Кредитование малого бизнеса

Дисциплина: Банковское дело
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 67 страниц
В избранное:

Содержание

Введение. 3

Глава 1. Теоретические аспекты выделения малых предприятий их функции и значения в экономике

1. 1. Основные понятия определения субъектов малого предпринимательства в Казахстане. . . . 5 1. 2. Международный опыт государственной поддержки и кредитования малого бизнеса . . . …… . . . 11

Глава 2. Анализ кредитования малого бизнеса в Казахстане

2. 1. Анализ кредитования малого и среднего бизнеса в Казахстане по программе Европейского Банка Реконструкции и Развития… 21

2. 2 Организация кредитования малого бизнеса на примере АО «Альянс Банк». . 31

2. 3. Управление рисками при кредитовании малого бизнеса . . . 38

Глава 3 Проблемы и перспективы развития кредитования малого бизнеса в РК. . . . . 47

3. 1. Проблемы и перспективы государственных программ развития поддержки малого предпринимательства. . 47

3. 2. Формирование многоуровневой системы финансово - кредитного обеспечения малого бизнеса. 55

Заключение . . . 59

Списки использованной литературы . . . ………. . 62

Приложения. . 63

Введение

С первых дней существования молодого независимого Казахстана малому бизнесу отводится одна из ведущих ролей в формировании его рыночной экономики, а поддержка и развитие малого предпринимательства законодательно признаны приоритетной сферой государственной экономической политики. И хотя в Казахстане влияние этого сектора на социальное и экономическое развитие общества не столь существенно, как в промышленно развитых странах Западной Европы, Америки и Юго-Восточной Азии, где на его долю приходится более половины валового внутреннего продукта, малое предпринимательство в нашей стране стало массовой, динамично развивающейся частью деловой жизни.

Первые шаги по пути развития и поддержки малого предпринимательства в Казахстане были сделаны в 1997 году, когда Президентом были приняты Указы «О мерах по усилению государственной поддержки и активизации развития малого предпринимательства» и «О приоритетах и региональных программах поддержки и развития малого предпринимательства в Республике Казахстан». В настоящее время функции и полномочия в области поддержки малого бизнеса переданы Министерству индустрии и торговли Республики Казахстан.

Дальнейшее участие государства в судьбе малого бизнеса нашло свое отражение в разработке и поэтапном принятии нескольких годовых программ развития и поддержки малого предпринимательства. Проводя сравнительный анализ названных программ, можно отметить, что все они были направлены, прежде всего, на увеличение доли малого бизнеса в приоритетных отраслях экономики, особенно в производственной сфере, развитие системы информационного обеспечения, обеспечение занятости населения, совершенствование финансово-кредитной и инвестиционной политики, а также создание нормативно-правовой базы в этой сфере. Программа развития малого и среднего предпринимательства в Республике Казахстан на 2005 - 2008 годы разработана в целях выполнения задач, поставленных в Послании народу Казахстана Президента Республики Казахстан Назарбаева Н. А., а также выполнения задач государственных программ развития и поддержки малого предпринимательства в Республике Казахстан1. В послании говориться о реализации широкомасштабной государственной поддержке предпринимательства, расширении и укреплении позиций малого и среднего бизнеса.

Анализ экономической литературы и фактических статистических данных о деятельности субъектов малого предпринимательства убедительно свидетельствует об усилении роли малых предприятий даже в странах с развитой рыночной экономикой, хотя устойчивость малых предприятий относительно низкая. При росте численности малых предприятий, развитой инфраструктуре и государственной поддержке, малое предпринимательство является важным фактором решения экономических, социальных задач, а также занятости населения.

Актуальность выбранной темы была продиктована еще и тем, что появление малого бизнеса неизбежно ведет к появлению конкуренции на отечественном рынке, чего так не хватало экономике Казахстана на последних этапах развития. Создаваемые малые предприятия предоставляют новые рабочие места, чем снижают безработицу и социальную напряженность в обществе, дают их владельцам ощущения собственника, хозяина. Но, не смотря на все плюсы у малого предпринимательства существуют определенные проблемы зачастую являющиеся решающими при создании предприятий. Одной из таких проблем является нахождение финансовых ресурсов необходимых для начала предпринимательской деятельности.

Исходя из этой проблемы, целью данной работы является рассмотрение теоретических и практических аспектов развития и кредитования субъектов малого бизнеса в Казахстане.

Задачами данной работы являются:

определение малых предприятий, их функции и значения в экономике Казахстана;
исследовать зарубежный опыт кредитования предпринимателей в развитых странах с целью его адаптации в Казахстане;
выявить возможности коренного улучшения функционирования кредитного механизма для малого предпринимательства;
выявить проблемы развития и кредитования малого бизнеса в Республике Казахстан.

Объектом исследования являются кредитование субъектов малого бизнеса в Республике Казахстан на примере АО «Альянс Банк» и Европейского Банка Реконструкции и Развития.

Предметом исследования является совокупность кредитных отношений, возникающих в процессе кредитования субъектов малого бизнеса в Республике Казахстан.

Т еоретической и методологической основой исследования послужили труды отечественных ученых- экономистов и зарубежных исследователей, законодательные и нормативные акты Республики Казахстан.

Информационной базой явились материалы Агентства Республики Казахстан по статистике, информация с официального сайта Национального Банка Республики Казахстан, материалы опубликованные в официальных периодических изданиях, а также материалы АО «Альянс Банк».

Структура дипломной работы состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы, приложения.

Глава 1. Теоретические аспекты выделения малых предприятий, их функции и значения в экономике

Основные понятия определения субъектов малого предпринимательства

Анализ воззрений ученых о предпринимательстве в 18-19вв. позволяет сделать один из важных выводов: в них заложены фундаментальные положения о предпринимательстве, предпринимателях, которые не потеряли актуальности и в наши дни. В то же время можно отметить широкий спектр взглядов на исследуемые вопросы. В своих трудах ученые того времени дали научно-практическое определение сущности и роли предпринимателей в экономической деятельности. Уже в начале 19 в они выделяют экономические, организационные и психологические признаки предпринимательства, которые позднее трансформируются в его основные функции. Тогда же, ученые экономисты указывали на инновационный характер предпринимательства. Эта точка зрения широко используется в 20 столетии, особенно во второй его половине.

Рассмотрим взгляды отдельных ученых-экономистов на сущность предпринимательства и предпринимателей.

Значительный вклад в разработку теории предпринимательства внес А. Смит. В классическом произведении «Исследование о природе и причинах богатства народов» Предприниматель по А. Смиту - это собственник капитала, который ради реализации какой-то коммерческой идеи и получения прибыли идет на экономический риск.

По мнению Ж. Бодо предприниматель- это лицо, несущее ответственность за предпринимаемое дело, это тот человек, который планирует, контролирует, организует и владеет предприятием.

Жан Батист Сей дает оригинальное толкование сущности предпринимателя: это экономический агент, который комбинирует факторы производства, «перетаскивает» ресурсы из сферы низкой производительности и прибыльности в области, в которых они могут дать наибольший результат. Следовательно, предпринимательство- это экономическая деятельность, осуществляемая посредством постоянного комбинирования факторов, направленная на эффективное использование всех ресурсов и получение наивысших результатов.

По мнению американского ученого Р. С. Ронстадта, предпринимательство - это динамичный процесс наращивания богатства. Богатство создается теми, кто не жалеет времени на создание собственного дела, кто предлагает покупателям новый товар или услуги.

Исходя из этих научно доказанных определений прежде всего следует сказать что, под предпринимательством понимается инициативная, самостоятельная, не противоречащая законодательству, осуществляемая под свою имущественную ответственность деятельность физических лиц и юридических лиц, направленная на получение дохода, прибыли. По своему смыслу понятие «предпринимательство» близко родственному термину «бизнес» ² .

В Республике Казахстан понимается инициативная деятельность граждан и юридических лиц, независимо от формы собственности, направленная на получение чистого дохода путем удовлетворения спроса на товары (работы, услуги), основанная на частной собственности (частное предпринимательство) либо на праве хозяйственного ведения государственного предприятия (государственное предпринимательство) . Предпринимательская деятельность осуществляется от имени и под имущественную ответственность предпринимателя ³ .

В свою очередь субъектами малого предпринимательства являются, физические лица без образования юридического лица и юридические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью, со среднегодовой численностью работников не более 50 человек и общей стоимостью активов за год не свыше расчетного показателя. Среднегодовая численность работников субъектов малого предпринимательства определяется с учетом всех работников, в том числе работающих по контракту и договорам подряда, по совместительству, работников филиалов, представительств и других обособленных подразделений данного субъекта. В случае превышения субъектом малого предпринимательства этих ограничений, он лишается льгот, предусмотренных действующим законодательством РК2.

Субъекты малого предпринимательства могут осуществлять любые виды предпринимательской деятельности в соответствии с действующим законодательством РК.

Государство постоянно расширяет перечень видов деятельности, которыми могут заниматься предприниматели. Так, Постановлением Правительства РК от 31 марта 1999 года № 343 «О развитии рынка отдельных видов работ и услуг» предписано агентству РК по поддержке малого бизнеса с учетом требований законодательства принять меры по привлечению малого бизнеса в сферу оказания работ и услуг, предусмотренных утвержденным перечнем3.

Субъекты малого предпринимательства - юридические лица, могут существовать только в следующих организационно - правовых формах:

Полное товарищество

Коммандитное товарищество
Товарищество с ограниченной ответственностью
Товарищество с дополнительной ответственностью
Производственный кооператив

Индивидуальное предпринимательство, как вид частного предпринимательства - это инициативная деятельность граждан и негосударственных юридических лиц, направленная на получение дохода, основанная на собственности самих граждан или негосударственных юридических лиц и осуществляемая от имени граждан или негосударственных юридических лиц за их риск и под их имущественную ответственность4. Субъектами индивидуального предпринимательства являются физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица и при отсутствии признаков юридического лица.

По законодательству РК юридическим лицом признается организация, которая имеет на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления обособленное имущество и отвечает этим имуществом по своим обязательствам, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные не имущественные права и обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. Юридическое лицо должно иметь самостоятельный баланс или смету. Юридическое лицо имеет печать со своим наименованием ⁴ .

Юридическое лицо, являющееся коммерческой организаций, может быть создано только в форме государственного предприятия, хозяйственного товарищества, акционерного общества, производственного кооператива.

Малое предпринимательство является специфической формой бизнеса, которая в большой степени подвержена негативным изменениям, происходящим в экономической и политической жизни государства. Это обуславливает относительно небольшой срок существования малых предприятий.

В течение определенного периода работы малое предприятие, как правило, накапливает большое количество бухгалтерской, налоговой отчетности и другой документации, а соответственно и проблем, которые неизбежно возникают в процессе работы. Положение дел усугубляется несовершенством нормативных подзаконных актов, регулирующих взаимоотношения с исполнительными различными государственными органами. Наличие подобных нарушений на предприятии приводит к возникновению неформальных отношений с чиновниками, наделенными контрольно-надзорными функциями. Данная ситуация в большинстве случаев приводит к труднопреодолимым проблемам во взаимодействии с различными государственными органами и отдельными должностными лицами.

В подобной ситуации руководителю предприятия зачастую бывает гораздо выгоднее закрыть предприятие или просто бросить его, то есть прекратить деятельность, не закрывая предприятия, так как это требует определенных финансовых и временных затрат, и зарегистрировать новую организацию.

С другой стороны небольшому сроку существования малых предприятий способствует изменение коньюктуры рынка, то есть некоторые предприятия прекращают деятельность из-за того, что не в состоянии отвечать возросшим требования рынка, либо не в состоянии адекватно реагировать на коньюктурные изменения, происходящие на отдельно взятых рыночных сегментах. Это подтверждает тенденцию незначительной диверсификации видов деятельности у малых предприятий. Относительно незначительные колебания на рынке могут в значительной степени отразиться на финансовом положении предприятия и привести его к банкротству.

Степень обеспеченности предпринимателей ресурсами во многом определяет успех всей производственно - коммерческой деятельности малых фирм.

Однако малые предприятия в силу специфики своей организации и положения на рыночном сегменте являются более уязвимыми по сравнению с крупным бизнесом в части обеспечения своей деятельности финансовыми, материальными, человеческими и информационными ресурсами.

Удельный вес средств от общего дохода, которые малые предприятия могут направлять на приобретение капитальных зданий и сооружений, и так же на покупку и техническое обслуживание оборудования, может превышать аналогичный показатель в крупном бизнесе в несколько раз. При этом эффективность вложения средств может быть гораздо ниже. Это обусловлено такими объективными экономическими предпосылками, как: невысокий уровень дохода малого предприятия, невысокий уровень квалификации сотрудников, ограниченность доступа к передовым технологиям, неразвитость системы кооперативных взаимосвязей крупного и малого бизнеса.

По-прежнему основными препятствиями на пути развития малого предпринимательства большинство специалистов признают:

отсутствие технологий финансирования производственной деятельности малых предприятий.

Искусственно создаваемые государственными органами препятствия;
Недостаточность финансовых средств на покупку или аренду помещения;
Коррупция;
Высокие налоговые процентные ставки;

В настоящее время сохраняет свою актуальность для предпринимателей проблема нехватки финансовых средств на приобретение производственных площадей и оборудования. Это обусловлено, прежде всего, краткосрочностью выдаваемых кредитов.

Это не позволяет малым предприятиям развиваться, расширять производство и выходить на новые рынки.

На малых предприятиях определенное распространение получила практика неофициального приема на работу сотрудников. Это особенно характерно для малочисленных или начинающих предприятий.

При неофициальном приеме на работу руководителями предприятий используется в основном два варианта:

1. Предприятие имеющие определенный объем работ, заключает устное соглашение с потенциальным работником без оформления каких либо договоров и трудовых контрактов. Оплата, как правило, производится после окончания работы.

2. Предприятие нанимает сотрудника на постоянную работу опять же без подписания трудового контракта. Заработная плата, рабочее время, оплата листов нетрудоспособности, предоставление трудовых отпусков и другие условия оговариваются устно. В случае возникновения спорной ситуации между работодателем и сотрудником (невыплата заработной платы, неприемлемые условия труда и т. п. ) последний оказывается полностью незащищенным и не может привлечь предприятие к ответственности через суд.

На сегодняшний день на предприятиях, работающих в секторе малого бизнеса, ощущается нехватка квалифицированных специалистов в области менеджмента, маркетинга, а так же опытных специалистов инженерных специальностей. В связи с этим правительству необходимо продолжить реализацию мероприятий по повышению квалификации и переобучению незанятого населения специальностям, пользующимся спросом на рынке труда.

Для преодоления подобной ситуации в первую очередь необходимо наладить эффективное информационное обеспечение предпринимателей, расширить инфраструктуру поддержки малого бизнеса, в том числе организовать доступность для предпринимателей обучающих семинаров, бухгалтерских, аудиторских и консалтинговых услуг и т. п.

Кроме того, необходимо отметить активизацию деятельности руководителей малых предприятий по изучению налогового законодательства, отстаиванию своих интересов в спорах с налоговыми службами и некоторое повышение общего уровня образованности бизнесменов. В месте с тем в действующей налоговой системе сохраняется ряд проблем и недостатков, сдерживающих развитие малого предпринимательства в Казахстане.

В Республике Казахстан идет тенденция роста экономических показателей, характеризующих деятельность предприятий. Как видно по данным Агентства РК по статистике, объем промышленной продукции в 2005 году вырос на 1, 1% по сравнению с 2004 годом, среднемесячная заработная плата одного работника увеличилась на 7, 6%, рентабельность предприятий возросла на 4, 9%. Кроме того, можно отметить, что в структуре ВВП страны доля малых предприятий составляет 23%. Численность занятых в сфере малого бизнеса возросла до 19% от всего активного населения5.

В 2004 году 70, 6% малых предприятий являлись действующими из числа зарегистрированных, более 50% - активными из числа действующих.

Большинство активных малых предприятий специализируются на торговле, ремонте автомобилей, бытовых изделий и предметов личного пользования, что составляют 41%. Этот вид деятельности наиболее доступен предприятиям малого бизнеса. Промышленным производством было занято 12, 7% активных малых предприятий, из которых наибольшее количество приходится на обрабатывающую промышленность - 46, 3% от общего количества промышленных предприятий.

На предприятиях малого бизнеса, относящихся к торговле, ремонту автомобилей, бытовых изделий и предметов личного пользования, было задействовано более 32% работников, в строительстве -15, 7%, в промышленности -15, 2%.

В анализируемом году число действующих предприятий микробизнеса составило 89, 8%, а были активными -82, 4% . Среди активно действующих предприятий в сфере микробизнеса можно выделить предприятия, относящиеся к торговле, ремонту автомобилей, бытовых изделий (91%), образование (85, 6%) . .

Преимущества развития малого и среднего предпринимательства в Казахстане:

вовлечение в трудовую деятельность отдельных групп населения, для которых крупное производство налагает определенные ограничения (домохозяйки, пенсионеры, инвалиды, учащиеся) ;
формирование социального слоя собственников, владельцев предприятий (фирм, компаний) ;
активизация научно-технического прогресса; освоение и использование местных источников сырья и отходов крупных производств;
содействие деятельности крупным предприятиям путем изготовления и поставки комплектующих изделий и оснастки, создания вспомогательных и обслуживающих производств;
освобождение государства от низко рентабельных и убыточных предприятий за счет их аренды и выкупа.

Глава государства в своем Указе № 3398 от 06. 03. 1997 определил малый бизнес приоритетным сектором экономики.

Развитие и поддержка малого предпринимательства нашли отражение в Программе Правительства РК на 2002 - 2004 годы. По итогам 2003 года, доля малого предпринимательства в структуре внутреннего валового продукта страны возросла по сравнению с 2002 годом на 8, 3 процентных пункта и составила 24, 9%6.

На 1 января 2003 года насчитывалось 442, 3 субъектов малого бизнеса, где было занято около 1, 2 миллионов человек. По состоянию на 1 января 2004 года уже насчитывалось 521, 5 тысяч субъектов малого предпринимательства.

На долю малого бизнеса в развитых странах приходится до 50-80% всех занятых, 70-80% новых рабочих мест, более половины ВВП. Сравнение этих результатов с данными по РК дает серьезный повод задуматься, что у нас в стране есть немалые проблемы7.

В новой государственной программе по развитию и поддержке малого предпринимательства на 2004-2006 годы предусматривается доведения количества субъектов малого предпринимательства к концу 2006 года до 550 000 и 1, 6 миллионов человек соответственно. Для этого планируется выделять ежегодно по 159, 12 миллионов тенге.

В следующем документе Правительства «Стратегия индустриально-инновационного развития Республики Казахстан на 2003-2015 годы» продолжается политика привлечения предприятий малого бизнеса к производству конкурентоспособных и экспортно-ориентированных товаров.

Мировой опыт свидетельствует, что развитие малого бизнеса может внести свой вклад в решение таких важных проблем как безработица, бедность, развитие производства, расширение поля налогооблагаемой базы, совершенствование потребительского рынка и социальной сферы, формирование среднего класса - гаранта внутриполитической стабильности общества.