Система страхования депозитов

Дисциплина: Экономика
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 60 страниц
В избранное:

ВВЕДЕНИЕ

Переход экономики Казахстана к устойчивому росту со всеми компонентами сбережения ресурсов, внедрения высоких технологий и обеспечения экологической безопасности невозможен без значительных инвестиций. И действительно, производители Казахстана не в состоянии подняться на ноги без существенных инвестиции, но прямые инвестиции иностранного капитала возможны только в случае ориентации крупных предприятий на экспорт. Однако подавляющая часть предприятий, чья продукция была ориентирована на внутренний рынок, оказалась непривлекательной для западных инвесторов. Ограниченная применимость данной схемы для большей части казахстанских предприятий стала очевидной после наступления мирового финансового кризиса. С другой стороны, прошедшие после распада Союза годы не прошли даром. Финансовая стабилизация, обуздание инфляции, опыт работы в новых рыночных условиях позволили сформировать реальный сектор экономики, чья продукция ориентирована на конечного потребителя и пользуется у него спросом. Проводимая правительством программа импортозамещения наглядно продемонстрировала, что в Казахстане существует достаточно много предприятий, способных стать точками роста всей экономики страны. Расчеты казахстанских экономистов доказывают, что привлечение инвестиций в размере 1-2 млрд. долларов США позволили бы обеспечить устойчивый рост ВВП /1, с. 2/. Это действительно возможно. Республика имеет потенциального инвестора - наш народ. Вклады и депозиты физических лип в банках Казахстана имеют тенденцию роста. Если исходить из посылки, что республика располагает достаточными финансовыми ресурсами и возможностями их дополнительного привлечения, а в реальном секторе экономики существует достаточное количество рентабельных производителей, способных освоить эти ресурсы, то остается лишь выстроить "мост", связывающий финансовый и производительный сектора экономики. Применимым в казахстанской экономике вариант этого моста является банковская депозитная система.

Выполнение банковских операций с широкой клиентурой - важная особенность современной банковской деятельности во всех странах мира, имеющих развитую кредитную систему. Например, крупнейшие коммерческие банки Великобритании - клиринговые банки выполняют около 100 различных видов операций по обслуживанию своих клиентов, коммерческие банки США - свыше 150 видов операций, а банки Японии - около 300 видов. Более того, последнее поколение АТМ (банкоматов) в США выполняет сегодня 125 различных видов операций /2, с. 9/.

Для коммерческих банков вклады - главный вид пассивов, а следовательно, и важный ресурс для проведения активных кредитных операции. За счет заемных средств, например, формируется почти 93% общей суммы активов коммерческих банков США /3. с. 155/, От характера депозитов зависят виды ссудных операций, а соответственно, и размеры доходов банков.

Таким образом, актуальность темы дипломной работы обусловлена следующими факторами:

1. поиском источников внутренних инвестиций в экономике страны;

2. необходимостью укрепления стабильности банковской системы Казахстана. Этому способствует реформирование банковской системы Республики Казахстан, приведение пруденциальных нормативов банков второго уровня к мировым стандартам. Определенную роль при этом играет страхование депозитов как механизма совершенствования управления привлеченным капиталом банков;

значимостью восстановления доверия населения к отечественным банкам, что обусловило бы приток денежных средств и их выгодное инвестирование как для банков, так и для клиентов. В связи с этим ведется работа по страхованию депозитов: создание фонда гарантирования вкладов населения, дальнейшее развитие системы страхования депозитов.

Целью работы является рассмотрение роли страхования депозитов в экономике Республики Казахстан.

В связи с поставленной целью задачей работы является раскрытие следующих вопросов:

1. определить цели, задачи и функции страхования депозитов;

2. изучить мировую практику построения и функционирования систем страхования депозитов;

3. рассмотреть аспекты деятельности казахстанского фонда страхования депозитов физических лиц

4. провести анализ динамики сбережений населения Республики Казахстан.

Исходя из цели и задач курсовой работы, структура дипломной работы представлена следующим образом. В первом разделе дипломной работы рассматриваются основы страхования вкладов как механизма совершенствования управлением депозитными средствами. Во втором разделе приведена оценка функционирования казахстанского фонда страхования депозитов физических лиц и анализ развития депозитного рынка Республики Казахстан на современном этапе. В третьем разделе приведен мировой опыт систем страхования депозитов и пути повышения доверия населения к банковской системе. В заключении приведены выводы по работе, предложения по совершенствованию управления депозитами в казахстанских банках, а также список использованных источников.

Научная новизна исследования. В процессе исследования получены следующие результаты, определяющие научную новизну дипломной и являются предметом защиты:

1. предложена блок-схема управления депозитным портфелем банка, и представлена стратегия формирования депозитной политики в коммерческих банках;

2. на основе анализа существующей системы гарантирования вкладов в банках второго уровня в Республике Казахстан выработаны предложения по совершенствованию системы страхования депозитов;

3. определены основные направления совершенствования экономического механизма привлечения вкладов и депозитов в банковский сектор( на макро- и на микроуровне) и предложены рекомендации по улучшению финансовых услуг, оказываемых коммерческими банками.

Методологической базой послужили нормативные правовые акты Республики Казахстан, учебные пособия по банковском) делу.

Информационную базу составляют статистические и аналитические обзоры состояния депозитного рынка Республики Казахстан.

1 СТРАХОВАНИЕ ВКЛАДОВ КАК МЕХАНИЗМ СОВЕРШЕНСТВОВНИЯ УПРАВЛЕНИЯ ДЕПОЗИТНЫМИ СРЕДСТВАМИ

1. 1Сущность и содержание понятий "сбережения", "депозит"

В процессе развития депозитного рынка огромную роль играют сбережения, возникновение которых является, по сути, толчком к возникновению и образованию депозитов. Сущность сбережений как экономической категории реализуется через перераспределительную функцию, благодаря чему происходят концентрация денежных средств в банковской системе и их дальнейшее использование с целью удовлетворения общегосударственных потребностей.

В экономической литературе встречается большое количество определений понятия "сбережения". По мнению Д. Полфремана и Ф. Форда, "Сбережения - это "воздержание от трат". Понятие сбережения относится к отдельным лицам или их семьям и сосредоточено, прежде всего, на том, как они распоряжаются своим доходом" /4. С. 135/. Таким образом, сбережения - это результат накопления собственниками богатства, в частности, в виде денежных средств, а область его применения распространяется на действия домашних хозяйств.

В самом общем плане, сбережения - это денежный резерв, создаваемый населением для достижения определенных потребительских целей. Этот денежный резерв имеет особый механизм образования, свою логику развития и формы существования. В настоящее время не существует какого-то устоявшегося, общепринятого определения сбережений населения, которое могло бы послужить отправной точкой анализа сущности этой экономической категории.

Большинство авторов, пишущих о сбережениях населения, пытаются дать определение этой категории в терминах дохода, потребностей, потребления. Так, весьма распространенным является определение сбережений как части личного дохода, которая остается неиспользованной на текущие потребительские нужды и накапливается. Относительно такого рода определений хотелось бы заметить следующее .

Связь сбережени с доходом очевидна. Именно денежные доходы являются основным источником потребления и создания денежных резервов семейного хозяйства. Однако отождествлять сбережения с доходом - нельзя. Образование сбережений, также как и направление дохода на приобретение товаров и услуг, является одним из возможных способов использования дохода, причем такого, которое само при определенных обстоятельствах может приносить доход, - например, при помещении денег на депозит в банке.

Связь сбережений с потреблением является другим важнейшим элементом сущности сбережений, на который традиционно обращают внимание исследователи. Весьма распространенной в современной экономической литературе является точка зрения, согласно которой, сбережения образуются в результате ограничения текущего потребления /5/.

Образование сбережений, действительно, может быть связано с определенным ограничением текущего потребления. Однако данная связь не является неизбежной и обязательной, она отнюдь не исчерпывает механизма образования сбережений. Денежные накопления могут возникнуть при резком увеличении дохода или за счет крупных нерегулярных выплат (например, премий, выигрышей в лотерею, дарения, наследования и т. п. ) . В этих случаях образование сбережений может и не сопровождаться абсолютным снижением объема текущего потребления. При обычных обстоятельствах весь доход должен быть использован на текущее потребление, и если по каким-то причинам этого не происходит, то часть его попадает в сбережения. Возникновение сбережений выступает при такой трактовке каким-то отклонением от "нормального" состояния - равенства доходов и расходов населения.

Экономическая категория депозита является составной частью категории сбережений. Однако если сбережения в целом связаны с распределением и перераспределением доходов и накоплений, то депозиты охватывают только сферу перераспределительных отношений.

Сбрежениями могут являться любые виды вложений. Депозит - это одна из форм хранения сбережений.

Можно выделить следующие сущностные признаки, характеризующие специфичность экономической категории депозита:

1. депозиты предусматривают процесс денежных перераспределений банками, обусловленные наличием возврата вложенных денежных средств на момент наступившего срока изъятия вложенного вклада;

2. депозиты тесно взаимосвязаны с капиталом как части личного дохода. Возникновение таких перераспределительных отношений обусловлено тем, что депозит приносит доход, поскольку на момент изъятия вклад выдается с выплаченными процентами. ;

3. депозиты характеризуются многообразием видов по срокам изъятия. Это могут быть и срочные вложения и вложения на длительный срок и бессрочные вклады.

Приведенные особенности перераспределительных отношений, возникающих при депозитных операциях, позволяют дать ему следующее определение: "Депозиты - это совокупность особых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счет денежных вкладов депозитного портфеля, отражающего в балансе пассива банка".

В настоящее время не существует какого-то устоявшегося, общепринятого определения депозитов, даже в экономической литературе трактовка термина “депозиты” неоднозначна. В зарубежной литературе под депозитами понимаются все срочные и бессрочные вклады клиентов банка, кроме сберегательных.

В отечественной банковской литературе к депозитам относят лишь срочные вклады предприятий и физических лиц, не учитывая средств на расчетном, текущем, бюджетном и прочих счетах специального назначения.

В Разделе I "Закона о банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" дается следующее определение понятия "депозит": это деньги, передаваемые одним лицом (депозитором) другому лицу - банку (в том числе - Национальному банку) на условиях их возврата в номинальном выражении, независимо от того, должны ли они быть возвращены по первому требованию, или через какой-либо срок, полностью или по частям, с заранее оговоренной надбавкой либо без таковой, непосредственно депозитору либо переданы по его поручению третьим лицам /6/.

В самом общем плане депозиты (от латинского depositum - вещь, отданная на хранение) представляют собой экономические отношения по поводу передачи денежных средств клиента во временное пользование банка. Вложенные в банк свободные денежные средства выступают для вкладчика в двойной роли: с одной стороны, в роли денег, с другой - в роли капитала, приносящего доход.

Большинство авторов, пишущих о депозитах, пытаются дать определение этой категории в терминах сбережения, инвестиций и капитала. Так весьма распространенным является определение депозитов как части сбережений. Эти средства с точки зрения экономической теории являются частью сбережений, которые сохраняются в ликвидной форме и инвестируются с помощью банков. /7, с. 124/. Сбережения в свою очередь, представляют собой денежный резерв, создаваемый населением для достижения определенных потребительских целей. Значит, возможность образования сбережений приводит к росту депозитов и наоборот.

Определение депозита как инвестиций, то есть их взаимная связь является другим важнейшим элементом сущности депозита. Под инвестированием в экономике понимается такое направление денежных средств, при котором создается новый капитал. В условиях рыночной экономики значение средств сбережений определяется тем, что они преобразуют сбережения в инвестиционный капитал. Таким образом сбережения, депозиты и инвестиции тесно взаимосвязаны.

Образование депозитных ресурсов действительно может быть связано с увеличением инвестиционного капитала. Однако данная связь не является неизбежной и обязательной. Эффективность инвестиционного капитала зависит в первую очередь от правильного и успешного управления депозитными ресурсами, что является прерогативой банков. В данном случае банк должен разрабатывать эффективную депозитную политику, способную дать развитие депозитного рынка. Весь кредитный потенциал должен быть использован, а кредитный портфель должен быть диверсифицирован в перспективные отрасли и проекты.

Связь депозита с капиталом как части личного дохода населения уже подвергалось критике в экономической литературе в том смысле, что депозит приносит держателю (вкладчику) пониженный процент по сравнению с тем процентом, который обыкновенно приносит капитал. Это пониженный процент - не случайное явление, а существенный момент природы банка. Ибо вся сущность природы банка заключается в том, что процент, платимый по депозитам, ниже того процента, который банки получают взамен за помещаемый ими в разных предприятиях капитал. Эта разница в процентах, которая в развитых банковских системах является довольно значительной, составляет 1/4 части тех процентов, которые взимаются по активным операциям. /8, с. 9/.

1. 2 Цели, задачи и функции страхования депозитов

Страхование является составной частью национальной экономики любого государства, которая способствует стабильному и сбалансированному ее развитию. Западный страховой рынок уже в течение многих лет предоставляет страховое покрытие для банков. Международный опыт свидетельствует, что в странах с развитой финансовой системой уже давно действует система страхования депозитов, которая позволяет решать ряд жизненно важных за дач:

1. обеспечение гарантий вкладчикам, главным образом, мелким;

2. формирование реального механизма предотвращения кризиса банковской ликвидности и массового изъятия средств вкладчиков в случае неблагоприятной экономической конъюктуры или банкротства;

Система страхования депозитов (ССД) призвана выполнять следующие функции:

1. финансовая поддержка банков, оказавшихся на грани неплатежеспособности;

2. защита вкладчиков в случае финансовых затруднений банков.

Хорошее функционирование системы страхования депозитов:

1. создает запас прочности банкам членам;

2. создает гарантии вкладчикам (особенно мелким), предотвращая их разорение в случае банкротства банка;

3. повышает степень доверия населения к банковской системе и ее отдельным элементам со стороны вкладчиков, практически исключая внезапное и массовое изъятие ими своих средств в случае неблагоприятной финансовой конъюнктуры;

4. обеспечивает более благоприятные условия проведения процедуры банкротства;

5. обозначает наличие механизма разграничения компетенции и механизма разделения рисков между основными банковскими субъектами кредитных учреждений и клиентов;

6. позволяет банкам развивать конкуренцию в области работы с населением: способствует снижению инфляции.

Имея в виду последствия хорошего функционирования ССД можно также сказать, что она:

1. создает известный запас прочности банков-членов ССД и всей банковской системы (механизм предотвращения кризиса банковской ликвидности) ;

2. создает гарантии вкладчикам (прежде всего мелким), предотвращает их разорение даже в случае банкротства банка;

3. повышает степень доверия к банковской системе и его отдельным элементам со стороны вкладчиков, практически исключает внезапное и массовое изъятие ими своих средств с банковских счетов в случае неблагоприятной конъюнктуры и финансовых трудностей у банков;

3. означает наличие механизма разграничения компетенции и ответственности основных субъектов банковской системы - банков (кредитных учреждений) и их клиентов, т. е. механизма разделения рисков между ними;

4. обеспечивает более благоприятные с точки зрения общеэкономических интересов условия для проведения процедур банковских банкротств (когда это становится неизбежным) ;

5. позволяет членам ССД приступить к работе с населением и тем самым развивать конкуренцию в этой области банковской деятельности;

6. способствует снижению инфляции.

Более того, создание самой ССД требует наличия условий, обеспечивающих определенный уровень стабильности финансово-банковской системы. Именно с нестабильностью финансово-банковской системы и связана проблема создания и функционирования ССД в странах СНГ.

В целях укрепления стабильности банковской системы Казахстана и восстановления доверия населения к отечественным банкам, в конце 1999 года Национальный Банк Казахстана создал систему гарантирования (страхования) вкладов физических лиц, включающую сначала семнадцать банков-участников. Фонд гарантирования вкладов стал ядром системы защищающей интересы вкладчиков, разместивших свои вклады (депозиты) в банках-участниках /9, с. 3/.

Главной целью деятельности Фонда является защита интересов вкладчиков банков путем гарантирования (страхования) вкладов физических лиц в случае принудительной ликвидации банков-участников. То есть деньги населения, вложенные на определенный срок в вышеназванных банках, считаются застрахованными. Это означает, что если какой-нибудь из банков Системы будет принудительно ликвидирован, то хранящиеся в этом банке населения будут возмещаться за счет средств Фонда /10, с. 3/ .

Основными принципами ССД являются следующие:

1. создание относительно стабильной банковской системы, не подверженной риску банкротства значительного числа банков, которое может привести к возникновению системного кризиса в банковском секторе,

2. наличие законодательной базы по вопросам страхования депозитов, понятной для всех участников ССД: вкладчиков, банков и организации, осуществляющей гарантирование депозитов,

3. наличие регуляторного механизма и надзора банковского сектора, сформированного в соответствии с принципами Базельского Комитета /11, с. 36/.

Обязательное коллективное страхование вкладов физических лиц в банках второго уровня РК осуществляет Закрытое Акционерное Общество "Казахстанский Фонд гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц". Цель этого фонда - обеспечение возврата денег физических лиц, размещенных в депозиты в банках второго уровня.

Система обязательного коллективного гарантирования вкладов оптических лиц - это система, образуемая Фондом и банками-участниками.

В системе обязательного страхования депозитов при наличии прямого указания в лицензиях на осуществление банковских операций, выданных Нацбанком РК, на право приема депозитов, открытие и ведение банковских счетов физических лиц, в обязательном порядке участвуют следующие банки:

1. отнесенные в соответствии с требованиями нормативных правовых актов Нацбанка к первой группе по переходу к международным стандартам, либо признанные выполнившими мероприятия по переходу к международным стандартам,

2. являющиеся дочерними банками, чьи родительские банки-нерезиденты РК имеют долгосрочный, краткосрочный и индивидуальный рейтинг не ниже категории "А" любого из рейтинговых агентств, включенных в перечень, утвержденный Правлением Нацбанка.

3. банки, включенные в эту систему решением Правления Фонда.

Объектом обязательного страхования вкладов физических лиц являются деньги, размещенные физическими лицами на срочные вклады в банках, относящихся к перечисленным выше, в тенге, долл. США, евро, удостоверенные договорами банковского вклада или вкладными документами за исключением:

1. денег, размещенных физическими лицами во вклады на предъявителя;

2. денег, переданных физическими лицами банкам в доверительное управление;

3. денег, размещенных во вклады физическими лицами, занимающимися предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, если эти депозиты открыты в связи с указанной деятельностью;

4. денег, размещенных физическими лицами во вклады-гарантии по обязательствам перед данным банком либо третьим лицом;

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.