Правовое регулирование страховой деятельности в Республике Казахстан

Дисциплина: Финансы
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 72 страниц
В избранное:

КАЗАХСКИЙ ГУМАНИТАРНО-ЮРИДИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

АЛМАТИНСКАЯ ЮРИДИЧЕСКАЯ АКАДЕМИЯ

КАФЕДРА КОНСТИТУЦИОННОГО, АДМИНИСТРАТИВНОГО И

ФИНАНСОВОГО ПРАВА

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

на тему «ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ СТРАХОВОЙ

ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН»

Выполнил: студент группы

ПП-401 Кабидин Ч.

Научный руководитель:

преподаватель Кулумбаева А. С.

«Допущены к защите»

Зав. кафедрой,

академик HAH PK,

д. ю. н., профессор

Сапаргалиев Г. С.

«__» июня 2007 г.

Алматы, 2007

Содержание

Введение . . . 3

Глава Ι. Правовые основы страхования

1. 1. Страхование: понятие, функции и классификация6

1. 2. Страховой рынок: понятие, принципы и функции17

1. 3. Участники страховой деятельности20

Глава ΙΙ. Правовое регулирования страховой деятельности

2. 1. Сущность и содержание государственно-правового

регулирования страховой деятельности39

2. 2. Методы, формы и инструменты регулирования

страховой деятельности . . . 46

2. 3. Перспективы совершенствования государственного

регулирования страхования Республики Казахстан. 53

Заключение . . . 60

Список использованной литературы61

ВВЕДЕНИЕ

В Республике Казахстан страхование начало приобретать современные черты параллельно с проведением экономических реформ и становлением финансового рынка. Необходимость решения возникающих при этом проблем требует соответствующего как законодательного, так и научного обеспечения.

Происходящая в течение последних лет глобализация мирового страхового рынка обусловливает стирание национальных законодательных и экономических барьеров, в результате чего формируется глобальное страховое пространство. Поэтому в связи с вхождением Казахстана в мировое экономическое пространство, предстоящим его вступлением в ВТО актуальным становится обнаружение и анализ современных тенденций развития, как национальных страховых рынков, так и особенностей функционирования единого страхового рынка государств-членов ЕС, при сохранении их национального страхового законодательства, налоговой политики и государственного надзора за страхованием.

Вопрос о роли государства в управлении экономикой и, в частности, финансовой системой продолжает оставаться дискуссионным. Исходя из того, что государство не вправе полностью самоустраняться от регулирования экономикой, поскольку только оно способно посредством правового воздействия создать цивилизованный рынок, в работе системно исследуются вопросы регулирования страхового рынка: изучены и обобщены существующие теории регулирования, установлены объекты регулирования, выделены его система и подсистемы, рассмотрены его формы и методы.

Регулирование финансового рынка и финансовых организаций немыслимо без соответствующего эффективного надзора, являющегося одной из предпосылок обеспечения социально-экономической стабильности в обществе. Повышение эффективности работы органов надзора - одна из первоочередных задач любого государства. В этой связи особую значимость приобретает изучение международного опыта организации страхового надзора, национальных ее моделей, выявление их преимуществ и недостатков, а также выработка рекомендаций по совершенствованию деятельности Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций.

Реализация Государственной программы развития страхования, осуществление поэтапного перехода страховых (перестраховочных) организаций к международным стандартам позволит поднять страховую систему Казахстана на более высокую ступень.

Целями дипломного исследования являются изучение теоретических, правовых основ государственного регулирования страховой деятельности в Республике Казахстан.

Эффективность реформ, проводимых в Казахстане, может быть повышена лишь на основе дальнейшего совершенствования всей финансово-кредитной системы.

Одним из ключевых аспектов реформ является создание цельной и непротиворечивой системы правового регулирования экономических отношений в целом и финансово-кредитных отношений в частности. Государственное управление экономикой, основанное на централизованном планировании, распределении и использовании денежных средств, не нуждалось в детализированном финансовом законодательстве, регулирующем движение этих средств. Такая необходимость возникла в связи с децентрализацией управления экономикой при переходе к рыночным отношениям.

Вместе с тем отказ от тотальной модели управления финансами не снизил роли государственного управления в данной сфере. Напротив, возникновение в новых экономических условиях большого числа субъектов хозяйственной деятельности потребовало создания развитого гражданского и финансового законодательства и выработки правовых механизмов предпринимательской деятельности. Осуществив стратегический поворот в сторону признания приоритета общечеловеческих ценностей, наше государство провозгласило себя гарантом незыблемости этих ценностей, обеспечения прав и свобод человека и гражданина. В том числе и в экономической сфере, где право на частную собственность и свободное предпринимательство обеспечены законодательно.

Надежность финансово-кредитной системы является одним из важных показателей экономической безопасности государства и обеспечивает доверие народа к внутренней политике страны, к ее банковской и страховой системе.

Вопрос о роли государства в управлении экономикой и, в частности, финансово-кредитной системой продолжает оставаться дискуссионным. По данной проблеме высказываются диаметрально противоположные точки зрения.

Согласно одной из них, государственное управление в экономике по мере углубления рыночных отношений не только теряет свое значение, но и начинает играть негативную роль.

Оппоненты же такого взгляда полагают, что государство не вправе самоустраняться от регулирования экономической деятельности, ибо только государство способно создать законодательную базу для обеспечения нормальной конкуренции в той же финансово-кредитной сфере.

По нашему мнению, государственное управление в сфере экономики призвано играть позитивную роль при условии сохранения и развития частной инициативы и создания правового механизма защиты прав и законных интересов как производителей товаров и услуг, в том числе банковских и страховых, так и потребителей.

Отрицать значимость государственного управления в экономике, и, в частности, в финансово-кредитной системе - все равно, что вообще отрицать значение правового регулирования данной сферы общественной жизни, а ведь это регулирование составляет одну из функций государственного управления.

Учитывая определяющее значение государственного управления в функционировании и развитии общества, Конституция Республики Казахстан закрепляет в качестве одного из основополагающих принципов деятельности государства «экономическое развитие на благо всего народа» (п. 2 ст. 1) .

Роль государственного управления в экономике суверенного Казахстана ныне приобретает принципиально новое содержание. Происходят возрастание роли государственного регулирования и сужение сферы действия прямого государственного управления. Вся социально-экономическая сфера, в том числе и финансовая система, претерпевают существенное реформирование. Становится объективно необходимым создание страховой индустрии - важнейшего финансового института и фактора рыночной инфраструктуры.

Глава Ι. Правовые основы страхования

. Страхование: понятие, функции и классификация

Страхование, как форма взаимопомощи, возникло еще на заре человечества. Его прототипом считают заемные операции древних греков. Еще Демосфен писал о подобной практике в морской торговле древних. Ссуды выдавали для аренды корабля. Затем, в случае успешного плавания, возвращали с процентами или не возвращали вовсе, если случалось бедствие на море. Процент был установлен настолько высокий, что накопленный капитал можно было использовать для покрытия морских рисков.

Позднее отношения между капиталистом и судовладельцем стали обратными. Судовладелец платил определенную сумму капиталисту и, если судно достигало цели без происшествий, то судовладелец терял эту сумму; в случае аварии, причинения ущерба капиталист обязан был возместить убытки судовладельцу. Со временем эти функции капиталиста взяли на себя торговые фирмы, которые с помощью маклеров стали заключать сделки страхования судов с их владельцами.

Вся информация о судах, их надежности, об экипажах и опасностях морских путей концентрировалась на торговых биржах и позволяла таким фирмам оценивать риски и устанавливать приемлемые страховые тарифы. Так возникло коммерческое страхование. В тот же период появилось и понятие «страховой полис».

Схожими с современными страховыми компаниями были союзы крестьян для взаимного обеспечения на случай пожаров или падежа скотины, впервые появившиеся в Исландии в XII веке.

Следующим замечательным шагом развития страхового дела стало появление в Европе в конце XV века общество взаимного страхования - так называемых огневых товариществ (Brangilden) - уникальность которых, как некоммерческих образований, была отмечена крупным теоретиком страхования немецким профессором А. Манэсом, писавшим в 1910 г. : «Акционерные общества применяются почти во всех отраслях экономики. Взаимные общества - почти исключительно в страховании». А с конца XVII века появляются акционерные компании. Первая такая компания - «Голландско-остиндское товарищество» - была основана в 1602 году. Однако, ввиду отсутствия точных научных методов ведения статистики о несчастных случаях, размерах несчастий, смертности и пр., страхование оставалось хоть и прибыльным, но довольно рискованным делом. В Европе страхование имущества началось со страхования домов от рисков пожара. В основном оно осуществлялось в городах с достаточно неплохой системой водоснабжения. Страховые компании формировали собственные пожарные команды, которые были призваны тушить пожары в домах, застрахованных в «родной» страховой компании. Свидетельством страхования служили железные пластины, на которых было выгравировано название компании, крепившееся к стенам застрахованных домов. С тех пор имущественное страхование является ежегодной статьей расхода для граждан стран с развитой рыночной экономикой.

Следующий этап, сыгравший важную роль в развитии страхования, начался в конце XVII - начале XVIII вв. с появлением в Англии и практическим применением теории вероятностей и таблиц смертности. Эти достижения в области научного знания заложили фундамент для математического обоснования условий страхования жизни. Развитие капитализма, машинного способа производства в этот период создало объективные предпосылки для интенсивного развития страхования. Насыщенность производства дорогостоящей техникой, значительные затраты на изготовление товаров, вероятность экономических потерь в результате конкуренции и аварий, пожаров, остановок производства обусловливали повышенную потребность в страховании имущества предприятий.

Во второй половине XIX в. начинается включение государств в страховую деятельность, огосударствление и монополизация страхования (Италия, Уругвай), а также законодательное регулирование страховой деятельности. В начале ХХ века в экономически развитых странах (Англия, Германия, Швейцария, Италия) вводится государственное страхование работающих, а в 20-х годах ХХ века - обязательное страхование от безработицы.

В России страхование начинает распространяться с середины XVIII века. В Риге в 1765 году было создано первое общество взаимного страхования от огня. Через 20 лет была установлена государственная монополия на страхование, созданы государственные страховые общества. Они занимались страхованием зданий, товаров, страхованием жизни. В 20-х годах XIX века государственное страхование почти прекратилось. Основными страховщиками стали акционерные общества, общества взаимного страхования и земские управы как органы местного самоуправления (начало земскому страхованию было положено Новгородским и Ярославскими земствами) .

Первые мероприятия советской власти в области организации страхования характеризуются восприятием определенных традиций предреволюционной практики страхования в России. В этих и дальнейших мероприятиях отразилось немало проблем, характерных и для современного состояния страхового рынка.

Из литературных источников известно, что толчком к разработке и принятию декрета Правительства (Совнаркома) Российской федерации от 6 октября 1921 года «О государственном имущественном страховании» послужило письмо В. И. Ленину от крестьян Весьегонского уезда Тверской губернии. В письме говорилось о возобновлении страхования от огня и организации нового вида страхования - скота от падежа.

В Советский период страхование, как и вся социалистическая экономика, было монополизировано государством. Деятельность страховой системы в рамках бывшего Минфина СССР и соответствующих министерств союзных республик была подчинена интересам государственного бюджета, чем и объясняется присутствие в страховом деле фискальных начал, препятствовавших его развитию. Государством допускалось безвозмездное и принудительное изъятие из страховых фондов огромных средств на покрытие бюджетного дефицита. Страхование превратилось в подсобную отрасль финансов, в то время как финансы и страхование, как экономические категории, имеют свои признаки и функции.

В теории страхования неоднозначно решается вопрос о том, что есть страхование как таковое: способ, форма, метод, регулятор или же это совокупность экономических отношений либо соответствующих мероприятий. В литературе даются неоднозначные определения страхования. Например: «система экономических отношений, подразумевающая образование за счет взносов предприятий, организаций и граждан страхового фонда и его использование для возмещения ущербов, возникающих вследствие наступления страховых рисков»1; «экономическая категория, совокупность форм и методов формирования целевых денежных фондов и их использования для возмещения ущерба при различных неблагоприятных явлениях, а также на оказание помощи гражданам и (или) их семьям при наступлении определенных событий в их жизни . . . »2.

Взгляд на страхование как систему экономических отношений в настоящее время является господствующим. В Законе Республики Казахстан «О страховой деятельности» от 18 декабря 2000 г. закреплено следующее определение страхования: «Страхование представляет собой комплекс отношений по имущественной защите интересов физического и юридического лица при наступлении страхового случая или иного события посредством страховой выплаты, осуществляемой страховой организацией за счет активов» (п. 1 ст. 4 Закона) .

Разнообразие определений понятия «страхование» свидетельствует о множестве взглядов на страхование как экономическую категорию, в основе которых лежат как объективные, так и субъективные факторы.

Субъективный аспект отражает точку зрения субъекта страхования (страхователя), которому возмещается убыток или чьи потребности удовлетворяются. На удовлетворении потребностей сделан акцент в определениях страхования, сформулированных Л. Маршнером и А. Манесом. Первый понимал страхование как хозяйственное учреждение на принципе взаимопомощи, которое ставит целью удовлетворение индивидуальных или коллективных потребностей путем отвращения хозяйственного ущерба или предупреждения уменьшения капитала вследствие случайных, статистически измеримых событий, а для второго страхование есть хозяйственная организация на основе взаимности в целях покрытия случайной измеримой имущественной потребности3.

Объективный аспект предполагает соединение не отдельных хозяйств страхователей, а объектов. При этом страхование понимается как соединение рисков в целях возмездного «выравнивания потерь». Здесь одно неизвестное (риск) определяется другим неизвестным (выравнивание) . Данная группа определений включает как страхование, так и самострахование, когда в руках одного лица оказывается большое количество предметов, доступных действию случайных событий.

По В. К. Шершеневичу, страхование - это договор: «Под именем торгового страхования понимается договор, в силу которого одно лицо (страховщик) за определенное вознаграждение обязывается возместить ущерб, какой может понести имущество другого лица (страхователя) от заранее предусмотренного несчастного события»4.

В ходе рыночных преобразований производится переоценка роли страхования в системе финансовых отношений. Современными учеными-экономистами разрабатывается концепция страхования уже не как финансовой категории, а как самостоятельной экономической категории.

В Республике Казахстан теоретические аспекты страхования рассматриваются в научных работах К. К. Жуйрикова, С. М. Воробьевой, Г. И. Маянлаевой.

К. К. Жуйриков встраивает страхование в финансовую систему как специфическое ее звено: «Страхование представляет собой особую компенсационную форму обеспечения финансовых обязательств в хозяйственной, гражданско-правовой и социальной сферах, которая реализуется через систему специфических перераспределительных отношений между участниками страхования путем формирования целевого страхового фонда, используемого для возмещения ущерба при неблагоприятных явлениях (страховых случаях) и на оказание помощи гражданам и(или) их семьям при наступлении определенных событий в их жизни (дожитие, смерть, травма, инвалидность и т. д. ) »5.

С. М. Воробьева определяет страхование как «совокупность особых перераспределительных отношений по поводу формирования и использования страхового фонда в целях возмещения ущерба участникам создания этого фонда при наступлении чрезвычайных событий».

По мнению Г. И. Маянлаевой, «страхование - особый вид экономической деятельности, связанный с перераспределением риска нанесения ущерба имущественным интересам среди участников страхования (страхователей) и осуществляемый специализированными организациями (страховщиками), обеспечивающими аккумуляцию страховых взносов, образование страховых резервов и осуществление страховых выплат при нанесении ущерба застрахованным имущественным интересам»6.

Страхование может быть охарактеризовано как экономическая и правовая категория.

Страхование как экономическая категория имеет в сравнении с финансами собственную специфику (признаки) .

Во-первых , страхование возникает и функционирует только на основе теории вероятности.

Во-вторых , страхование может иметь как денежный, так и натурально-вещественный характер, финансы же опосредуют только денежные отношения.

В-третьих , страховые отношения относительно эквивалентны, финансовые - всегда безэквивалентны.

В-четвертых , страховые отношения являются замкнутыми и солидарными.

Замкнутость отношений предполагает то, что в них вступают не все члены общества, а лишь те, кто заключил со страховщиком договор страхования и обеспечивает этот договор страховыми платежами. Солидарность отношений, или солидарный расклад ущерба, предполагает возмещение убытков не всем страхователям, а лишь тем из них, чьим имущественным интересам нанесен ущерб случаями, предусмотренными договором страхования в качестве страховых.

В-пятых , страховые отношения протекают в определенных пространственных и временных границах.

Исходя из отмеченных особенностей страховых отношений, страхование можно определить как категорию, отличную от финансов, хотя и та и другая охватывают в значительной части перераспределительные экономические отношения, а также связаны с формированием целевого денежного фонда.

Сущность любого явления и предмета раскрывается в его функциях. В целом можно выделить три точки зрения на функции, присущие страхованию. Согласно первой из них, страхованию как одному из самостоятельных звеньев финансовой системы в полной мере присущи основные функции категории финансов - распределительная и контрольная .

Содержание страхования также проявляется в совокупности следующих функций:

а) аккумулятивная функция , предусматривающая сбор денежных
средств в виде страховых взносов для формирования специализированного
страхового фонда;

б) компенсационная (перераспределительная) функция , т. е. возмещение
ущерба и личное имущественное обеспечение граждан как плата за
страховой риск;

в) охранительно-предупредительная функция , осуществляемая в комплексе мероприятий, направленных на обеспечение страховой охраны
имущества страхователя (застрахованного лица) либо личных имущественных интересов, а также на предупреждение страхового случая и минимизацию ущерба.

Мы разделяем позицию тех авторов, кто утверждает, что страхованию как финансовой категории присущи те же функции, что и финансам (распределительная и контрольная), но в определенных, специфических модификациях. Так, распределительная функция финансов проявляется в страховании через предупреждение, восстановление и сбережение, и выделяет следующие функции страхования: восстановительная; предупредительная; сберегательно-накопительная.

Восстановительная - предусматривает выплату потерпевшему страхового возмещения в пределах страховой суммы при наступлении страхового случая, указанного в договоре или предусмотренного законодательством.

Предупредительная - предусматривает принятие комплекса мер, в том числе по недопущению или уменьшению последствий несчастных случаев и стихийных бедствий. Страховая организация стремится к сокращению выплат' путем уменьшения вероятности наступления страховых случаев. В связи с этим в тарифы на отдельные виды страхования включаются отчисления для образования фондов предупредительных мероприятий.

Сберегательно-накопительная - осуществляется лишь при страховании жизни. В период действия договора страхования происходит постепенное накопление страховых платежей, которые возвращаются страхователю при наступлении страхового случая (если заканчивается срок страхования) или в случае смерти застрахованного.

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.