Антикризисное управление

Дисциплина: Банковское дело
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 76 страниц
В избранное:

Содержание

Введение. 3

Глава1 Теоретические основы антикризисного управления

коммерческими банками. . 5

Сущность, необходимость и функции антикризисного управления коммерческими банками5
Факторы, обуславливающие кризисные ситуации в банковском

деле. 9

Содержание системы антикризисного управления банками и ее развитие на современном этапе . . . 13

Глава2 Анализ стратегии антикризисного управления в банках

второго уровня РК

( на примере АО «Банка Туран Алем») . . . 18

2. 1 Характеристика деятельности банка и анализ финансовых

показателей18

2. 2 Процедура антикризисного управления в банке

АО «Банк Туран Алем»23

Анализ стратегии управления банковскими рисками в АО «Банк

Туран Алем». 46

Глава3 Развитие и совершенствование механизма антикризисного

управления коммерческими банками . . . 59

3. 1 Мировой опыт антикризисного управления59

3. 2 Система коллективного страхования банковских вкладов в РК и

кредитное бюро как меры ограничения банковских рисков………. . 62

Заключение67

Список литературы. . 69

Приложение. . 70

Введение

Актуальность темы исследования.

Банковское дело как особый вид предпринимательства в силу своей общественной роли, специфичности функций, рискованности, открытости и зависимости от изменений конъюнктуры рынка, требует особого подхода в управлении, применения профилактических и превентивных мер по недопущению кризисных ситуации.

Переходное состояние казахстанского банковского бизнеса, осуществление реструктуризации и модернизации банковской отрасли, появление на рынке проблемных банков обусловили потребность в антикризисном управлении коммерческими банками. Отсутствие в системе банковского менеджмента антикризисной составляющей усиливает недоверие к банковской сфере, снижает ее эффективность. Методология докризисного управления применительно к банковской сфере должным образом не разработана. Имеется значительное количество не решенных проблем управления региональными банками. Накопленный опыт по изучению причин кризисов в банках, методологии антикризисного управления и реструктуризации банков в зарубежных странах не учитывает специфики казахстанского рынка. Это требует поиска модели антикризисного управления банками, адекватного казахстанским условиям.
Проблемам антикризисного управления и реструктуризации, исследованию банковских кризисов посвящено значительное количество работ.

Эти работы отражают отдельные аспекты управления банковской деятельностью и реструктуризации банковской системы. Недостаточно разработаны теоретические основы антикризисного управления банками в условиях переходного банковского дела. Отсутствует анализ практики применения комплекса антикризисных мер на региональном банковском рынке. Выявление особенностей применения антикризисного управления как части банковского менеджмента поможет в разработке методологии антикризисного управления коммерческими банками, способствующей повышению эффективности и надежности банковской отрасли.

Высокая значимость перечисленных выше проблем, недостаточная научная проработка ряда важнейших аспектов антикризисного управления банками в казахстанских условиях определили актуальность темы дипломной работы, его цели и задачи.

Цель дипломной работы состоит в определении категории антикризисного управления коммерческими банками в качестве стратегического направления банковского менеджмента, проанализировать причины возникновения и сущность кризисных ситуации, а также рассмотреть методы антикризисного управления коммерческим банком.

Антикризисное управление в банках - это сложная проблема, это многоступенчатый процесс идентификации, оценки (измерения) и контроля за рисками. Управление рисками при осуществлении коммерческих операций банков приобретает все большее значение.

Исходя из данной цели нами были поставлены следующие задачи:

• выявить факторы и причины кризисных ситуаций в банковском деле;

• раскрыть методологические основы антикризисного управления банками, показать их роль и значение в условиях реструктуризации банковской системы РК.

• обосновать методологический подход и обозначить пути развития антикризисного управления как особого типа банковского менеджмента.

• провести классификацию методов и инструментов антикризисного управления коммерческими банками и определить сферу их применения.

Объектом исследований явилась деятельность АО "Банк Туран Алем ".

Предметом исследования явилась деятельность банка по антикризисному управлению или управлению банковскими рисками.

При подготовке дипломной работы мною были использованы работы известных российский и казахстанских экономистов: Лаврушина И. О., Жукова Е. Ф., Стояновой Е. С., Сейткасимова Г. С., Кулмагамбетова А. Р. и др, финансово-экономические журналы и газеты, инструкции Национального Банка Республики Казахстан, Постановления Правления АО "Банк Туран Алем ", статистические данные по АО " Банк Туран Алем" .

Глава 1. Теоретические основы антикризисного управления коммерческими банками.

1. 1 Сущность, необходимость и функции антикризисного управления коммерческими банками.

До сих пор в казахстанской экономической литературе нет единого подхода к определению сущности, цели и задач антикризисного управления - этого важнейшего рычага предпринимательской активности. Часть специалистов сводит антикризисное управление в основном к чисто финансовому процессу, связанному с ликвидацией задолженностей банка. Другие фактически сводят антикризисное управление к деятельности менеджеров банка в условиях банкротства. Многие специалисты по антикризисному управлению ориентируют этот вид деятельности банка на быстрые финансовые мероприятия, обеспечивающие краткосрочную экономическую эффективность банка. Действительно, в одних случаях этот термин трактуют как управление банком в условиях общего кризиса экономики, в других - управление банком, попавшим в кризисную ситуацию в результате неудовлетворительного менеджмента, в третьих - управление, осуществляемое попавшей в тяжелое положение банком, оказавшимся на пороге банкротства.

В качестве кризисной ситуации следует признать любую ситуацию, в которой банк не успевает подготовиться к внешним изменениям, и потеря рентабельности остается неизбежной. Группа специалистов рассматривает антикризисное управление как комплексный, многоплановый процесс, включающий специальные финансовые процедуры. 1

Под антикризисным управлением понимают такое управление, которое нацелено на предотвращение возможных серьезных осложнений в рыночной деятельности казахстанского банка, на обеспечение его стабильного, успешного хозяйствования с ориентацией расширенного воспроизводства на самой современной основе на собственные накопления.

Из приведенных определений антикризисного управления можно сделать вывод о том, что оно представляет собой комплекс инструментов внешних и внутренних воздействий на банк, проявляющее слабые признаки кризисного состояния или уже находящееся в кризисном состоянии.

Характеризуя антикризисное управление, следует выделить черты, отличающие его от управления в обычных, стабильных условиях деятельности хозяйствующего субъекта. Как вытекает из анализа зарубежного опыта, эти отличия касаются специфики управленческой деятельности в условиях существенных изменений среды деятельности банка, непредсказуемости ситуации и возникновения новых управленческих проблем. В условиях кризиса приходится нередко на ходу менять организационную структуру управления в соответствии с изменениями внешней среды. В отличие от традиционного управления, применяемого в нормальных условиях окружающей среды,

Целью антикризисного управления является разработка и реализация мер, направленных на предотвращение возникновения негативных явлений, приводящих к кризисному состоянию банка, обеспечение его финансовой устойчивости и прочного положения на рынке при любых метаморфозах в стране. При этом следует подчеркнуть, что на различных этапах развития кризиса, кризисных тенденций и с учетом их последствий для деятельности банка, цели антикризисного управления могут корректироваться.

Инструменты антикризисного управления приводятся в действие в условиях серьезных изменений во внешней среде (в налоговой системе, развитие инфляции, снижение спроса и др. ), приводящих банк к финансовому банкротству, к кризису.

В качестве показателей, характеризующих кризисное положение банков, можно назвать:

- убыточность банка, в результате которой уменьшаются либо полностью истощаются резервные фонды;

- снижение размеров прибыли и рентабельности, в результате чего ухудшается финансовое положение фондов банка. В данном случае речь идет уже о кризисе в широком смысле;

- неплатежеспособность, которая может привести к остановке банка;

При таких условиях мы можем говорить о наступлении банкротства банка. Ведь банкротство фактически начинается тогда, когда банк из-за отсутствия финансовых ресурсов оказывается неспособным выполнять свои финансовые обязательства перед партнерами или вскоре не будет в состоянии производить платежи.

Исходя из принципа неплатежеспособности должник может быть признан банкротом, если он не расплачивается с кредитором в течение трех месяцев. В антикризисном управлении на первый план нередко выходят непредсказуемость в действиях, отсутствуют четкое распределение функций между участниками на длительный период, поступает недостоверная или недостаточная информация. Эффективность антикризисного управления обусловливается способностью банка конструктивно реагировать на изменения, угрожающие ее нормальному функционированию. Эта способность не зависит от того, осуществляется процедура банкротства или возникает лишь ее угроза. И в том, и в другом случае необходимо применение антикризисных решений, совокупность которых и представляет собой антикризисное управление.

Отличительной особенностью антикризисного управления является сочетание стратегического и тактического направлений, оперативная реакция на происходящие изменения во внешней среде, разработка и использование альтернативных вариантов, учитывающих возможные трансформации в экономической, политической, социальной и других сферах. Такой подход позволяет на всех стадиях развития кризисного состояния банка, корпорации выявлять и регулировать взаимосвязь между риском и прибылью банка.

Для антикризисного управления характерны нестандартные, экстремальные условия функционирования банка, требующие срочных вынужденных мер, непредсказуемость ситуации, существенные изменения среды деятельности хозяйствующих субъектов, возникновение новых управленческих проблем, требующих принятия срочных решений. Ключевым моментом здесь является наступление или приближение банкротства, то есть неплатежеспособности. Именно эта ситуация и становится объектом антикризисного управления. Таким образом, антикризисная политика является частью общей финансово-хозяйственной политики банка и заключается в разработке системы методов диагностики платежеспособности и финансовой устойчивости банка, в реализации механизма его оздоровления.

Предлагаемые рекомендации в большей степени касаются выработки мер по предотвращению кризиса, механизма банкротства, а не лечения самого кризиса.

Антикризисному управлению присуща специфическая система контроля и раннего выявления признаков приближающегося кризиса. В этих условиях возникает необходимость в особых методах мотивации к более упорному и самоотверженному труду в целях преодоления временных трудностей, в новых, порой неординарных системах поощрения и стилях руководства.

Неудовлетворительная структура баланса - это состояние имущества и обязательств должника, когда за счет имущества не может быть обеспечено своевременное выполнение обязательств перед кредиторами в связи с недостаточной степенью ликвидности имущества должника. При этом общая стоимость имущества может быть равна общей сумме обязательств должника или превышать ее. 2

Банкротство проявляется прежде всего как несогласованность денежных потоков на макроуровне. Эта проблема представляется весьма актуальной и острой из-за сложившихся в Казахстане макроэкономических условий. В значительной степени они определяются систематическими задержками платежей за реализуемую продукцию как со стороны государственных, так и негосударственных потребителей, несвоевременное погашение кредитной задолженности. Наступлению банкротства, как правило, предшествует ряд стадий: скрытое банкротство - финансовая дестабилизация - полная потеря платежеспособности - стадия оформления банкротства. Причем, если с заявлением в суд обращаются кредиторы, которым не возвращен долг, то банкротство называют принудительным. Чтобы банкротство не использовалось в нелегальных целях, например, для сокрытия следов мошенничества в банке, в законе предусмотрена ответственность за такого рода действия, как фиктивное и преднамеренное (умышленное) банкротство. Последнее возникает, если руководитель или собственник предприятия преднамеренно создает или увеличивает его неплатежеспособность, заведомо некомпетентно ведет дела в личных интересах или интересах других лиц. Фиктивное же банкротство представляет собой ситуацию, когда банк объявляет себя банкротом, чтобы ввести в заблуждение кредиторов и получить отсрочку, рассрочку или скидку с долгов.

Вместе с тем банкротство рассматривается и как некоторая оздоровительная процедура, как единственное средство спасения банка от экономического краха и последний шанс для кредиторов и акционеров сместить некомпетентное, а может быть и коррумпированное, руководство банка.

Зачастую случается и так, что банкротство приводит к взаимовыгодному для всех сторон мировому соглашению, достигнуть которого без применения процедуры или угрозы реального банкротства было бы сложно или вовсе невозможно.

Есть еще одна немаловажная деталь: начало открытой процедуры банкротства дает банку передышку от постоянного давления некоторых кредиторов, и это может стать решающим фактором его оздоровления.

В зависимости от того, какой субъект правоотношений является должником, применяются разные принципы банкротства. Для определения банкротства гражданина используется принцип неплатежеспособности. Он означает, что должник может быть признан банкротом, если соответствующие обязательства не исполнены им в течение трех месяцев, а их сумма превышает стоимость принадлежащего ему имущества.

Итак, кризис правомерно рассматривать под углом зрения его внутреннего и внешнего проявления. Внешний аспект кризиса заключается в неспособности банка мобилизовать необходимый объем оборотных средств для выполнения своих обязательств перед кредиторами - выплаты и обслуживания долга. Внутренний - в отсутствии возможности обеспечить необходимым объемом оборотных средств. Поддержание величины оборотных средств на соответствующем уровне осуществляется за счет денежных и эквивалентных им ресурсов банка.

1. 2 Факторы, обусловливающие кризисные ситуации в банковском деле.

Понятие кризиса в банковской сфере Казахстана стало предметом широкого обсуждения. Вхождение банковской отрасли в зону кризисного развития было связано с реформированием казахстанской экономики. В этот период появились различные подходы к определению понятий «кризис организации», «кризисное развитие», содержанию антикризисного управления.
Анализ различных точек зрения показал, что понятие банковского кризиса достаточно неопределенно, трудно провести грань между кризисом системы и проблемами у отдельных банков. Порой сложно разграничить
внутренние и внешние факторы кризисности, влияющие как на отдельный банк, так и в целом на банковскую систему. Большинство специалистов - практиков расценивают кризис как стадию гибели банка. Внешние факторы способны воздействовать на всю банковскую систему целиком, тогда как внутренние - это внутренний мир банков. Воздействовать на внешние причины кризисных явлений одному отдельно взятому банку просто не под силу. Однако, кризис одного банка вполне реально может затронуть всю банковскую систему.

Отсюда следует, что реальным шагом, с помощью которого банк может выправить свое финансовое состояние, является непосредственное воздействие на внутренний менеджмент и на политику банка: только изменяя структуру этих составляющих кредитная организация может как-то выправить свое финансовое положение.

Процесс распознавания кризиса представлен на схеме№1:

Факторы < Причины > Симптомы
> Распознавание кризиса

Схема№1- Возникновение кризисов

Предложенная схема распознавания кризиса включает выявление симптомов кризиса на ранних стадиях диагностики и анализ причин и факторов неустойчивости при управлении кризисом. Симптомы являются конкретным проявлением кризисных явлений, отражающихся в показателях деятельности банка, к которым можно отнести как показатели ликвидности и прибыльности, так и рост рискованных активов, изменение структуры банковского капитала, изменение собственного капитала банка и др. Поскольку стабильность банка зависит от взаимодействия с внешней средой, то большую роль на стадии ранней диагностики кризиса играет анализ финансово-экономических и социально-экономических показателей. При этом состояние показателей можно оценивать относительно установленной нормативной величины (допуски изменений), и относительно друг друга. Симптомом кризисного развития может быть либо несоответствие показателей закономерным соотношениям либо временным параметрам. Оценивать кризисы можно не только по симптомам, но и по причинам и реальным факторам.

При этом необходимо учитывать, что фактор кризиса - настораживающее событие или зафиксированное состояние, установленная тенденция, свидетельствующая о наступлении кризиса, а симптом лишь первоначальное внешнее проявление кризисных явлений. Причины кризиса следует рассматривать как события или явления, вследствие которых проявляются факторы кризиса. Условно их можно сгруппировать по разным признакам.

Причины кризисов:

1. Изменение правовых и регулирующих норм

2. Потребности развития

3. Несовершенство управления

4. Усложнение кризисов

5. Изменение конъюнктуры рынка

6. Ошибки деятельности

7. Противоречия интересов

8. Уплотнение времени для выхода из кризиса

С точки зрения происхождения, причины кризисов делятся на объективные (связанные с потребностями модернизации) и субъективные, (отражающие ошибки в управлении) . С точки зрения источника возникновения причины кризисов подразделяются на внутренние и внешние.

Первые связаны с тенденциями и стратегией макроэкономического развития, тенденциями развития мировой и национальной экономики, конкуренцией, политической ситуацией в стране.

Вторые с рискованностью стратегии правления капиталом и ресурсами, внутренними нарушениями структуры баланса по объемам и срокам, недостатками в организации, технологиях проведения операций, несовершенством менеджмента, инвестиционной политики.
Исследования банковских кризисов в Казахстане указывают на сложную иерархию причин и факторов, выделяют не только непосредственные причины, но породившие их явления (причины причин) - проблемы развития экономики Казахстана переходного периода. В основе кризиса находится интегрированная природа сложного взаимодействия неблагоприятных внешних (включая международные) и внутренних (включая политические и институциональные) факторов, представлена

Таблица№1- Факторы кризиса в коммерческом банке.

Внешние факторы

Внутренние факторы

Внешние факторы:

Системный кризис в экономике, связанный с падением производства
Кризис банковской системы.
Финансовый кризис и, как частность фондовый кризис. пассивов.
Тотальный кризис доверия со стороны
Политическая ситуация в стране, регионе.
Несовершенство законодательства и портфеля инвестиций регулирования.
Недобросовестная конкуренция. Политика банка.
Негативная реклама и др.

Внутренние факторы:

Качество управления банком.
Рискованная политика при управлении инфляцией, неплатежами, кризисом активами банка.
Недостаточность собственного капитала банка
Дисбаланс структуры активов ифондовый кризис. пассивов.
Дисбаланс сроков по требованиям и клиентов банка. обязательствам.
Нарушение нормативов ликвидности. регионе.
Недостаточная степень диверсификации
Рискованная валютная, процентная
Кредитные риски и др