Антикризисное управление
Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...3
Глава1 Теоретические основы антикризисного управления
коммерческими банками ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .5
1.1 Сущность, необходимость и функции антикризисного управления коммерческими банками ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...5
1.2 Факторы, обуславливающие кризисные ситуации в банковском
деле ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...9
1.3 Содержание системы антикризисного управления банками и ее развитие на современном этапе ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .13
Глава2 Анализ стратегии антикризисного управления в банках
второго уровня РК
( на примере АО «Банка Туран Алем») ... ... ... ... ... ... ... ..18
2.1 Характеристика деятельности банка и анализ финансовых
показателей ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .18
2.2 Процедура антикризисного управления в банке
АО «Банк Туран Алем» ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..23
2.3 Анализ стратегии управления банковскими рисками в АО «Банк
Туран Алем» ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...46
Глава3 Развитие и совершенствование механизма антикризисного
управления коммерческими банками ... ... ... ... ... ... ...59
3.1 Мировой опыт антикризисного управления ... ... ... ... ... ... ... ..59
3.2 Система коллективного страхования банковских вкладов в РК и
кредитное бюро как меры ограничения банковских рисков ... ... ...62
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..67
Список литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 69
Приложение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 70
Глава1 Теоретические основы антикризисного управления
коммерческими банками ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .5
1.1 Сущность, необходимость и функции антикризисного управления коммерческими банками ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...5
1.2 Факторы, обуславливающие кризисные ситуации в банковском
деле ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...9
1.3 Содержание системы антикризисного управления банками и ее развитие на современном этапе ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .13
Глава2 Анализ стратегии антикризисного управления в банках
второго уровня РК
( на примере АО «Банка Туран Алем») ... ... ... ... ... ... ... ..18
2.1 Характеристика деятельности банка и анализ финансовых
показателей ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .18
2.2 Процедура антикризисного управления в банке
АО «Банк Туран Алем» ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..23
2.3 Анализ стратегии управления банковскими рисками в АО «Банк
Туран Алем» ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...46
Глава3 Развитие и совершенствование механизма антикризисного
управления коммерческими банками ... ... ... ... ... ... ...59
3.1 Мировой опыт антикризисного управления ... ... ... ... ... ... ... ..59
3.2 Система коллективного страхования банковских вкладов в РК и
кредитное бюро как меры ограничения банковских рисков ... ... ...62
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..67
Список литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 69
Приложение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 70
Банковское дело как особый вид предпринимательства в силу своей общественной роли, специфичности функций, рискованности, открытости и зависимости от изменений конъюнктуры рынка, требует особого подхода в управлении, применения профилактических и превентивных мер по недопущению кризисных ситуации.
Переходное состояние казахстанского банковского бизнеса, осуществление реструктуризации и модернизации банковской отрасли, появление на рынке проблемных банков обусловили потребность в антикризисном управлении коммерческими банками. Отсутствие в системе банковского менеджмент777а антикризисной составляющей усиливает недоверие к банковской сфере, снижает ее эффективность. Методология докризисного управления применительно к банковской сфере должным образом не разработана. Имеется значительное количество не решенных проблем управления региональными банками. Накопленный опыт по изучению причин кризисов в банках, методологии антикризисного управления и реструктуризации банков в зарубежных странах не учитывает специфики казахстанского рынка. Это требует поиска модели антикризисного управления банками, адекватного казахстанским условиям.
Проблемам антикризисного управления и реструктуризации, исследованию банковских кризисов посвящено значительное количество работ.
Эти работы отражают отдельные аспекты управления банковской деятельностью и реструктуризации банковской системы. Недостаточно разработаны теоретические основы антикризисного управления банками в условиях переходного банковского дела. Отсутствует анализ практики применения комплекса антикризисных мер на региональном банковском рынке. Выявление особенностей применения антикризисного управления как части банковского менеджмента поможет в разработке методологии антикризисного управления коммерческими банками, способствующей повышению эффективности и надежности банковской отрасли.
Высокая значимость перечисленных выше проблем, недостаточная научная проработка ряда важнейших аспектов антикризисного управления банками в казахстанских условиях определили актуальность темы дипломной работы, его цели и задачи.
Цель дипломной работы состоит в определении категории антикризисного управления коммерческими банками в качестве стратегического направления банковского менеджмента, проанализировать причины возникновения и сущность кризисных ситуации, а также рассмотреть методы антикризисного управления коммерческим банком.
Антикризисное управление в банках - это сложная проблема, это многоступенчатый процесс идентификации, оценки (измерения) и контроля
Переходное состояние казахстанского банковского бизнеса, осуществление реструктуризации и модернизации банковской отрасли, появление на рынке проблемных банков обусловили потребность в антикризисном управлении коммерческими банками. Отсутствие в системе банковского менеджмент777а антикризисной составляющей усиливает недоверие к банковской сфере, снижает ее эффективность. Методология докризисного управления применительно к банковской сфере должным образом не разработана. Имеется значительное количество не решенных проблем управления региональными банками. Накопленный опыт по изучению причин кризисов в банках, методологии антикризисного управления и реструктуризации банков в зарубежных странах не учитывает специфики казахстанского рынка. Это требует поиска модели антикризисного управления банками, адекватного казахстанским условиям.
Проблемам антикризисного управления и реструктуризации, исследованию банковских кризисов посвящено значительное количество работ.
Эти работы отражают отдельные аспекты управления банковской деятельностью и реструктуризации банковской системы. Недостаточно разработаны теоретические основы антикризисного управления банками в условиях переходного банковского дела. Отсутствует анализ практики применения комплекса антикризисных мер на региональном банковском рынке. Выявление особенностей применения антикризисного управления как части банковского менеджмента поможет в разработке методологии антикризисного управления коммерческими банками, способствующей повышению эффективности и надежности банковской отрасли.
Высокая значимость перечисленных выше проблем, недостаточная научная проработка ряда важнейших аспектов антикризисного управления банками в казахстанских условиях определили актуальность темы дипломной работы, его цели и задачи.
Цель дипломной работы состоит в определении категории антикризисного управления коммерческими банками в качестве стратегического направления банковского менеджмента, проанализировать причины возникновения и сущность кризисных ситуации, а также рассмотреть методы антикризисного управления коммерческим банком.
Антикризисное управление в банках - это сложная проблема, это многоступенчатый процесс идентификации, оценки (измерения) и контроля
1. Финансы. Под ред. А.М. Ковалевой. М.: Финансы и статистика, 1996, с.261
2. Л.П. Белых. Устойчивость коммерческих банков. М., 1996.
3. Масленченков Ю.С. Мониторинг финансовой деятельности банка на основе моделирования его баланса и идентификации традиционных банковских рисков // Банковское дело. -1998. -№4. –с.51-54.
4. Саркисянц А.Г. Слияния и банкротство банков: мировой опыт // Деньги и Кредит. –1998. - №2. – с. 43-52.
5. Лунтовский Г.И. Проблема оздоровления коммерческих банков: российская практика и зарубежный опыт // Деньги и Кредит. –1998. - №6. – с.44-46.
6. Луговой В.А. Учет капитала, ссуд и финансовых результатов – методика практикум. М: Финансы и статистика, 1995 г. (Гл.3).
7. Сейткасимов Г.С., Шаяхметов К.О., Абдраимова Г.Т. Бухгалтерский учет и отчетность в банках / под ред. Сейткасимова Г.С. Алматы: Каржы –Каржат; Раритет, 2000 г. (Гл. 4, 15, 16).
8. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. М: Финансы и статистика, 2000 г. (Гл. 2).
9. Севрук В.Т. Банковские риски .- М., 1995
10. Шабаева В. Организация управления рисками в инвестиционных банках. // Финансовый бизнес . 1997. № 1. С 6-9.
11. Гаджиев Ф.Р. Управление валютными рисками .// Деньги и кредит.- 1999.- № 9.- с.66-69
12. Ильясов С.М. Управление активами и пассивами банков. // Деньги и кредит. 2000. № 5. С 20-26.
13. Кулмагамбетов А.Р. Управление финансовыми рисками. // Рынок ценных бумаг Казахстана . 1998. № 9. С 18-24.
14. Методология рейтингового анализа коммерческих банков // Рынок ценных бумаг. 1999. № 20. С. 44-50
15. Филин С.А. Основные направления государственного регулирования кредитных рисков банковской системы при и инвестировании реального сектора экономики в России . // Финансы и кредит . 2000. № 6. С. 54-59.
16. БАЛАНС (по форме 700Н) ОАО “Банк Туран – Алем” на 31 декабря 2003 – 2005 гг.
17. Годовой отчет ОАО“Банк Туран – Алем” за 2004год
18. Казахстанская правда от 23 сентября,
19. Данные интернет – сайта ОАО “Банк Туран – Алем”.
2. Л.П. Белых. Устойчивость коммерческих банков. М., 1996.
3. Масленченков Ю.С. Мониторинг финансовой деятельности банка на основе моделирования его баланса и идентификации традиционных банковских рисков // Банковское дело. -1998. -№4. –с.51-54.
4. Саркисянц А.Г. Слияния и банкротство банков: мировой опыт // Деньги и Кредит. –1998. - №2. – с. 43-52.
5. Лунтовский Г.И. Проблема оздоровления коммерческих банков: российская практика и зарубежный опыт // Деньги и Кредит. –1998. - №6. – с.44-46.
6. Луговой В.А. Учет капитала, ссуд и финансовых результатов – методика практикум. М: Финансы и статистика, 1995 г. (Гл.3).
7. Сейткасимов Г.С., Шаяхметов К.О., Абдраимова Г.Т. Бухгалтерский учет и отчетность в банках / под ред. Сейткасимова Г.С. Алматы: Каржы –Каржат; Раритет, 2000 г. (Гл. 4, 15, 16).
8. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. М: Финансы и статистика, 2000 г. (Гл. 2).
9. Севрук В.Т. Банковские риски .- М., 1995
10. Шабаева В. Организация управления рисками в инвестиционных банках. // Финансовый бизнес . 1997. № 1. С 6-9.
11. Гаджиев Ф.Р. Управление валютными рисками .// Деньги и кредит.- 1999.- № 9.- с.66-69
12. Ильясов С.М. Управление активами и пассивами банков. // Деньги и кредит. 2000. № 5. С 20-26.
13. Кулмагамбетов А.Р. Управление финансовыми рисками. // Рынок ценных бумаг Казахстана . 1998. № 9. С 18-24.
14. Методология рейтингового анализа коммерческих банков // Рынок ценных бумаг. 1999. № 20. С. 44-50
15. Филин С.А. Основные направления государственного регулирования кредитных рисков банковской системы при и инвестировании реального сектора экономики в России . // Финансы и кредит . 2000. № 6. С. 54-59.
16. БАЛАНС (по форме 700Н) ОАО “Банк Туран – Алем” на 31 декабря 2003 – 2005 гг.
17. Годовой отчет ОАО“Банк Туран – Алем” за 2004год
18. Казахстанская правда от 23 сентября,
19. Данные интернет – сайта ОАО “Банк Туран – Алем”.
Дисциплина: Банковское дело
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 76 страниц
В избранное:
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 76 страниц
В избранное:
Содержание
Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 3
Глава1 Теоретические основы антикризисного управления
коммерческими банками ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .5
1. Сущность, необходимость и функции антикризисного управления
коммерческими банками ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...5
2. Факторы, обуславливающие кризисные ситуации в банковском
деле ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...9
3. Содержание системы антикризисного управления банками и ее развитие
на современном этапе ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .13
Глава2 Анализ стратегии антикризисного управления в банках
второго уровня РК
( на примере АО Банка Туран
Алем) ... ... ... ... ... ... ... . .18
2.1 Характеристика деятельности банка и анализ финансовых
показателей ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .1 8
2.2 Процедура антикризисного управления в банке
АО Банк Туран Алем ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..23
3. Анализ стратегии управления банковскими рисками в АО Банк
Туран Алем ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...46
Глава3 Развитие и совершенствование механизма антикризисного
управления коммерческими банками ... ... ... ... ... ... ...59
3.1 Мировой опыт антикризисного управления ... ... ... ... ... ... ... ..59
3.2 Система коллективного страхования банковских вкладов в РК и
кредитное бюро как меры ограничения банковских рисков ... ... ...62
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...67
Список литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 6 9
Приложение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 7 0
Введение
Актуальность темы исследования.
Банковское дело как особый вид предпринимательства в силу своей
общественной роли, специфичности функций, рискованности, открытости и
зависимости от изменений конъюнктуры рынка, требует особого подхода в
управлении, применения профилактических и превентивных мер по недопущению
кризисных ситуации.
Переходное состояние казахстанского банковского бизнеса,
осуществление реструктуризации и модернизации банковской отрасли,
появление на рынке проблемных банков обусловили потребность в
антикризисном управлении коммерческими банками. Отсутствие в системе
банковского менеджмента антикризисной составляющей усиливает недоверие к
банковской сфере, снижает ее эффективность. Методология докризисного
управления применительно к банковской сфере должным образом не
разработана. Имеется значительное количество не решенных проблем
управления региональными банками. Накопленный опыт по изучению причин
кризисов в банках, методологии антикризисного управления и
реструктуризации банков в зарубежных странах не учитывает специфики
казахстанского рынка. Это требует поиска модели антикризисного управления
банками, адекватного казахстанским условиям.
Проблемам антикризисного управления и реструктуризации, исследованию
банковских кризисов посвящено значительное количество работ.
Эти работы отражают отдельные аспекты управления банковской
деятельностью и реструктуризации банковской системы. Недостаточно
разработаны теоретические основы антикризисного управления банками в
условиях переходного банковского дела. Отсутствует анализ практики
применения комплекса антикризисных мер на региональном банковском рынке.
Выявление особенностей применения антикризисного управления как части
банковского менеджмента поможет в разработке методологии антикризисного
управления коммерческими банками, способствующей повышению эффективности и
надежности банковской отрасли.
Высокая значимость перечисленных выше проблем, недостаточная научная
проработка ряда важнейших аспектов антикризисного управления банками в
казахстанских условиях определили актуальность темы дипломной работы, его
цели и задачи.
Цель дипломной работы состоит в определении категории
антикризисного управления коммерческими банками в качестве стратегического
направления банковского менеджмента, проанализировать причины
возникновения и сущность кризисных ситуации, а также рассмотреть методы
антикризисного управления коммерческим банком.
Антикризисное управление в банках - это сложная проблема, это
многоступенчатый процесс идентификации, оценки (измерения) и контроля за
рисками. Управление рисками при осуществлении коммерческих операций банков
приобретает все большее значение.
Исходя из данной цели нами были поставлены следующие задачи:
• выявить факторы и причины кризисных ситуаций в банковском деле;
• раскрыть методологические основы антикризисного управления банками,
показать их роль и значение в условиях реструктуризации банковской системы
РК.
• обосновать методологический подход и обозначить пути развития
антикризисного управления как особого типа банковского менеджмента.
• провести классификацию методов и инструментов антикризисного управления
коммерческими банками и определить сферу их применения.
Объектом исследований явилась деятельность АО "Банк Туран Алем ".
Предметом исследования явилась деятельность банка по
антикризисному управлению или управлению банковскими рисками.
При подготовке дипломной работы мною были использованы работы
известных российский и казахстанских экономистов: Лаврушина И.О., Жукова
Е.Ф., Стояновой Е.С., Сейткасимова Г.С., Кулмагамбетова А.Р. и др,
финансово-экономические журналы и газеты, инструкции Национального Банка
Республики Казахстан , Постановления Правления АО "Банк Туран Алем ",
статистические данные по АО " Банк Туран Алем" .
Глава 1. Теоретические основы антикризисного управления
коммерческими банками.
1.1 Сущность, необходимость и функции антикризисного управления
коммерческими банками.
До сих пор в казахстанской экономической литературе нет единого
подхода к определению сущности, цели и задач антикризисного управления -
этого важнейшего рычага предпринимательской активности. Часть специалистов
сводит антикризисное управление в основном к чисто финансовому процессу,
связанному с ликвидацией задолженностей банка. Другие фактически сводят
антикризисное управление к деятельности менеджеров банка в условиях
банкротства. Многие специалисты по антикризисному управлению ориентируют
этот вид деятельности банка на быстрые финансовые мероприятия,
обеспечивающие краткосрочную экономическую эффективность банка.
Действительно, в одних случаях этот термин трактуют как управление банком
в условиях общего кризиса экономики, в других - управление банком,
попавшим в кризисную ситуацию в результате неудовлетворительного
менеджмента, в третьих - управление, осуществляемое попавшей в тяжелое
положение банком, оказавшимся на пороге банкротства.
В качестве кризисной ситуации следует признать любую ситуацию, в
которой банк не успевает подготовиться к внешним изменениям, и потеря
рентабельности остается неизбежной. Группа специалистов рассматривает
антикризисное управление как комплексный, многоплановый процесс,
включающий специальные финансовые процедуры.[1]
Под антикризисным управлением понимают такое управление, которое
нацелено на предотвращение возможных серьезных осложнений в рыночной
деятельности казахстанского банка, на обеспечение его стабильного,
успешного хозяйствования с ориентацией расширенного воспроизводства на
самой современной основе на собственные накопления.
Из приведенных определений антикризисного управления можно сделать
вывод о том, что оно представляет собой комплекс инструментов внешних и
внутренних воздействий на банк, проявляющее слабые признаки кризисного
состояния или уже находящееся в кризисном состоянии.
Характеризуя антикризисное управление, следует выделить черты,
отличающие его от управления в обычных, стабильных условиях деятельности
хозяйствующего субъекта. Как вытекает из анализа зарубежного опыта, эти
отличия касаются специфики управленческой деятельности в условиях
существенных изменений среды деятельности банка, непредсказуемости
ситуации и возникновения новых управленческих проблем. В условиях кризиса
приходится нередко на ходу менять организационную структуру управления в
соответствии с изменениями внешней среды. В отличие от традиционного
управления, применяемого в нормальных условиях окружающей среды,
Целью антикризисного управления является разработка и реализация мер,
направленных на предотвращение возникновения негативных явлений,
приводящих к кризисному состоянию банка, обеспечение его финансовой
устойчивости и прочного положения на рынке при любых метаморфозах в
стране. При этом следует подчеркнуть, что на различных этапах развития
кризиса, кризисных тенденций и с учетом их последствий для деятельности
банка, цели антикризисного управления могут корректироваться.
Инструменты антикризисного управления приводятся в действие в
условиях серьезных изменений во внешней среде (в налоговой системе,
развитие инфляции, снижение спроса и др.), приводящих банк к финансовому
банкротству, к кризису.
В качестве показателей, характеризующих кризисное положение банков,
можно назвать:
- убыточность банка, в результате которой уменьшаются либо полностью
истощаются резервные фонды;
- снижение размеров прибыли и рентабельности, в результате чего
ухудшается финансовое положение фондов банка. В данном случае речь идет
уже о кризисе в широком смысле;
- неплатежеспособность, которая может привести к остановке банка;
При таких условиях мы можем говорить о наступлении банкротства банка.
Ведь банкротство фактически начинается тогда, когда банк из-за отсутствия
финансовых ресурсов оказывается неспособным выполнять свои финансовые
обязательства перед партнерами или вскоре не будет в состоянии
производить платежи.
Исходя из принципа неплатежеспособности должник может быть признан
банкротом, если он не расплачивается с кредитором в течение трех месяцев.
В антикризисном управлении на первый план нередко выходят
непредсказуемость в действиях, отсутствуют четкое распределение функций
между участниками на длительный период, поступает недостоверная или
недостаточная информация. Эффективность антикризисного управления
обусловливается способностью банка конструктивно реагировать на изменения,
угрожающие ее нормальному функционированию. Эта способность не зависит от
того, осуществляется процедура банкротства или возникает лишь ее угроза. И
в том, и в другом случае необходимо применение антикризисных решений,
совокупность которых и представляет собой антикризисное управление.
Отличительной особенностью антикризисного управления является
сочетание стратегического и тактического направлений, оперативная реакция
на происходящие изменения во внешней среде, разработка и использование
альтернативных вариантов, учитывающих возможные трансформации в
экономической, политической, социальной и других сферах. Такой подход
позволяет на всех стадиях развития кризисного состояния банка, корпорации
выявлять и регулировать взаимосвязь между риском и прибылью банка.
Для антикризисного управления характерны нестандартные, экстремальные
условия функционирования банка, требующие срочных вынужденных мер,
непредсказуемость ситуации, существенные изменения среды деятельности
хозяйствующих субъектов, возникновение новых управленческих проблем,
требующих принятия срочных решений. Ключевым моментом здесь является
наступление или приближение банкротства, то есть неплатежеспособности.
Именно эта ситуация и становится объектом антикризисного управления. Таким
образом, антикризисная политика является частью общей финансово-
хозяйственной политики банка и заключается в разработке системы методов
диагностики платежеспособности и финансовой устойчивости банка, в
реализации механизма его оздоровления.
Предлагаемые рекомендации в большей степени касаются выработки мер по
предотвращению кризиса, механизма банкротства, а не лечения самого
кризиса.
Антикризисному управлению присуща специфическая система контроля и
раннего выявления признаков приближающегося кризиса. В этих условиях
возникает необходимость в особых методах мотивации к более упорному и
самоотверженному труду в целях преодоления временных трудностей, в новых,
порой неординарных системах поощрения и стилях руководства.
Неудовлетворительная структура баланса - это состояние имущества и
обязательств должника, когда за счет имущества не может быть обеспечено
своевременное выполнение обязательств перед кредиторами в связи с
недостаточной степенью ликвидности имущества должника. При этом общая
стоимость имущества может быть равна общей сумме обязательств должника или
превышать ее. [2]
Банкротство проявляется прежде всего как несогласованность денежных
потоков на макроуровне. Эта проблема представляется весьма актуальной и
острой из-за сложившихся в Казахстане макроэкономических условий. В
значительной степени они определяются систематическими задержками платежей
за реализуемую продукцию как со стороны государственных, так и
негосударственных потребителей, несвоевременное погашение кредитной
задолженности. Наступлению банкротства, как правило, предшествует ряд
стадий: скрытое банкротство - финансовая дестабилизация - полная потеря
платежеспособности - стадия оформления банкротства. Причем, если с
заявлением в суд обращаются кредиторы, которым не возвращен долг, то
банкротство называют принудительным. Чтобы банкротство не использовалось в
нелегальных целях, например, для сокрытия следов мошенничества в банке, в
законе предусмотрена ответственность за такого рода действия, как
фиктивное и преднамеренное (умышленное) банкротство. Последнее возникает,
если руководитель или собственник предприятия преднамеренно создает или
увеличивает его неплатежеспособность, заведомо некомпетентно ведет дела в
личных интересах или интересах других лиц. Фиктивное же банкротство
представляет собой ситуацию, когда банк объявляет себя банкротом, чтобы
ввести в заблуждение кредиторов и получить отсрочку, рассрочку или скидку
с долгов.
Вместе с тем банкротство рассматривается и как некоторая
оздоровительная процедура, как единственное средство спасения банка от
экономического краха и последний шанс для кредиторов и акционеров сместить
некомпетентное, а может быть и коррумпированное, руководство банка.
Зачастую случается и так, что банкротство приводит к взаимовыгодному
для всех сторон мировому соглашению, достигнуть которого без применения
процедуры или угрозы реального банкротства было бы сложно или вовсе
невозможно.
Есть еще одна немаловажная деталь: начало открытой процедуры
банкротства дает банку передышку от постоянного давления некоторых
кредиторов, и это может стать решающим фактором его оздоровления.
В зависимости от того, какой субъект правоотношений является
должником, применяются разные принципы банкротства. Для определения
банкротства гражданина используется принцип неплатежеспособности. Он
означает, что должник может быть признан банкротом, если соответствующие
обязательства не исполнены им в течение трех месяцев, а их сумма превышает
стоимость принадлежащего ему имущества.
Итак, кризис правомерно рассматривать под углом зрения его
внутреннего и внешнего проявления. Внешний аспект кризиса заключается в
неспособности банка мобилизовать необходимый объем оборотных средств для
выполнения своих обязательств перед кредиторами - выплаты и обслуживания
долга. Внутренний - в отсутствии возможности обеспечить необходимым
объемом оборотных средств. Поддержание величины оборотных средств на
соответствующем уровне осуществляется за счет денежных и эквивалентных им
ресурсов банка.
1.2 Факторы, обусловливающие кризисные ситуации в банковском
деле.
Понятие кризиса в банковской сфере Казахстана стало предметом
широкого обсуждения. Вхождение банковской отрасли в зону кризисного
развития было связано с реформированием казахстанской экономики. В этот
период появились различные подходы к определению понятий кризис
организации, кризисное развитие, содержанию антикризисного управления.
Анализ различных точек зрения показал, что понятие банковского кризиса
достаточно неопределенно, трудно провести грань между кризисом системы и
проблемами у отдельных банков. Порой сложно разграничить
внутренние и внешние факторы кризисности, влияющие как на отдельный банк,
так и в целом на банковскую систему. Большинство специалистов - практиков
расценивают кризис как стадию гибели банка. Внешние факторы способны
воздействовать на всю банковскую систему целиком, тогда как внутренние –
это внутренний мир банков. Воздействовать на внешние причины кризисных
явлений одному отдельно взятому банку просто не под силу. Однако, кризис
одного банка вполне реально может затронуть всю банковскую систему.
Отсюда следует, что реальным шагом, с помощью которого банк может
выправить свое финансовое состояние, является непосредственное воздействие
на внутренний менеджмент и на политику банка: только изменяя структуру
этих составляющих кредитная организация может как-то выправить свое
финансовое положение.
Процесс распознавания кризиса представлен на схеме№1:
Факторы -------------- Причины ----------------------- Симптомы
----------------------- Распознавание кризиса ----------------------------
--------------
Схема№1- Возникновение кризисов
Предложенная схема распознавания кризиса включает выявление
симптомов кризиса на ранних стадиях диагностики и анализ причин и факторов
неустойчивости при управлении кризисом. Симптомы являются конкретным
проявлением кризисных явлений, отражающихся в показателях деятельности
банка, к которым можно отнести как показатели ликвидности и прибыльности,
так и рост рискованных активов, изменение структуры банковского капитала,
изменение собственного капитала банка и др. Поскольку стабильность банка
зависит от взаимодействия с внешней средой, то большую роль на стадии
ранней диагностики кризиса играет анализ финансово-экономических и
социально-экономических показателей. При этом состояние показателей можно
оценивать относительно установленной нормативной величины (допуски
изменений), и относительно друг друга. Симптомом кризисного развития может
быть либо несоответствие показателей закономерным соотношениям либо
временным параметрам. Оценивать кризисы можно не только по симптомам, но и
по причинам и реальным факторам.
При этом необходимо учитывать, что фактор кризиса - настораживающее
событие или зафиксированное состояние, установленная тенденция,
свидетельствующая о наступлении кризиса, а симптом лишь первоначальное
внешнее проявление кризисных явлений. Причины кризиса следует
рассматривать как события или явления, вследствие которых проявляются
факторы кризиса. Условно их можно сгруппировать по разным признакам.
Причины кризисов:
1.Изменение правовых и регулирующих норм
2.Потребности развития
3.Несовершенство управления
4.Усложнение кризисов
5.Изменение конъюнктуры рынка
6.Ошибки деятельности
7.Противоречия интересов
8.Уплотнение времени для выхода из кризиса
С точки зрения происхождения, причины кризисов делятся на объективные
(связанные с потребностями модернизации) и субъективные, (отражающие
ошибки в управлении). С точки зрения источника возникновения причины
кризисов подразделяются на внутренние и внешние.
Первые связаны с тенденциями и стратегией макроэкономического
развития, тенденциями развития мировой и национальной экономики,
конкуренцией, политической ситуацией в стране.
Вторые с рискованностью стратегии правления капиталом и ресурсами,
внутренними нарушениями структуры баланса по объемам и срокам,
недостатками в организации, технологиях проведения операций,
несовершенством менеджмента, инвестиционной политики.
Исследования банковских кризисов в Казахстане указывают на сложную
иерархию причин и факторов, выделяют не только непосредственные причины,
но породившие их явления (причины причин) - проблемы развития экономики
Казахстана переходного периода. В основе кризиса находится интегрированная
природа сложного взаимодействия неблагоприятных внешних (включая
международные) и внутренних (включая политические и институциональные)
факторов, представлена
Таблица№1- Факторы кризиса в коммерческом банке.
Внешние факторы Внутренние факторы
Системный кризис в экономике, Качество управления банком.
связанный с падением производстваРискованная политика при
Кризис банковской системы. управлении инфляцией,
Финансовый кризис и, как неплатежами, кризисом активами
частность фондовый кризис. банка.
пассивов. Недостаточность собственного
Тотальный кризис доверия со капитала банка
стороны Дисбаланс структуры активов и
Политическая ситуация в стране, фондовый кризис. пассивов.
регионе. Дисбаланс сроков по требованиям и
Несовершенство законодательства иклиентов банка. обязательствам.
портфеля инвестиций Нарушение нормативов ликвидности.
регулирования.
Недобросовестная конкуренция. регионе.
Политика банка. Недостаточная степень
Негативная реклама и др. диверсификации
Рискованная валютная, процентная
Кредитные риски и др
*Источник: Л.П. Белых. Устойчивость коммерческих банков. М., 1996.
Недостаточная величина собственных средств также часто является
причиной плохого финансового состояния коммерческого банка. Достаточность
капитала характеризует степень надежности банка и защищенности средств
отдельных категорий депозиторов. При необеспеченности собственными
средствами капитальных затрат, распылении фондов и прибыли средства
депозиторов в проблемном банке остаются практически ничем не обеспеченными
(только невозвратными ссудами и низколиквидными активами). Капитал банка
является также показателем допустимого уровня эмитируемых банком векселей
и суммы привлеченных вкладов населения. В настоящее время (по данным
банковской статистики проблемные банки имеют общий уставный фонд в
размере 5,4% своего баланса, а действующие около 6%. Более того, доля
уставного фонда проблемных банков в общем уставном фонде всех
зарегистрированных банков постоянно увеличивается. Это свидетельствует как
о том, что коммерческие банки, испытывающие затруднения, стараются
привлечь дополнительных акционеров и увеличить размер собственных средств,
также и о негативной тенденции разрастания проблем и привлечения не только
мелких, но и средних банков в категорию банков с отозванной лицензией.
Существенным фактором сокращения кредитных рисков являются резервы по
ссудам. Источником создания резервов в зависимости от категории ссуды
являются доходы и чистая прибыль. Однако в настоящее время в банковском
законодательстве существуют возможности снизить объемы средств,
направляемые в резервы по ссудам, так как банки по своему усмотрению
классифицируют ссуды по категориям, а затем недоначисляют резервы. Это
чаще всего позволяют себе слабые банки с низкой рентабельностью,
доходность которых имеет тенденцию к снижению.
Занижая коэффициенты рисковых оценок, банки получают возможность
завуалировать неэффективность своей деятельности. Это ведет к искажению
финансовой отчетности, создавая на время видимость благополучия в
банке.[3]
1.3 Содержание системы антикризисного управления банками и ее
развитие на современном этапе
Антикризисное управление – это целенаправленное воздействие на банк с
целью недопущения кризиса, а в случае возникновения кризиса с целью его
локализации за определенный (не бесконечный) период времени.
Некоторые авторы экономических книг считают, что процесс
антикризисного управления должен начинаться после инициализации процедуры
банкротства, но я думаю что антикризисное управление должно начинаться до
инициализации процедуры банкротства с целью ее недопущения.
Основная роль в системе антикризисного управления банком отводится
широкому использованию внутренних механизмов финансовой стабилизации. Это
связано с тем, что успешное применение этих механизмов позволяет не только
снять финансовый стресс угрозы банкротства, но и в значительной мере
избавить банк от зависимости использования заемного капитала, ускорить
темпы его экономического развития. Финансовая стабилизация банка в
условиях кризисной ситуации последовательно осуществляется по таким
основным этапам.
Скорректированная с учетом неблагоприятных факторов финансовая
стратегия банка должна обеспечивать высокие темпы устойчивого роста его
операционной деятельности при одновременной нейтрализации угрозы его
банкротства в предстоящем периоде.
Вывод банка из кризиса возможен только при полном искоренении причин
неплатежеспособности, иначе через некоторое время банк снова станет
неплатежеспособным.
Таким образом, арбитражный управляющий в своей работе не должен
ограничиваться только удовлетворением требований кредиторов. Его главной
целью должно быть оздоровление бизнеса в целом.
Антикризисное управление базируется на системном подходе, который
рассматривает банк как систему, то есть как совокупность взаимосвязанных
элементов, обладающих интегральными свойствами, образующих устойчивое
единство и целостность. Основой системного подхода является определение
цели функционирования системы, формулирование задачи ее достижения и
обоснование путей и методов решения системной задачи.
С помощью системного подхода вырабатываются адекватные представления
о специфике управленческой деятельности, функциях подсистем и систем в
целом; руководитель получает возможность уяснить для себя сущность сложных
проблем, с которыми сталкивается банк, принять необходимое решение на
основе имеющейся информации об изменениях во внешней среде.
Одной из серьезных причин ухудшения финансового состояния
отечественных кредитных организаций являются факты мошенничества и, как
результат, преднамеренное или фиктивное банкротство. Для преодоления этих
причин, кроме усиления контроля над ними и увеличения инспекционных
проверок, необходимо совершенствование системы банковской отчетности.
Серьезные проблемы, возникающие у кредитных организаций в настоящее
время, могут быть вызваны практикой выдачи льготных кредитов, а также
порядком льготных выплат сотрудникам. Порядок отражения оплаты сотрудников
по балансу во многом определяется фантазией руководства. Как правило, его
большая часть указывается в операциях по кредитованию населения, операциях
с ценными бумагами, на валютных счетах и пр. В большинстве проблемных
институтах существует практика выдачи льготных или беспроцентных кредитов
своим учредителям и работникам, а также организациям, в которых данные
институты участвуют своей долей капитала или имеют представителей в
органах управления. С подобными кредитами связана и проблема достоверности
принимаемого залогового обеспечения кредита и порядок отражения в балансе
гарантий по кредитам. Большинство проблемных кредитов, выданных как своим
учредителям, так и некоторым клиентам, имеют плохое обеспечение. Принятое
в залог имущество из-за плохого юридического оформления гарантийных,
залоговых и страховых обязательств труднореализуемо.
В этой связи необходимо совершенствовать и по возможности
законодательно определить перечень ценностей, которые могут быть приняты в
качестве обеспечения кредита в современных условиях.
Службы внутреннего контроля кредитных организаций должны
диверсифицировать риски по кредитным вложениям. Однако и надзорные органы
должны иметь возможность с учетом клиентской базы отдельного коммерческого
банка устанавливать дифференцированные показатели риска активов по
кредитам клиентов, отличные от единой схемы (100% риска), установленной
Инструкцией № 1, причем диверсификацию рисков желательно проводить до
наступления серьезных и трудноисправимых ситуаций в банке.[4]
Особая категория клиентов кредитной организации - клиенты,
финансирование которых производится из средств местных или федеральных
бюджетов. В результате невыполнения бюджетом своих обязательств
большинство подобных клиентов являются злостными неплательщиками.
Надзорным органам в этих условиях необходимо ввести для кредитных
организаций, обслуживающих низкорентабельных, но необходимых для экономики
клиентов, особый порядок их регулирования по нормативам ликвидности.
Недостаточная величина собственных средств также часто является
причиной плохого финансового состояния коммерческого банка. Достаточность
капитала характеризует степень надежности банка и защищенности средств
отдельных категорий депозиторов. При необеспеченности собственными
средствами капитальных затрат, распылении фондов и прибыли средства
депозиторов в проблемном банке остаются практически ничем не обеспеченными
(только невозвратными ссудами и низколиквидными активами). Капитал банка
является также показателем допустимого уровня эмитируемых банком векселей
и суммы привлеченных вкладов населения. В настоящее время (по данным
банковской статистики проблемные банки имеют общий уставный фонд в
размере 5,4% своего баланса, а действующие около 6%. Более того, доля
уставного фонда проблемных банков в общем уставном фонде всех
зарегистрированных банков постоянно увеличивается. Это свидетельствует как
о том, что коммерческие банки, испытывающие затруднения, стараются
привлечь дополнительных акционеров и увеличить размер собственных средств,
также и о негативной тенденции разрастания проблем и привлечения не только
мелких, но и средних банков в категорию банков с отозванной лицензией.
Использование в практике антикризисного управления системного
подхода позволяет учесть те факторы внутренней и внешней среды, которые
оказывают на коммерческий банк наибольшее воздействие (как негативное, так
и позитивное), находить пути и методы эффективного воздействия на эти
факторы. Преимущество системного подхода заключается также и в том, что он
побуждает менеджеров при анализе ситуации в конкретной подсистеме
(подразделении предприятия, фирмы, корпорации) и принятии в отношении ее
решения учитывать последствия его реализации для взаимодействующих
подсистем.
Вероятность неблагоприятного влияния конкретных факторов или их
комбинаций на надёжность банка характеризуется рисками. Под риском в
банковской деятельности здесь и далее понимается возможность утери
ликвидности и (или) финансовых потерь (убытков), связанная с внутренними и
внешними факторами, влияющими на деятельность банка.
Риски появляются в результате несоответствия прогнозов реально
развивающимся событиям. Риски очень сложно классифицировать по факторам,
их вызывающим, так как их проявлению способствует воздействие совокупности
различных как внешних, так и внутренних факторов.
Агрегируя данные отечественной банковской литературы, констатируем,
что в современной экономике получили наибольшую известность следующие
категории банковских рисков:
❑ риск ликвидности связан с потерей возможности быстро превращать свои
активы в денежную форму или привлекать дополнительные ресурсы в
достаточном объеме для оплаты предъявляемых обязательств;
❑ процентный риск связан с колебаниями процентных ставок на рынке. Если,
например, на рынке произошло падение ставок, размещение производится под
более низкий процент, а ставки по привлеченным банком средствам не
изменились, то банк понесет убытки, поскольку будет выплачивать повышенные
проценты по привлеченным средствам;
❑ кредитный риск связан с тем, что банк находится в слишком большой
зависимости от клиента или группы взаимосвязанных клиентов, если они не
погашают кредит. Кредитный риск может быть связан с сектором экономики,
либо с особенностями географического региона;
❑ расчетные риски (связанные с контрагентами) - это риски, ассоциируемые с
контрагентом по сделке, причем, как правило, это межбанковские сделки или
сделки, осуществляемые через платежную систему, где неспособность
контрагента произвести своевременный расчет отрицательно сказывается на
ликвидности и платежеспособности самого банка;
❑ рыночный риск связан с возможным обесценением ценных бумаг и может
возникать в результате колебания нормы ссудного процента, изменения
прибыльности финансового благополучия компаний-эмитентов, а также
инфляционного обесценения денег;
❑ политический риск определяется стабильностью и предсказуемостью
политического климата в стране, уровнем противостояния отдельных
политических сил, возможностью резкого изменения приоритетов и направления
развития страны, отношения со странами-контрагентами по
внешнеэкономической деятельности клиентов казахстанских банков;
❑ валютный риск возникает при проведении валютных операций банком и связан
с возможностью денежных потерь в результате непредсказуемого колебания
цены валютных ресурсов;
❑ риск изменения конъюнктуры рынка возникает при возникновении резких и
неблагоприятных изменений на отдельных сегментах финансового рынка. Если
банк имеет узкую специализацию и работает только на данном рынке, то такая
ситуация существенно подрывает надежность банка. Для универсальных банков
потеря отдельных рынков менее болезненна, но тоже может явиться причиной
сбоев в его работе;
❑ страновой риск зависит от политико-экономической стабильности стран-
клиентов или стран-контрагентов, импортеров и экспортеров, работающих с
данным банком. Одним из возможных способов оценки уровня странового риска
является индекс БЕРИ (германская фирма БЕРИ, которая определяет его четыре
раза в год);
❑ риск форс-мажорных обстоятельств зависит от наступления обстоятельств
непреодолимой силы, возникающих в результате чрезвычайных и непреодолимых
событий. Частично его можно определить по таблице Интегральная и частные
балльные оценки стран мира по степени риска инвестирования и надежности
деловых связей в журнале Euronomy. Одной из частных оценок является
показатель вероятности возникновения форс-мажорных обстоятельств.
Резюмируя вышесказанное, можно сделать следующий вывод: в
настоящее время кризис банковской системы приобрел устрашающие масштабы.
Число коммерческих банков, испытывающих какие-либо финансовое трудности и
имеющих первичные (и более) признаки проблемности, постоянно растет. Это
вызвано как еще более усложнившейся общеэкономической ситуацией в целом,
так и повышенной рискованностью функционирования отдельно взятой кредитной
организации в общем, в банковской системе.[5]
Глава2. Анализ стратегии антикризисного управления в банках второго
уровня РК (на примере АО Банк Туран Алем)
2.1Характеристика деятельности банка и анализ финансовых показателей.
История создания акционерного общества "Банк ТуранАлем" начинается с
15 октября 1925 года, когда решением Президиума Центрального Совета
народного хозяйства Казахстана было открыто на территории республики
отделение Промышленного банка (Промбанка).
Приказом Государственного коммерческого промышленно- строительного
банка СССР от 4 марта 1991 года №126 Казахский республиканский банк
Промстройбанка СССР был преобразован в Казахский республиканский банк
Государственного коммерческого промышленно- строительного банка
"Туранбанк". Закрытое акционерное общество "БанкТуранАлем" был создан 15
января 1997 года на основании Постановления правительства Республики
Казахстан от 15.01.97 №73 "О реорганизации Казахского акционерного банка
"Туранбанк" и акционерного банка "АлемБанк Казахстан". Данным
Постановлением были делегированы Министерству финансов Республики
Казахстан полномочия по владению и пользованию акциями "БанкТуранАлем", с
правом утверждения его устава и формирования органов управления банка. На
общем собрании акционеров Председателем Правления ЗАО "БанкТуранАлем" был
избран Татишев Ержан Нурельдаемович.
Закрытое акционерное общество "БанкТуранАлем" (ЗАО "БанкТуранАлем") с
1 октября 1998 года переименовано в Открытое акционерное общество "Банк
ТуранАлем" - ОАО "Банк ТуранАлем".
С 26 сентября 2003 года в связи с перерегистрацией переименовано в
Акционерное общество "Банк ТуранАлем"
Банк ТуранАлем – это универсальный, динамично развивающийся банк,
штаб-квартира которого расположена в Казахстане. БТА активно продвигает
финансовые услуги на развивающихся рынках стран СНГ, Восточной Европы и
Азии. Для повышения качества и эффективности предоставления финансовых и
консультационных услуг, БТА создает дочерние структуры, специализирующиеся
на отдельных продуктах.
Одно из основных конкурентных преимуществ Банка – культура инновации,
выражающаяся в готовности развивать свое присутствие на новых рынках и
постоянно расширять или адаптировать свой продуктовый ряд, предлагать
высокотехнологичные услуги, удовлетворяя тем самым потребности рынка.
Основным источником динамичного роста БТА является реализация огромного
рыночного потенциала стран постсоветского пространства (СНГ), разделяющих
общее прошлое и, в некоторой степени, и общий подход к практике деловых
отношений. Банк намерен стать ключевым игроком на рынке СНГ, опираясь на:
• Глубокое знание местного рынка и потребностей клиентов, что позволяет
эффективно конкурировать с присутствующими на рынке зарубежными
финансовыми институтами;
• Значительный накопленный опыт ведения бизнеса на рынке Казахстана и
привлечение международного опыта, что позволяет эффективно конкурировать с
местными банками;
• Создание широкой сети стратегических партнеров, в том числе через
привлечение специализированных международных компаний в свои дочерние
организации;
БТА стремится стать крупнейшим частным банком в СНГ. Кроме того, Банк
намерен эффективно использовать динамично растущие внешнеторговые потоки
Казахстана и других стран СНГ с целью расширения своего присутствия в
странах – крупнейших торговых партнерах СНГ, в том числе в Турции, Китае и
других странах.
Согласно стратегии развития до 2015 года, Банк Туран Алем планирует
достичь следующих целей:
По доле рынка:
1 Казахстан – не менее 25%
2 Россия – не менее 2%
3 Другие страны СНГ – не менее 5%
По размерам активов в долларах США:
1 2010 – не менее $25 млрд.
2 2015 – не менее $50 млрд.[6]
АО "Банк Туран Алем" является одним из самых динамично развивающихся
казахстанских коммерческих банков. На 1 января 2003 года банк занимает 2
место среди казахстанских банков по капиталу и активам. В состав банка
входят 23 филиала и 216 расчетно-кассовых отделов. Банк обслуживает более
30 000 корпоративных клиентов, занимает первое место по росту депозитной
базы (более 500 000 индивидуальных счетов), обслуживает около 30% оборотов
на рынке пластиковых карт и более 30% рынка торгового финансирования. 8
ноября 2002 г. международное рейтинговое агентство Moody's повысило
долгосрочный депозитный рейтинг в иностранной валюте ОАО "Банк ТуранАлем"
на 2 пункта до "Ba1" с "Ba3", рейтинги по Еврооблигациям также были
улучшены на 2 пункта до инвестиционного "Baa3" с "Ba2". Присвоенный
рейтинг является самым высоким среди всех финансовых институтов стран СНГ.
В условиях серьезной конкуренции на финансовом рынке БТА в 2006 году
смог сохранить свои лидирующие позиции и высокие темпы роста. За этот
период наш банк стал еще более успешным, сильным и устойчивым финансовым
институтом. Мы сделали еще один уверенный шаг к реализации стратегии банка
по превращению его в крупнейший частный финансовый институт СНГ. Убежден,
что 2007 год еще больше приблизит нас к этой цели", - подчеркнул, начав
пресс-конференцию, Председатель Правления АО "Банк Туран Алем" Роман
Солодченко.
Консолидированная чистая прибыль Банка в 2006 году составила $309,9
млн., что в 2,8 раза больше по сравнению с 2005 годом, совокупные активы Ч
$16 млрд. 339,7 млн. (рост в 2,2 раза), акционерный капитал Ч $1 млрд.
532,4 млн. (увеличение почти в 2,4 раза), кредитный портфель - $10 млрд.
578,1 млн. (более чем в 2 раза).
В прошлом году БТА продолжил диверсифицировать свой кредитный
портфель, последовательно снижая его концентрацию.
Сегодня кредиты банка работают в проектах по добыче нефти и газа
(6,2% от общего объема кредитного портфеля), сельском хозяйстве (5,2%),
пищевой промышленности (3,6%), транспорте (3,1%), розничной торговле
(2,3%) и других сферах экономики республики.
Вместе с тем стратегическими направлениями деятельности Банка по-
прежнему является кредитование предприятий малого и среднего бизнеса, а
также розничных потребителей. Так, кредитный портфель МСБ в прошлом году
вырос на 90%, составив на конец отчетного периода $1252 млн., розничных
кредитов - в 2,8 раза - до $1339 млн.
Главный показатель доверия населения к банку - это постоянный рост
депозитов физических лиц. В 2006 году объем срочных депозитов физических
лиц вырос в Банке на 79% до $1398 млн.
В 2006 году Банк ТуранАлем приступил к консолидации активов в целях
повышения конкурентоспособности на рынках Казахстана, СНГ и дальнего
зарубежья.
В прошлом году Группой БТА в России созданы две дочерние организации
- ООО "БТА Финанс" и ООО "БТА Капитал", увеличены доли в оплаченном
капитале страховых компаний АО СП "СК Лондон - Алматы", АО "БТА
Страхование", приобретен контрольный пакет акций АО "Темирбанк". В
настоящее время БТА получает разрешительные документы уполномоченных
органов РК и Украины на консолидацию ОАО "БТА-Банк" (Украина).
"В 2006 году БТА начал процесс консолидации активов, что было
обсуловлено ужесточающейся конкуренцией на банковском и финансовом рынках
Казахстана и СНГ. Мы уверены, что консолидация будет способствовать
расширению возможностей привлечения финансирования с международных рынков
капитала, увеличению стоимости Группы, повышению ее привлекательности для
инвесторов", - отметил Р.Солодченко.
Поддерживая собственные традиции, БТА продолжил создание прецедентов
в банковской системе Казахстана и СНГ, осуществив привлечение
финансирования в польских злотых и выпуск еврооблигаций в английских
фунтах стерлингов.
В 2006 году Банк ТуранАлем признан банковским сообществом СНГ "Банком
года в СНГ", назван журналом "Еuromoney" "Лучшим заемщиком на
развивающихся рынках", награжден журналом Trade Finance за участие в
лучшей сделке 2005 года, удостоен звания "Безупречный банк" Национальной
Лиги потребителей. Решением оргкомитета общественной национальной премии
"Золотой Алтын" получили высшую оценку - "Гран При" в номинации "Лучший
банк 2006 года" - банк ТуранАлем, "Лучшая управляющая компания 2006 года"
- дочерняя компания БТА - АО "ТуранАлем Секьюритис".
АО "Банк ТуранАлем" (БТА) составляет ядро финансовой группы,
присутствующей на всех сегментах рынка. В финансовую группу БТА входят
страховые, лизинговые, ипотечная компания, пенсионный фонд и другие
финансовые институты. Сеть банков-стратегических партнеров БТА
распространяется на Украину, 4 региона России, Беларусь, Грузию и Армению.
Представительства БТА работают в Китае, Кыпгызстане, Украины, Таджикистане
и ОАЭ.
Активы группы БТА на начало 2007 г. составили $16,3 млрд., совокупный
собственный капитал - $2 млрд. На 2007 год намечены мероприятия по
консолидации активов банка в СНГ с увеличением до $50млрд. к 2015 г.
... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 3
Глава1 Теоретические основы антикризисного управления
коммерческими банками ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .5
1. Сущность, необходимость и функции антикризисного управления
коммерческими банками ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...5
2. Факторы, обуславливающие кризисные ситуации в банковском
деле ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...9
3. Содержание системы антикризисного управления банками и ее развитие
на современном этапе ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .13
Глава2 Анализ стратегии антикризисного управления в банках
второго уровня РК
( на примере АО Банка Туран
Алем) ... ... ... ... ... ... ... . .18
2.1 Характеристика деятельности банка и анализ финансовых
показателей ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .1 8
2.2 Процедура антикризисного управления в банке
АО Банк Туран Алем ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..23
3. Анализ стратегии управления банковскими рисками в АО Банк
Туран Алем ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...46
Глава3 Развитие и совершенствование механизма антикризисного
управления коммерческими банками ... ... ... ... ... ... ...59
3.1 Мировой опыт антикризисного управления ... ... ... ... ... ... ... ..59
3.2 Система коллективного страхования банковских вкладов в РК и
кредитное бюро как меры ограничения банковских рисков ... ... ...62
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...67
Список литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 6 9
Приложение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 7 0
Введение
Актуальность темы исследования.
Банковское дело как особый вид предпринимательства в силу своей
общественной роли, специфичности функций, рискованности, открытости и
зависимости от изменений конъюнктуры рынка, требует особого подхода в
управлении, применения профилактических и превентивных мер по недопущению
кризисных ситуации.
Переходное состояние казахстанского банковского бизнеса,
осуществление реструктуризации и модернизации банковской отрасли,
появление на рынке проблемных банков обусловили потребность в
антикризисном управлении коммерческими банками. Отсутствие в системе
банковского менеджмента антикризисной составляющей усиливает недоверие к
банковской сфере, снижает ее эффективность. Методология докризисного
управления применительно к банковской сфере должным образом не
разработана. Имеется значительное количество не решенных проблем
управления региональными банками. Накопленный опыт по изучению причин
кризисов в банках, методологии антикризисного управления и
реструктуризации банков в зарубежных странах не учитывает специфики
казахстанского рынка. Это требует поиска модели антикризисного управления
банками, адекватного казахстанским условиям.
Проблемам антикризисного управления и реструктуризации, исследованию
банковских кризисов посвящено значительное количество работ.
Эти работы отражают отдельные аспекты управления банковской
деятельностью и реструктуризации банковской системы. Недостаточно
разработаны теоретические основы антикризисного управления банками в
условиях переходного банковского дела. Отсутствует анализ практики
применения комплекса антикризисных мер на региональном банковском рынке.
Выявление особенностей применения антикризисного управления как части
банковского менеджмента поможет в разработке методологии антикризисного
управления коммерческими банками, способствующей повышению эффективности и
надежности банковской отрасли.
Высокая значимость перечисленных выше проблем, недостаточная научная
проработка ряда важнейших аспектов антикризисного управления банками в
казахстанских условиях определили актуальность темы дипломной работы, его
цели и задачи.
Цель дипломной работы состоит в определении категории
антикризисного управления коммерческими банками в качестве стратегического
направления банковского менеджмента, проанализировать причины
возникновения и сущность кризисных ситуации, а также рассмотреть методы
антикризисного управления коммерческим банком.
Антикризисное управление в банках - это сложная проблема, это
многоступенчатый процесс идентификации, оценки (измерения) и контроля за
рисками. Управление рисками при осуществлении коммерческих операций банков
приобретает все большее значение.
Исходя из данной цели нами были поставлены следующие задачи:
• выявить факторы и причины кризисных ситуаций в банковском деле;
• раскрыть методологические основы антикризисного управления банками,
показать их роль и значение в условиях реструктуризации банковской системы
РК.
• обосновать методологический подход и обозначить пути развития
антикризисного управления как особого типа банковского менеджмента.
• провести классификацию методов и инструментов антикризисного управления
коммерческими банками и определить сферу их применения.
Объектом исследований явилась деятельность АО "Банк Туран Алем ".
Предметом исследования явилась деятельность банка по
антикризисному управлению или управлению банковскими рисками.
При подготовке дипломной работы мною были использованы работы
известных российский и казахстанских экономистов: Лаврушина И.О., Жукова
Е.Ф., Стояновой Е.С., Сейткасимова Г.С., Кулмагамбетова А.Р. и др,
финансово-экономические журналы и газеты, инструкции Национального Банка
Республики Казахстан , Постановления Правления АО "Банк Туран Алем ",
статистические данные по АО " Банк Туран Алем" .
Глава 1. Теоретические основы антикризисного управления
коммерческими банками.
1.1 Сущность, необходимость и функции антикризисного управления
коммерческими банками.
До сих пор в казахстанской экономической литературе нет единого
подхода к определению сущности, цели и задач антикризисного управления -
этого важнейшего рычага предпринимательской активности. Часть специалистов
сводит антикризисное управление в основном к чисто финансовому процессу,
связанному с ликвидацией задолженностей банка. Другие фактически сводят
антикризисное управление к деятельности менеджеров банка в условиях
банкротства. Многие специалисты по антикризисному управлению ориентируют
этот вид деятельности банка на быстрые финансовые мероприятия,
обеспечивающие краткосрочную экономическую эффективность банка.
Действительно, в одних случаях этот термин трактуют как управление банком
в условиях общего кризиса экономики, в других - управление банком,
попавшим в кризисную ситуацию в результате неудовлетворительного
менеджмента, в третьих - управление, осуществляемое попавшей в тяжелое
положение банком, оказавшимся на пороге банкротства.
В качестве кризисной ситуации следует признать любую ситуацию, в
которой банк не успевает подготовиться к внешним изменениям, и потеря
рентабельности остается неизбежной. Группа специалистов рассматривает
антикризисное управление как комплексный, многоплановый процесс,
включающий специальные финансовые процедуры.[1]
Под антикризисным управлением понимают такое управление, которое
нацелено на предотвращение возможных серьезных осложнений в рыночной
деятельности казахстанского банка, на обеспечение его стабильного,
успешного хозяйствования с ориентацией расширенного воспроизводства на
самой современной основе на собственные накопления.
Из приведенных определений антикризисного управления можно сделать
вывод о том, что оно представляет собой комплекс инструментов внешних и
внутренних воздействий на банк, проявляющее слабые признаки кризисного
состояния или уже находящееся в кризисном состоянии.
Характеризуя антикризисное управление, следует выделить черты,
отличающие его от управления в обычных, стабильных условиях деятельности
хозяйствующего субъекта. Как вытекает из анализа зарубежного опыта, эти
отличия касаются специфики управленческой деятельности в условиях
существенных изменений среды деятельности банка, непредсказуемости
ситуации и возникновения новых управленческих проблем. В условиях кризиса
приходится нередко на ходу менять организационную структуру управления в
соответствии с изменениями внешней среды. В отличие от традиционного
управления, применяемого в нормальных условиях окружающей среды,
Целью антикризисного управления является разработка и реализация мер,
направленных на предотвращение возникновения негативных явлений,
приводящих к кризисному состоянию банка, обеспечение его финансовой
устойчивости и прочного положения на рынке при любых метаморфозах в
стране. При этом следует подчеркнуть, что на различных этапах развития
кризиса, кризисных тенденций и с учетом их последствий для деятельности
банка, цели антикризисного управления могут корректироваться.
Инструменты антикризисного управления приводятся в действие в
условиях серьезных изменений во внешней среде (в налоговой системе,
развитие инфляции, снижение спроса и др.), приводящих банк к финансовому
банкротству, к кризису.
В качестве показателей, характеризующих кризисное положение банков,
можно назвать:
- убыточность банка, в результате которой уменьшаются либо полностью
истощаются резервные фонды;
- снижение размеров прибыли и рентабельности, в результате чего
ухудшается финансовое положение фондов банка. В данном случае речь идет
уже о кризисе в широком смысле;
- неплатежеспособность, которая может привести к остановке банка;
При таких условиях мы можем говорить о наступлении банкротства банка.
Ведь банкротство фактически начинается тогда, когда банк из-за отсутствия
финансовых ресурсов оказывается неспособным выполнять свои финансовые
обязательства перед партнерами или вскоре не будет в состоянии
производить платежи.
Исходя из принципа неплатежеспособности должник может быть признан
банкротом, если он не расплачивается с кредитором в течение трех месяцев.
В антикризисном управлении на первый план нередко выходят
непредсказуемость в действиях, отсутствуют четкое распределение функций
между участниками на длительный период, поступает недостоверная или
недостаточная информация. Эффективность антикризисного управления
обусловливается способностью банка конструктивно реагировать на изменения,
угрожающие ее нормальному функционированию. Эта способность не зависит от
того, осуществляется процедура банкротства или возникает лишь ее угроза. И
в том, и в другом случае необходимо применение антикризисных решений,
совокупность которых и представляет собой антикризисное управление.
Отличительной особенностью антикризисного управления является
сочетание стратегического и тактического направлений, оперативная реакция
на происходящие изменения во внешней среде, разработка и использование
альтернативных вариантов, учитывающих возможные трансформации в
экономической, политической, социальной и других сферах. Такой подход
позволяет на всех стадиях развития кризисного состояния банка, корпорации
выявлять и регулировать взаимосвязь между риском и прибылью банка.
Для антикризисного управления характерны нестандартные, экстремальные
условия функционирования банка, требующие срочных вынужденных мер,
непредсказуемость ситуации, существенные изменения среды деятельности
хозяйствующих субъектов, возникновение новых управленческих проблем,
требующих принятия срочных решений. Ключевым моментом здесь является
наступление или приближение банкротства, то есть неплатежеспособности.
Именно эта ситуация и становится объектом антикризисного управления. Таким
образом, антикризисная политика является частью общей финансово-
хозяйственной политики банка и заключается в разработке системы методов
диагностики платежеспособности и финансовой устойчивости банка, в
реализации механизма его оздоровления.
Предлагаемые рекомендации в большей степени касаются выработки мер по
предотвращению кризиса, механизма банкротства, а не лечения самого
кризиса.
Антикризисному управлению присуща специфическая система контроля и
раннего выявления признаков приближающегося кризиса. В этих условиях
возникает необходимость в особых методах мотивации к более упорному и
самоотверженному труду в целях преодоления временных трудностей, в новых,
порой неординарных системах поощрения и стилях руководства.
Неудовлетворительная структура баланса - это состояние имущества и
обязательств должника, когда за счет имущества не может быть обеспечено
своевременное выполнение обязательств перед кредиторами в связи с
недостаточной степенью ликвидности имущества должника. При этом общая
стоимость имущества может быть равна общей сумме обязательств должника или
превышать ее. [2]
Банкротство проявляется прежде всего как несогласованность денежных
потоков на макроуровне. Эта проблема представляется весьма актуальной и
острой из-за сложившихся в Казахстане макроэкономических условий. В
значительной степени они определяются систематическими задержками платежей
за реализуемую продукцию как со стороны государственных, так и
негосударственных потребителей, несвоевременное погашение кредитной
задолженности. Наступлению банкротства, как правило, предшествует ряд
стадий: скрытое банкротство - финансовая дестабилизация - полная потеря
платежеспособности - стадия оформления банкротства. Причем, если с
заявлением в суд обращаются кредиторы, которым не возвращен долг, то
банкротство называют принудительным. Чтобы банкротство не использовалось в
нелегальных целях, например, для сокрытия следов мошенничества в банке, в
законе предусмотрена ответственность за такого рода действия, как
фиктивное и преднамеренное (умышленное) банкротство. Последнее возникает,
если руководитель или собственник предприятия преднамеренно создает или
увеличивает его неплатежеспособность, заведомо некомпетентно ведет дела в
личных интересах или интересах других лиц. Фиктивное же банкротство
представляет собой ситуацию, когда банк объявляет себя банкротом, чтобы
ввести в заблуждение кредиторов и получить отсрочку, рассрочку или скидку
с долгов.
Вместе с тем банкротство рассматривается и как некоторая
оздоровительная процедура, как единственное средство спасения банка от
экономического краха и последний шанс для кредиторов и акционеров сместить
некомпетентное, а может быть и коррумпированное, руководство банка.
Зачастую случается и так, что банкротство приводит к взаимовыгодному
для всех сторон мировому соглашению, достигнуть которого без применения
процедуры или угрозы реального банкротства было бы сложно или вовсе
невозможно.
Есть еще одна немаловажная деталь: начало открытой процедуры
банкротства дает банку передышку от постоянного давления некоторых
кредиторов, и это может стать решающим фактором его оздоровления.
В зависимости от того, какой субъект правоотношений является
должником, применяются разные принципы банкротства. Для определения
банкротства гражданина используется принцип неплатежеспособности. Он
означает, что должник может быть признан банкротом, если соответствующие
обязательства не исполнены им в течение трех месяцев, а их сумма превышает
стоимость принадлежащего ему имущества.
Итак, кризис правомерно рассматривать под углом зрения его
внутреннего и внешнего проявления. Внешний аспект кризиса заключается в
неспособности банка мобилизовать необходимый объем оборотных средств для
выполнения своих обязательств перед кредиторами - выплаты и обслуживания
долга. Внутренний - в отсутствии возможности обеспечить необходимым
объемом оборотных средств. Поддержание величины оборотных средств на
соответствующем уровне осуществляется за счет денежных и эквивалентных им
ресурсов банка.
1.2 Факторы, обусловливающие кризисные ситуации в банковском
деле.
Понятие кризиса в банковской сфере Казахстана стало предметом
широкого обсуждения. Вхождение банковской отрасли в зону кризисного
развития было связано с реформированием казахстанской экономики. В этот
период появились различные подходы к определению понятий кризис
организации, кризисное развитие, содержанию антикризисного управления.
Анализ различных точек зрения показал, что понятие банковского кризиса
достаточно неопределенно, трудно провести грань между кризисом системы и
проблемами у отдельных банков. Порой сложно разграничить
внутренние и внешние факторы кризисности, влияющие как на отдельный банк,
так и в целом на банковскую систему. Большинство специалистов - практиков
расценивают кризис как стадию гибели банка. Внешние факторы способны
воздействовать на всю банковскую систему целиком, тогда как внутренние –
это внутренний мир банков. Воздействовать на внешние причины кризисных
явлений одному отдельно взятому банку просто не под силу. Однако, кризис
одного банка вполне реально может затронуть всю банковскую систему.
Отсюда следует, что реальным шагом, с помощью которого банк может
выправить свое финансовое состояние, является непосредственное воздействие
на внутренний менеджмент и на политику банка: только изменяя структуру
этих составляющих кредитная организация может как-то выправить свое
финансовое положение.
Процесс распознавания кризиса представлен на схеме№1:
Факторы -------------- Причины ----------------------- Симптомы
----------------------- Распознавание кризиса ----------------------------
--------------
Схема№1- Возникновение кризисов
Предложенная схема распознавания кризиса включает выявление
симптомов кризиса на ранних стадиях диагностики и анализ причин и факторов
неустойчивости при управлении кризисом. Симптомы являются конкретным
проявлением кризисных явлений, отражающихся в показателях деятельности
банка, к которым можно отнести как показатели ликвидности и прибыльности,
так и рост рискованных активов, изменение структуры банковского капитала,
изменение собственного капитала банка и др. Поскольку стабильность банка
зависит от взаимодействия с внешней средой, то большую роль на стадии
ранней диагностики кризиса играет анализ финансово-экономических и
социально-экономических показателей. При этом состояние показателей можно
оценивать относительно установленной нормативной величины (допуски
изменений), и относительно друг друга. Симптомом кризисного развития может
быть либо несоответствие показателей закономерным соотношениям либо
временным параметрам. Оценивать кризисы можно не только по симптомам, но и
по причинам и реальным факторам.
При этом необходимо учитывать, что фактор кризиса - настораживающее
событие или зафиксированное состояние, установленная тенденция,
свидетельствующая о наступлении кризиса, а симптом лишь первоначальное
внешнее проявление кризисных явлений. Причины кризиса следует
рассматривать как события или явления, вследствие которых проявляются
факторы кризиса. Условно их можно сгруппировать по разным признакам.
Причины кризисов:
1.Изменение правовых и регулирующих норм
2.Потребности развития
3.Несовершенство управления
4.Усложнение кризисов
5.Изменение конъюнктуры рынка
6.Ошибки деятельности
7.Противоречия интересов
8.Уплотнение времени для выхода из кризиса
С точки зрения происхождения, причины кризисов делятся на объективные
(связанные с потребностями модернизации) и субъективные, (отражающие
ошибки в управлении). С точки зрения источника возникновения причины
кризисов подразделяются на внутренние и внешние.
Первые связаны с тенденциями и стратегией макроэкономического
развития, тенденциями развития мировой и национальной экономики,
конкуренцией, политической ситуацией в стране.
Вторые с рискованностью стратегии правления капиталом и ресурсами,
внутренними нарушениями структуры баланса по объемам и срокам,
недостатками в организации, технологиях проведения операций,
несовершенством менеджмента, инвестиционной политики.
Исследования банковских кризисов в Казахстане указывают на сложную
иерархию причин и факторов, выделяют не только непосредственные причины,
но породившие их явления (причины причин) - проблемы развития экономики
Казахстана переходного периода. В основе кризиса находится интегрированная
природа сложного взаимодействия неблагоприятных внешних (включая
международные) и внутренних (включая политические и институциональные)
факторов, представлена
Таблица№1- Факторы кризиса в коммерческом банке.
Внешние факторы Внутренние факторы
Системный кризис в экономике, Качество управления банком.
связанный с падением производстваРискованная политика при
Кризис банковской системы. управлении инфляцией,
Финансовый кризис и, как неплатежами, кризисом активами
частность фондовый кризис. банка.
пассивов. Недостаточность собственного
Тотальный кризис доверия со капитала банка
стороны Дисбаланс структуры активов и
Политическая ситуация в стране, фондовый кризис. пассивов.
регионе. Дисбаланс сроков по требованиям и
Несовершенство законодательства иклиентов банка. обязательствам.
портфеля инвестиций Нарушение нормативов ликвидности.
регулирования.
Недобросовестная конкуренция. регионе.
Политика банка. Недостаточная степень
Негативная реклама и др. диверсификации
Рискованная валютная, процентная
Кредитные риски и др
*Источник: Л.П. Белых. Устойчивость коммерческих банков. М., 1996.
Недостаточная величина собственных средств также часто является
причиной плохого финансового состояния коммерческого банка. Достаточность
капитала характеризует степень надежности банка и защищенности средств
отдельных категорий депозиторов. При необеспеченности собственными
средствами капитальных затрат, распылении фондов и прибыли средства
депозиторов в проблемном банке остаются практически ничем не обеспеченными
(только невозвратными ссудами и низколиквидными активами). Капитал банка
является также показателем допустимого уровня эмитируемых банком векселей
и суммы привлеченных вкладов населения. В настоящее время (по данным
банковской статистики проблемные банки имеют общий уставный фонд в
размере 5,4% своего баланса, а действующие около 6%. Более того, доля
уставного фонда проблемных банков в общем уставном фонде всех
зарегистрированных банков постоянно увеличивается. Это свидетельствует как
о том, что коммерческие банки, испытывающие затруднения, стараются
привлечь дополнительных акционеров и увеличить размер собственных средств,
также и о негативной тенденции разрастания проблем и привлечения не только
мелких, но и средних банков в категорию банков с отозванной лицензией.
Существенным фактором сокращения кредитных рисков являются резервы по
ссудам. Источником создания резервов в зависимости от категории ссуды
являются доходы и чистая прибыль. Однако в настоящее время в банковском
законодательстве существуют возможности снизить объемы средств,
направляемые в резервы по ссудам, так как банки по своему усмотрению
классифицируют ссуды по категориям, а затем недоначисляют резервы. Это
чаще всего позволяют себе слабые банки с низкой рентабельностью,
доходность которых имеет тенденцию к снижению.
Занижая коэффициенты рисковых оценок, банки получают возможность
завуалировать неэффективность своей деятельности. Это ведет к искажению
финансовой отчетности, создавая на время видимость благополучия в
банке.[3]
1.3 Содержание системы антикризисного управления банками и ее
развитие на современном этапе
Антикризисное управление – это целенаправленное воздействие на банк с
целью недопущения кризиса, а в случае возникновения кризиса с целью его
локализации за определенный (не бесконечный) период времени.
Некоторые авторы экономических книг считают, что процесс
антикризисного управления должен начинаться после инициализации процедуры
банкротства, но я думаю что антикризисное управление должно начинаться до
инициализации процедуры банкротства с целью ее недопущения.
Основная роль в системе антикризисного управления банком отводится
широкому использованию внутренних механизмов финансовой стабилизации. Это
связано с тем, что успешное применение этих механизмов позволяет не только
снять финансовый стресс угрозы банкротства, но и в значительной мере
избавить банк от зависимости использования заемного капитала, ускорить
темпы его экономического развития. Финансовая стабилизация банка в
условиях кризисной ситуации последовательно осуществляется по таким
основным этапам.
Скорректированная с учетом неблагоприятных факторов финансовая
стратегия банка должна обеспечивать высокие темпы устойчивого роста его
операционной деятельности при одновременной нейтрализации угрозы его
банкротства в предстоящем периоде.
Вывод банка из кризиса возможен только при полном искоренении причин
неплатежеспособности, иначе через некоторое время банк снова станет
неплатежеспособным.
Таким образом, арбитражный управляющий в своей работе не должен
ограничиваться только удовлетворением требований кредиторов. Его главной
целью должно быть оздоровление бизнеса в целом.
Антикризисное управление базируется на системном подходе, который
рассматривает банк как систему, то есть как совокупность взаимосвязанных
элементов, обладающих интегральными свойствами, образующих устойчивое
единство и целостность. Основой системного подхода является определение
цели функционирования системы, формулирование задачи ее достижения и
обоснование путей и методов решения системной задачи.
С помощью системного подхода вырабатываются адекватные представления
о специфике управленческой деятельности, функциях подсистем и систем в
целом; руководитель получает возможность уяснить для себя сущность сложных
проблем, с которыми сталкивается банк, принять необходимое решение на
основе имеющейся информации об изменениях во внешней среде.
Одной из серьезных причин ухудшения финансового состояния
отечественных кредитных организаций являются факты мошенничества и, как
результат, преднамеренное или фиктивное банкротство. Для преодоления этих
причин, кроме усиления контроля над ними и увеличения инспекционных
проверок, необходимо совершенствование системы банковской отчетности.
Серьезные проблемы, возникающие у кредитных организаций в настоящее
время, могут быть вызваны практикой выдачи льготных кредитов, а также
порядком льготных выплат сотрудникам. Порядок отражения оплаты сотрудников
по балансу во многом определяется фантазией руководства. Как правило, его
большая часть указывается в операциях по кредитованию населения, операциях
с ценными бумагами, на валютных счетах и пр. В большинстве проблемных
институтах существует практика выдачи льготных или беспроцентных кредитов
своим учредителям и работникам, а также организациям, в которых данные
институты участвуют своей долей капитала или имеют представителей в
органах управления. С подобными кредитами связана и проблема достоверности
принимаемого залогового обеспечения кредита и порядок отражения в балансе
гарантий по кредитам. Большинство проблемных кредитов, выданных как своим
учредителям, так и некоторым клиентам, имеют плохое обеспечение. Принятое
в залог имущество из-за плохого юридического оформления гарантийных,
залоговых и страховых обязательств труднореализуемо.
В этой связи необходимо совершенствовать и по возможности
законодательно определить перечень ценностей, которые могут быть приняты в
качестве обеспечения кредита в современных условиях.
Службы внутреннего контроля кредитных организаций должны
диверсифицировать риски по кредитным вложениям. Однако и надзорные органы
должны иметь возможность с учетом клиентской базы отдельного коммерческого
банка устанавливать дифференцированные показатели риска активов по
кредитам клиентов, отличные от единой схемы (100% риска), установленной
Инструкцией № 1, причем диверсификацию рисков желательно проводить до
наступления серьезных и трудноисправимых ситуаций в банке.[4]
Особая категория клиентов кредитной организации - клиенты,
финансирование которых производится из средств местных или федеральных
бюджетов. В результате невыполнения бюджетом своих обязательств
большинство подобных клиентов являются злостными неплательщиками.
Надзорным органам в этих условиях необходимо ввести для кредитных
организаций, обслуживающих низкорентабельных, но необходимых для экономики
клиентов, особый порядок их регулирования по нормативам ликвидности.
Недостаточная величина собственных средств также часто является
причиной плохого финансового состояния коммерческого банка. Достаточность
капитала характеризует степень надежности банка и защищенности средств
отдельных категорий депозиторов. При необеспеченности собственными
средствами капитальных затрат, распылении фондов и прибыли средства
депозиторов в проблемном банке остаются практически ничем не обеспеченными
(только невозвратными ссудами и низколиквидными активами). Капитал банка
является также показателем допустимого уровня эмитируемых банком векселей
и суммы привлеченных вкладов населения. В настоящее время (по данным
банковской статистики проблемные банки имеют общий уставный фонд в
размере 5,4% своего баланса, а действующие около 6%. Более того, доля
уставного фонда проблемных банков в общем уставном фонде всех
зарегистрированных банков постоянно увеличивается. Это свидетельствует как
о том, что коммерческие банки, испытывающие затруднения, стараются
привлечь дополнительных акционеров и увеличить размер собственных средств,
также и о негативной тенденции разрастания проблем и привлечения не только
мелких, но и средних банков в категорию банков с отозванной лицензией.
Использование в практике антикризисного управления системного
подхода позволяет учесть те факторы внутренней и внешней среды, которые
оказывают на коммерческий банк наибольшее воздействие (как негативное, так
и позитивное), находить пути и методы эффективного воздействия на эти
факторы. Преимущество системного подхода заключается также и в том, что он
побуждает менеджеров при анализе ситуации в конкретной подсистеме
(подразделении предприятия, фирмы, корпорации) и принятии в отношении ее
решения учитывать последствия его реализации для взаимодействующих
подсистем.
Вероятность неблагоприятного влияния конкретных факторов или их
комбинаций на надёжность банка характеризуется рисками. Под риском в
банковской деятельности здесь и далее понимается возможность утери
ликвидности и (или) финансовых потерь (убытков), связанная с внутренними и
внешними факторами, влияющими на деятельность банка.
Риски появляются в результате несоответствия прогнозов реально
развивающимся событиям. Риски очень сложно классифицировать по факторам,
их вызывающим, так как их проявлению способствует воздействие совокупности
различных как внешних, так и внутренних факторов.
Агрегируя данные отечественной банковской литературы, констатируем,
что в современной экономике получили наибольшую известность следующие
категории банковских рисков:
❑ риск ликвидности связан с потерей возможности быстро превращать свои
активы в денежную форму или привлекать дополнительные ресурсы в
достаточном объеме для оплаты предъявляемых обязательств;
❑ процентный риск связан с колебаниями процентных ставок на рынке. Если,
например, на рынке произошло падение ставок, размещение производится под
более низкий процент, а ставки по привлеченным банком средствам не
изменились, то банк понесет убытки, поскольку будет выплачивать повышенные
проценты по привлеченным средствам;
❑ кредитный риск связан с тем, что банк находится в слишком большой
зависимости от клиента или группы взаимосвязанных клиентов, если они не
погашают кредит. Кредитный риск может быть связан с сектором экономики,
либо с особенностями географического региона;
❑ расчетные риски (связанные с контрагентами) - это риски, ассоциируемые с
контрагентом по сделке, причем, как правило, это межбанковские сделки или
сделки, осуществляемые через платежную систему, где неспособность
контрагента произвести своевременный расчет отрицательно сказывается на
ликвидности и платежеспособности самого банка;
❑ рыночный риск связан с возможным обесценением ценных бумаг и может
возникать в результате колебания нормы ссудного процента, изменения
прибыльности финансового благополучия компаний-эмитентов, а также
инфляционного обесценения денег;
❑ политический риск определяется стабильностью и предсказуемостью
политического климата в стране, уровнем противостояния отдельных
политических сил, возможностью резкого изменения приоритетов и направления
развития страны, отношения со странами-контрагентами по
внешнеэкономической деятельности клиентов казахстанских банков;
❑ валютный риск возникает при проведении валютных операций банком и связан
с возможностью денежных потерь в результате непредсказуемого колебания
цены валютных ресурсов;
❑ риск изменения конъюнктуры рынка возникает при возникновении резких и
неблагоприятных изменений на отдельных сегментах финансового рынка. Если
банк имеет узкую специализацию и работает только на данном рынке, то такая
ситуация существенно подрывает надежность банка. Для универсальных банков
потеря отдельных рынков менее болезненна, но тоже может явиться причиной
сбоев в его работе;
❑ страновой риск зависит от политико-экономической стабильности стран-
клиентов или стран-контрагентов, импортеров и экспортеров, работающих с
данным банком. Одним из возможных способов оценки уровня странового риска
является индекс БЕРИ (германская фирма БЕРИ, которая определяет его четыре
раза в год);
❑ риск форс-мажорных обстоятельств зависит от наступления обстоятельств
непреодолимой силы, возникающих в результате чрезвычайных и непреодолимых
событий. Частично его можно определить по таблице Интегральная и частные
балльные оценки стран мира по степени риска инвестирования и надежности
деловых связей в журнале Euronomy. Одной из частных оценок является
показатель вероятности возникновения форс-мажорных обстоятельств.
Резюмируя вышесказанное, можно сделать следующий вывод: в
настоящее время кризис банковской системы приобрел устрашающие масштабы.
Число коммерческих банков, испытывающих какие-либо финансовое трудности и
имеющих первичные (и более) признаки проблемности, постоянно растет. Это
вызвано как еще более усложнившейся общеэкономической ситуацией в целом,
так и повышенной рискованностью функционирования отдельно взятой кредитной
организации в общем, в банковской системе.[5]
Глава2. Анализ стратегии антикризисного управления в банках второго
уровня РК (на примере АО Банк Туран Алем)
2.1Характеристика деятельности банка и анализ финансовых показателей.
История создания акционерного общества "Банк ТуранАлем" начинается с
15 октября 1925 года, когда решением Президиума Центрального Совета
народного хозяйства Казахстана было открыто на территории республики
отделение Промышленного банка (Промбанка).
Приказом Государственного коммерческого промышленно- строительного
банка СССР от 4 марта 1991 года №126 Казахский республиканский банк
Промстройбанка СССР был преобразован в Казахский республиканский банк
Государственного коммерческого промышленно- строительного банка
"Туранбанк". Закрытое акционерное общество "БанкТуранАлем" был создан 15
января 1997 года на основании Постановления правительства Республики
Казахстан от 15.01.97 №73 "О реорганизации Казахского акционерного банка
"Туранбанк" и акционерного банка "АлемБанк Казахстан". Данным
Постановлением были делегированы Министерству финансов Республики
Казахстан полномочия по владению и пользованию акциями "БанкТуранАлем", с
правом утверждения его устава и формирования органов управления банка. На
общем собрании акционеров Председателем Правления ЗАО "БанкТуранАлем" был
избран Татишев Ержан Нурельдаемович.
Закрытое акционерное общество "БанкТуранАлем" (ЗАО "БанкТуранАлем") с
1 октября 1998 года переименовано в Открытое акционерное общество "Банк
ТуранАлем" - ОАО "Банк ТуранАлем".
С 26 сентября 2003 года в связи с перерегистрацией переименовано в
Акционерное общество "Банк ТуранАлем"
Банк ТуранАлем – это универсальный, динамично развивающийся банк,
штаб-квартира которого расположена в Казахстане. БТА активно продвигает
финансовые услуги на развивающихся рынках стран СНГ, Восточной Европы и
Азии. Для повышения качества и эффективности предоставления финансовых и
консультационных услуг, БТА создает дочерние структуры, специализирующиеся
на отдельных продуктах.
Одно из основных конкурентных преимуществ Банка – культура инновации,
выражающаяся в готовности развивать свое присутствие на новых рынках и
постоянно расширять или адаптировать свой продуктовый ряд, предлагать
высокотехнологичные услуги, удовлетворяя тем самым потребности рынка.
Основным источником динамичного роста БТА является реализация огромного
рыночного потенциала стран постсоветского пространства (СНГ), разделяющих
общее прошлое и, в некоторой степени, и общий подход к практике деловых
отношений. Банк намерен стать ключевым игроком на рынке СНГ, опираясь на:
• Глубокое знание местного рынка и потребностей клиентов, что позволяет
эффективно конкурировать с присутствующими на рынке зарубежными
финансовыми институтами;
• Значительный накопленный опыт ведения бизнеса на рынке Казахстана и
привлечение международного опыта, что позволяет эффективно конкурировать с
местными банками;
• Создание широкой сети стратегических партнеров, в том числе через
привлечение специализированных международных компаний в свои дочерние
организации;
БТА стремится стать крупнейшим частным банком в СНГ. Кроме того, Банк
намерен эффективно использовать динамично растущие внешнеторговые потоки
Казахстана и других стран СНГ с целью расширения своего присутствия в
странах – крупнейших торговых партнерах СНГ, в том числе в Турции, Китае и
других странах.
Согласно стратегии развития до 2015 года, Банк Туран Алем планирует
достичь следующих целей:
По доле рынка:
1 Казахстан – не менее 25%
2 Россия – не менее 2%
3 Другие страны СНГ – не менее 5%
По размерам активов в долларах США:
1 2010 – не менее $25 млрд.
2 2015 – не менее $50 млрд.[6]
АО "Банк Туран Алем" является одним из самых динамично развивающихся
казахстанских коммерческих банков. На 1 января 2003 года банк занимает 2
место среди казахстанских банков по капиталу и активам. В состав банка
входят 23 филиала и 216 расчетно-кассовых отделов. Банк обслуживает более
30 000 корпоративных клиентов, занимает первое место по росту депозитной
базы (более 500 000 индивидуальных счетов), обслуживает около 30% оборотов
на рынке пластиковых карт и более 30% рынка торгового финансирования. 8
ноября 2002 г. международное рейтинговое агентство Moody's повысило
долгосрочный депозитный рейтинг в иностранной валюте ОАО "Банк ТуранАлем"
на 2 пункта до "Ba1" с "Ba3", рейтинги по Еврооблигациям также были
улучшены на 2 пункта до инвестиционного "Baa3" с "Ba2". Присвоенный
рейтинг является самым высоким среди всех финансовых институтов стран СНГ.
В условиях серьезной конкуренции на финансовом рынке БТА в 2006 году
смог сохранить свои лидирующие позиции и высокие темпы роста. За этот
период наш банк стал еще более успешным, сильным и устойчивым финансовым
институтом. Мы сделали еще один уверенный шаг к реализации стратегии банка
по превращению его в крупнейший частный финансовый институт СНГ. Убежден,
что 2007 год еще больше приблизит нас к этой цели", - подчеркнул, начав
пресс-конференцию, Председатель Правления АО "Банк Туран Алем" Роман
Солодченко.
Консолидированная чистая прибыль Банка в 2006 году составила $309,9
млн., что в 2,8 раза больше по сравнению с 2005 годом, совокупные активы Ч
$16 млрд. 339,7 млн. (рост в 2,2 раза), акционерный капитал Ч $1 млрд.
532,4 млн. (увеличение почти в 2,4 раза), кредитный портфель - $10 млрд.
578,1 млн. (более чем в 2 раза).
В прошлом году БТА продолжил диверсифицировать свой кредитный
портфель, последовательно снижая его концентрацию.
Сегодня кредиты банка работают в проектах по добыче нефти и газа
(6,2% от общего объема кредитного портфеля), сельском хозяйстве (5,2%),
пищевой промышленности (3,6%), транспорте (3,1%), розничной торговле
(2,3%) и других сферах экономики республики.
Вместе с тем стратегическими направлениями деятельности Банка по-
прежнему является кредитование предприятий малого и среднего бизнеса, а
также розничных потребителей. Так, кредитный портфель МСБ в прошлом году
вырос на 90%, составив на конец отчетного периода $1252 млн., розничных
кредитов - в 2,8 раза - до $1339 млн.
Главный показатель доверия населения к банку - это постоянный рост
депозитов физических лиц. В 2006 году объем срочных депозитов физических
лиц вырос в Банке на 79% до $1398 млн.
В 2006 году Банк ТуранАлем приступил к консолидации активов в целях
повышения конкурентоспособности на рынках Казахстана, СНГ и дальнего
зарубежья.
В прошлом году Группой БТА в России созданы две дочерние организации
- ООО "БТА Финанс" и ООО "БТА Капитал", увеличены доли в оплаченном
капитале страховых компаний АО СП "СК Лондон - Алматы", АО "БТА
Страхование", приобретен контрольный пакет акций АО "Темирбанк". В
настоящее время БТА получает разрешительные документы уполномоченных
органов РК и Украины на консолидацию ОАО "БТА-Банк" (Украина).
"В 2006 году БТА начал процесс консолидации активов, что было
обсуловлено ужесточающейся конкуренцией на банковском и финансовом рынках
Казахстана и СНГ. Мы уверены, что консолидация будет способствовать
расширению возможностей привлечения финансирования с международных рынков
капитала, увеличению стоимости Группы, повышению ее привлекательности для
инвесторов", - отметил Р.Солодченко.
Поддерживая собственные традиции, БТА продолжил создание прецедентов
в банковской системе Казахстана и СНГ, осуществив привлечение
финансирования в польских злотых и выпуск еврооблигаций в английских
фунтах стерлингов.
В 2006 году Банк ТуранАлем признан банковским сообществом СНГ "Банком
года в СНГ", назван журналом "Еuromoney" "Лучшим заемщиком на
развивающихся рынках", награжден журналом Trade Finance за участие в
лучшей сделке 2005 года, удостоен звания "Безупречный банк" Национальной
Лиги потребителей. Решением оргкомитета общественной национальной премии
"Золотой Алтын" получили высшую оценку - "Гран При" в номинации "Лучший
банк 2006 года" - банк ТуранАлем, "Лучшая управляющая компания 2006 года"
- дочерняя компания БТА - АО "ТуранАлем Секьюритис".
АО "Банк ТуранАлем" (БТА) составляет ядро финансовой группы,
присутствующей на всех сегментах рынка. В финансовую группу БТА входят
страховые, лизинговые, ипотечная компания, пенсионный фонд и другие
финансовые институты. Сеть банков-стратегических партнеров БТА
распространяется на Украину, 4 региона России, Беларусь, Грузию и Армению.
Представительства БТА работают в Китае, Кыпгызстане, Украины, Таджикистане
и ОАЭ.
Активы группы БТА на начало 2007 г. составили $16,3 млрд., совокупный
собственный капитал - $2 млрд. На 2007 год намечены мероприятия по
консолидации активов банка в СНГ с увеличением до $50млрд. к 2015 г.
... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
