Валютное регулирование
ВВЕДЕНИЕ 4
Раздел. 1 ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН
1.1. Понятие валютного регулирования 8
1.2. Цели и задачи валютного регулирования 12
1.3. Система и методы валютного регулирования в Республике Казахстан
13
Раздел. 2 ОРГАНЫ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН
2.1. Компетенция Правительства Республики Казахстан в сфере валютного регулирования
21
2.2. Задачи, функции и полномочия Национального банка Республики Казахстан в сфере валютного регулирования
28
Раздел. 3 ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН: АКТУАЛЬНОСТЬ И ДАЛЬНЕЙШЕЕ РАЗВИТИЕ
3.1. Основные направления валютного регулирования в Республике Казахстан на 2005 . 2007 годы
34
3.2. Пути совершенствования валютного контроля в Республике Казахстан
41
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 60
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 64
Раздел. 1 ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН
1.1. Понятие валютного регулирования 8
1.2. Цели и задачи валютного регулирования 12
1.3. Система и методы валютного регулирования в Республике Казахстан
13
Раздел. 2 ОРГАНЫ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН
2.1. Компетенция Правительства Республики Казахстан в сфере валютного регулирования
21
2.2. Задачи, функции и полномочия Национального банка Республики Казахстан в сфере валютного регулирования
28
Раздел. 3 ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН: АКТУАЛЬНОСТЬ И ДАЛЬНЕЙШЕЕ РАЗВИТИЕ
3.1. Основные направления валютного регулирования в Республике Казахстан на 2005 . 2007 годы
34
3.2. Пути совершенствования валютного контроля в Республике Казахстан
41
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 60
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 64
Механизм валютного регулирования в Республике Казахстан возник с момента приобретения республикой суверенитета и не теряет свою актуальность до сих пор. Это обусловлено тем, что она сохраняет риски, связанные с формированием и развитием валютного рынка, присущие государствам с переходной структурой экономики.
Учитывая тот факт, что валютные рынки стран СНГ имеют неодинаковые темпы развития и различные подходы к регулированию валютных отношений, финансовый рынок страны пока подвержен воздействию различных негативных факторов.
Хотя сравнительный анализ показывает, что валютная политика Казахстана более либеральна: национальные деньги – тенге являются конвертируемой на внутреннем рынке валютой по отношению к иностранным валютам, валютный рынок более емкий с точки зрения его объемов, видов и количества проводимых операций, отсутствуют многие ограничения, имеющие место в сопредельных странах.
Поскольку тенге не является широко используемой валютой внешних расчетов, в настоящее время для Казахстана важной задачей является поддержание внутреннего равновесия национальной валюты. Открытие крупных месторождений нефти на территории республики ускорило ее интегрирование в мировое экономическое пространство, способствовавшее интенсивному развитию внешнеэкономической деятельности республики. Вместе с тем инфраструктура, обеспечивающая продвижение отечественных производителей на внешний рынок, еще не отвечает международным стандартам. Оценка рисков по внешнеэкономическим операциям остается неадекватной.
Это выражается в том, что заключение договоров и контрактов осуществляется без указания условий выполнения обязательств. Отсутствуют механизмы предотвращения риска неисполнения обязательств. Необходимо совершенствование и дальнейшее развитие института надзора за участниками финансовых рынков.
Экономика любого государства не может существовать без развитого финансового рынка. Составной частью финансового рынка является валютный рынок.
Валютный рынок – сфера экономических отношений, проявляющихся при осуществлении операций по купле – продаже иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, а также операций по инвестированию валютного капитала. На валютном рынке сталкиваются спрос в лице покупателя и предложение в лице продавца .
Учитывая тот факт, что валютные рынки стран СНГ имеют неодинаковые темпы развития и различные подходы к регулированию валютных отношений, финансовый рынок страны пока подвержен воздействию различных негативных факторов.
Хотя сравнительный анализ показывает, что валютная политика Казахстана более либеральна: национальные деньги – тенге являются конвертируемой на внутреннем рынке валютой по отношению к иностранным валютам, валютный рынок более емкий с точки зрения его объемов, видов и количества проводимых операций, отсутствуют многие ограничения, имеющие место в сопредельных странах.
Поскольку тенге не является широко используемой валютой внешних расчетов, в настоящее время для Казахстана важной задачей является поддержание внутреннего равновесия национальной валюты. Открытие крупных месторождений нефти на территории республики ускорило ее интегрирование в мировое экономическое пространство, способствовавшее интенсивному развитию внешнеэкономической деятельности республики. Вместе с тем инфраструктура, обеспечивающая продвижение отечественных производителей на внешний рынок, еще не отвечает международным стандартам. Оценка рисков по внешнеэкономическим операциям остается неадекватной.
Это выражается в том, что заключение договоров и контрактов осуществляется без указания условий выполнения обязательств. Отсутствуют механизмы предотвращения риска неисполнения обязательств. Необходимо совершенствование и дальнейшее развитие института надзора за участниками финансовых рынков.
Экономика любого государства не может существовать без развитого финансового рынка. Составной частью финансового рынка является валютный рынок.
Валютный рынок – сфера экономических отношений, проявляющихся при осуществлении операций по купле – продаже иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, а также операций по инвестированию валютного капитала. На валютном рынке сталкиваются спрос в лице покупателя и предложение в лице продавца .
1. Бертаева К.Ж. Казахстанский валютный рынок: этапы формирования и тенденции развития в условиях глобализации мирового валютного рынка// Алматы 2005.
2. Валютные операции и валютное регулирование. Учебное пособие. – М., 1996.
3. Вернер Ф. Эбке. Международное валютное право: Пер. с нем.- М., 1997.
4. Грачёва Е. Ю., Куфакова Н. А., Пепеляев С. Г. Финансовое право Республике Казахстан. – М.: ТЕИС, 1995.
5. Грачева Е. Ю. и Соколова Э.Д. «Финансовое право», учебное пособие / «Юриспруденция», Москва, 2000.
6. Дорофеев Б. Ю., Земцов Н. Н., Пушин В.А. Валютное право России.- М., 2000.
7. Коновалов К. С. Банки – опора в вашем бизнесе. Алматы: Экономика, 1994.
8. Наговицин А. Г. Валютная политика. М., 2000.
9. Нурланова Н.К. Формирование и использование инвестиций в экономике Казахстана: стратегия и механизм. Алматы, Гылым, 1998.
10. Под ред. проф. АНРК Г.С. Сейткасымова. Деньги, кредит, банки. Алматы: Экономика, 1999.
11. Рынок ценных бумаг Казахстана. Информационно-аналитический журнал. №3. 2002.
12. Сайт департамента регулирования РЦБ НБ РК www.nsc.kz
13. Сайт Казахстанской фондовой биржи KASE www.kase.kz
14. Сайт МФРК www.minfin.kz
15. Сайт Национального банка РК www.nationalbank.kz
16. Сапожников Н. В. Валютные операции коммерческих банков.- М., 1999.
17. ТТ: «Казахстан», ноябрь, 2006.
18. Финансовое право (конспект лекций) – М.: издательство ПРИОР, 2001.
2. Валютные операции и валютное регулирование. Учебное пособие. – М., 1996.
3. Вернер Ф. Эбке. Международное валютное право: Пер. с нем.- М., 1997.
4. Грачёва Е. Ю., Куфакова Н. А., Пепеляев С. Г. Финансовое право Республике Казахстан. – М.: ТЕИС, 1995.
5. Грачева Е. Ю. и Соколова Э.Д. «Финансовое право», учебное пособие / «Юриспруденция», Москва, 2000.
6. Дорофеев Б. Ю., Земцов Н. Н., Пушин В.А. Валютное право России.- М., 2000.
7. Коновалов К. С. Банки – опора в вашем бизнесе. Алматы: Экономика, 1994.
8. Наговицин А. Г. Валютная политика. М., 2000.
9. Нурланова Н.К. Формирование и использование инвестиций в экономике Казахстана: стратегия и механизм. Алматы, Гылым, 1998.
10. Под ред. проф. АНРК Г.С. Сейткасымова. Деньги, кредит, банки. Алматы: Экономика, 1999.
11. Рынок ценных бумаг Казахстана. Информационно-аналитический журнал. №3. 2002.
12. Сайт департамента регулирования РЦБ НБ РК www.nsc.kz
13. Сайт Казахстанской фондовой биржи KASE www.kase.kz
14. Сайт МФРК www.minfin.kz
15. Сайт Национального банка РК www.nationalbank.kz
16. Сапожников Н. В. Валютные операции коммерческих банков.- М., 1999.
17. ТТ: «Казахстан», ноябрь, 2006.
18. Финансовое право (конспект лекций) – М.: издательство ПРИОР, 2001.
Дисциплина: Финансы
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 71 страниц
В избранное:
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 71 страниц
В избранное:
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 4
Раздел. 1 ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН
1.1. Понятие валютного регулирования 8
1.2. Цели и задачи валютного регулирования 12
1.3. Система и методы валютного регулирования в Республике
Казахстан 13
Раздел. 2 ОРГАНЫ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН
2.1. Компетенция Правительства Республики Казахстан в сфере
валютного регулирования 21
2.2. Задачи, функции и полномочия Национального банка Республики
Казахстан в сфере валютного регулирования 28
Раздел. 3 ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН:
АКТУАЛЬНОСТЬ И ДАЛЬНЕЙШЕЕ РАЗВИТИЕ
3.1. Основные направления валютного регулирования в Республике
Казахстан на 2005 – 2007 годы 34
3.2. Пути совершенствования валютного контроля в Республике
Казахстан 41
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 60
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 64
ВВЕДЕНИЕ
Механизм валютного регулирования в Республике Казахстан возник с
момента приобретения республикой суверенитета и не теряет свою актуальность
до сих пор. Это обусловлено тем, что она сохраняет риски, связанные с
формированием и развитием валютного рынка, присущие государствам с
переходной структурой экономики.
Учитывая тот факт, что валютные рынки стран СНГ имеют неодинаковые
темпы развития и различные подходы к регулированию валютных отношений,
финансовый рынок страны пока подвержен воздействию различных негативных
факторов.
Хотя сравнительный анализ показывает, что валютная политика Казахстана
более либеральна: национальные деньги – тенге являются конвертируемой на
внутреннем рынке валютой по отношению к иностранным валютам, валютный рынок
более емкий с точки зрения его объемов, видов и количества проводимых
операций, отсутствуют многие ограничения, имеющие место в сопредельных
странах.
Поскольку тенге не является широко используемой валютой внешних
расчетов, в настоящее время для Казахстана важной задачей является
поддержание внутреннего равновесия национальной валюты. Открытие крупных
месторождений нефти на территории республики ускорило ее интегрирование в
мировое экономическое пространство, способствовавшее интенсивному развитию
внешнеэкономической деятельности республики. Вместе с тем инфраструктура,
обеспечивающая продвижение отечественных производителей на внешний рынок,
еще не отвечает международным стандартам. Оценка рисков по
внешнеэкономическим операциям остается неадекватной.
Это выражается в том, что заключение договоров и контрактов
осуществляется без указания условий выполнения обязательств. Отсутствуют
механизмы предотвращения риска неисполнения обязательств. Необходимо
совершенствование и дальнейшее развитие института надзора за участниками
финансовых рынков.
Экономика любого государства не может существовать без развитого
финансового рынка. Составной частью финансового рынка является валютный
рынок.
Валютный рынок – сфера экономических отношений, проявляющихся при
осуществлении операций по купле – продаже иностранной валюты и ценных бумаг
в иностранной валюте, а также операций по инвестированию валютного
капитала. На валютном рынке сталкиваются спрос в лице покупателя и
предложение в лице продавца[1].
Валютный рынок представляет собой официальный финансовый центр, где
сосредоточена купля-продажа валют и ценных бумаг в валюте на основе спроса
и предложения на них.
С функциональной точки зрения валютные рынки обеспечивают
своевременное осуществление международных расчетов, страхование от валютных
рисков, диверсификацию валютных резервов, валютную интервенцию, получение
прибыли их участниками в виде разных курсов валют.
С институционной точки зрения валютные рынки представляют собой
совокупность уполномоченных банков, инвестиционных компаний, бирж,
брокерских контор, иностранных банков, осуществляющих валютные операции.
Операции на валютном рынке проводятся между банками (межбанковские
валютные расчеты) и банками со своими клиентами. С организационно-
технической точки зрения валютный рынок представляет собой совокупность
телеграфных, телефонных, телексных, электронных и прочих коммуникационных
систем, связывающих между собой банки разных стран, осуществляющих
международные расчеты и другие валютные операции. Эффективность операции на
валютном рынке во многом определяется его видом.
Валютные рынки можно классифицировать по целому ряду признаков: по
сфере распространения, по отношению к валютным ограничениям, по видам
валютных курсов, по степени организованности. По сфере распространения, то
есть по ширине охвата можно выделить международный и внутренний валютные
рынки. В свою очередь, как международный, так и внутренний рынки состоят
из ряда региональных рынков, которые образуются финансовыми центрами
(банками, биржами) в отдельных регионах мира или данной страны.
В последнее десятилетие валютный рынок как форма организации движения
валютных ценностей в Республике Казахстан развивается бурными темпами. В
настоящее время можно утверждать, что внутренний валютный рынок в
Республике Казахстан вышел на качественно новый уровень своего развития,
когда каждый субъект хозяйственной деятельности либо гражданин (а не только
производитель экспортной продукции) имеет свободный доступ к необходимым
ему ресурсам валютного рынка, обслуживаемого достаточно развитой банковской
инфраструктурой и квалифицированным персоналом уполномоченных банков.
Развитие внутреннего валютного рынка Республики Казахстан требует
обобщения опыта его функционирования и возможностей. Использование
специалистами накопленного опыта валютных операций на казахстанском
валютном рынке дает толчок для дальнейшего развития этого рынка.
На валютном рынке любой экономический субъект (государство,
хозяйствующий субъект, гражданин) выступает в качестве продавца или
покупателя. Каждый из них имеет свои финансовые интересы. При совпадении
интересов происходит акт купли – продажи валютных ценностей. Поэтому
валютный рынок есть своеобразный инструмент согласования интересов продавца
и покупателя валютных ценностей.
В связи с этим возникает необходимость валютного регулирования и
валютного контроля внутри государства, что также является немаловажным
фактором для успешного сотрудничества на внешнем валютном рынке.
Важная роль в валютном регулировании принадлежит Национальному
(Центральному) банку Республики Казахстан, который заключает межбанковские
соглашения, представляет интересы государства в отношениях с национальными
или центральными банками других государств, международными банками и
другими финансово – кредитными учреждениями.
Национальный банк Республики является центральным банком,
представляющим собой первый уровень банковской системы, осуществляющий
таким образом денежно-кредитную, валютную политику государства, а также
выполняющим контроль за банковско-финансовой системой.
К основным функциям Национального (Центрального) банка Республике
Казахстан относятся: проведение всех видов валютных операций, разработка
сферы и системы обращения в стране иностранной валюты и ценных бумаг,
издание нормативных актов, регулирование курса тенге к валютам других
стран, выдача лицензий банкам на осуществление валютных операций.
Осуществляя валютное регулирование и валютный контроль Национальный
Банк:
➢ определяет сферу и порядок обращения в Республике Казахстан
иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, вводят
ограничения на операции в инвалюте;
➢ в целом определяет порядок проведения операции в иностранной валюте
как резидентами, так и нерезидентами (Правила о порядке проведения
валютных операций);
➢ выдает и определяет правила выдачи лицензий банкам и другим
организациям на осуществление операций с иностранной валютой;
➢ в агентстве центрального банка Республики регулирует курс
национальной валюты к иностранной;
➢ совершает операции с золотовалютными резервами;
➢ организует международные расчеты, совершенствует валютно-финансовые и
кредитно-расчетные отношения с зарубежными странами;
➢ привлекает по международным соглашениям денежные средства в
иностранной валюте в Республику;
➢ выдает разрешение на вывоз валютных ценностей и осуществляет иные
операции.
Национальный Банк помимо вышеуказанных операций уполномочен на покупку
и продажу иностранной валюты, на открытие и ведение счетов в иностранных
центральных банках и других организациях занимающихся банковско-финансовой
деятельностью за рубежом и осуществляет лицензирование операций, связанных
с драгоценными металлами. Национальный банк так же уполномочен на
обеспечение приема, хранение и обработку золота и драгоценных металлов.
В настоящее время в Казахстане продолжается эпоха переходной
экономики, где формируются и преображаются законы рыночной экономики в
разрезе казахстанской специфики. Одним из столбов рыночного механизма в
вопросах экономической теории является категория валютной системы, как
национальной, так и мировой.
Валютную систему страны можно в абстракции сравнить с кровеносной
системой человека, где циркулируют разные отрасли, в которых валютная
система играет одну из важных ролей. В этой курсовой работе я хочу раскрыть
определение валютной системы и её функционирование в РК, особенно в части,
касающейся котировок валют и соотношения курсов. От механизма действия
рыночного курса валюты, её продажной и покупной цены зависит равновесие на
рынке и экономический рост государства. Степень конвертируемости
национальной валюты по отношению к национальным валютам других стран
показывает уровень развития экономики данной страны.
В бывших постсоветских республиках идет очень болезненный переход к
рыночной экономике в виду отсутствия опыта перехода от коммунизма к
капитализму. И накопленный опыт таких стран, как Россия, Украина и
Казахстан позволяет сделать вывод о том, что формирование эффективной и
устойчивой валютной системы – это долгий и многоплановый процесс, где не
могут не случаться непредвиденные ситуации. Поэтому возникающие вопросы,
касающиеся валютного регулирования и обмена опыта с зарубежными банками,
вызывают необходимость системного подхода к проблеме.
Целью моей дипломной работы является отражение и анализ особенностей
осуществления валютного регулирования в Республике Казахстан. В ходе своей
работы, считаю необходимым рассмотреть и ознакомить с механизмом валютного
регулирования в Республике Казахстан, как одной из превентивных мер
государства против экономических кризисов.
Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка
литературы.
Раздел.1 ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН
1.1. Понятие валютного регулирования
В системе регулирования рыночной экономики важное место занимает
валютная политика – совокупность мероприятий, осуществляемых в сфере
международных валютных и других экономических отношений в соответствии с
текущими и стратегическими целями.
Направление и формы валютной политики определяются валютно-
экономическим положением стран, эволюцией мирового хозяйства, расстановкой
сил на мировой арене.
Обоснованием валютной политики служит определенная теория, возведенная
в ранг официальной догмы. Юридически валютная политика оформляется валютным
законодательством – совокупностью правовых норм, регулирующих порядок
совершения операций с валютными ценностями в стране и за ее пределами, а
также валютными соглашениями – двухсторонними и многосторонними – между
государствами по валютным проблемам[2].
Валютная политика определяет подготовку, принятие и реализацию решений
по валютным проблемам. Регулирование валютных отношений включает несколько
уровней:
➢ частные предприятия, в первую очередь национальные и международные
банки и корпорации, которые располагают огромными валютными ресурсами
и активно участвуют в валютных операциях;
➢ национальное государство (министерство финансов, центральный банк,
органы валютного контроля);
➢ на межгосударственном уровне.
Одним из средств реализации валютной политики является валютное
регулирование – регламентация государством международных расчетов и порядка
проведения валютных операций.
Прямое валютное регулирование реализуется путем законодательных актов
и действий исполнительной власти, косвенное – с использованием
экономических, в частности валютно-кредитных, методов воздействия на
поведение экономических агентов рынка.
Региональное валютное регулирование осуществляется в рамках
экономических интеграционных объединений, например в ЕС, в региональных
группировках развивающихся стран.
Органом межгосударственного регулирования является МВФ, а с середины
70-х годов стали также регулярные совещания на высшем уровне с ограниченным
числом участников. Основные причины регулярных встреч на высшем уровне
кроется в интернационализации хозяйственных связей, нестабильности и
неравномерности экономического и политического развития стран, партнерстве,
противоречиях.
Постоянные консультации глав государств преследуют цель выработать
единую экономическую и политическую стратегию.
Под влиянием многих факторов функционирование международных валютно-
кредитных и финансовых отношений усложнилось и характеризуется частыми
изменениями. Поэтому изучение мирового опыта представляет большую важность
и большой интерес для складывающейся в Казахстане и других странах СНГ
рыночной экономики. Постепенная интеграция Казахстана в мировое сообщество,
вступление в Международный валютный фонд (МВФ) и группу Международного
банка реконструкции и развития (МБРР) требуют знания общепринятого
цивилизованного кодекса поведения на мировых рынках валют, кредитов, ценных
бумаг, золота.
Валютный рынок Республики Казахстан относится к категории внутренних
валютных рынков, который находится в стадии формирования.
Таблица 1.1-Обзор участников валютного рынка РК
Участники Сделки Мотивы
Коммерческие Сделки для клиентов Проведение платежей
банки Торговля за собственный Получение прибыли или
счет выравнивание позиций по
Покупка и продажа валюты клиентским сделкам
Сделки для страхования
валютных рисков
Предприятия Получение и предоставлениеПлатежи в иностранной и
(экспортеры, кредита в иностранной национальной валюте
импортеры) валюте Создание надежной базы для
Осуществление калькуляции себестоимости
внешнеторговых операций Исключение валютных рисков
Использование шансов для
получения выгодных условий
Национальный банкПокупка и продажа валюты Валютные интервенции
Платежи, инкассация чеков,
векселей и др.
Покупка-продажа валюты для
поддержания валютного курса
и обеспечения нормального
функционирования валютного
рынка
Брокеры Посредничество при Получение прибыли в виде
валютных и процентных комиссионных или процентов
сделках от сделки
Национальный валютный рынок, как правило, представляет собой
совокупность операций, осуществляемых банками, расположенными на территории
данной страны, по валютному обслуживанию своих клиентов, в числе которых
могут быть компании, частные лица и банки, не специализирующиеся на
проведении международных операций. Кроме того, к операциям внутреннего
национального рынка могут быть отнесены валютные операции, совершаемые
отдельными компаниями между собой, операции между частными лицами, а также
операции, проводимые на валютных биржах. С введением в Республике Казахстан
национальной валюты тенге начался процесс формирования казахстанского
валютного рынка.
На валютном рынке любой экономический субъект (государство,
хозяйствующий субъект, гражданин) выступает в качестве продавца или
покупателя. Каждый из них имеет свои финансовые интересы. При совпадении
интересов происходит акт купли – продажи валютных ценностей. Поэтому
валютный рынок есть своеобразный инструмент согласования интересов продавца
и покупателя валютных ценностей[3].
В связи с этим возникает необходимость валютного регулирования и
валютного контроля внутри государства, что также является немаловажным
фактором для успешного сотрудничества на внешнем валютном рынке.
Можно выделить несколько групп правоотношений, которые регулируются
валютным законодательством:
➢ правоотношения, складывающиеся в процессе владения, пользования и
распоряжения валютными ценностями на территории РК;
➢ правоотношения, в которые вступают резиденты и которые приводят или
должны привести к возникновению прав на валютные ценности вне
зависимости от нахождения на территории РК;
➢ правоотношения, складывающиеся в связи с расчетами между
нерезидентами и резидентами в валюте РК;
➢ правоотношения, складывающихся в связи с осуществлением контроля за
реализацией правоотношений первых трех групп.
Валютные правоотношения обладают определенными специфическими
особенностями:
➢ они возникают, развиваются и прекращаются в связи с обращением
специфического объекта (валютных ценностей – ограниченно
оборотоспособных вещей) или в связи с участием в расчетах нерезидента;
➢ они, как правило, постоянно находятся под контролем органов и агентов
валютного контроля;
➢ они, как правило, отражают приоритет публично-правовых интересов в
регулируемой сфере над частноправовыми.
Важнейшими понятиями системы валютного регулирования являются понятия
резидент и нерезидент; определяющие субъектов, осуществляющих операции
с местной (национальной) и иностранной валютой.
Понятие резидент включает в себя следующие категории граждан и
организаций:
➢ казахстанские и иностранные граждане и лица без гражданства, имеющие
постоянное местожительство в Казахстане, в том числе временно
находящиеся за границей;
➢ юридические лица, находящиеся на территории Казахстана и
зарегистрированные в Казахстане;
➢ казахстанские дипломатические, торговые и иные официальные
представительства за границей, пользующиеся иммунитетом и
дипломатическими привилегиями, а также иные представительства
казахстанских предприятий и организаций за границей, не осуществляющие
хозяйственную или другую коммерческую деятельность.
К нерезидентам относятся:
➢ иностранные и казахстанские граждане и лица без гражданства, имеющие
постоянное местожительство за границей, в том числе временно
находящиеся на территории Казахстана;
➢ находящиеся за границей юридические лица, созданные и действующие в
соответствии с законодательством иностранного государства, в том числе
с участием казахстанских предприятий и организаций;
➢ находящиеся на территории Казахстана иностранные дипломатические и
иные официальные представительства, международные организации (и их
филиалы), пользующиеся и дипломатическими привилегиями, а также
представительства иных организаций и фирм, не ведущие хозяйственную
или другую коммерческую деятельность.
Итак, субъектами валютных правоотношений являются резиденты и
нерезиденты.
Под объектами валютных правоотношений понимают: валюту РК, ценные
бумаги в валюте РК, иностранную валюту и валютные ценности. Содержание
валютного правоотношения включает в себя право на совершение валютных
операций и связанные с этим обязанности субъектов.
Валютные отношения регулируются как специальными нормами финансового
права, так и нормами других отраслей права и представляют собой особый
финансово-правовой институт – валютное право.
К основным элементам валютного регулирования можно отнести:
➢ установление порядка проведения валютных операций;
➢ определение условий и порядка формирования валютного резерва страны и
валютных фондов хозяйствующих субъектов;
➢ валютный контроль.
Под валютным регулированием понимается совокупность форм и методов
организации денежных потоков, как в иностранной валюте, так и в
национальной валюте при проведении внешнеэкономических операций, в целях
предотвращения оттока капитала и укрепления отечественного платежного
баланса, сохранения стабильной динамики валютного курса.
Основными элементами системы валютного регулирования являются:
➢ законодательные и нормативно-правовые документы, определяющие
основные принципы и организационно-правовую структуру валютного
регулирования, уровни реализации данной системы;
➢ органы валютного регулирования;
➢ процедура регламентации проведения валютных операций (при директивном
механизме валютного регулирования).
Первый элемент системы предназначен для определения:
➢ стратегических целей, достигаемых применяемым механизмом
регулирования;
➢ органов валютного регулирования, их состава и функций.
Органы валютного регулирования, в соответствии со своими функциями,
устанавливают регламент валютного регулирования на каждом его уровне –
уровень контроля.
Итак, валютное регулирование – это установление государством порядка
проведения валютных операций. Валютное регулирование является важным
финансовой деятельности государства.
1.2. Цели и задачи валютного регулирования
Валютное регулирование – деятельность уполномоченных государственных
органов (органов валютного регулирования) по установлению порядка
проведения валютных операций в целях обеспечения укрепления платежного
баланса страны, устойчивости национальной валюты, развития внутреннего
валютного рынка и контролю за его соблюдением.
Целью валютного регулирования является содействие государственной
политике по достижению устойчивого экономического роста и обеспечению
экономической безопасности[4].
Задачами валютного регулирования являются:
➢ установление порядка обращения валютных ценностей в Республике
Казахстан;
➢ создание условий для дальнейшей интеграции Республики Казахстан в
мировую экономику;
➢ обеспечение информационной базы по валютным операциям и потокам
капитала;
➢ защита национальной валюты от негативного воздействия иностранных
валют. В этом смысле валютное регулирование выступает средством
обеспечения нормального функционирования национальной денежной
системы;
➢ сохранение национальных валютных ценностей, предупреждение их от
разбазаривания и оттока за рубеж;
➢ создание условий для добывания и накопления государством валютных
ценностей, формирование на этой основе соответствующих денежных и
материальных фондов.
В мерах валютного регулирования по соображениям безопасности
предусмотрено право на введение режима специального разрешения для
проведения отдельных валютных операций в случае угрозы экономической
безопасности Республики Казахстан (РК) и стабильности ее финансовой
системы.
Решение о введении, продлении режима специального разрешения, а также
перечень операций, которые могут проводиться только при наличии
специального разрешения, определяются Президентом РК после совместных
консультаций Правительства РК и Национального банка Казахстана (НБК).
1.3. Система и методы валютного регулирования Республики Казахстан
Национальная валютная система, как форма организации валютных
отношений страны, сложившихся исторически и закрепленных национальным
законодательством, документами международного права – является составной
частью денежной системы. С другой стороны, национальная валютная система
является относительно самостоятельной системой, выходящей за национальные
рамки в результате расширения влияния и развития мирового рынка.
Главная задача национальной валютной системы заключается в обеспечении
оптимальных условий функционирования народного хозяйства в интересах
государства.
Главные элементы валютной системы (валютный режим, механизмы валютного
регулирования) способствуют интеграции национальной экономики в мировую,
что должно быть учтено государством в законодательных актах при определении
порядка организации валютной системы, функционирования составляющих ее
элементов.
Система валютного регулирования Республики Казахстан представляет
собой совокупность субъектов и объектов регулирования, а также набор
инструментов, используемых первыми в отношении вторых для достижения цели
по обеспечению устойчивого обменного курса национальной денежной единицы.
Важным элементом валютной системы является валютный курс.
Валютный курс – это цена денежной единицы одной страны, выраженная в
иностранных денежных единицах или международных валютных единицах (СДР,
ЭКЮ).
Внешне валютный курс представляется участникам обмена как коэффициент
пересчета одной валюты в другую, которая определяется соотношением спроса и
предложения на валютном рынке. Однако стоимостной основой валютного курса
является покупательная способность валют, выражающая средние национальные
уровни цен на товары, услуги, инвестиции.
Валютный курс необходим для:
➢ взаимного обмена валютами при торговле товарами, услугами, при
движении капиталов и кредитов. Экспортер обменивает вырученную
иностранную валюту на национальную, так как валюты других стран не
могут обращаться в качестве законного и платежного средства на
территории данного государства. Импортер обменивает национальную
валюту на иностранную для оплаты товаров, купленных за рубежом.
Должник приобретает иностранную валюту на национальную для погашения
задолженности и выплаты процентов по внешним займам;
➢ сравнения цен мировых и национальных рынков, а также стоимостных
показателей разных стран, выраженных в национальных или иностранных
валютах;
➢ периодической переоценки счетов в иностранной валюте фирм и банков.
Таблица 1.2 - Классификация валют
КРИТЕРИЙ ВИДЫ ВАЛЮТ
1. По статусу валюты Национальная
Иностранная
Международная
Региональная
Евровалюта
2. По отношению к валютным запасам Резервная
страны Прочие валюты
3. По режиму применения Свободно конвертируемая
Частично конвертируемая (внешне
конвертируемая, внутренне
конвертируемая)
Неконвертируемая
4. По видам валютных операций Валюта цены контракта
Валюта платежа
Валюта кредита
Валюта клиринга
Валюта векселя
5. По отношению к курсам других Сильная (твердая)
валют Слабая (мягкая)
6. По материально-вещественной Наличная
форме Безналичная
7. По принципу построения Корзинного типа
Обычная
Валюта – денежные единицы, принятые государствами как законное
платежное средство или официальные стандарты стоимости в наличной и
безналичной формах, в виде банкнот, казначейских билетов и монет, в том
числе из драгоценных металлов (включая изъятые или изымаемые из обращения,
но подлежащие обмену на находящиеся в обращении денежные знаки), а также
средства на счетах, в том числе в международных денежных или расчетных
единицах.
Национальная валюта – валюта Республики Казахстан, иностранная валюта
– валюта иностранных государств.
Производители и покупатели товаров и услуг с помощью валютного курса
сравнивают национальные цены с ценами других стран. В результате
сопоставления выявляется степень выгодности развития какого-либо
производства в данной стране или инвестиций за рубежом.
В связи с резким увеличением международного движения капиталов на
валютный курс влияет покупательная способность валют по отношению не только
к товарам, но и финансовым активам.
Наиболее распространенный метод валютного регулирования внешней
торговли – обязательная продажа части валютной выручки за национальную
валюту.
Методом валютного регулирования являются так называемые валютные
ограничения: государственный контроль за валютными операциями,
сосредоточение валютных операций в уполномоченных банках, ограничения на
вывоз капитала и др.
Усиление контроля со стороны государства проявилось во введении
паспортов сделок: экспортных – для контроля возврата валюты, импортных –
для контроля за обоснованностью перечисления валюты и паспортов бартерных
сделок.
Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности во всех
странах направлено на обеспечение, в первую очередь, национальной
экономической безопасности, под которой понимается защищенность экономики
от внутренних и внешних неблагоприятных факторов, которые нарушают
нормальное функционирование процесса внутреннего воспроизводства, снижают
жизненный уровень, порождая неблагоприятные социальные последствия[5].
В Законе экономическая безопасность определена как состояние
экономики, обеспечивающее достаточный уровень социального, политического и
оборонного существования и прогрессивного развития РК, неуязвимость и
независимость ее экономических интересов по отношению к возможным внешним и
внутренним угрозам и воздействиям.
Регулирующая роль государства реализуется посредством применения
экономического и административного методов.
К экономическому методу относятся меры, связанные с использованием
стоимостных категорий – кредитов, налогов, таможенных пошлин, системы
гарантий и страхования экспортных кредитов. Одно из важнейших направлений
поддержки экспорта, особенно товаров высокой степени обработки, связано с
использованием мер налогового регулирования, с возвратом НДС экспортерам.
Экономический метод используется и при регулировании импорта посредством
таможенных тарифов и ввозных пошлин и путем использования различных видов
пошлин.
Под административным методом регулирования понимают систему
организационно-правовых и специальных мер: количественные ограничения,
распределение квот и лицензий, экспортный контроль в отношении определенных
видов товаров, установление государственной монополии на экспорт и (или)
импорт отдельных видов товаров.
Органы валютного контроля в пределах своей компетенции издают
нормативные акты, обязательные к исполнению всеми резидентами и
нерезидентами в Республике Казахстан.
Органы и агенты валютного контроля в пределах своей компетенции:
➢ осуществляют контроль за проводимыми в Республике Казахстан
резидентами и нерезидентами валютными операциями, за соответствием
этих операций законодательству, условиям лицензий и разрешений, а
также за соблюдением ими актов органов валютного контроля;
➢ проводят проверки валютных операций резидентов и нерезидентов в
Республике Казахстан.
Органы валютного контроля определяют порядок и формы учета, отчетности
и документации по валютным операциям резидентов и нерезидентов.
Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в РК валютные операции, а
также нерезиденты, осуществляющие операции с валютой РК и ценными бумагами
в валюте РК, имеют право:
➢ знакомиться с актами проверок, проведенных органами и агентами
валютного контроля;
➢ обжаловать действия агентов валютного контроля соответствующим
органам валютного контроля, а также действия органов валютного
контроля в порядке, установленном законодательством Республики
Казахстан;
➢ на другие права, установленные настоящим Законом и иными
законодательными актами Республики Казахстан.
Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Республике Казахстан
валютные операции, а также нерезиденты, осуществляющие операции с валютой
РК и ценными бумагами в валюте РК, обязаны:
➢ представлять органам и агентам валютного контроля все запрашиваемые
документы и информацию об осуществлении валютных операций;
➢ представлять органам и агентам валютного контроля объяснения в ходе
проведения ими проверок, а также по их результатам;
➢ в случае несогласия с фактами, изложенными в акте проверки,
произведенной органами и агентами валютного контроля, представлять
письменные пояснения мотивов отказа от подписания этого акта;
➢ вести учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным
операциям, обеспечивая их сохранность не менее пяти лет;
➢ выполнять требования (предписания) органов валютного контроля об
устранении выявленных нарушений;
➢ выполнять другие обязанности, установленные законодательством
Республики Казахстан.
Мировые валютные системы. Первая мировая валютная система была
основана на золотомонетном стандарте и юридически оформлена
межгосударственным соглашением на Парижской конференции ведущих стран в
1867 г. Золотой стандарт возник с началом ухода биметаллической
системы[6], и прекратил свое существование в течение первого месяца мировой
войны. Эра золотого стандарта иногда ассоциируется с быстрой
индустриализацией и экономическим процветанием.
Начало золотого стандарта было положено Банком Англии в 1821 г.
Юридически эта система была оформлена межгосударственным соглашением на
Парижской конференции в 1867 г., которое признало золото единственной
формой мировых денег. По месту оформления соглашения эта система называется
также как Парижская валютная система.
Валютный кризис, разразившийся в период первой мировой войны и после
неё, завершился созданием второй мировой валютной системы, оформленной
соглашением стран на Генуэзской международной экономической конференции
(1922 г.). Генуэзская валютная система, как и денежная система 30 стран,
был основана на золото – девизном стандарте . Девизы – иностранная валюта в
любой форме . С 20-х годов национальные кредитные деньги стали
использоваться в качестве международных платежно-резервных средств. В
период между войнами до Бреттонвудской системы статус резервной валюты –
особой категории конвертируемой валюты – не был официально закреплён ни за
одной валютой, а английский фунт стерлингов и американский доллар
оспаривали лидерство в ходе острой конкурентной борьбы.
Третья мировая валютная система – Бреттонвудская, оформленная
соглашение (в Бреттон-Вудсе, США, 22 июня 1944 г.), также базировалась на
золото – девизном стандарте. Причём впервые статус резервной валюты был
юридически закреплён за долларом и фунтов стерлингов. Экономической
превосходство США, сосредоточившихся в 1949 г. 54,6% капиталистического
промышленного производства, 33% экспорта товаров, почти 75% официальных
золотых резервов, и ослабление их конкурентов в итоге второй мировой войны
обусловили господствующее положение доллара. Тяжёлое валютно-экономическое
положение стран Западной Европы и Японии, зависимость этих стран от США,
долларовая гегемония проявлялась в их долларовом голоде – острой нехватке
долларов.
Структурные принципы Беттонвудской системы:
➢ статус доллара и фунта стерлингов как резервных валют;
➢ фиксированные золотые паритеты и курсы валют (могли колебаться в
пределах ± 1% паритета, а в Западной Европе ± 0,75%);
➢ конвертируемость долларовых резервов иностранных центральных банков в
золото через американское казначейство по официальной цене;
➢ заниженная официальная цена золота (35 долл. за тройскую унцию,
содержащую 31,1 гр. чистого золота).
США использовали эти принципы, закрепившие долларовый стандарт, для
усиления своих позиций в мире за счёт других стран. Противоречия
Бреттонвудской валютной системы, прежде всего между национальным характером
доллара и фунта стерлингов и их использовании как международного платёжного
средства, постепенно расшатали её по мере укрепления позиций Западной
Европы, Японии. С конца 60-х гг. разразился кризис этой системы, который
привёл к её постепенному развалу в 1971 – 1976гг.
Её сменила четвёртая (ныне функционирующая) мировая валютная система,
оформленная соглашением стран-членов МВФ в Кингстоне (Ямайка, январь
1976г.), ратифицированном в апреле 1978г. Изменённый устав МВФ определил
структурные позиции Ямайской валютной системы.
Во-первых, золото-девизный стандарт был заменён стандартом СДР,
которые формально объявлены основной валютных паритетов и курсов валют.
Однако почти за 30 лет с момента эмиссии СДР (1970 г.) они не стали
эталоном стоимости, главным международным платёжным и резервным средством и
далеки от мировых денег. Количество валют, курсы которых прикреплены к
СДР, сокращается (с 15 в 1980 г. до 4 в 1993 г.). Сфера применения СДР
ограничена в основном операциями МВФ. Практически сохранился долларовый
стандарт, хотя официально доллар ныне не имеет статуса резервной валюты в
отличие от его статуса в Бреттонвудской системе. На долю доллара приходится
примерно 40% валютной корзины СДР, определяющей их условную стоимость. К
доллару прикреплены 38 валют, причём их число сокращается. Однако доллар по-
прежнему лидирует как международное платёжное и резервное средство.
Лидирующие позиции доллара базируются на значительном экономическом, научно-
техническом и военном потенциале США, хотя они утратили монопольное
положение в мировой экономике под натиском их конкурентов – Японии и
Западной Европы. Стандарт СДР фактически трансформировался в многовалютный
стандарт, основанный на американском долларе, немецкой марке, японской иене
– валютах трех мировых центров.
Во-вторых, в рамках ямайской валютной системы узаконена демонетизация
золота – утрата им денежных функций. В соответствии с изменённым Уставом
МВФ золото не должно использоваться как мера стоимости и точка отсчёта
валютных курсов. Тем самым узаконена отмена золотых паритетов, официальной
цены золота, конвертируемости долларовых авуаров в золото американским
казначейством для иностранных центральных банков и правительственных
органов. Однако, несмотря на законодательное вытеснение из ямайской валюты
системы золота как валютного металла, фактически его денежные функции не
исчерпаны, хотя и существенно изменились. Золото по-прежнему является
чрезвычайными мировыми деньгами и более надёжными резервными активами,
поскольку обладает реальной ценностью. Центральные банки и частные
тезавраторы хранят более 60 тыс. т золота (примерно 35 тыс. и 25 тыс. т
соответственно).
В-третьих, ямайская валютная система даёт странам право выбрать любой
режим валютного курса. Тем самым был узаконен режим плавающих валютных
курсов, к которому страны фактически перешли в марте 1973 г. Этот режим
более гибкий, чем фиксированные валютные курсы, но вопреки надеждам не
обеспечил стабильность курсовых соотношений. Напротив, увеличились затраты
центральных банков на проведение валютной интервенции (в том числе
коллективной) в форме вмешательства Национального (Центрального) банка в
операции на валютном рынке.
В-четвёртых, МВФ, сохранившийся от Бреттонвудской системы, призван
усилить межгосударственное валютное регулирование, обеспечить более тесное
сотрудничество стран – членов, либерализацию валютных отношений путём
отмены валютных ограничений в целях достижения валютной стабилизации в
мире.
Ямайская валютная система более гибко, чем Бреттонвудская система,
приспособилась к нестабильности платёжных балансов и валютных курсов и
новой расстановке сил в мире. Вместе с тем её функционирование порождает
ряд сложных проблем, связанных, в частности, с: неэффективностью стандарта
СДР; противоречия между юридической демонетизацией золота и фактическим
сохранением его статуса как чрезвычайных мировых денег; несовершенством
режима плавающих валютных курсов и т.д. Кроме того, развивающиеся страны
недовольны своим зависимым положением в мировой валютной системе и
настаивают на её реформе с учётом их интересов.
Продолжается поиск путей совершенствования Ямайской валютной системы
для решения этих проблем, усиления координации валютно-экономической
политики трёх мировых центров и стабилизации мирового валютного механизма.
В марте 1979 г. в Западной Европе международная (региональная)
валютная система – Европейская валютная система (ЕВС). Причиной её
формирования явилось развитие западноевропейской экономической и валютной
интеграции, начавшийся с организации Общего рынка в 1957 г. (Римский
договор). Цель ЕВС – стимулирование интеграционных процессов, создание
еврейского политического, экономического и валютного союза – Европейского
союза (ЕС), укрепление позиций Западной Европы.
Хотя мировая валютная система преследует глобальные мирохозяйственные
цели и имеет особый механизм функционирования, она тесно связана с
национальными валютными системами.
Эта связь осуществляется через национальные банки, обслуживающие
внешнеэкономическую деятельность, и проявляется в межгосударственном
валютном регулировании и координации валютной политики ведущих стран.
Взаимная связь национальных и мировой валютной систем не означает их
тождества, поскольку различны их задачи, условия функционирования и
регулирования, влияние на экономику отдельных стран и мировое хозяйство.
Связь и различие национальных и мировой валютной систем проявляются в их
элементах (Таблица 1.3).
Таблица 1.3-Основные элементы национальной и мировой валютных систем
Национальная валютная система Мировая валютная система
Национальная валюта Резервные валюты, международные
счетные валютные единицы
Условия конвертируемости Условия взаимной конвертируемости
национальной валюты валют
Паритет национальной валюты Унифицированный режим валютных
паритетов
Режим курса национальной валюты Регламентация режимов валютных курсов
Наличие или отсутствие валютных Межгосударственное регулирование
ограничений, валютный контроль валютных ограничений
Национальное регулирование Межгосударственное регулирование
международной валютной ликвидности международной валютной ликвидности
страны
Регламентация использования Унификация правил использования
международных кредитных средств международных кредитных средств
обращения обращения
Регламентация международных расчетовУнификация основных форм
страны международных расчетов
Режим национального валютного рынка Режим мировых валютных рынков и
и рынка золота рынков золота
Национальные органы, управляющие и Международные организации,
регулирующие валютные отношения осуществляющие межгосударственное
страны валютное регулирование
Раздел.2 ОРГАНЫ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН
2.1. Компетенция Правительства Республики Казахстан в сфере валютного
регулирования
История правового регулирование валютных операций в Республике
Казахстан началась еще в 1917 году. Государственная валютная монополия была
главным принципом валютной политики СССР. Это означает, что государство
является единственным законным владельцем иностранной валюты, которая
концентрируется в одних руках и распределяется из центра с помощью
валютного плана, имеет исключительное право на совершение операций с
валютными ценностями, на управление принадлежащими ему золотовалютными
резервами. Абсолютно все должны были держать валюту на счетах в Банке
внешнеэкономической деятельности СССР (Внешэкономбанке СССР). Все важнейшие
решения принимались Советом Министров СССР, а отдельные министерства и
ведомства имели ограниченную свободу действий в данной области даже по
техническим и самым незначительным вопросам[7].
Валютная монополия государства (как и монополия внешней торговли) была
одной из наиболее популярных догм, так как с ее помощью якобы укреплялась
эффективность внешних связей страны, экономика защищалась от
неблагоприятных воздействий извне, обеспечивалось рациональное
распределение иностранной валюты, планирование и регулирование состояния
платежного баланса.
Валютная политика СССР, основанная на государственной валютной
монополии, сводилась главным образом к перераспределению валютной выручки и
привлеченных иностранных кредитов внутри страны в соответствии с валютным
планом, к переговорам о кредитах и финансовых условиях торговых сделок,
управлению официальными золотовалютными резервами и надзору за жестко
ограниченными валютными операциями физических лиц (у предприятий таких
операций вообще не могло быть).
За время своего существования, валютная политика СССР претерпела ряд
изменений и имела следующую периодизацию:
➢ 1917 - 1921 гг. – период валютного администрирования (валютный
военный коммунизм);
➢ 1922 - 1926 гг. – период валютного регулирования;
➢ 1927 - 1985 гг. – административная валютная политика государства
(новый валютный военный коммунизм);
➢ 1986 - 1991 гг. – демонтаж государственной валютной монополии и
формирование новой политики.
Период с 1917 по 1922 годы был характерен реквизициями и конфискациями
валютных ценностей, а также монополией Госбанка на проведение валютных
операций.
Но начало НЭПа характеризуется изменениями в валютной политике
государства. В 1922 году произошла отмена сдачи валютных ценностей
государству, было разрешено свободное распоряжение валютой и драгоценными
металлами, а также открытие валютных счетов.
Валютное регулирование в стране сводилось к распределению валютных
ресурсов на основе валютного плана и единой валютной кассы, а также
установлению порядка ввоза, вывоза и пересылки наличных денежных знаков.
Экономика была фактически изолирована от мирового рынка, хотя, как показала
практика, это не помогло защититься от неблагоприятных внешних влияний.
Напротив, результатом стали ценовые диспропорции, иррациональность валютных
курсов и процентных ставок, уязвимость перед лицом внешних ставок.
Только в 1986 года начинается демонтаж государственной валютной
монополии. С принятием ряда постановлений правительство продемонстрировало
готовность ликвидировать государственную валютную монополию.
Предприятиям была предоставлена возможность оставлять себе часть
валютной выручки от экспорта товаров, работ, услуг. Была создана система
валютных фондов, подразумевающая отчисления от формально принадлежащей
государству валютной выручки в виде фиксированного процента (40-50% для
предприятий машиностроительного комплекса, 70% для аграрно-промышленного
комплекса и более низкие для сырьевых отраслей). Одновременно отраслевые
министерства, Советы Министров республик могут централизовать ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
ВВЕДЕНИЕ 4
Раздел. 1 ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН
1.1. Понятие валютного регулирования 8
1.2. Цели и задачи валютного регулирования 12
1.3. Система и методы валютного регулирования в Республике
Казахстан 13
Раздел. 2 ОРГАНЫ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН
2.1. Компетенция Правительства Республики Казахстан в сфере
валютного регулирования 21
2.2. Задачи, функции и полномочия Национального банка Республики
Казахстан в сфере валютного регулирования 28
Раздел. 3 ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН:
АКТУАЛЬНОСТЬ И ДАЛЬНЕЙШЕЕ РАЗВИТИЕ
3.1. Основные направления валютного регулирования в Республике
Казахстан на 2005 – 2007 годы 34
3.2. Пути совершенствования валютного контроля в Республике
Казахстан 41
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 60
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 64
ВВЕДЕНИЕ
Механизм валютного регулирования в Республике Казахстан возник с
момента приобретения республикой суверенитета и не теряет свою актуальность
до сих пор. Это обусловлено тем, что она сохраняет риски, связанные с
формированием и развитием валютного рынка, присущие государствам с
переходной структурой экономики.
Учитывая тот факт, что валютные рынки стран СНГ имеют неодинаковые
темпы развития и различные подходы к регулированию валютных отношений,
финансовый рынок страны пока подвержен воздействию различных негативных
факторов.
Хотя сравнительный анализ показывает, что валютная политика Казахстана
более либеральна: национальные деньги – тенге являются конвертируемой на
внутреннем рынке валютой по отношению к иностранным валютам, валютный рынок
более емкий с точки зрения его объемов, видов и количества проводимых
операций, отсутствуют многие ограничения, имеющие место в сопредельных
странах.
Поскольку тенге не является широко используемой валютой внешних
расчетов, в настоящее время для Казахстана важной задачей является
поддержание внутреннего равновесия национальной валюты. Открытие крупных
месторождений нефти на территории республики ускорило ее интегрирование в
мировое экономическое пространство, способствовавшее интенсивному развитию
внешнеэкономической деятельности республики. Вместе с тем инфраструктура,
обеспечивающая продвижение отечественных производителей на внешний рынок,
еще не отвечает международным стандартам. Оценка рисков по
внешнеэкономическим операциям остается неадекватной.
Это выражается в том, что заключение договоров и контрактов
осуществляется без указания условий выполнения обязательств. Отсутствуют
механизмы предотвращения риска неисполнения обязательств. Необходимо
совершенствование и дальнейшее развитие института надзора за участниками
финансовых рынков.
Экономика любого государства не может существовать без развитого
финансового рынка. Составной частью финансового рынка является валютный
рынок.
Валютный рынок – сфера экономических отношений, проявляющихся при
осуществлении операций по купле – продаже иностранной валюты и ценных бумаг
в иностранной валюте, а также операций по инвестированию валютного
капитала. На валютном рынке сталкиваются спрос в лице покупателя и
предложение в лице продавца[1].
Валютный рынок представляет собой официальный финансовый центр, где
сосредоточена купля-продажа валют и ценных бумаг в валюте на основе спроса
и предложения на них.
С функциональной точки зрения валютные рынки обеспечивают
своевременное осуществление международных расчетов, страхование от валютных
рисков, диверсификацию валютных резервов, валютную интервенцию, получение
прибыли их участниками в виде разных курсов валют.
С институционной точки зрения валютные рынки представляют собой
совокупность уполномоченных банков, инвестиционных компаний, бирж,
брокерских контор, иностранных банков, осуществляющих валютные операции.
Операции на валютном рынке проводятся между банками (межбанковские
валютные расчеты) и банками со своими клиентами. С организационно-
технической точки зрения валютный рынок представляет собой совокупность
телеграфных, телефонных, телексных, электронных и прочих коммуникационных
систем, связывающих между собой банки разных стран, осуществляющих
международные расчеты и другие валютные операции. Эффективность операции на
валютном рынке во многом определяется его видом.
Валютные рынки можно классифицировать по целому ряду признаков: по
сфере распространения, по отношению к валютным ограничениям, по видам
валютных курсов, по степени организованности. По сфере распространения, то
есть по ширине охвата можно выделить международный и внутренний валютные
рынки. В свою очередь, как международный, так и внутренний рынки состоят
из ряда региональных рынков, которые образуются финансовыми центрами
(банками, биржами) в отдельных регионах мира или данной страны.
В последнее десятилетие валютный рынок как форма организации движения
валютных ценностей в Республике Казахстан развивается бурными темпами. В
настоящее время можно утверждать, что внутренний валютный рынок в
Республике Казахстан вышел на качественно новый уровень своего развития,
когда каждый субъект хозяйственной деятельности либо гражданин (а не только
производитель экспортной продукции) имеет свободный доступ к необходимым
ему ресурсам валютного рынка, обслуживаемого достаточно развитой банковской
инфраструктурой и квалифицированным персоналом уполномоченных банков.
Развитие внутреннего валютного рынка Республики Казахстан требует
обобщения опыта его функционирования и возможностей. Использование
специалистами накопленного опыта валютных операций на казахстанском
валютном рынке дает толчок для дальнейшего развития этого рынка.
На валютном рынке любой экономический субъект (государство,
хозяйствующий субъект, гражданин) выступает в качестве продавца или
покупателя. Каждый из них имеет свои финансовые интересы. При совпадении
интересов происходит акт купли – продажи валютных ценностей. Поэтому
валютный рынок есть своеобразный инструмент согласования интересов продавца
и покупателя валютных ценностей.
В связи с этим возникает необходимость валютного регулирования и
валютного контроля внутри государства, что также является немаловажным
фактором для успешного сотрудничества на внешнем валютном рынке.
Важная роль в валютном регулировании принадлежит Национальному
(Центральному) банку Республики Казахстан, который заключает межбанковские
соглашения, представляет интересы государства в отношениях с национальными
или центральными банками других государств, международными банками и
другими финансово – кредитными учреждениями.
Национальный банк Республики является центральным банком,
представляющим собой первый уровень банковской системы, осуществляющий
таким образом денежно-кредитную, валютную политику государства, а также
выполняющим контроль за банковско-финансовой системой.
К основным функциям Национального (Центрального) банка Республике
Казахстан относятся: проведение всех видов валютных операций, разработка
сферы и системы обращения в стране иностранной валюты и ценных бумаг,
издание нормативных актов, регулирование курса тенге к валютам других
стран, выдача лицензий банкам на осуществление валютных операций.
Осуществляя валютное регулирование и валютный контроль Национальный
Банк:
➢ определяет сферу и порядок обращения в Республике Казахстан
иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, вводят
ограничения на операции в инвалюте;
➢ в целом определяет порядок проведения операции в иностранной валюте
как резидентами, так и нерезидентами (Правила о порядке проведения
валютных операций);
➢ выдает и определяет правила выдачи лицензий банкам и другим
организациям на осуществление операций с иностранной валютой;
➢ в агентстве центрального банка Республики регулирует курс
национальной валюты к иностранной;
➢ совершает операции с золотовалютными резервами;
➢ организует международные расчеты, совершенствует валютно-финансовые и
кредитно-расчетные отношения с зарубежными странами;
➢ привлекает по международным соглашениям денежные средства в
иностранной валюте в Республику;
➢ выдает разрешение на вывоз валютных ценностей и осуществляет иные
операции.
Национальный Банк помимо вышеуказанных операций уполномочен на покупку
и продажу иностранной валюты, на открытие и ведение счетов в иностранных
центральных банках и других организациях занимающихся банковско-финансовой
деятельностью за рубежом и осуществляет лицензирование операций, связанных
с драгоценными металлами. Национальный банк так же уполномочен на
обеспечение приема, хранение и обработку золота и драгоценных металлов.
В настоящее время в Казахстане продолжается эпоха переходной
экономики, где формируются и преображаются законы рыночной экономики в
разрезе казахстанской специфики. Одним из столбов рыночного механизма в
вопросах экономической теории является категория валютной системы, как
национальной, так и мировой.
Валютную систему страны можно в абстракции сравнить с кровеносной
системой человека, где циркулируют разные отрасли, в которых валютная
система играет одну из важных ролей. В этой курсовой работе я хочу раскрыть
определение валютной системы и её функционирование в РК, особенно в части,
касающейся котировок валют и соотношения курсов. От механизма действия
рыночного курса валюты, её продажной и покупной цены зависит равновесие на
рынке и экономический рост государства. Степень конвертируемости
национальной валюты по отношению к национальным валютам других стран
показывает уровень развития экономики данной страны.
В бывших постсоветских республиках идет очень болезненный переход к
рыночной экономике в виду отсутствия опыта перехода от коммунизма к
капитализму. И накопленный опыт таких стран, как Россия, Украина и
Казахстан позволяет сделать вывод о том, что формирование эффективной и
устойчивой валютной системы – это долгий и многоплановый процесс, где не
могут не случаться непредвиденные ситуации. Поэтому возникающие вопросы,
касающиеся валютного регулирования и обмена опыта с зарубежными банками,
вызывают необходимость системного подхода к проблеме.
Целью моей дипломной работы является отражение и анализ особенностей
осуществления валютного регулирования в Республике Казахстан. В ходе своей
работы, считаю необходимым рассмотреть и ознакомить с механизмом валютного
регулирования в Республике Казахстан, как одной из превентивных мер
государства против экономических кризисов.
Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка
литературы.
Раздел.1 ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН
1.1. Понятие валютного регулирования
В системе регулирования рыночной экономики важное место занимает
валютная политика – совокупность мероприятий, осуществляемых в сфере
международных валютных и других экономических отношений в соответствии с
текущими и стратегическими целями.
Направление и формы валютной политики определяются валютно-
экономическим положением стран, эволюцией мирового хозяйства, расстановкой
сил на мировой арене.
Обоснованием валютной политики служит определенная теория, возведенная
в ранг официальной догмы. Юридически валютная политика оформляется валютным
законодательством – совокупностью правовых норм, регулирующих порядок
совершения операций с валютными ценностями в стране и за ее пределами, а
также валютными соглашениями – двухсторонними и многосторонними – между
государствами по валютным проблемам[2].
Валютная политика определяет подготовку, принятие и реализацию решений
по валютным проблемам. Регулирование валютных отношений включает несколько
уровней:
➢ частные предприятия, в первую очередь национальные и международные
банки и корпорации, которые располагают огромными валютными ресурсами
и активно участвуют в валютных операциях;
➢ национальное государство (министерство финансов, центральный банк,
органы валютного контроля);
➢ на межгосударственном уровне.
Одним из средств реализации валютной политики является валютное
регулирование – регламентация государством международных расчетов и порядка
проведения валютных операций.
Прямое валютное регулирование реализуется путем законодательных актов
и действий исполнительной власти, косвенное – с использованием
экономических, в частности валютно-кредитных, методов воздействия на
поведение экономических агентов рынка.
Региональное валютное регулирование осуществляется в рамках
экономических интеграционных объединений, например в ЕС, в региональных
группировках развивающихся стран.
Органом межгосударственного регулирования является МВФ, а с середины
70-х годов стали также регулярные совещания на высшем уровне с ограниченным
числом участников. Основные причины регулярных встреч на высшем уровне
кроется в интернационализации хозяйственных связей, нестабильности и
неравномерности экономического и политического развития стран, партнерстве,
противоречиях.
Постоянные консультации глав государств преследуют цель выработать
единую экономическую и политическую стратегию.
Под влиянием многих факторов функционирование международных валютно-
кредитных и финансовых отношений усложнилось и характеризуется частыми
изменениями. Поэтому изучение мирового опыта представляет большую важность
и большой интерес для складывающейся в Казахстане и других странах СНГ
рыночной экономики. Постепенная интеграция Казахстана в мировое сообщество,
вступление в Международный валютный фонд (МВФ) и группу Международного
банка реконструкции и развития (МБРР) требуют знания общепринятого
цивилизованного кодекса поведения на мировых рынках валют, кредитов, ценных
бумаг, золота.
Валютный рынок Республики Казахстан относится к категории внутренних
валютных рынков, который находится в стадии формирования.
Таблица 1.1-Обзор участников валютного рынка РК
Участники Сделки Мотивы
Коммерческие Сделки для клиентов Проведение платежей
банки Торговля за собственный Получение прибыли или
счет выравнивание позиций по
Покупка и продажа валюты клиентским сделкам
Сделки для страхования
валютных рисков
Предприятия Получение и предоставлениеПлатежи в иностранной и
(экспортеры, кредита в иностранной национальной валюте
импортеры) валюте Создание надежной базы для
Осуществление калькуляции себестоимости
внешнеторговых операций Исключение валютных рисков
Использование шансов для
получения выгодных условий
Национальный банкПокупка и продажа валюты Валютные интервенции
Платежи, инкассация чеков,
векселей и др.
Покупка-продажа валюты для
поддержания валютного курса
и обеспечения нормального
функционирования валютного
рынка
Брокеры Посредничество при Получение прибыли в виде
валютных и процентных комиссионных или процентов
сделках от сделки
Национальный валютный рынок, как правило, представляет собой
совокупность операций, осуществляемых банками, расположенными на территории
данной страны, по валютному обслуживанию своих клиентов, в числе которых
могут быть компании, частные лица и банки, не специализирующиеся на
проведении международных операций. Кроме того, к операциям внутреннего
национального рынка могут быть отнесены валютные операции, совершаемые
отдельными компаниями между собой, операции между частными лицами, а также
операции, проводимые на валютных биржах. С введением в Республике Казахстан
национальной валюты тенге начался процесс формирования казахстанского
валютного рынка.
На валютном рынке любой экономический субъект (государство,
хозяйствующий субъект, гражданин) выступает в качестве продавца или
покупателя. Каждый из них имеет свои финансовые интересы. При совпадении
интересов происходит акт купли – продажи валютных ценностей. Поэтому
валютный рынок есть своеобразный инструмент согласования интересов продавца
и покупателя валютных ценностей[3].
В связи с этим возникает необходимость валютного регулирования и
валютного контроля внутри государства, что также является немаловажным
фактором для успешного сотрудничества на внешнем валютном рынке.
Можно выделить несколько групп правоотношений, которые регулируются
валютным законодательством:
➢ правоотношения, складывающиеся в процессе владения, пользования и
распоряжения валютными ценностями на территории РК;
➢ правоотношения, в которые вступают резиденты и которые приводят или
должны привести к возникновению прав на валютные ценности вне
зависимости от нахождения на территории РК;
➢ правоотношения, складывающиеся в связи с расчетами между
нерезидентами и резидентами в валюте РК;
➢ правоотношения, складывающихся в связи с осуществлением контроля за
реализацией правоотношений первых трех групп.
Валютные правоотношения обладают определенными специфическими
особенностями:
➢ они возникают, развиваются и прекращаются в связи с обращением
специфического объекта (валютных ценностей – ограниченно
оборотоспособных вещей) или в связи с участием в расчетах нерезидента;
➢ они, как правило, постоянно находятся под контролем органов и агентов
валютного контроля;
➢ они, как правило, отражают приоритет публично-правовых интересов в
регулируемой сфере над частноправовыми.
Важнейшими понятиями системы валютного регулирования являются понятия
резидент и нерезидент; определяющие субъектов, осуществляющих операции
с местной (национальной) и иностранной валютой.
Понятие резидент включает в себя следующие категории граждан и
организаций:
➢ казахстанские и иностранные граждане и лица без гражданства, имеющие
постоянное местожительство в Казахстане, в том числе временно
находящиеся за границей;
➢ юридические лица, находящиеся на территории Казахстана и
зарегистрированные в Казахстане;
➢ казахстанские дипломатические, торговые и иные официальные
представительства за границей, пользующиеся иммунитетом и
дипломатическими привилегиями, а также иные представительства
казахстанских предприятий и организаций за границей, не осуществляющие
хозяйственную или другую коммерческую деятельность.
К нерезидентам относятся:
➢ иностранные и казахстанские граждане и лица без гражданства, имеющие
постоянное местожительство за границей, в том числе временно
находящиеся на территории Казахстана;
➢ находящиеся за границей юридические лица, созданные и действующие в
соответствии с законодательством иностранного государства, в том числе
с участием казахстанских предприятий и организаций;
➢ находящиеся на территории Казахстана иностранные дипломатические и
иные официальные представительства, международные организации (и их
филиалы), пользующиеся и дипломатическими привилегиями, а также
представительства иных организаций и фирм, не ведущие хозяйственную
или другую коммерческую деятельность.
Итак, субъектами валютных правоотношений являются резиденты и
нерезиденты.
Под объектами валютных правоотношений понимают: валюту РК, ценные
бумаги в валюте РК, иностранную валюту и валютные ценности. Содержание
валютного правоотношения включает в себя право на совершение валютных
операций и связанные с этим обязанности субъектов.
Валютные отношения регулируются как специальными нормами финансового
права, так и нормами других отраслей права и представляют собой особый
финансово-правовой институт – валютное право.
К основным элементам валютного регулирования можно отнести:
➢ установление порядка проведения валютных операций;
➢ определение условий и порядка формирования валютного резерва страны и
валютных фондов хозяйствующих субъектов;
➢ валютный контроль.
Под валютным регулированием понимается совокупность форм и методов
организации денежных потоков, как в иностранной валюте, так и в
национальной валюте при проведении внешнеэкономических операций, в целях
предотвращения оттока капитала и укрепления отечественного платежного
баланса, сохранения стабильной динамики валютного курса.
Основными элементами системы валютного регулирования являются:
➢ законодательные и нормативно-правовые документы, определяющие
основные принципы и организационно-правовую структуру валютного
регулирования, уровни реализации данной системы;
➢ органы валютного регулирования;
➢ процедура регламентации проведения валютных операций (при директивном
механизме валютного регулирования).
Первый элемент системы предназначен для определения:
➢ стратегических целей, достигаемых применяемым механизмом
регулирования;
➢ органов валютного регулирования, их состава и функций.
Органы валютного регулирования, в соответствии со своими функциями,
устанавливают регламент валютного регулирования на каждом его уровне –
уровень контроля.
Итак, валютное регулирование – это установление государством порядка
проведения валютных операций. Валютное регулирование является важным
финансовой деятельности государства.
1.2. Цели и задачи валютного регулирования
Валютное регулирование – деятельность уполномоченных государственных
органов (органов валютного регулирования) по установлению порядка
проведения валютных операций в целях обеспечения укрепления платежного
баланса страны, устойчивости национальной валюты, развития внутреннего
валютного рынка и контролю за его соблюдением.
Целью валютного регулирования является содействие государственной
политике по достижению устойчивого экономического роста и обеспечению
экономической безопасности[4].
Задачами валютного регулирования являются:
➢ установление порядка обращения валютных ценностей в Республике
Казахстан;
➢ создание условий для дальнейшей интеграции Республики Казахстан в
мировую экономику;
➢ обеспечение информационной базы по валютным операциям и потокам
капитала;
➢ защита национальной валюты от негативного воздействия иностранных
валют. В этом смысле валютное регулирование выступает средством
обеспечения нормального функционирования национальной денежной
системы;
➢ сохранение национальных валютных ценностей, предупреждение их от
разбазаривания и оттока за рубеж;
➢ создание условий для добывания и накопления государством валютных
ценностей, формирование на этой основе соответствующих денежных и
материальных фондов.
В мерах валютного регулирования по соображениям безопасности
предусмотрено право на введение режима специального разрешения для
проведения отдельных валютных операций в случае угрозы экономической
безопасности Республики Казахстан (РК) и стабильности ее финансовой
системы.
Решение о введении, продлении режима специального разрешения, а также
перечень операций, которые могут проводиться только при наличии
специального разрешения, определяются Президентом РК после совместных
консультаций Правительства РК и Национального банка Казахстана (НБК).
1.3. Система и методы валютного регулирования Республики Казахстан
Национальная валютная система, как форма организации валютных
отношений страны, сложившихся исторически и закрепленных национальным
законодательством, документами международного права – является составной
частью денежной системы. С другой стороны, национальная валютная система
является относительно самостоятельной системой, выходящей за национальные
рамки в результате расширения влияния и развития мирового рынка.
Главная задача национальной валютной системы заключается в обеспечении
оптимальных условий функционирования народного хозяйства в интересах
государства.
Главные элементы валютной системы (валютный режим, механизмы валютного
регулирования) способствуют интеграции национальной экономики в мировую,
что должно быть учтено государством в законодательных актах при определении
порядка организации валютной системы, функционирования составляющих ее
элементов.
Система валютного регулирования Республики Казахстан представляет
собой совокупность субъектов и объектов регулирования, а также набор
инструментов, используемых первыми в отношении вторых для достижения цели
по обеспечению устойчивого обменного курса национальной денежной единицы.
Важным элементом валютной системы является валютный курс.
Валютный курс – это цена денежной единицы одной страны, выраженная в
иностранных денежных единицах или международных валютных единицах (СДР,
ЭКЮ).
Внешне валютный курс представляется участникам обмена как коэффициент
пересчета одной валюты в другую, которая определяется соотношением спроса и
предложения на валютном рынке. Однако стоимостной основой валютного курса
является покупательная способность валют, выражающая средние национальные
уровни цен на товары, услуги, инвестиции.
Валютный курс необходим для:
➢ взаимного обмена валютами при торговле товарами, услугами, при
движении капиталов и кредитов. Экспортер обменивает вырученную
иностранную валюту на национальную, так как валюты других стран не
могут обращаться в качестве законного и платежного средства на
территории данного государства. Импортер обменивает национальную
валюту на иностранную для оплаты товаров, купленных за рубежом.
Должник приобретает иностранную валюту на национальную для погашения
задолженности и выплаты процентов по внешним займам;
➢ сравнения цен мировых и национальных рынков, а также стоимостных
показателей разных стран, выраженных в национальных или иностранных
валютах;
➢ периодической переоценки счетов в иностранной валюте фирм и банков.
Таблица 1.2 - Классификация валют
КРИТЕРИЙ ВИДЫ ВАЛЮТ
1. По статусу валюты Национальная
Иностранная
Международная
Региональная
Евровалюта
2. По отношению к валютным запасам Резервная
страны Прочие валюты
3. По режиму применения Свободно конвертируемая
Частично конвертируемая (внешне
конвертируемая, внутренне
конвертируемая)
Неконвертируемая
4. По видам валютных операций Валюта цены контракта
Валюта платежа
Валюта кредита
Валюта клиринга
Валюта векселя
5. По отношению к курсам других Сильная (твердая)
валют Слабая (мягкая)
6. По материально-вещественной Наличная
форме Безналичная
7. По принципу построения Корзинного типа
Обычная
Валюта – денежные единицы, принятые государствами как законное
платежное средство или официальные стандарты стоимости в наличной и
безналичной формах, в виде банкнот, казначейских билетов и монет, в том
числе из драгоценных металлов (включая изъятые или изымаемые из обращения,
но подлежащие обмену на находящиеся в обращении денежные знаки), а также
средства на счетах, в том числе в международных денежных или расчетных
единицах.
Национальная валюта – валюта Республики Казахстан, иностранная валюта
– валюта иностранных государств.
Производители и покупатели товаров и услуг с помощью валютного курса
сравнивают национальные цены с ценами других стран. В результате
сопоставления выявляется степень выгодности развития какого-либо
производства в данной стране или инвестиций за рубежом.
В связи с резким увеличением международного движения капиталов на
валютный курс влияет покупательная способность валют по отношению не только
к товарам, но и финансовым активам.
Наиболее распространенный метод валютного регулирования внешней
торговли – обязательная продажа части валютной выручки за национальную
валюту.
Методом валютного регулирования являются так называемые валютные
ограничения: государственный контроль за валютными операциями,
сосредоточение валютных операций в уполномоченных банках, ограничения на
вывоз капитала и др.
Усиление контроля со стороны государства проявилось во введении
паспортов сделок: экспортных – для контроля возврата валюты, импортных –
для контроля за обоснованностью перечисления валюты и паспортов бартерных
сделок.
Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности во всех
странах направлено на обеспечение, в первую очередь, национальной
экономической безопасности, под которой понимается защищенность экономики
от внутренних и внешних неблагоприятных факторов, которые нарушают
нормальное функционирование процесса внутреннего воспроизводства, снижают
жизненный уровень, порождая неблагоприятные социальные последствия[5].
В Законе экономическая безопасность определена как состояние
экономики, обеспечивающее достаточный уровень социального, политического и
оборонного существования и прогрессивного развития РК, неуязвимость и
независимость ее экономических интересов по отношению к возможным внешним и
внутренним угрозам и воздействиям.
Регулирующая роль государства реализуется посредством применения
экономического и административного методов.
К экономическому методу относятся меры, связанные с использованием
стоимостных категорий – кредитов, налогов, таможенных пошлин, системы
гарантий и страхования экспортных кредитов. Одно из важнейших направлений
поддержки экспорта, особенно товаров высокой степени обработки, связано с
использованием мер налогового регулирования, с возвратом НДС экспортерам.
Экономический метод используется и при регулировании импорта посредством
таможенных тарифов и ввозных пошлин и путем использования различных видов
пошлин.
Под административным методом регулирования понимают систему
организационно-правовых и специальных мер: количественные ограничения,
распределение квот и лицензий, экспортный контроль в отношении определенных
видов товаров, установление государственной монополии на экспорт и (или)
импорт отдельных видов товаров.
Органы валютного контроля в пределах своей компетенции издают
нормативные акты, обязательные к исполнению всеми резидентами и
нерезидентами в Республике Казахстан.
Органы и агенты валютного контроля в пределах своей компетенции:
➢ осуществляют контроль за проводимыми в Республике Казахстан
резидентами и нерезидентами валютными операциями, за соответствием
этих операций законодательству, условиям лицензий и разрешений, а
также за соблюдением ими актов органов валютного контроля;
➢ проводят проверки валютных операций резидентов и нерезидентов в
Республике Казахстан.
Органы валютного контроля определяют порядок и формы учета, отчетности
и документации по валютным операциям резидентов и нерезидентов.
Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в РК валютные операции, а
также нерезиденты, осуществляющие операции с валютой РК и ценными бумагами
в валюте РК, имеют право:
➢ знакомиться с актами проверок, проведенных органами и агентами
валютного контроля;
➢ обжаловать действия агентов валютного контроля соответствующим
органам валютного контроля, а также действия органов валютного
контроля в порядке, установленном законодательством Республики
Казахстан;
➢ на другие права, установленные настоящим Законом и иными
законодательными актами Республики Казахстан.
Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Республике Казахстан
валютные операции, а также нерезиденты, осуществляющие операции с валютой
РК и ценными бумагами в валюте РК, обязаны:
➢ представлять органам и агентам валютного контроля все запрашиваемые
документы и информацию об осуществлении валютных операций;
➢ представлять органам и агентам валютного контроля объяснения в ходе
проведения ими проверок, а также по их результатам;
➢ в случае несогласия с фактами, изложенными в акте проверки,
произведенной органами и агентами валютного контроля, представлять
письменные пояснения мотивов отказа от подписания этого акта;
➢ вести учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным
операциям, обеспечивая их сохранность не менее пяти лет;
➢ выполнять требования (предписания) органов валютного контроля об
устранении выявленных нарушений;
➢ выполнять другие обязанности, установленные законодательством
Республики Казахстан.
Мировые валютные системы. Первая мировая валютная система была
основана на золотомонетном стандарте и юридически оформлена
межгосударственным соглашением на Парижской конференции ведущих стран в
1867 г. Золотой стандарт возник с началом ухода биметаллической
системы[6], и прекратил свое существование в течение первого месяца мировой
войны. Эра золотого стандарта иногда ассоциируется с быстрой
индустриализацией и экономическим процветанием.
Начало золотого стандарта было положено Банком Англии в 1821 г.
Юридически эта система была оформлена межгосударственным соглашением на
Парижской конференции в 1867 г., которое признало золото единственной
формой мировых денег. По месту оформления соглашения эта система называется
также как Парижская валютная система.
Валютный кризис, разразившийся в период первой мировой войны и после
неё, завершился созданием второй мировой валютной системы, оформленной
соглашением стран на Генуэзской международной экономической конференции
(1922 г.). Генуэзская валютная система, как и денежная система 30 стран,
был основана на золото – девизном стандарте . Девизы – иностранная валюта в
любой форме . С 20-х годов национальные кредитные деньги стали
использоваться в качестве международных платежно-резервных средств. В
период между войнами до Бреттонвудской системы статус резервной валюты –
особой категории конвертируемой валюты – не был официально закреплён ни за
одной валютой, а английский фунт стерлингов и американский доллар
оспаривали лидерство в ходе острой конкурентной борьбы.
Третья мировая валютная система – Бреттонвудская, оформленная
соглашение (в Бреттон-Вудсе, США, 22 июня 1944 г.), также базировалась на
золото – девизном стандарте. Причём впервые статус резервной валюты был
юридически закреплён за долларом и фунтов стерлингов. Экономической
превосходство США, сосредоточившихся в 1949 г. 54,6% капиталистического
промышленного производства, 33% экспорта товаров, почти 75% официальных
золотых резервов, и ослабление их конкурентов в итоге второй мировой войны
обусловили господствующее положение доллара. Тяжёлое валютно-экономическое
положение стран Западной Европы и Японии, зависимость этих стран от США,
долларовая гегемония проявлялась в их долларовом голоде – острой нехватке
долларов.
Структурные принципы Беттонвудской системы:
➢ статус доллара и фунта стерлингов как резервных валют;
➢ фиксированные золотые паритеты и курсы валют (могли колебаться в
пределах ± 1% паритета, а в Западной Европе ± 0,75%);
➢ конвертируемость долларовых резервов иностранных центральных банков в
золото через американское казначейство по официальной цене;
➢ заниженная официальная цена золота (35 долл. за тройскую унцию,
содержащую 31,1 гр. чистого золота).
США использовали эти принципы, закрепившие долларовый стандарт, для
усиления своих позиций в мире за счёт других стран. Противоречия
Бреттонвудской валютной системы, прежде всего между национальным характером
доллара и фунта стерлингов и их использовании как международного платёжного
средства, постепенно расшатали её по мере укрепления позиций Западной
Европы, Японии. С конца 60-х гг. разразился кризис этой системы, который
привёл к её постепенному развалу в 1971 – 1976гг.
Её сменила четвёртая (ныне функционирующая) мировая валютная система,
оформленная соглашением стран-членов МВФ в Кингстоне (Ямайка, январь
1976г.), ратифицированном в апреле 1978г. Изменённый устав МВФ определил
структурные позиции Ямайской валютной системы.
Во-первых, золото-девизный стандарт был заменён стандартом СДР,
которые формально объявлены основной валютных паритетов и курсов валют.
Однако почти за 30 лет с момента эмиссии СДР (1970 г.) они не стали
эталоном стоимости, главным международным платёжным и резервным средством и
далеки от мировых денег. Количество валют, курсы которых прикреплены к
СДР, сокращается (с 15 в 1980 г. до 4 в 1993 г.). Сфера применения СДР
ограничена в основном операциями МВФ. Практически сохранился долларовый
стандарт, хотя официально доллар ныне не имеет статуса резервной валюты в
отличие от его статуса в Бреттонвудской системе. На долю доллара приходится
примерно 40% валютной корзины СДР, определяющей их условную стоимость. К
доллару прикреплены 38 валют, причём их число сокращается. Однако доллар по-
прежнему лидирует как международное платёжное и резервное средство.
Лидирующие позиции доллара базируются на значительном экономическом, научно-
техническом и военном потенциале США, хотя они утратили монопольное
положение в мировой экономике под натиском их конкурентов – Японии и
Западной Европы. Стандарт СДР фактически трансформировался в многовалютный
стандарт, основанный на американском долларе, немецкой марке, японской иене
– валютах трех мировых центров.
Во-вторых, в рамках ямайской валютной системы узаконена демонетизация
золота – утрата им денежных функций. В соответствии с изменённым Уставом
МВФ золото не должно использоваться как мера стоимости и точка отсчёта
валютных курсов. Тем самым узаконена отмена золотых паритетов, официальной
цены золота, конвертируемости долларовых авуаров в золото американским
казначейством для иностранных центральных банков и правительственных
органов. Однако, несмотря на законодательное вытеснение из ямайской валюты
системы золота как валютного металла, фактически его денежные функции не
исчерпаны, хотя и существенно изменились. Золото по-прежнему является
чрезвычайными мировыми деньгами и более надёжными резервными активами,
поскольку обладает реальной ценностью. Центральные банки и частные
тезавраторы хранят более 60 тыс. т золота (примерно 35 тыс. и 25 тыс. т
соответственно).
В-третьих, ямайская валютная система даёт странам право выбрать любой
режим валютного курса. Тем самым был узаконен режим плавающих валютных
курсов, к которому страны фактически перешли в марте 1973 г. Этот режим
более гибкий, чем фиксированные валютные курсы, но вопреки надеждам не
обеспечил стабильность курсовых соотношений. Напротив, увеличились затраты
центральных банков на проведение валютной интервенции (в том числе
коллективной) в форме вмешательства Национального (Центрального) банка в
операции на валютном рынке.
В-четвёртых, МВФ, сохранившийся от Бреттонвудской системы, призван
усилить межгосударственное валютное регулирование, обеспечить более тесное
сотрудничество стран – членов, либерализацию валютных отношений путём
отмены валютных ограничений в целях достижения валютной стабилизации в
мире.
Ямайская валютная система более гибко, чем Бреттонвудская система,
приспособилась к нестабильности платёжных балансов и валютных курсов и
новой расстановке сил в мире. Вместе с тем её функционирование порождает
ряд сложных проблем, связанных, в частности, с: неэффективностью стандарта
СДР; противоречия между юридической демонетизацией золота и фактическим
сохранением его статуса как чрезвычайных мировых денег; несовершенством
режима плавающих валютных курсов и т.д. Кроме того, развивающиеся страны
недовольны своим зависимым положением в мировой валютной системе и
настаивают на её реформе с учётом их интересов.
Продолжается поиск путей совершенствования Ямайской валютной системы
для решения этих проблем, усиления координации валютно-экономической
политики трёх мировых центров и стабилизации мирового валютного механизма.
В марте 1979 г. в Западной Европе международная (региональная)
валютная система – Европейская валютная система (ЕВС). Причиной её
формирования явилось развитие западноевропейской экономической и валютной
интеграции, начавшийся с организации Общего рынка в 1957 г. (Римский
договор). Цель ЕВС – стимулирование интеграционных процессов, создание
еврейского политического, экономического и валютного союза – Европейского
союза (ЕС), укрепление позиций Западной Европы.
Хотя мировая валютная система преследует глобальные мирохозяйственные
цели и имеет особый механизм функционирования, она тесно связана с
национальными валютными системами.
Эта связь осуществляется через национальные банки, обслуживающие
внешнеэкономическую деятельность, и проявляется в межгосударственном
валютном регулировании и координации валютной политики ведущих стран.
Взаимная связь национальных и мировой валютной систем не означает их
тождества, поскольку различны их задачи, условия функционирования и
регулирования, влияние на экономику отдельных стран и мировое хозяйство.
Связь и различие национальных и мировой валютной систем проявляются в их
элементах (Таблица 1.3).
Таблица 1.3-Основные элементы национальной и мировой валютных систем
Национальная валютная система Мировая валютная система
Национальная валюта Резервные валюты, международные
счетные валютные единицы
Условия конвертируемости Условия взаимной конвертируемости
национальной валюты валют
Паритет национальной валюты Унифицированный режим валютных
паритетов
Режим курса национальной валюты Регламентация режимов валютных курсов
Наличие или отсутствие валютных Межгосударственное регулирование
ограничений, валютный контроль валютных ограничений
Национальное регулирование Межгосударственное регулирование
международной валютной ликвидности международной валютной ликвидности
страны
Регламентация использования Унификация правил использования
международных кредитных средств международных кредитных средств
обращения обращения
Регламентация международных расчетовУнификация основных форм
страны международных расчетов
Режим национального валютного рынка Режим мировых валютных рынков и
и рынка золота рынков золота
Национальные органы, управляющие и Международные организации,
регулирующие валютные отношения осуществляющие межгосударственное
страны валютное регулирование
Раздел.2 ОРГАНЫ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН
2.1. Компетенция Правительства Республики Казахстан в сфере валютного
регулирования
История правового регулирование валютных операций в Республике
Казахстан началась еще в 1917 году. Государственная валютная монополия была
главным принципом валютной политики СССР. Это означает, что государство
является единственным законным владельцем иностранной валюты, которая
концентрируется в одних руках и распределяется из центра с помощью
валютного плана, имеет исключительное право на совершение операций с
валютными ценностями, на управление принадлежащими ему золотовалютными
резервами. Абсолютно все должны были держать валюту на счетах в Банке
внешнеэкономической деятельности СССР (Внешэкономбанке СССР). Все важнейшие
решения принимались Советом Министров СССР, а отдельные министерства и
ведомства имели ограниченную свободу действий в данной области даже по
техническим и самым незначительным вопросам[7].
Валютная монополия государства (как и монополия внешней торговли) была
одной из наиболее популярных догм, так как с ее помощью якобы укреплялась
эффективность внешних связей страны, экономика защищалась от
неблагоприятных воздействий извне, обеспечивалось рациональное
распределение иностранной валюты, планирование и регулирование состояния
платежного баланса.
Валютная политика СССР, основанная на государственной валютной
монополии, сводилась главным образом к перераспределению валютной выручки и
привлеченных иностранных кредитов внутри страны в соответствии с валютным
планом, к переговорам о кредитах и финансовых условиях торговых сделок,
управлению официальными золотовалютными резервами и надзору за жестко
ограниченными валютными операциями физических лиц (у предприятий таких
операций вообще не могло быть).
За время своего существования, валютная политика СССР претерпела ряд
изменений и имела следующую периодизацию:
➢ 1917 - 1921 гг. – период валютного администрирования (валютный
военный коммунизм);
➢ 1922 - 1926 гг. – период валютного регулирования;
➢ 1927 - 1985 гг. – административная валютная политика государства
(новый валютный военный коммунизм);
➢ 1986 - 1991 гг. – демонтаж государственной валютной монополии и
формирование новой политики.
Период с 1917 по 1922 годы был характерен реквизициями и конфискациями
валютных ценностей, а также монополией Госбанка на проведение валютных
операций.
Но начало НЭПа характеризуется изменениями в валютной политике
государства. В 1922 году произошла отмена сдачи валютных ценностей
государству, было разрешено свободное распоряжение валютой и драгоценными
металлами, а также открытие валютных счетов.
Валютное регулирование в стране сводилось к распределению валютных
ресурсов на основе валютного плана и единой валютной кассы, а также
установлению порядка ввоза, вывоза и пересылки наличных денежных знаков.
Экономика была фактически изолирована от мирового рынка, хотя, как показала
практика, это не помогло защититься от неблагоприятных внешних влияний.
Напротив, результатом стали ценовые диспропорции, иррациональность валютных
курсов и процентных ставок, уязвимость перед лицом внешних ставок.
Только в 1986 года начинается демонтаж государственной валютной
монополии. С принятием ряда постановлений правительство продемонстрировало
готовность ликвидировать государственную валютную монополию.
Предприятиям была предоставлена возможность оставлять себе часть
валютной выручки от экспорта товаров, работ, услуг. Была создана система
валютных фондов, подразумевающая отчисления от формально принадлежащей
государству валютной выручки в виде фиксированного процента (40-50% для
предприятий машиностроительного комплекса, 70% для аграрно-промышленного
комплекса и более низкие для сырьевых отраслей). Одновременно отраслевые
министерства, Советы Министров республик могут централизовать ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
