Развитие информационной системы «Управление кредитными ресурсами банка»
ВВЕДЕНИЕ 3
1 ОБОСНОВАНИЕ РАЗВИТИЯ ИНФОРМАЦИОННОЙ СИСТЕМЫ «УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМИ РЕСУРСАМИ БАНКА» 5
1.1 Кредитные операции, производимые коммерческими банками 5
1.2 Характеристика существующей системы управления 18
1.3 Анализ недостатков существующей системы 31
1.4 Назначение и цель развития информационной системы «Управление кредитными ресурсами банка» 32
1.5 Требования к ИС «Управление кредитными ресурсами банка» 35
2 ПРОЕКТИРОВАНИЕ ИНФОРМАЦИОННОЙ СИСТЕМЫ «УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМИ РЕСУРСАМИ БАНКА» 49
2.1 Постановка комплекса задач 49
2.2 Информационная база 55
2.3 Описание алгоритма решения задачи 57
2.4 Программное обеспечение 60
2.5 Технологический процесс обработки данных при решении комплекса задач «оценка кредитоспособности заемщика» 64
3 ОЦЕНКА УРОВНЯ ИНФОРМАЦ2ИОННОЙ СИСТЕМЫ И ВОЗМОЖНЫЕ ОБЛАСТИ ЕЕ ПРИМЕНЕНИЯ 65
3.1 Оценка затрат на создание ИС 65
3.2 Анализ результатов и рекомендации по коммерческой реализации информационного продукта 71
3.3 Рекомендации по совершенствованию информационной технологии комплекса задач 73
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 74
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 75
1 ОБОСНОВАНИЕ РАЗВИТИЯ ИНФОРМАЦИОННОЙ СИСТЕМЫ «УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМИ РЕСУРСАМИ БАНКА» 5
1.1 Кредитные операции, производимые коммерческими банками 5
1.2 Характеристика существующей системы управления 18
1.3 Анализ недостатков существующей системы 31
1.4 Назначение и цель развития информационной системы «Управление кредитными ресурсами банка» 32
1.5 Требования к ИС «Управление кредитными ресурсами банка» 35
2 ПРОЕКТИРОВАНИЕ ИНФОРМАЦИОННОЙ СИСТЕМЫ «УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМИ РЕСУРСАМИ БАНКА» 49
2.1 Постановка комплекса задач 49
2.2 Информационная база 55
2.3 Описание алгоритма решения задачи 57
2.4 Программное обеспечение 60
2.5 Технологический процесс обработки данных при решении комплекса задач «оценка кредитоспособности заемщика» 64
3 ОЦЕНКА УРОВНЯ ИНФОРМАЦ2ИОННОЙ СИСТЕМЫ И ВОЗМОЖНЫЕ ОБЛАСТИ ЕЕ ПРИМЕНЕНИЯ 65
3.1 Оценка затрат на создание ИС 65
3.2 Анализ результатов и рекомендации по коммерческой реализации информационного продукта 71
3.3 Рекомендации по совершенствованию информационной технологии комплекса задач 73
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 74
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 75
В Послании Президента Республики Казахстан «Казахстан 2030» сказано, что мы строим новое государство, новую рыночную экономику, новую демократию. Мы живем в эпоху растущей глобализации и возрастающей взаимозависимости, когда мощные внешние силы будут играть существенную роль в определении нашего будущего [1].
Характерным признаком современного этапа развития является информатизация общества. Повсеместная информатизация всех сфер жизнедеятельности общества принципиально изменяет роль информации и информационных технологий в социальном и экономическом развитии страны. От масштабов и качества использования информационных технологий и профессиональной деятельности специалистов зависят уровень экономического и социального развития общества, его интеграция в мировую экономическую систему.
Информатизация – организационный, социально-экономический и научно-технический процесс, направленный на формирование и развитие информационных ресурсов, информационных систем на основе использования информационных технологий в целях удовлетворения информационных потребностей физических и юридических лиц. В этих условиях возрастает роль информации, меняется ее статус – информация становится стратегическим ресурсом бизнеса. В нашей стране 8 мая 2003 года был принят закон «Об информатизации», который регулирует отношения, возникающие при формировании и использовании информационных ресурсов и информационных систем, а также при защите прав физических и юридических лиц, государственных органов и организаций в сфере информатизации. Целями государственного регулирования в сфере информатизации являются формирование и развитие информационной инфраструктуры РК с учетом современного мирового уровня развития информационных технологий, а также информационное обеспечение социального и экономического развития страны [2].
Социально-экономическое развитие Республики Казахстан послужило нарастанию процессов информатизации всех сферах жизни общества. Растет потребность в разработках автоматизированных систем как научно – технического, так и экономического характера. Количественное накопление подобных разработок сопровождается качественным оформлением и дифференциацией рынка информационно – технической продукции. Наше общество стало открытым, возросли требования к потребляемой информации, которая должна быть актуальной, достоверной, полной и доступной.
Банковскую систему практически любой развитой страны можно смело назвать её кровеносной системой экономики. Банки занимают центральное место в экономике и оказывают на неё огромное воздействие, путем аккумулирования свободных денежных ресурсов, осуществляя функции кредитования экономики, обеспечивая платежи между участниками
Характерным признаком современного этапа развития является информатизация общества. Повсеместная информатизация всех сфер жизнедеятельности общества принципиально изменяет роль информации и информационных технологий в социальном и экономическом развитии страны. От масштабов и качества использования информационных технологий и профессиональной деятельности специалистов зависят уровень экономического и социального развития общества, его интеграция в мировую экономическую систему.
Информатизация – организационный, социально-экономический и научно-технический процесс, направленный на формирование и развитие информационных ресурсов, информационных систем на основе использования информационных технологий в целях удовлетворения информационных потребностей физических и юридических лиц. В этих условиях возрастает роль информации, меняется ее статус – информация становится стратегическим ресурсом бизнеса. В нашей стране 8 мая 2003 года был принят закон «Об информатизации», который регулирует отношения, возникающие при формировании и использовании информационных ресурсов и информационных систем, а также при защите прав физических и юридических лиц, государственных органов и организаций в сфере информатизации. Целями государственного регулирования в сфере информатизации являются формирование и развитие информационной инфраструктуры РК с учетом современного мирового уровня развития информационных технологий, а также информационное обеспечение социального и экономического развития страны [2].
Социально-экономическое развитие Республики Казахстан послужило нарастанию процессов информатизации всех сферах жизни общества. Растет потребность в разработках автоматизированных систем как научно – технического, так и экономического характера. Количественное накопление подобных разработок сопровождается качественным оформлением и дифференциацией рынка информационно – технической продукции. Наше общество стало открытым, возросли требования к потребляемой информации, которая должна быть актуальной, достоверной, полной и доступной.
Банковскую систему практически любой развитой страны можно смело назвать её кровеносной системой экономики. Банки занимают центральное место в экономике и оказывают на неё огромное воздействие, путем аккумулирования свободных денежных ресурсов, осуществляя функции кредитования экономики, обеспечивая платежи между участниками
1. Архангельский А.Я. Программирование в Delphi 7. – М.: ЗАО «Издательство БИНОМ», 2003. – 1152с.
2. Бралиева Н.Б., Байбулекова Л.А., Тилегенов А.И. Основы информационного менеджмента: Учебное пособие. - Алматы: Экономика, 1999.-88 с.
3. Бралиева Н.Б., Тимошенко В.Ф,, Гагарина Н.Л. Информационные системы бизнеса. -Алматы: РИК, 1994.-120 с.
4. Барановский Н.Т. Автоматизированная обработка экономической информации: Учебник /Н.Т.Барановский, Ф.И.Васькин. –М.: Финансы и статистика, 1991. –304 с.
5. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: учебник. – 4-е изд., перераб. – Москва: Финансы и Статистика, 1998. – 416с.
6. Вендров А.М. Проектирование программного обеспечения ИС: учебник. – Москва: Финансы и Статистика, 2000. – 352 с.
7. Гарнаев А.Ю. Microsoft Excel 2000: разработка приложений. Санкт-Петербург: Издательство ДиаСофтЮП, 2000.- 518с.
8. Гоголев А.К. Бухгалтерский учет на компьютере: Практическое пособие по организации учета с использованием компьютера. – М.: ИНФА - М., 1998. – 208с.
9. Дьяконов Internet. Настольная книга пользователя. М.: Финансы и Статистика, 2000. - 415с.
10. Неверова Е.Г. Исследование проблем создания баз данных для информационных систем./ Cборник статей “Информационные системы в экономике”. - Алматы: Экономика – 1997 г. - с.35-42.
11. Заурбеков Н., Бралиева Н., Гагарина Н. Информационные системы - специальность ХХI века Основы экономики, Алматы, №2 (14) 2006, С.5-7.
12. Гагарина Н.Л. Разработка информационной системы банка. ./ Cборник статей “Информационные системы в экономике”. - Алматы: Экономика – 1997 г. -с.75-87.
13.Тимофеева Е.П. Некоторые вопросы безопасности информационных систем Cборник статей “Информационные системы в экономике”. - Алматы: Экономика – 1997 г. - с.119-124.
14. Тилегенов А.И. Сетевое и программное обеспечение в Казахстане. “Информационные системы в экономике”. - Алматы: Экономика – 1997 г. - с.89-94.
15. Неверова Е.Г. Технология проектирования баз данных и знаний, Алматы, 2000.
16. Автоматизированные информационные технологии в банковской деятельности: Учеб.пособие для вузов/ Г.А. Титоренко, В.И. Суворова - М.: Финстатинформ, 1997.- 268 с.
17. Бралиева Н.Б., Тимошенко В.Ф., Гагарина Н.Л. Информационные системы бизнеса. – Алматы: РИК, 1994. - 120 с.
18. Бралиева Н.Б., Байбулекова Л.А., Тилегенов А.И. Основы информационного менеджмента: Учебное пособие. – Алматы: Экономика, 1998. – 88 с.
19. Бухгалтерские информационные системы: Учебное пособие/ Тулегенов Э.Т., Бралиева Н.Б., Л.А. Стороженко, И.А. Матвеева. – Алматы: Экономика,1999. – 120 с.
20. Диго С.М. Проектирование баз данных: Учебник. – М.:Финансы и статистика, 1998. – 216 с.
21. Заурбеков Н.С., Бралиева Н.Б. О проблемах подготовки кадров в области информационных технологий Материалы Ш международной научно-методической конференции «Математическое моделирование и информационные технологии в образовании и науке» (ММ ИТОН), 2006 г.
22 Банковское дело Учебник для ВУЗов, Колесников В. И., Кроливецкая Л. П. и др. Под ред. В. И. Колесникова и Кроливецкой Л. П. – М.: Финансы и статистика, 1995, -469с., стр.6, 18, 131.
23. Системы управления базами данных и знаний: Справочное издание / А.Н.Наумов, А.М.Вендров, В.К.Иванов и др. / Под ред. А.Н.Наумова. - Москва:Финансы и статистика, 1991, -352с.
24. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.С.Сейткасымова. - Алматы: Каржы-Каражат, 1998, - 576с.
25. Бралиева Н.Б., Заурбеков Н.С. Информатизация экономики – основа информатизации экономического образования. Непрерывное экономическое образование: модернизация обучения и методического обеспечения: Материалы II Республиканской учебно-методической конференции (г. Алматы 25-26 января 2007 г.) Ч.1/ Под общ. ред. д..э.н., профессора А.А. Абишева. – Алматы: Экономика, 2007. – С. 342-361
2. Бралиева Н.Б., Байбулекова Л.А., Тилегенов А.И. Основы информационного менеджмента: Учебное пособие. - Алматы: Экономика, 1999.-88 с.
3. Бралиева Н.Б., Тимошенко В.Ф,, Гагарина Н.Л. Информационные системы бизнеса. -Алматы: РИК, 1994.-120 с.
4. Барановский Н.Т. Автоматизированная обработка экономической информации: Учебник /Н.Т.Барановский, Ф.И.Васькин. –М.: Финансы и статистика, 1991. –304 с.
5. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: учебник. – 4-е изд., перераб. – Москва: Финансы и Статистика, 1998. – 416с.
6. Вендров А.М. Проектирование программного обеспечения ИС: учебник. – Москва: Финансы и Статистика, 2000. – 352 с.
7. Гарнаев А.Ю. Microsoft Excel 2000: разработка приложений. Санкт-Петербург: Издательство ДиаСофтЮП, 2000.- 518с.
8. Гоголев А.К. Бухгалтерский учет на компьютере: Практическое пособие по организации учета с использованием компьютера. – М.: ИНФА - М., 1998. – 208с.
9. Дьяконов Internet. Настольная книга пользователя. М.: Финансы и Статистика, 2000. - 415с.
10. Неверова Е.Г. Исследование проблем создания баз данных для информационных систем./ Cборник статей “Информационные системы в экономике”. - Алматы: Экономика – 1997 г. - с.35-42.
11. Заурбеков Н., Бралиева Н., Гагарина Н. Информационные системы - специальность ХХI века Основы экономики, Алматы, №2 (14) 2006, С.5-7.
12. Гагарина Н.Л. Разработка информационной системы банка. ./ Cборник статей “Информационные системы в экономике”. - Алматы: Экономика – 1997 г. -с.75-87.
13.Тимофеева Е.П. Некоторые вопросы безопасности информационных систем Cборник статей “Информационные системы в экономике”. - Алматы: Экономика – 1997 г. - с.119-124.
14. Тилегенов А.И. Сетевое и программное обеспечение в Казахстане. “Информационные системы в экономике”. - Алматы: Экономика – 1997 г. - с.89-94.
15. Неверова Е.Г. Технология проектирования баз данных и знаний, Алматы, 2000.
16. Автоматизированные информационные технологии в банковской деятельности: Учеб.пособие для вузов/ Г.А. Титоренко, В.И. Суворова - М.: Финстатинформ, 1997.- 268 с.
17. Бралиева Н.Б., Тимошенко В.Ф., Гагарина Н.Л. Информационные системы бизнеса. – Алматы: РИК, 1994. - 120 с.
18. Бралиева Н.Б., Байбулекова Л.А., Тилегенов А.И. Основы информационного менеджмента: Учебное пособие. – Алматы: Экономика, 1998. – 88 с.
19. Бухгалтерские информационные системы: Учебное пособие/ Тулегенов Э.Т., Бралиева Н.Б., Л.А. Стороженко, И.А. Матвеева. – Алматы: Экономика,1999. – 120 с.
20. Диго С.М. Проектирование баз данных: Учебник. – М.:Финансы и статистика, 1998. – 216 с.
21. Заурбеков Н.С., Бралиева Н.Б. О проблемах подготовки кадров в области информационных технологий Материалы Ш международной научно-методической конференции «Математическое моделирование и информационные технологии в образовании и науке» (ММ ИТОН), 2006 г.
22 Банковское дело Учебник для ВУЗов, Колесников В. И., Кроливецкая Л. П. и др. Под ред. В. И. Колесникова и Кроливецкой Л. П. – М.: Финансы и статистика, 1995, -469с., стр.6, 18, 131.
23. Системы управления базами данных и знаний: Справочное издание / А.Н.Наумов, А.М.Вендров, В.К.Иванов и др. / Под ред. А.Н.Наумова. - Москва:Финансы и статистика, 1991, -352с.
24. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.С.Сейткасымова. - Алматы: Каржы-Каражат, 1998, - 576с.
25. Бралиева Н.Б., Заурбеков Н.С. Информатизация экономики – основа информатизации экономического образования. Непрерывное экономическое образование: модернизация обучения и методического обеспечения: Материалы II Республиканской учебно-методической конференции (г. Алматы 25-26 января 2007 г.) Ч.1/ Под общ. ред. д..э.н., профессора А.А. Абишева. – Алматы: Экономика, 2007. – С. 342-361
Дисциплина: Бухгалтерское дело
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 75 страниц
В избранное:
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 75 страниц
В избранное:
На тему: Развитие информационной системы Управление кредитными ресурсами
банка
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
1 ОБОСНОВАНИЕ РАЗВИТИЯ ИНФОРМАЦИОННОЙ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЕ 5
КРЕДИТНЫМИ РЕСУРСАМИ БАНКА
1.1 Кредитные операции, производимые коммерческими банками 5
1.2 Характеристика существующей системы управления 18
1.3 Анализ недостатков существующей системы 31
1.4 Назначение и цель развития информационной системы Управление32
кредитными ресурсами банка
1.5 Требования к ИС Управление кредитными ресурсами банка 35
2 ПРОЕКТИРОВАНИЕ ИНФОРМАЦИОННОЙ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМИ 49
РЕСУРСАМИ БАНКА
2.1 Постановка комплекса задач 49
2.2 Информационная база 55
2.3 Описание алгоритма решения задачи 57
2.4 Программное обеспечение 60
2.5 Технологический процесс обработки данных при решении 64
комплекса задач оценка кредитоспособности заемщика
3 ОЦЕНКА УРОВНЯ ИНФОРМАЦ2ИОННОЙ СИСТЕМЫ И ВОЗМОЖНЫЕ ОБЛАСТИ ЕЕ 65
ПРИМЕНЕНИЯ
3.1 Оценка затрат на создание ИС 65
3.2 Анализ результатов и рекомендации по коммерческой реализации 71
информационного продукта
3.3 Рекомендации по совершенствованию информационной технологии 73
комплекса задач
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 74
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 75
ВВЕДЕНИЕ
В Послании Президента Республики Казахстан Казахстан 2030 сказано,
что мы строим новое государство, новую рыночную экономику, новую
демократию. Мы живем в эпоху растущей глобализации и возрастающей
взаимозависимости, когда мощные внешние силы будут играть существенную роль
в определении нашего будущего [1].
Характерным признаком современного этапа развития является
информатизация общества. Повсеместная информатизация всех сфер
жизнедеятельности общества принципиально изменяет роль информации и
информационных технологий в социальном и экономическом развитии страны. От
масштабов и качества использования информационных технологий и
профессиональной деятельности специалистов зависят уровень экономического и
социального развития общества, его интеграция в мировую экономическую
систему.
Информатизация – организационный, социально-экономический и научно-
технический процесс, направленный на формирование и развитие информационных
ресурсов, информационных систем на основе использования информационных
технологий в целях удовлетворения информационных потребностей физических и
юридических лиц. В этих условиях возрастает роль информации, меняется ее
статус – информация становится стратегическим ресурсом бизнеса. В нашей
стране 8 мая 2003 года был принят закон Об информатизации, который
регулирует отношения, возникающие при формировании и использовании
информационных ресурсов и информационных систем, а также при защите прав
физических и юридических лиц, государственных органов и организаций в сфере
информатизации. Целями государственного регулирования в сфере
информатизации являются формирование и развитие информационной
инфраструктуры РК с учетом современного мирового уровня развития
информационных технологий, а также информационное обеспечение социального и
экономического развития страны [2].
Социально-экономическое развитие Республики Казахстан послужило
нарастанию процессов информатизации всех сферах жизни общества. Растет
потребность в разработках автоматизированных систем как научно –
технического, так и экономического характера. Количественное накопление
подобных разработок сопровождается качественным оформлением и
дифференциацией рынка информационно – технической продукции. Наше общество
стало открытым, возросли требования к потребляемой информации, которая
должна быть актуальной, достоверной, полной и доступной.
Банковскую систему практически любой развитой страны можно смело
назвать её кровеносной системой экономики. Банки занимают центральное место
в экономике и оказывают на неё огромное воздействие, путем аккумулирования
свободных денежных ресурсов, осуществляя функции кредитования экономики,
обеспечивая платежи между участниками экономических отношений, эмитируя
средства обращения – кредитные деньги, и, в свою очередь, испытывают
влияние всех процессов, протекающих в экономике. Поэтому неслучайно
банковская система, будучи ключевым звеном финансовой системы страны,
является одним из важнейших рычагов экономической политики государства.
Банковская система Казахстана, на сегодняшний день, является одной из
лучших среди стран СНГ и, по мнению большинства аналитиков значительно
опережает по своему развитию российскую банковскую сферу. Банковский сектор
Казахстана характеризуется высокой стабильностью, надежностью банков
второго уровня, прогнозируемой политикой Национального Банка в отношении
финансового рынка страны.
Большую роль в банковском бизнесе играет информация. Значение
достоверной и полной информации как для внутренних пользователей
(руководство банка), так и для внешних – клиентов, конкурентов и
регулирующих органов, неоценимо. Обладание достоверной информацией
позволяет своевременно выявить проблемы банков и адекватно отреагировать на
их появление. Поэтому важным моментом является прозрачность, достоверность
и полнота анализируемой информации.
Важным аспектом деятельности современного коммерческого банка (КБ)
являются кредитные операции.
Одна из задач КБ, связанных с кредитными операциями – это концентрация
усилий на решение услуг различного рода и повышение эффективности этих
услуг, уменьшение количества бумажных документов, заполняемых вручную,
увеличение клиентуры. Для эффективного решения этих задач необходима
автоматизация основных операций, производимых в кредитном отделе, т.е.
создание и развитие информационной системы Управление кредитными ресурсами
банка.
Целью данной работы является развитие информационной системы
Управление кредитными ресурсами банка.
В соответствии с поставленной целью сформулированы следующие задачи:
- обзор банковской системы нашей страны
- анализ функциональных возможностей информационной системы Управление
кредитными ресурсами банка;
- анализ недостатков существующей системы;
- развитие на основе существующей системы информационной системы
Управление кредитными ресурсами банка;
- разработка программного, технического, математического, информационного,
организационного, лингвистического обеспечения;
- оценка уровня информационной системы и возможные области ее применения;
- рекомендации по совершенствованию информационной технологии комплекса
задач.
1. ОБОСНОВАНИЕ РАЗВИТИЯ ИНФОРМАЦИОННОЙ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМИ
РЕСУРСАМИ БАНКА
1. Кредитные операции, производимые коммерческими банками
Вступление Казахстана в рынок в значительной мере связано с реализацией
потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий
формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и
кредита.
Кредит представляет собой движение ссудного капитала, осуществляемое на
началах срочности, возвратности и платности.
Кредит выполняет важные функции в рыночной экономике.
Во-первых, исторически кредит позволил существенно раздвинуть рамки
общественного производства по сравнению с теми, которые устанавливались
наличным количеством имеющегося в той или иной стране денежного золота.
Во-вторых, кредит выполняет перераспределительную функцию. Благодаря
ему, частные сбережения, прибыли предприятий, доходы государства
превращаются в ссудный капитал и с учетом рыночных ориентиров устремляются
в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или
которым отдается предпочтение в соответствии с общенациональными
программами развития экономики Казахстана. Эта функция носит общественный
характер и активно используется государством в регулировании
производственных пропорций и управлении совокупным денежным капиталом.
В-третьих, кредит содействует экономии издержек обращения. В процессе
ее развития появляются разнообразные средства использования банковских
счетов и вкладов (кредитные карточки, различные виды счетов, депозитные
сертификаты), происходит опережающий рост безналичного оборота, ускорение
движения денежных потоков. Кредит способен оказывать активное воздействие
на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения
денег. Вызывая к жизни различные формы кредитных денег, он может обеспечить
в период перехода Казахстана к рынку создание базы для ускоренного развития
безналичных расчетов, внедрения их новых способов. Все это будет
способствовать экономии издержек обращения и повышению эффективности
общественного воспроизводства в целом.
В-четвертых, кредит выполняет функцию ускорения концентрации и
централизации капитала. Кредит активно используется в конкурентной борьбе,
содействует процессу поглощения и слияний фирм. Одни предприниматели,
добившиеся предоставления им кредитов на льготных условиях, получают
возможность быстрого роста капитала, другие могут воспользоваться кредитом
лишь на ухудшившихся условиях и проигрывают в конкурентной борьбе.
В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности
кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса
реализации производственных товаров, что особенно важно в условиях
становления рыночных отношений.
Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации
прибыли и, следовательно, концентрации производства. Он может сыграть
заметную роль и в осуществлении программы приватизации государственной и
муниципальной собственности на основе акционирования предприятий. Условием
размещения акций на рынке являются накопление значительных денежных
капиталов и их сосредоточение в кредитной системе. Кредитная система в лице
банков принимает активное участие и в самом выпуске, и размещении акций.
Переход Казахстана к рыночной экономике, повышение эффективности ее
функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить
без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.
Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование
источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений
НТП.
Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капталов, предоставляя
правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на
преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность
которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ
социально-экономического развития. Государство может использовать кредит
для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта
товаров, освоения остальных регионов.
Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное
становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение
других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и
внешнем экономическом пространстве.
Кредитные операции представляют собой одну из основных сфер
деятельности казахстанских коммерческих банков (КБ).
Кредитные операции – это отношения между кредитором и дебитором
(заемщиком) по поводу предоставления (получения) во временное пользование
денежных средств, из возврата и оплаты. При этом имеется в виду именно
содержание действий участников отношения, прежде всего банковских
работников.
Кредитные операции банков и кредитных учреждений в первом приближении
делятся на активные и пассивные.
В первом случае банк (кредитное учреждение) является кредитором, т.е.
стороной, дающей кредит (ссужающей деньги) и размещающей денежные средства
в форме депозитов (вкладов). Во втором – дебитором, т.е. стороной, берущей
кредит и принимающей денежные средства в форме депозитов. Т.е. и активные,
и пассивные кредитные операции предполагают использование, как кредитов
(ссуд), так и депозитов. Иначе говоря, кредитные операции включают в себя:
ссудные операции и депозитные операции.
Ссудные операции – действия работников банков (кредитных учреждений) по
предоставлению и (или) получению кредитов, их возврату и оплате
соответствующих процентов.
Депозитные операции – действия тех же работников по размещению и (или)
привлечению к себе вкладов, их возврату и оплате причитающихся процентов.
Принципиальное деление кредитных операций на указанные виды схематично
может быть представлено следующим образом.
КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ
Активные операции
Пассивные операции
1. Кредитование клиентов
6. Депозиты клиентов
2. Кредитование других банков 7.
Депозиты банков
3. Депозиты в других банках центрального 8. Кредиты
банков
4. Средства на резервном корсчете в центральном банке
5. Средства на корсчетах в других банках
Таким образомтак, ссудные операции – пункты 1,2 и 8, депозитные – 3,4,5 и
6,7.
ОСНОВНОЙ ПРЕДМЕТ ССУДНЫХ ОПЕРАЦИЙ – КРЕДИТ как определенная сумма
денег, которая выдается (получается), возвращается, оплачивается,
соответственно ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ – ВКЛАД как сумма денег и (или)иных
ценностей (ценных бумаг), которая помещается (принимается), возвращается, в
необходимых случаях оплачивается. (Очевидно, вопрос о плате (проценте) не
возникает в тех случаях, когда депозит составляют взносы налогов, сборов,
пошлин, взносы в обеспечение иска, явки и т.п.).
Кредиты и вклады имеют множество видов, к рассмотрению которых мы
теперь переходим.
Виды кредитов
Кредиты банков и кредитных учреждений подразделяются на ряд признаков
по различным критериям или признакам.
Критерий (признак) Вид кредита
1. Роль банка (кредитор или Активный
заемщик) Пассивный
2. Срок До
востребования (онкольный)
Срочный: - краткосрочный
-среднесрочный
-долгосрочный
3. Назначение Целевые
На
пополнение оборотных средств
4. Цель На
увеличение капитала
(производственных фондов)
На
временное пополнение средств
На
потребительские цели
населению (потребительский)
5. Наличие и характер Бланковый
(необеспеченный)
обеспечения Обеспеченный: -
залогом товаров
или ценных бумаг
(ломбардный)
- гарантийным
обязательством
или поручительством
- страхованием
6. Способ Кредит
деньгами
Кредит посредством акцептования
векселя заемщика
7. Степень риска С наименьшим
риском
С
повышенным риском
С
предельным риском
Учет выданных ссуд ведется на открываемых клиентами ссудных счетах
разного типа. Это могут быть:
- простой ссудный счет;
- специальный ссудный счет (выдача ссуд осуществляется по мере
необходимости путем оплаты кредитором расчетных документов заемщика без
документального оформления кредита каждый раз, а погашение ссуды происходит
путем направления выручки заемщика непосредственно на данный специальный
счет);
- контокоррентный сет (единый счет клиента, на котором могут
отражаться как поступления выручки, так и ссуды и платежи клиента-
заемщика).
На отдельных балансовых счетах ведется учет разносрочных ссуд,
выданных одному заемщику.
Во всех случаях по дебету ссудного счета отражается сумма выданной
ссуды, по кредиту – ее возврат (погашение). Режим счета определяется в
кредитном договоре. В соответствии с ним сумма кредита может быть либо
перечислена на расчетный (корреспондентский) счет заемщика, либо выдана ему
живыми деньгами (с учетом принятых ограничений на расчеты наличными),
либо кредитор может оплачивать затраты заемщика по кредитуемой сделке,
постепенно выбирая определенную договором сумму.
Виды вкладов
Виды вкладов в банках тоже многообразны, хотя при их вычислении
используется меньше критериев. Наиболее широко применяемый критерий – срок
вклада. В соответствии с ним вклады классифицируются следующим образом.
До востребования
- Вклады на общие текущие и расчетные счета
- Вклады на текущие счета с овердрафтом
- Депозитные сертификаты
-Сберегательные вклады
Срочные
-Собственно срочные вклады
-Депозитные сертификаты
-Сберегательные вклады
Квазисрочные
-Средства, вложенные на длительный, но неопределенный срок
Комбинированные
-Вклады, сочетающие свойства срочных депозитов и депозита до
востребования
Особняком стоят вклады, именуемые
Специальные
-Средства, зарезервированные на специальных счетах для расчетов
(аккредитивами, лимитированными чековыми книжками и др.)
-Средства специальных фондов и средства специального назначения
-Кредиторская задолженность
-Средства по расчетным операциям (средства в расчетах между банками,
средства для факторинговых операций).
Формирование ресурсной базы банка.
Современная структура ресурсной базы КБ характеризуется, как правило,
незначительной долей собственных средств. Исключением являются банки,
находящиеся на начальном этапе существования. По мере развития пассивных
операций доля собственных средств снижается. Основным назначением
собственных средств являются обеспечение устойчивости банка, страхование
рисковых вложений и определение границ развития активных и пассивных
операций КБ.
Пассивы КБ являются основой для осуществления им активных операций и
определяют масштабы их развития. Одновременно структура и качество активов
обуславливают структуру пассивов и разнообразие депозитных инструментов.
Понимание этой взаимозависимости лежит в основе управления активами
пассивами КБ.
Функции управления активами и пассивами тесно связаны между собой и
оказывают равновеликое влияние на уровень ликвидности и рентабельности
банка.
Определение объемов, сроков, цены мобилизованных средств затрагивает
весь спектр отношений в области управления активными операциями. В этой
связи необходима оптимизация пассивов, достижение которой может идти по
следующим направлениям:
-Установление соответствия структуре активов;
-Удешевление ресурсной базы.
Структура пассивов, степень развития депозитных инструментов находятся
также под влиянием внешних факторов:
-Общей экономической ситуацией в стране;
-Уровня развития банковской системы в целом, межбанковской
конкуренции.
Основу ресурсной базы банка составляют привлеченные средства,
устойчивость которых является одним из факторов его ликвидности. По
фиксированности срока привлеченные ресурсы подразделяются на две группы:
управляемые ресурсы и текущие пассивы.
К первой группе относятся срочные депозиты, привлеченные банком, и
межбанковские кредиты. Во вторую группу включаются остатки на расчетных,
текущих счетах и корреспондентских счетах – лоро, кредиторская
задолженность. Каждой группе пассивов должен соответствовать свой тип
активов по размерам и срокам размещения. Так, управляемые пассивы формируют
базу для целевого, программного кредитования, а текущие пассивы являются
основой для операций на рынке коротких денег. Поддержание этого
соотношения между источниками ресурсов и их размещением есть залог
финансовой устойчивости банка. И напротив, привлечение межбанковского
кредита на 2-3 месяца для пополнения корреспондентского счета в целях
выполнения обязательств перед клиентами банка не представляется
оправданным, поскольку приводит к увеличению расходов банка и в конечном
итоге к ухудшению его финансового состояния.
Многие банки увеличили долю краткосрочных межбанковских займов
(коротких денег) в ресурсной базе. Это связано с активизацией арбитражных
операций (перепродажей межбанковских кредитов и тенденцией резкого падения
ставок по среднесрочным ресурсам). Наиболее распространены в этой сфере
операции по трансформации коротких ресурсов (межбанковских кредитов до 1
месяца) в среднесрочные активы (межбанковские кредиты сроком 3-6 месяцев).
Для осуществления подобных операций банк должен создать разветвленную
дилерскую сеть из банков-доноров, способных периодически подкреплять его
короткими деньгами. В данной ситуации отсутствует сбалансированность
между пассивами и активами по срокам. Это допустимо, но до определенных
пределов. Активы, размещенные в межбанковских кредитах, могут
поддерживаться пассивами (межбанковскими кредитами) меньшего срока, но не
больше чем на 40%. Можно, конечно, и поднять этот уровень, но только при
условии построения гармоничного платежного календаря денежных потоков по
банку в целом. Следует иметь в виду, что трансформация целесообразна при
размещении ресурсов в сверхнадежные, ликвидные активы, какими являются ГКО
и межбанковские кредиты банкам с известной платежеспособностью.
Таким образом, следуя принципу сбалансированности структуры источников
финансирования, необходимо формировать последние в зависимости от
экономической конъюнктуры рынка, объектов кредитования, прибыльности и
оборачиваемости активов.
Реализация второго направления оптимизации структуры пассивов
(удешевление ресурсной базы) связана:
- С качественным совершенствованием уже существующих видов и поиском
возможных вариантов модификации старых услуг не только для удовлетворения
потребностей имеющихся клиентов, но и для привлечения новых (например,
создание отдела, обслуживающего только солидных клиентов). Это будет
содействовать притоку дешевых ресурсов – средств на расчетные счета.
- С поиском и развитием банком принципиально новых, ранее не
проводившихся операций в пользу клиентов (трастовые операции, открытие
депозитных счетов с гибким режимом пользования).
К относительно новым депозитным инструментам относится простой
процентный вексель, эмитируемый банком. Он обладает следующими
преимуществами: вексель можно использовать как средство платежа, и доходы
по нему имеют льготное налогообложение (15% у источника).
Ряд банков для кредитования клиентов использует собственные векселя.
Вексель в этом случае является формой опосредованного привлечения депозита,
позволяющего банку кредитовать клиента без перечисления денежных средств.
Выдавая такой вексель, банк не начисляет по нему проценты, поскольку для
его выдачи не привлекаются депозитные вклады, и у банка нет необходимости
платить за их использование. В этом случае клиент платит банку за кредитные
ресурсы, полученные в форме банковского векселя, только разницу между
процентной ставкой за кредит и ставкой процента, начисляемой по депозитам,
что выгодно и ему, и банку.
Для привлечения ресурсов КБ выпускают депозитные сертификаты.
Депозитный сертификат обладает таким же, как и вексель, льготным режимом
налогообложения, может передаваться от одного владельца к другому с помощью
передаточной надписи. Однако использовать депозитный сертификат в качестве
средства платежа не допускается, и перед тем, как его эмитировать, условия
выпуска должны быть зарегистрированы в НБРК. Последние два фактора снижают
привлекательность депозитных сертификатов для КБ и клиентов.
От стабильности ресурсной базы, ее структуры и качества,
сбалансированности с активами зависит полноценное функционирование банка. В
условиях быстро меняющейся конъюнктуры жизнеспособными в конкурентной
борьбе окажутся те банки, которые оперативно переориентируются на
потребности рынка, экспериментируют в сфере банковских услуг, т. е.
совершенствуют маркетинг.
Развитие управления кредитом стимулируется необходимостью иметь
эффективные способы предоставления кредита и контроля над ним.
Организация кредитного процесса. Порядок подготовки и прохождения
документов при предоставлении банковского кредита.
Кредитный процесс состоит из двух этапов. На первом этапе
осуществляется тщательный анализ кредитных заявок. После предоставления
кредита начинается второй этап кредитного процесса – мониторинг кредитного
портфеля, смысл которого заключается в контроле за текущей деятельностью
заемщика и выявлении на ранней стадии problem loans, т. е. кредитов,
которым грозит несвоевременное погашение.
Кредитный процесс – это серьезная работа банка по созданию
качественного и высокодоходного кредитного портфеля. Четко организованный
кредитный процесс ведет к минимизации кредитного риска, неизбежного в
банковской деятельности.
Первый этап кредитного процесса самый ответственный, так как на этом
этапе можно предотвратить появление кредитного риска. Зарубежная
банковская практика выработала критерии всестороннего анализа
потенциального заемщика (Canons of Lending), которые были бы интересны для
отечественного банкира.
Система оценки клиента в английских клиринговых банках получила
название PARSER или CAMPARI. Это первые буквы основных понятий, положенных
в основу всей системы.
PARSER:
P- Person- информация о персоне потенциального заемщика, его репутации;
A- Amount- обоснование суммы испрашиваемого кредита;
R- Repayment- возможности погашения;
S- Security- оценка обеспечения;
E- Expediency- целесообразность кредита;
R- Remuneration- вознаграждение банка (процентная ставка) за риск
предоставления кредита.
CAMPARI:
C- Character- репутация заемщика;
A- Ability- оценка бизнеса заемщика;
M- Means- анализ необходимости обращения за ссудой;
P- Purpose- цель кредита;
A- Amount- обоснование суммы кредита;
R- Repayment- возможность погашения;
I- Insurance- способ страхования кредитного риска.
Основным источником информации для банкира при анализе потенциального
заемщика являются его бухгалтерские отчеты. В результате оценки отчетов
определяются следующие параметры заемщика:
- Ликвидность деятельности компании;
- Экономическая устойчивость;
- Финансовая стабильность;
- Прибыльность (рентабельность);
- Перспективы денежного потока.
Первые четыре параметра характеризуются следующей системой финансовых
коэффициентов:
1. Показатели ликвидности
1.1. Коэффициент текущей ликвидности – показывает, достаточно ли у
компании оборотных средств для погашения своих краткосрочных обязательств.
1.2. Коэффициент мгновенной ликвидности - показывает, какая часть
обязательств может быть оплачена немедленно.
2. Показатели экономической устойчивости компании
2.1. Оборачиваемость запасов – отражает период хранения запасов.
2.2. Оборачиваемость дебиторской задолженности – характеризует быстроту
возврата средств из дебиторской задолженности.
2.3. Оборачиваемость кредиторской задолженности – показатель отражает
скорость погашения кредиторской задолженности.
2.4. Коэффициент отвлечения в оборотные средства – показатель для
определения денежного потока компании, так как он показывает, какая доля
выручки отвлекается в оборотные средства.
2.5. Коэффициент отвлечения в основные средства (капиталоемкость) –
показывает, какая доля выручки идет на поддержание фиксированных активов.
2.6. Коэффициент возврата инвестированного капитала – отражает
ритмичность производственного цикла, показывает в количестве раз, что
вложенные капитал возвращается в ликвидной форме через продажи.
3. Показатели финансового равновесия
3.1. Коэффициент рычага – отражает уровень зависимости производства от
внешних источников финансирования.
4. Показатели прибыльности (рентабельности)
4.1. Валовая маржа
4.2. Рентабельность собственного капитала – показывает степень возмещения
собственного капитала.
4.3. Прибыльность инвестированного капитала – позволяет судить об
эффективности использования активов.
5. Показатели покрытия банковских обязательств
5.1. Коэффициент покрытия процентных платежей – отражает способность
компании выплачивать проценты банку.
После оценки финансовых коэффициентов необходимо проанализировать
денежный поток клиента, заключающийся в оценке кредитного риска на основе
оборотных отчетных показателей. Он построен на сопоставлении притока и
оттока средств за данный период.
Элементами притока являются:
-Прибыль;
-Начисленная амортизация;
-Высвобождение средств из запасов, дебиторской задолженности и основных
фондов;
-Прирост кредиторской задолженности;
-Высвобождение средств из прочих активов и рост прочих пассивов;
-Привлечение в оборот новых ссуд;
-Прирост акционерного капитала.
Элементами оттока средств являются:
-Дополнительное вложение средств в запасы, основные фонды;
-Рост дебиторской задолженности;
-Сокращение кредиторской задолженности и прочих пассивов;
-Погашение ссуд;
-Уменьшение акционерного капитала;
-Уплата налогов, процентов и дивидендов.
Устойчивое превышение притока над оттоком средств в течении периода
позволяет оценивать клиента как кредитоспособного. При резких колебаниях
такого превышения или в случае обратного соотношения – риск не возврата
кредита повышается.
Анализ денежного потока показывает и предел выдачи новых ссуд. Такой
границей является сложившаяся в прошлые периоды или прогнозируемая в новый
период величина превышения притока над оттоком средств.
Таким образом, анализ денежного потока существенно дополняет заключение
о кредитоспособности клиента на основе финансовых коэффициентов.
После сбора всей информации по вышеизложенной схеме английский банкир
интервьюирует заемщика, посещает его офис и производство. Такова технология
первого этапа кредитного процесса в английских банках, которая вполне
доступна для отечественной практики. Отдельные элементы этой технологии уже
активно используются в наших банках.
От первой стадии кредитного процесса перейдем ко второй, заключающейся
в анализе уже созданного кредитного портфеля. Он складывается из следующих
взаимосвязанных этапов: оценка качества ссуд с позиций кредитного риска;
классификация ссуд; определение процента риска по каждой группе ссуд;
расчет абсолютной величины кредитного риска по группам ссуд и в целом по
банку; определение на этой базе размера резерва, достаточного для покрытия
убытков по ссудам; разработка мероприятий по улучшению структуры кредитного
портфеля.
Многие банки при оценке и выданных кредитов используют так называемый
кредитный классификатор, позволяющий качественно и количественно определить
риск непогашения. В зависимости от финансовых показателей заемщиков,
стоимости обеспечения, правильности всей кредитной документации кредиты
группируются в рисковые классы:
1. кредиты с наименьшим риском (не классифицируемые кредиты);
2. кредиты с повышенным риском;
3. кредиты с предельным риском;
4. кредиты, предоставленные как исключение из правил (нестандартные
кредиты).
Эта процедура классификации позволяет прогнозировать потери от
непогашенных кредитов, которые могут повлиять на прибыль банка. Объем
непогашенных кредитов часто не зависит от самого банка, а находится под
влиянием экономики в целом. Однако банк, в свою очередь, может уменьшить
кредитный риск, предоставляя кредиты таких рисковых классов, которые
приносят наименьшие потери. Смягчению кредитного риска будет способствовать
отказ от концентрации кредитов в определенных отраслях или фирмах,
испытывающих спад производства, а также соблюдение максимального размера
риска на одного заемщика.
Своеобразным амортизатором кредитного риска служит резервный фонд,
создающийся в КБ развитых стран, для компенсации убытков по списанным
кредитам. Весь предыдущий анализ кредитного портфеля с помощью показателей
и классификации осуществляется для того, чтобы реально оценить объемы
формируемого резервного фонда.
Потери от непогашения ссуд – неизбежный продукт активной деятельности
любого банка. Их невозможно полностью ликвидировать, но свести к минимуму
реально. В американских КБ существует целая система
, помогающая выявить причины возникновения проблемных кредитов, а также
спрогнозировать само их появление. Согласно этой системе к возникновению
сомнительных кредитов приводят факторы, зависящие и не зависящие от банка.
К первым факторам относятся все аспекты, связанные с кредитным процессом,
т.е. с адекватным анализом кредитной заявки, кредитной документации и т.д.
Самостоятельные факторы – неблагоприятные экономические условия, в которых
оказался заемщик, стихийные бедствия.
Перечисленные факторы, влияющие на ухудшение хозяйственной деятельности
компании, действуют автономно, независимо от банка. Но банк, зная, где у
фирмы возникли слабые места, может и должен дать соответствующие
рекомендации, предотвращающие появление несвоевременно погашенных ссуд.
Большое внимание американским КБ уделяется прогнозированию проблемных
кредитов на первой и второй стадиях кредитного процесса, т. е. этапах
анализа кредитной заявки и ее исполнения.
Если банк идентифицировал сомнительные кредиты, то от принимает
программ действий, направленную на погашение кредитов. В большинстве
случаев заемщик еще не потерял способность отвечать по своим
обязательствам. В этой ситуации банк рассматривает вопрос об изменении
условий кредитного соглашения. Новые условия затрагивают график погашения
кредита, касаются организации взаимных и согласованных действий банка и
заемщика, цели которых – ликвидация проблемных кредитов. Банк может взять
на себя функции контролера за движение оборотных средств компании-заемщика
или консультанта в процессе принятия фирмой управленческих решений. В
случаях, когда заемщик исчерпал все возможности для погашения ссуды и
заключение нового кредитного соглашения неэффективно, банк вынужден
прибегнуть к передаче дел в суд.
Результатом работы банка с просроченными ссудами может оказаться
банкротство должника. Банкротство рассматривается как исключительное
средство решения сомнительных кредитов.
У нас отсутствует механизм защиты банка от возможных потерь по
просроченным ссудам, не отработана система анализа, прогнозирования и
ликвидации таких кредитов. В связи с этим целесообразным предоставляется
предложить для казахстанских КБ следующую систему.
От просроченных кредитов не застрахован ни один банк. Поэтому есть
смысл создать в каждом банке специальный фонд для покрытия потерь,
связанных с возникновением сомнительных кредитов. Отчисления в него
производить в зависимости от средней доли просроченных ссуд в общем объеме
кредитных вложений за последние несколько лет (от двух до шести лет).
Источник отчислений – прибыль банка.
Для получения ссуды заемщик обращается в банк с обоснованным письменным
заявлением, в котором указываются : целевое направление ссуды, ее сумма,
сроки погашения, а также краткая характеристика кредитуемого мероприятия.
Заявление заполняется в трех экземплярах: первый и второй служат основанием
для проводки, третий остается в отделе у кредитного работника. Ссудные
счета открываются в банке, как правило, по месту открытия расчетного счета.
В случае, если клиент обслуживается в другом банке, последний обязан
предоставить все необходимые документы, запрашиваемые банком-кредитором.
В плане прогнозирования сомнительных кредитов рекомендуется тщательный
анализ качества кредитного портфеля. Классификация кредита по группам риска
позволит сосредоточить внимание на наиболее ненадежных кредитах. По группе
особенно ненадежных кредитов целесообразно поводить пофакторную экспертизу
причин их возникновения.
Дальнейшие отношения с неисправимым должником строятся в зависимости от
причин ухудшения его хозяйственной деятельности. Наиболее приемлемой
основой организации таких отношений может быть составление дополнительного
соглашения, в котором фиксировались бы обязанности и должника, и банков как
партнеров. В соглашении необходимо рассмотреть подробную программу выхода
должника из создавшейся критической ситуации, в которой банку отводилась бы
активная роль. Если эта программа все-таки окажется нереализованной, то
следующие действия банка - весьма суровые (реализация обеспечения,
обращение в суд, объявление банкротства должника).
Кредитование осуществляется при предоставлении заемщиком пакета
документов:
1. Технико– экономическое обоснование кредитуемого мероприятия, которое
должно предусматривать:
- характеристику деятельности заявителя и производимой им продукции;
- перечень производимой в счет кредита продукции (услуг), ее экспортные
возможности, сравнительные характеристики с аналогичной продукцией,
выпускаемой на внутреннем и мировом рынке;
- анализ рынков сбыта предполагаемой к выпуску продукции, тенденции и
спрос на соответствующую продукцию, конкуренцию, стратегию выхода на
международный рынок, наличие договоренностей с инофирмами об экспорте
продукции (контракты, договоры);
- документы, подтверждающие права собственности заемщика на экспорт
продукции, выручка от которой будет направлена на погашение ссудной
задолженности;
- наличие лицензии по поставке продукции на экспорт;
- сроки реализации проекта (по срокам строительства и обустройства
площадки, изготовления и поставки оборудования, его монтажа, пуска в
эксплуатацию и выхода в проектную мощность);
- расчеты окупаемости, включая баланс импортных платежей поступлений от
экспорта;
- при необходимости информацию от других организаций, подтверждающую
приведенные выше данные.
2. Копии контрактов, договоров, соглашений со всеми приложениями к ним.
3. Бухгалтерская отчетность, отчет о прибылях и убытках, декларации о
доходах и другие данные для определения финансового состояния и определения
кредитоспособности заемщика за определенный период.
4. Заявка на предоставление ссуды, оформленная должным образом.
5. Информация о заемщике.
6. Сведения о движении товарно-материальных ценностей.
7. Срочные обязательства.
8. Кредитный договор.
9. Информация об обеспечении, а также бизнес-план.
Заемщикам, имеющим постоянные кредитные отношения с банком, хорошую у
него репутацию, перечень предоставляемых документов для кредитования может
быть банком сокращен. При необходимости банк может потребовать заключение
аудиторской организации о финансово-хозяйственной деятельности заемщика,
наименования банков, в которых открыты расчетные, ссудные и валютные счета
заемщика, и размер имеющейся ссудной задолженности с указанием
классификации займа в их ссудном портфеле, а также обязательства по
обеспечению своевременного возврата кредита по формам, принятым в
банковской практике: залоговое обязательство, гарантийное письмо,
контргарантия, поручительство и другие.
Кредитный отдел банка возглавляет всю работу, связанную с подготовкой и
прохождением документов по вопросам кредитования, координирует работу
других служб, связанных с кредитованием, и отвечает за оперативность и
достоверность предоставляемых заемщиком сведений.
Кредитные работники совместно со специалистами правоведами юридического
отдела изучают юридические дела клиентов на предмет определения их
правового статуса и полномочий. Тщательно изучаются контракты и дается им
правовая оценка по базисным условиям поставок, срокам, валюте платежа,
формам платежа (расчетов) и выясняется, соблюдены ли необходимые
юридические требования по ним. Ими устанавливается наличие права
собственности у залогодателя или его поручителей на закладываемое
имущество. Юридическая служба банка обеспечивает правовую поддержку при
рассмотрении заявки на получение кредита, при заключении кредитного
соглашения, договора залога, пи реализации заложенного имущества.
В компетенцию специалистов кредитного отдела при кредитовании входит
рассмотрение наличия кредитных ресурсов, полноты предоставленных
документов, необходимых для получения кредита, определение реальности
предоставленных расчетов технико-экономического обоснования и анализ
кредитоспособности заемщика, а также изучение факторов, которые могли
привести к непогашению ссуды.
В тех случаях, когда по каким-либо мотивам выдача ссуды становится
невозможной, об этом составляется письменное мотивированное заключение и
передается на рассмотрение руководителю банка или на коллегиальный орган
банка – кредитный комитет.
Заключения кредитного отдела и других служб банка являются основанием
для вынесения вопроса о предоставлении кредита на рассмотрение кредитной
комиссии либо правления банка. При вынесении положительного решения
кредитной комиссией или правлением банка, в отдельных случаях руководителем
банка, юридическая служба готовит договор о залоге, а кредитный отдел –
кредитное соглашение (договор), которое подписывается руководителем банка.
1.2 Характеристика существующей системы управления
Акционерный коммерческий железнодорожный банк создан в соответствии с
решением собрания учредителей от 25 февраля 1992 года с первоначально
объявленным капиталом в размере 80,0 млн. рублей, или 16,0 тыс. тенге.
В Национальном Банке Республики Казахстан банк был первично
зарегистрирован 26 марта 1992 года под №107 как Акционерный коммерческий
железнодорожный банк.
В связи с изменением законодательства республики 21 марта 1996 года
банк был переименован и зарегистрирован в органах юстиции Республики
Казахстан в форме Открытого Акционерного Общества Темирбанк с уставным
капиталом 250 млн. тенге. Организационная структура ОАО Темирбанк
представлена на рисунке 1.
Все эти годы были для банка периодом интенсивного развития и
совершенствования деятельности всей его системы. На основании решений
Общего собрания акционеров в 19XP году было объявлено две эмиссии акций
банка. В процессе восьмой эмиссии было размещено акций банка на сумму 250,0
млн. тенге и по итогам завершения фактический уставный фонд сформирован в
сумме 500,0 млн. тенге. Национальной Комиссией по ценным бумагам РК 23
февраля 1999 года выдано свидетельство о регистрации девятой эмиссии, что
позволило увеличить уставный фонд банка до 1 млрд. тенге.
В соответствии с выработанной стратегией развития банка в целом, а
также применяя последовательную политику по наращиванию своего уставного
фонда, укреплению и сохранению финансовой устойчивости, банк упрочил
позиции на финансовом рынке Казахстана, наращивая капитал, чему в немалой
степени способствовала серьезная материально-техническая база.
Несмотря на обострение конкуренции между коммерческими банками, уходом
в прошлом году на обслуживание в государственный банк основного
корпоративного клиента – железнодорожного комплекса и сложную экономическую
ситуацию, наш банк уверенно продолжает развиваться, о чем свидетельствуют
полученные финансовые результаты.
Оценку уровня менеджмента характеризует стабильная и устойчивая работа
банка в течение всей его деятельности. За весь истекший период менеджментом
банка максимально поддерживался определенный уровень ликвидности в части
сбалансированной доходности размещения активов и пассивов. Банк располагает
необходимым запасом ликвидных активов, который соответствует размеру
потенциальных обязательств.
Показатели достаточности капитала у, как развивающегося банка,
соответствуют всем требованиям, предъявляемым к выполнению нормативов,
установленных в соответствии с международными стандартами Национальным
Банком Республики Казахстан.
В настоящее время банк входит в число крупнейших и надежных банков
Казахстана согласно классификации Национального банка Республики Казахстан.
Эти успехи – результат реализации стратегии и тактики банка в тяжелейших
условиях инфляции и спада производства. Надежность,
Рисунок 1 – Организационная структура ОАО Темирбанк
стабильность, целеустремленность и ответственность – основные приоритеты
банка, характеризующие его деятельность.
Банк строит свою стратегию таким образом, чтобы проектируемый рост прибыли
и капитала позволил сохранить требуемую ликвидность баланса,
выполнять экономические нормативы, регулирующие деятельность банка, а также
повысить ценность банка с точки зрения фондовых бирж, укрепления
конкурентоспособности и привлекательности для значительного числа клиентов.
Очевидно, что достигнутые успехи и дальнейшее развитие были бы
невозможны без непосредственного участия и самоотверженного труда
сотрудников банка, которых отличает высокий уровень профессионализма. Банк
продолжает совершенствовать качественный уровень кадрового состава.
Созданный потенциал, надежность и устойчивость, большие возможности в
расширении сектора оказываемых услуг привлекли в банк молодое поколение
специалистов высшего и среднего менеджмента, готовых привнести неординарное
видение, и самое главное, решение вопросов дальнейшего наращивания влияния
банка на финансовом рынке республики. Инспекционная проверка Национального
Банка Республики Казахстан финансового состояния в 1999 году оценила
менеджмент банка по системе "CAMEL" с оценкой "2" как "удовлетворительный".
ОАО Темирбанк осуществляет полный объем банковских операций в тенге и
иностранной валюте и иностранной валюте в соответствии с лицензией
Национального банка Республики Казахстан, лицензией на осуществление
операций с драгоценными металлами и лицензией Национальной комиссии по
ценным бумагам и Национального Банка РК на осуществление кастодиальной
деятельности. В свете выполнения решений по новой пенсионной реформе, в
республике работа с активами негосударственных пенсионных фондов
характеризует основу кастодиальной деятельности и является новым
направлением работы всех казахстанских банков. ОАО Темирбанк в числе пяти
первых банков получило разрешение на ее осуществление.
Прошедшие годы характеризуют неуклонное стремление банка к максимальному
удовлетворению потребностей наших клиентов и их высококачественному
обслуживанию на уровне мировых стандартов. Наиболее крупные клиенты имеют
собственный терминал, связанный с банком, что позволяет осуществлять
банковские операции, не выходя из офиса фирмы, и постоянно получать
информацию о состоянии своего счета. В интересах своих клиентов банк
активно предпринимает меры по расширению международных расчетов через банки
дальнего и ближнего зарубежья. В настоящее время активно проводятся
банковские операции через корреспондентские счета, открытые в банках США,
Германии, Италии, Израиля, Венгрии, Российской Федерации, Украины,
Белоруссии, Латвии, Узбекистана, Кыргызстана. Активизирована работа с
населением по вкладным операциям. Проводится скоординированная депозитная
политика
выполнять экономические нормативы, регулирующие деятельность банка, а также
повысить ценность банка с точки зрения фондовых бирж, укрепления
конкурентоспособности и привлекательности для значительного числа клиентов.
Очевидно, что достигнутые успехи и дальнейшее развитие были бы
невозможны без непосредственного участия и самоотверженного труда
сотрудников банка, которых отличает высокий уровень профессионализма. Банк
продолжает совершенствовать качественный уровень кадрового состава.
Созданный потенциал, надежность и устойчивость, большие возможности в
расширении сектора оказываемых услуг привлекли в банк молодое поколение
специалистов высшего и среднего менеджмента, готовых привнести неординарное
видение, и самое главное, решение вопросов дальнейшего наращивания влияния
банка на финансовом рынке республики. Инспекционная проверка Национального
Банка Республики Казахстан финансового состояния в 1999 году оценила
менеджмент банка по системе "CAMEL" с оценкой "2" как "удовлетворительный".
ОАО Темирбанк осуществляет полный объем банковских операций в тенге и
иностранной валюте и иностранной валюте в соответствии с лицензией
Национального банка Республики Казахстан, лицензией на осуществление
операций с драгоценными металлами и лицензией Национальной комиссии по
ценным бумагам и Национального Банка РК на осуществление кастодиальной
деятельности. В свете выполнения решений по новой пенсионной реформе, в
республике работа с активами негосударственных пенсионных фондов
характеризует основу кастодиальной деятельности ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
банка
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
1 ОБОСНОВАНИЕ РАЗВИТИЯ ИНФОРМАЦИОННОЙ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЕ 5
КРЕДИТНЫМИ РЕСУРСАМИ БАНКА
1.1 Кредитные операции, производимые коммерческими банками 5
1.2 Характеристика существующей системы управления 18
1.3 Анализ недостатков существующей системы 31
1.4 Назначение и цель развития информационной системы Управление32
кредитными ресурсами банка
1.5 Требования к ИС Управление кредитными ресурсами банка 35
2 ПРОЕКТИРОВАНИЕ ИНФОРМАЦИОННОЙ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМИ 49
РЕСУРСАМИ БАНКА
2.1 Постановка комплекса задач 49
2.2 Информационная база 55
2.3 Описание алгоритма решения задачи 57
2.4 Программное обеспечение 60
2.5 Технологический процесс обработки данных при решении 64
комплекса задач оценка кредитоспособности заемщика
3 ОЦЕНКА УРОВНЯ ИНФОРМАЦ2ИОННОЙ СИСТЕМЫ И ВОЗМОЖНЫЕ ОБЛАСТИ ЕЕ 65
ПРИМЕНЕНИЯ
3.1 Оценка затрат на создание ИС 65
3.2 Анализ результатов и рекомендации по коммерческой реализации 71
информационного продукта
3.3 Рекомендации по совершенствованию информационной технологии 73
комплекса задач
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 74
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 75
ВВЕДЕНИЕ
В Послании Президента Республики Казахстан Казахстан 2030 сказано,
что мы строим новое государство, новую рыночную экономику, новую
демократию. Мы живем в эпоху растущей глобализации и возрастающей
взаимозависимости, когда мощные внешние силы будут играть существенную роль
в определении нашего будущего [1].
Характерным признаком современного этапа развития является
информатизация общества. Повсеместная информатизация всех сфер
жизнедеятельности общества принципиально изменяет роль информации и
информационных технологий в социальном и экономическом развитии страны. От
масштабов и качества использования информационных технологий и
профессиональной деятельности специалистов зависят уровень экономического и
социального развития общества, его интеграция в мировую экономическую
систему.
Информатизация – организационный, социально-экономический и научно-
технический процесс, направленный на формирование и развитие информационных
ресурсов, информационных систем на основе использования информационных
технологий в целях удовлетворения информационных потребностей физических и
юридических лиц. В этих условиях возрастает роль информации, меняется ее
статус – информация становится стратегическим ресурсом бизнеса. В нашей
стране 8 мая 2003 года был принят закон Об информатизации, который
регулирует отношения, возникающие при формировании и использовании
информационных ресурсов и информационных систем, а также при защите прав
физических и юридических лиц, государственных органов и организаций в сфере
информатизации. Целями государственного регулирования в сфере
информатизации являются формирование и развитие информационной
инфраструктуры РК с учетом современного мирового уровня развития
информационных технологий, а также информационное обеспечение социального и
экономического развития страны [2].
Социально-экономическое развитие Республики Казахстан послужило
нарастанию процессов информатизации всех сферах жизни общества. Растет
потребность в разработках автоматизированных систем как научно –
технического, так и экономического характера. Количественное накопление
подобных разработок сопровождается качественным оформлением и
дифференциацией рынка информационно – технической продукции. Наше общество
стало открытым, возросли требования к потребляемой информации, которая
должна быть актуальной, достоверной, полной и доступной.
Банковскую систему практически любой развитой страны можно смело
назвать её кровеносной системой экономики. Банки занимают центральное место
в экономике и оказывают на неё огромное воздействие, путем аккумулирования
свободных денежных ресурсов, осуществляя функции кредитования экономики,
обеспечивая платежи между участниками экономических отношений, эмитируя
средства обращения – кредитные деньги, и, в свою очередь, испытывают
влияние всех процессов, протекающих в экономике. Поэтому неслучайно
банковская система, будучи ключевым звеном финансовой системы страны,
является одним из важнейших рычагов экономической политики государства.
Банковская система Казахстана, на сегодняшний день, является одной из
лучших среди стран СНГ и, по мнению большинства аналитиков значительно
опережает по своему развитию российскую банковскую сферу. Банковский сектор
Казахстана характеризуется высокой стабильностью, надежностью банков
второго уровня, прогнозируемой политикой Национального Банка в отношении
финансового рынка страны.
Большую роль в банковском бизнесе играет информация. Значение
достоверной и полной информации как для внутренних пользователей
(руководство банка), так и для внешних – клиентов, конкурентов и
регулирующих органов, неоценимо. Обладание достоверной информацией
позволяет своевременно выявить проблемы банков и адекватно отреагировать на
их появление. Поэтому важным моментом является прозрачность, достоверность
и полнота анализируемой информации.
Важным аспектом деятельности современного коммерческого банка (КБ)
являются кредитные операции.
Одна из задач КБ, связанных с кредитными операциями – это концентрация
усилий на решение услуг различного рода и повышение эффективности этих
услуг, уменьшение количества бумажных документов, заполняемых вручную,
увеличение клиентуры. Для эффективного решения этих задач необходима
автоматизация основных операций, производимых в кредитном отделе, т.е.
создание и развитие информационной системы Управление кредитными ресурсами
банка.
Целью данной работы является развитие информационной системы
Управление кредитными ресурсами банка.
В соответствии с поставленной целью сформулированы следующие задачи:
- обзор банковской системы нашей страны
- анализ функциональных возможностей информационной системы Управление
кредитными ресурсами банка;
- анализ недостатков существующей системы;
- развитие на основе существующей системы информационной системы
Управление кредитными ресурсами банка;
- разработка программного, технического, математического, информационного,
организационного, лингвистического обеспечения;
- оценка уровня информационной системы и возможные области ее применения;
- рекомендации по совершенствованию информационной технологии комплекса
задач.
1. ОБОСНОВАНИЕ РАЗВИТИЯ ИНФОРМАЦИОННОЙ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМИ
РЕСУРСАМИ БАНКА
1. Кредитные операции, производимые коммерческими банками
Вступление Казахстана в рынок в значительной мере связано с реализацией
потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий
формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и
кредита.
Кредит представляет собой движение ссудного капитала, осуществляемое на
началах срочности, возвратности и платности.
Кредит выполняет важные функции в рыночной экономике.
Во-первых, исторически кредит позволил существенно раздвинуть рамки
общественного производства по сравнению с теми, которые устанавливались
наличным количеством имеющегося в той или иной стране денежного золота.
Во-вторых, кредит выполняет перераспределительную функцию. Благодаря
ему, частные сбережения, прибыли предприятий, доходы государства
превращаются в ссудный капитал и с учетом рыночных ориентиров устремляются
в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или
которым отдается предпочтение в соответствии с общенациональными
программами развития экономики Казахстана. Эта функция носит общественный
характер и активно используется государством в регулировании
производственных пропорций и управлении совокупным денежным капиталом.
В-третьих, кредит содействует экономии издержек обращения. В процессе
ее развития появляются разнообразные средства использования банковских
счетов и вкладов (кредитные карточки, различные виды счетов, депозитные
сертификаты), происходит опережающий рост безналичного оборота, ускорение
движения денежных потоков. Кредит способен оказывать активное воздействие
на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения
денег. Вызывая к жизни различные формы кредитных денег, он может обеспечить
в период перехода Казахстана к рынку создание базы для ускоренного развития
безналичных расчетов, внедрения их новых способов. Все это будет
способствовать экономии издержек обращения и повышению эффективности
общественного воспроизводства в целом.
В-четвертых, кредит выполняет функцию ускорения концентрации и
централизации капитала. Кредит активно используется в конкурентной борьбе,
содействует процессу поглощения и слияний фирм. Одни предприниматели,
добившиеся предоставления им кредитов на льготных условиях, получают
возможность быстрого роста капитала, другие могут воспользоваться кредитом
лишь на ухудшившихся условиях и проигрывают в конкурентной борьбе.
В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности
кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса
реализации производственных товаров, что особенно важно в условиях
становления рыночных отношений.
Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации
прибыли и, следовательно, концентрации производства. Он может сыграть
заметную роль и в осуществлении программы приватизации государственной и
муниципальной собственности на основе акционирования предприятий. Условием
размещения акций на рынке являются накопление значительных денежных
капиталов и их сосредоточение в кредитной системе. Кредитная система в лице
банков принимает активное участие и в самом выпуске, и размещении акций.
Переход Казахстана к рыночной экономике, повышение эффективности ее
функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить
без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.
Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование
источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений
НТП.
Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капталов, предоставляя
правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на
преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность
которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ
социально-экономического развития. Государство может использовать кредит
для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта
товаров, освоения остальных регионов.
Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное
становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение
других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и
внешнем экономическом пространстве.
Кредитные операции представляют собой одну из основных сфер
деятельности казахстанских коммерческих банков (КБ).
Кредитные операции – это отношения между кредитором и дебитором
(заемщиком) по поводу предоставления (получения) во временное пользование
денежных средств, из возврата и оплаты. При этом имеется в виду именно
содержание действий участников отношения, прежде всего банковских
работников.
Кредитные операции банков и кредитных учреждений в первом приближении
делятся на активные и пассивные.
В первом случае банк (кредитное учреждение) является кредитором, т.е.
стороной, дающей кредит (ссужающей деньги) и размещающей денежные средства
в форме депозитов (вкладов). Во втором – дебитором, т.е. стороной, берущей
кредит и принимающей денежные средства в форме депозитов. Т.е. и активные,
и пассивные кредитные операции предполагают использование, как кредитов
(ссуд), так и депозитов. Иначе говоря, кредитные операции включают в себя:
ссудные операции и депозитные операции.
Ссудные операции – действия работников банков (кредитных учреждений) по
предоставлению и (или) получению кредитов, их возврату и оплате
соответствующих процентов.
Депозитные операции – действия тех же работников по размещению и (или)
привлечению к себе вкладов, их возврату и оплате причитающихся процентов.
Принципиальное деление кредитных операций на указанные виды схематично
может быть представлено следующим образом.
КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ
Активные операции
Пассивные операции
1. Кредитование клиентов
6. Депозиты клиентов
2. Кредитование других банков 7.
Депозиты банков
3. Депозиты в других банках центрального 8. Кредиты
банков
4. Средства на резервном корсчете в центральном банке
5. Средства на корсчетах в других банках
Таким образомтак, ссудные операции – пункты 1,2 и 8, депозитные – 3,4,5 и
6,7.
ОСНОВНОЙ ПРЕДМЕТ ССУДНЫХ ОПЕРАЦИЙ – КРЕДИТ как определенная сумма
денег, которая выдается (получается), возвращается, оплачивается,
соответственно ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ – ВКЛАД как сумма денег и (или)иных
ценностей (ценных бумаг), которая помещается (принимается), возвращается, в
необходимых случаях оплачивается. (Очевидно, вопрос о плате (проценте) не
возникает в тех случаях, когда депозит составляют взносы налогов, сборов,
пошлин, взносы в обеспечение иска, явки и т.п.).
Кредиты и вклады имеют множество видов, к рассмотрению которых мы
теперь переходим.
Виды кредитов
Кредиты банков и кредитных учреждений подразделяются на ряд признаков
по различным критериям или признакам.
Критерий (признак) Вид кредита
1. Роль банка (кредитор или Активный
заемщик) Пассивный
2. Срок До
востребования (онкольный)
Срочный: - краткосрочный
-среднесрочный
-долгосрочный
3. Назначение Целевые
На
пополнение оборотных средств
4. Цель На
увеличение капитала
(производственных фондов)
На
временное пополнение средств
На
потребительские цели
населению (потребительский)
5. Наличие и характер Бланковый
(необеспеченный)
обеспечения Обеспеченный: -
залогом товаров
или ценных бумаг
(ломбардный)
- гарантийным
обязательством
или поручительством
- страхованием
6. Способ Кредит
деньгами
Кредит посредством акцептования
векселя заемщика
7. Степень риска С наименьшим
риском
С
повышенным риском
С
предельным риском
Учет выданных ссуд ведется на открываемых клиентами ссудных счетах
разного типа. Это могут быть:
- простой ссудный счет;
- специальный ссудный счет (выдача ссуд осуществляется по мере
необходимости путем оплаты кредитором расчетных документов заемщика без
документального оформления кредита каждый раз, а погашение ссуды происходит
путем направления выручки заемщика непосредственно на данный специальный
счет);
- контокоррентный сет (единый счет клиента, на котором могут
отражаться как поступления выручки, так и ссуды и платежи клиента-
заемщика).
На отдельных балансовых счетах ведется учет разносрочных ссуд,
выданных одному заемщику.
Во всех случаях по дебету ссудного счета отражается сумма выданной
ссуды, по кредиту – ее возврат (погашение). Режим счета определяется в
кредитном договоре. В соответствии с ним сумма кредита может быть либо
перечислена на расчетный (корреспондентский) счет заемщика, либо выдана ему
живыми деньгами (с учетом принятых ограничений на расчеты наличными),
либо кредитор может оплачивать затраты заемщика по кредитуемой сделке,
постепенно выбирая определенную договором сумму.
Виды вкладов
Виды вкладов в банках тоже многообразны, хотя при их вычислении
используется меньше критериев. Наиболее широко применяемый критерий – срок
вклада. В соответствии с ним вклады классифицируются следующим образом.
До востребования
- Вклады на общие текущие и расчетные счета
- Вклады на текущие счета с овердрафтом
- Депозитные сертификаты
-Сберегательные вклады
Срочные
-Собственно срочные вклады
-Депозитные сертификаты
-Сберегательные вклады
Квазисрочные
-Средства, вложенные на длительный, но неопределенный срок
Комбинированные
-Вклады, сочетающие свойства срочных депозитов и депозита до
востребования
Особняком стоят вклады, именуемые
Специальные
-Средства, зарезервированные на специальных счетах для расчетов
(аккредитивами, лимитированными чековыми книжками и др.)
-Средства специальных фондов и средства специального назначения
-Кредиторская задолженность
-Средства по расчетным операциям (средства в расчетах между банками,
средства для факторинговых операций).
Формирование ресурсной базы банка.
Современная структура ресурсной базы КБ характеризуется, как правило,
незначительной долей собственных средств. Исключением являются банки,
находящиеся на начальном этапе существования. По мере развития пассивных
операций доля собственных средств снижается. Основным назначением
собственных средств являются обеспечение устойчивости банка, страхование
рисковых вложений и определение границ развития активных и пассивных
операций КБ.
Пассивы КБ являются основой для осуществления им активных операций и
определяют масштабы их развития. Одновременно структура и качество активов
обуславливают структуру пассивов и разнообразие депозитных инструментов.
Понимание этой взаимозависимости лежит в основе управления активами
пассивами КБ.
Функции управления активами и пассивами тесно связаны между собой и
оказывают равновеликое влияние на уровень ликвидности и рентабельности
банка.
Определение объемов, сроков, цены мобилизованных средств затрагивает
весь спектр отношений в области управления активными операциями. В этой
связи необходима оптимизация пассивов, достижение которой может идти по
следующим направлениям:
-Установление соответствия структуре активов;
-Удешевление ресурсной базы.
Структура пассивов, степень развития депозитных инструментов находятся
также под влиянием внешних факторов:
-Общей экономической ситуацией в стране;
-Уровня развития банковской системы в целом, межбанковской
конкуренции.
Основу ресурсной базы банка составляют привлеченные средства,
устойчивость которых является одним из факторов его ликвидности. По
фиксированности срока привлеченные ресурсы подразделяются на две группы:
управляемые ресурсы и текущие пассивы.
К первой группе относятся срочные депозиты, привлеченные банком, и
межбанковские кредиты. Во вторую группу включаются остатки на расчетных,
текущих счетах и корреспондентских счетах – лоро, кредиторская
задолженность. Каждой группе пассивов должен соответствовать свой тип
активов по размерам и срокам размещения. Так, управляемые пассивы формируют
базу для целевого, программного кредитования, а текущие пассивы являются
основой для операций на рынке коротких денег. Поддержание этого
соотношения между источниками ресурсов и их размещением есть залог
финансовой устойчивости банка. И напротив, привлечение межбанковского
кредита на 2-3 месяца для пополнения корреспондентского счета в целях
выполнения обязательств перед клиентами банка не представляется
оправданным, поскольку приводит к увеличению расходов банка и в конечном
итоге к ухудшению его финансового состояния.
Многие банки увеличили долю краткосрочных межбанковских займов
(коротких денег) в ресурсной базе. Это связано с активизацией арбитражных
операций (перепродажей межбанковских кредитов и тенденцией резкого падения
ставок по среднесрочным ресурсам). Наиболее распространены в этой сфере
операции по трансформации коротких ресурсов (межбанковских кредитов до 1
месяца) в среднесрочные активы (межбанковские кредиты сроком 3-6 месяцев).
Для осуществления подобных операций банк должен создать разветвленную
дилерскую сеть из банков-доноров, способных периодически подкреплять его
короткими деньгами. В данной ситуации отсутствует сбалансированность
между пассивами и активами по срокам. Это допустимо, но до определенных
пределов. Активы, размещенные в межбанковских кредитах, могут
поддерживаться пассивами (межбанковскими кредитами) меньшего срока, но не
больше чем на 40%. Можно, конечно, и поднять этот уровень, но только при
условии построения гармоничного платежного календаря денежных потоков по
банку в целом. Следует иметь в виду, что трансформация целесообразна при
размещении ресурсов в сверхнадежные, ликвидные активы, какими являются ГКО
и межбанковские кредиты банкам с известной платежеспособностью.
Таким образом, следуя принципу сбалансированности структуры источников
финансирования, необходимо формировать последние в зависимости от
экономической конъюнктуры рынка, объектов кредитования, прибыльности и
оборачиваемости активов.
Реализация второго направления оптимизации структуры пассивов
(удешевление ресурсной базы) связана:
- С качественным совершенствованием уже существующих видов и поиском
возможных вариантов модификации старых услуг не только для удовлетворения
потребностей имеющихся клиентов, но и для привлечения новых (например,
создание отдела, обслуживающего только солидных клиентов). Это будет
содействовать притоку дешевых ресурсов – средств на расчетные счета.
- С поиском и развитием банком принципиально новых, ранее не
проводившихся операций в пользу клиентов (трастовые операции, открытие
депозитных счетов с гибким режимом пользования).
К относительно новым депозитным инструментам относится простой
процентный вексель, эмитируемый банком. Он обладает следующими
преимуществами: вексель можно использовать как средство платежа, и доходы
по нему имеют льготное налогообложение (15% у источника).
Ряд банков для кредитования клиентов использует собственные векселя.
Вексель в этом случае является формой опосредованного привлечения депозита,
позволяющего банку кредитовать клиента без перечисления денежных средств.
Выдавая такой вексель, банк не начисляет по нему проценты, поскольку для
его выдачи не привлекаются депозитные вклады, и у банка нет необходимости
платить за их использование. В этом случае клиент платит банку за кредитные
ресурсы, полученные в форме банковского векселя, только разницу между
процентной ставкой за кредит и ставкой процента, начисляемой по депозитам,
что выгодно и ему, и банку.
Для привлечения ресурсов КБ выпускают депозитные сертификаты.
Депозитный сертификат обладает таким же, как и вексель, льготным режимом
налогообложения, может передаваться от одного владельца к другому с помощью
передаточной надписи. Однако использовать депозитный сертификат в качестве
средства платежа не допускается, и перед тем, как его эмитировать, условия
выпуска должны быть зарегистрированы в НБРК. Последние два фактора снижают
привлекательность депозитных сертификатов для КБ и клиентов.
От стабильности ресурсной базы, ее структуры и качества,
сбалансированности с активами зависит полноценное функционирование банка. В
условиях быстро меняющейся конъюнктуры жизнеспособными в конкурентной
борьбе окажутся те банки, которые оперативно переориентируются на
потребности рынка, экспериментируют в сфере банковских услуг, т. е.
совершенствуют маркетинг.
Развитие управления кредитом стимулируется необходимостью иметь
эффективные способы предоставления кредита и контроля над ним.
Организация кредитного процесса. Порядок подготовки и прохождения
документов при предоставлении банковского кредита.
Кредитный процесс состоит из двух этапов. На первом этапе
осуществляется тщательный анализ кредитных заявок. После предоставления
кредита начинается второй этап кредитного процесса – мониторинг кредитного
портфеля, смысл которого заключается в контроле за текущей деятельностью
заемщика и выявлении на ранней стадии problem loans, т. е. кредитов,
которым грозит несвоевременное погашение.
Кредитный процесс – это серьезная работа банка по созданию
качественного и высокодоходного кредитного портфеля. Четко организованный
кредитный процесс ведет к минимизации кредитного риска, неизбежного в
банковской деятельности.
Первый этап кредитного процесса самый ответственный, так как на этом
этапе можно предотвратить появление кредитного риска. Зарубежная
банковская практика выработала критерии всестороннего анализа
потенциального заемщика (Canons of Lending), которые были бы интересны для
отечественного банкира.
Система оценки клиента в английских клиринговых банках получила
название PARSER или CAMPARI. Это первые буквы основных понятий, положенных
в основу всей системы.
PARSER:
P- Person- информация о персоне потенциального заемщика, его репутации;
A- Amount- обоснование суммы испрашиваемого кредита;
R- Repayment- возможности погашения;
S- Security- оценка обеспечения;
E- Expediency- целесообразность кредита;
R- Remuneration- вознаграждение банка (процентная ставка) за риск
предоставления кредита.
CAMPARI:
C- Character- репутация заемщика;
A- Ability- оценка бизнеса заемщика;
M- Means- анализ необходимости обращения за ссудой;
P- Purpose- цель кредита;
A- Amount- обоснование суммы кредита;
R- Repayment- возможность погашения;
I- Insurance- способ страхования кредитного риска.
Основным источником информации для банкира при анализе потенциального
заемщика являются его бухгалтерские отчеты. В результате оценки отчетов
определяются следующие параметры заемщика:
- Ликвидность деятельности компании;
- Экономическая устойчивость;
- Финансовая стабильность;
- Прибыльность (рентабельность);
- Перспективы денежного потока.
Первые четыре параметра характеризуются следующей системой финансовых
коэффициентов:
1. Показатели ликвидности
1.1. Коэффициент текущей ликвидности – показывает, достаточно ли у
компании оборотных средств для погашения своих краткосрочных обязательств.
1.2. Коэффициент мгновенной ликвидности - показывает, какая часть
обязательств может быть оплачена немедленно.
2. Показатели экономической устойчивости компании
2.1. Оборачиваемость запасов – отражает период хранения запасов.
2.2. Оборачиваемость дебиторской задолженности – характеризует быстроту
возврата средств из дебиторской задолженности.
2.3. Оборачиваемость кредиторской задолженности – показатель отражает
скорость погашения кредиторской задолженности.
2.4. Коэффициент отвлечения в оборотные средства – показатель для
определения денежного потока компании, так как он показывает, какая доля
выручки отвлекается в оборотные средства.
2.5. Коэффициент отвлечения в основные средства (капиталоемкость) –
показывает, какая доля выручки идет на поддержание фиксированных активов.
2.6. Коэффициент возврата инвестированного капитала – отражает
ритмичность производственного цикла, показывает в количестве раз, что
вложенные капитал возвращается в ликвидной форме через продажи.
3. Показатели финансового равновесия
3.1. Коэффициент рычага – отражает уровень зависимости производства от
внешних источников финансирования.
4. Показатели прибыльности (рентабельности)
4.1. Валовая маржа
4.2. Рентабельность собственного капитала – показывает степень возмещения
собственного капитала.
4.3. Прибыльность инвестированного капитала – позволяет судить об
эффективности использования активов.
5. Показатели покрытия банковских обязательств
5.1. Коэффициент покрытия процентных платежей – отражает способность
компании выплачивать проценты банку.
После оценки финансовых коэффициентов необходимо проанализировать
денежный поток клиента, заключающийся в оценке кредитного риска на основе
оборотных отчетных показателей. Он построен на сопоставлении притока и
оттока средств за данный период.
Элементами притока являются:
-Прибыль;
-Начисленная амортизация;
-Высвобождение средств из запасов, дебиторской задолженности и основных
фондов;
-Прирост кредиторской задолженности;
-Высвобождение средств из прочих активов и рост прочих пассивов;
-Привлечение в оборот новых ссуд;
-Прирост акционерного капитала.
Элементами оттока средств являются:
-Дополнительное вложение средств в запасы, основные фонды;
-Рост дебиторской задолженности;
-Сокращение кредиторской задолженности и прочих пассивов;
-Погашение ссуд;
-Уменьшение акционерного капитала;
-Уплата налогов, процентов и дивидендов.
Устойчивое превышение притока над оттоком средств в течении периода
позволяет оценивать клиента как кредитоспособного. При резких колебаниях
такого превышения или в случае обратного соотношения – риск не возврата
кредита повышается.
Анализ денежного потока показывает и предел выдачи новых ссуд. Такой
границей является сложившаяся в прошлые периоды или прогнозируемая в новый
период величина превышения притока над оттоком средств.
Таким образом, анализ денежного потока существенно дополняет заключение
о кредитоспособности клиента на основе финансовых коэффициентов.
После сбора всей информации по вышеизложенной схеме английский банкир
интервьюирует заемщика, посещает его офис и производство. Такова технология
первого этапа кредитного процесса в английских банках, которая вполне
доступна для отечественной практики. Отдельные элементы этой технологии уже
активно используются в наших банках.
От первой стадии кредитного процесса перейдем ко второй, заключающейся
в анализе уже созданного кредитного портфеля. Он складывается из следующих
взаимосвязанных этапов: оценка качества ссуд с позиций кредитного риска;
классификация ссуд; определение процента риска по каждой группе ссуд;
расчет абсолютной величины кредитного риска по группам ссуд и в целом по
банку; определение на этой базе размера резерва, достаточного для покрытия
убытков по ссудам; разработка мероприятий по улучшению структуры кредитного
портфеля.
Многие банки при оценке и выданных кредитов используют так называемый
кредитный классификатор, позволяющий качественно и количественно определить
риск непогашения. В зависимости от финансовых показателей заемщиков,
стоимости обеспечения, правильности всей кредитной документации кредиты
группируются в рисковые классы:
1. кредиты с наименьшим риском (не классифицируемые кредиты);
2. кредиты с повышенным риском;
3. кредиты с предельным риском;
4. кредиты, предоставленные как исключение из правил (нестандартные
кредиты).
Эта процедура классификации позволяет прогнозировать потери от
непогашенных кредитов, которые могут повлиять на прибыль банка. Объем
непогашенных кредитов часто не зависит от самого банка, а находится под
влиянием экономики в целом. Однако банк, в свою очередь, может уменьшить
кредитный риск, предоставляя кредиты таких рисковых классов, которые
приносят наименьшие потери. Смягчению кредитного риска будет способствовать
отказ от концентрации кредитов в определенных отраслях или фирмах,
испытывающих спад производства, а также соблюдение максимального размера
риска на одного заемщика.
Своеобразным амортизатором кредитного риска служит резервный фонд,
создающийся в КБ развитых стран, для компенсации убытков по списанным
кредитам. Весь предыдущий анализ кредитного портфеля с помощью показателей
и классификации осуществляется для того, чтобы реально оценить объемы
формируемого резервного фонда.
Потери от непогашения ссуд – неизбежный продукт активной деятельности
любого банка. Их невозможно полностью ликвидировать, но свести к минимуму
реально. В американских КБ существует целая система
, помогающая выявить причины возникновения проблемных кредитов, а также
спрогнозировать само их появление. Согласно этой системе к возникновению
сомнительных кредитов приводят факторы, зависящие и не зависящие от банка.
К первым факторам относятся все аспекты, связанные с кредитным процессом,
т.е. с адекватным анализом кредитной заявки, кредитной документации и т.д.
Самостоятельные факторы – неблагоприятные экономические условия, в которых
оказался заемщик, стихийные бедствия.
Перечисленные факторы, влияющие на ухудшение хозяйственной деятельности
компании, действуют автономно, независимо от банка. Но банк, зная, где у
фирмы возникли слабые места, может и должен дать соответствующие
рекомендации, предотвращающие появление несвоевременно погашенных ссуд.
Большое внимание американским КБ уделяется прогнозированию проблемных
кредитов на первой и второй стадиях кредитного процесса, т. е. этапах
анализа кредитной заявки и ее исполнения.
Если банк идентифицировал сомнительные кредиты, то от принимает
программ действий, направленную на погашение кредитов. В большинстве
случаев заемщик еще не потерял способность отвечать по своим
обязательствам. В этой ситуации банк рассматривает вопрос об изменении
условий кредитного соглашения. Новые условия затрагивают график погашения
кредита, касаются организации взаимных и согласованных действий банка и
заемщика, цели которых – ликвидация проблемных кредитов. Банк может взять
на себя функции контролера за движение оборотных средств компании-заемщика
или консультанта в процессе принятия фирмой управленческих решений. В
случаях, когда заемщик исчерпал все возможности для погашения ссуды и
заключение нового кредитного соглашения неэффективно, банк вынужден
прибегнуть к передаче дел в суд.
Результатом работы банка с просроченными ссудами может оказаться
банкротство должника. Банкротство рассматривается как исключительное
средство решения сомнительных кредитов.
У нас отсутствует механизм защиты банка от возможных потерь по
просроченным ссудам, не отработана система анализа, прогнозирования и
ликвидации таких кредитов. В связи с этим целесообразным предоставляется
предложить для казахстанских КБ следующую систему.
От просроченных кредитов не застрахован ни один банк. Поэтому есть
смысл создать в каждом банке специальный фонд для покрытия потерь,
связанных с возникновением сомнительных кредитов. Отчисления в него
производить в зависимости от средней доли просроченных ссуд в общем объеме
кредитных вложений за последние несколько лет (от двух до шести лет).
Источник отчислений – прибыль банка.
Для получения ссуды заемщик обращается в банк с обоснованным письменным
заявлением, в котором указываются : целевое направление ссуды, ее сумма,
сроки погашения, а также краткая характеристика кредитуемого мероприятия.
Заявление заполняется в трех экземплярах: первый и второй служат основанием
для проводки, третий остается в отделе у кредитного работника. Ссудные
счета открываются в банке, как правило, по месту открытия расчетного счета.
В случае, если клиент обслуживается в другом банке, последний обязан
предоставить все необходимые документы, запрашиваемые банком-кредитором.
В плане прогнозирования сомнительных кредитов рекомендуется тщательный
анализ качества кредитного портфеля. Классификация кредита по группам риска
позволит сосредоточить внимание на наиболее ненадежных кредитах. По группе
особенно ненадежных кредитов целесообразно поводить пофакторную экспертизу
причин их возникновения.
Дальнейшие отношения с неисправимым должником строятся в зависимости от
причин ухудшения его хозяйственной деятельности. Наиболее приемлемой
основой организации таких отношений может быть составление дополнительного
соглашения, в котором фиксировались бы обязанности и должника, и банков как
партнеров. В соглашении необходимо рассмотреть подробную программу выхода
должника из создавшейся критической ситуации, в которой банку отводилась бы
активная роль. Если эта программа все-таки окажется нереализованной, то
следующие действия банка - весьма суровые (реализация обеспечения,
обращение в суд, объявление банкротства должника).
Кредитование осуществляется при предоставлении заемщиком пакета
документов:
1. Технико– экономическое обоснование кредитуемого мероприятия, которое
должно предусматривать:
- характеристику деятельности заявителя и производимой им продукции;
- перечень производимой в счет кредита продукции (услуг), ее экспортные
возможности, сравнительные характеристики с аналогичной продукцией,
выпускаемой на внутреннем и мировом рынке;
- анализ рынков сбыта предполагаемой к выпуску продукции, тенденции и
спрос на соответствующую продукцию, конкуренцию, стратегию выхода на
международный рынок, наличие договоренностей с инофирмами об экспорте
продукции (контракты, договоры);
- документы, подтверждающие права собственности заемщика на экспорт
продукции, выручка от которой будет направлена на погашение ссудной
задолженности;
- наличие лицензии по поставке продукции на экспорт;
- сроки реализации проекта (по срокам строительства и обустройства
площадки, изготовления и поставки оборудования, его монтажа, пуска в
эксплуатацию и выхода в проектную мощность);
- расчеты окупаемости, включая баланс импортных платежей поступлений от
экспорта;
- при необходимости информацию от других организаций, подтверждающую
приведенные выше данные.
2. Копии контрактов, договоров, соглашений со всеми приложениями к ним.
3. Бухгалтерская отчетность, отчет о прибылях и убытках, декларации о
доходах и другие данные для определения финансового состояния и определения
кредитоспособности заемщика за определенный период.
4. Заявка на предоставление ссуды, оформленная должным образом.
5. Информация о заемщике.
6. Сведения о движении товарно-материальных ценностей.
7. Срочные обязательства.
8. Кредитный договор.
9. Информация об обеспечении, а также бизнес-план.
Заемщикам, имеющим постоянные кредитные отношения с банком, хорошую у
него репутацию, перечень предоставляемых документов для кредитования может
быть банком сокращен. При необходимости банк может потребовать заключение
аудиторской организации о финансово-хозяйственной деятельности заемщика,
наименования банков, в которых открыты расчетные, ссудные и валютные счета
заемщика, и размер имеющейся ссудной задолженности с указанием
классификации займа в их ссудном портфеле, а также обязательства по
обеспечению своевременного возврата кредита по формам, принятым в
банковской практике: залоговое обязательство, гарантийное письмо,
контргарантия, поручительство и другие.
Кредитный отдел банка возглавляет всю работу, связанную с подготовкой и
прохождением документов по вопросам кредитования, координирует работу
других служб, связанных с кредитованием, и отвечает за оперативность и
достоверность предоставляемых заемщиком сведений.
Кредитные работники совместно со специалистами правоведами юридического
отдела изучают юридические дела клиентов на предмет определения их
правового статуса и полномочий. Тщательно изучаются контракты и дается им
правовая оценка по базисным условиям поставок, срокам, валюте платежа,
формам платежа (расчетов) и выясняется, соблюдены ли необходимые
юридические требования по ним. Ими устанавливается наличие права
собственности у залогодателя или его поручителей на закладываемое
имущество. Юридическая служба банка обеспечивает правовую поддержку при
рассмотрении заявки на получение кредита, при заключении кредитного
соглашения, договора залога, пи реализации заложенного имущества.
В компетенцию специалистов кредитного отдела при кредитовании входит
рассмотрение наличия кредитных ресурсов, полноты предоставленных
документов, необходимых для получения кредита, определение реальности
предоставленных расчетов технико-экономического обоснования и анализ
кредитоспособности заемщика, а также изучение факторов, которые могли
привести к непогашению ссуды.
В тех случаях, когда по каким-либо мотивам выдача ссуды становится
невозможной, об этом составляется письменное мотивированное заключение и
передается на рассмотрение руководителю банка или на коллегиальный орган
банка – кредитный комитет.
Заключения кредитного отдела и других служб банка являются основанием
для вынесения вопроса о предоставлении кредита на рассмотрение кредитной
комиссии либо правления банка. При вынесении положительного решения
кредитной комиссией или правлением банка, в отдельных случаях руководителем
банка, юридическая служба готовит договор о залоге, а кредитный отдел –
кредитное соглашение (договор), которое подписывается руководителем банка.
1.2 Характеристика существующей системы управления
Акционерный коммерческий железнодорожный банк создан в соответствии с
решением собрания учредителей от 25 февраля 1992 года с первоначально
объявленным капиталом в размере 80,0 млн. рублей, или 16,0 тыс. тенге.
В Национальном Банке Республики Казахстан банк был первично
зарегистрирован 26 марта 1992 года под №107 как Акционерный коммерческий
железнодорожный банк.
В связи с изменением законодательства республики 21 марта 1996 года
банк был переименован и зарегистрирован в органах юстиции Республики
Казахстан в форме Открытого Акционерного Общества Темирбанк с уставным
капиталом 250 млн. тенге. Организационная структура ОАО Темирбанк
представлена на рисунке 1.
Все эти годы были для банка периодом интенсивного развития и
совершенствования деятельности всей его системы. На основании решений
Общего собрания акционеров в 19XP году было объявлено две эмиссии акций
банка. В процессе восьмой эмиссии было размещено акций банка на сумму 250,0
млн. тенге и по итогам завершения фактический уставный фонд сформирован в
сумме 500,0 млн. тенге. Национальной Комиссией по ценным бумагам РК 23
февраля 1999 года выдано свидетельство о регистрации девятой эмиссии, что
позволило увеличить уставный фонд банка до 1 млрд. тенге.
В соответствии с выработанной стратегией развития банка в целом, а
также применяя последовательную политику по наращиванию своего уставного
фонда, укреплению и сохранению финансовой устойчивости, банк упрочил
позиции на финансовом рынке Казахстана, наращивая капитал, чему в немалой
степени способствовала серьезная материально-техническая база.
Несмотря на обострение конкуренции между коммерческими банками, уходом
в прошлом году на обслуживание в государственный банк основного
корпоративного клиента – железнодорожного комплекса и сложную экономическую
ситуацию, наш банк уверенно продолжает развиваться, о чем свидетельствуют
полученные финансовые результаты.
Оценку уровня менеджмента характеризует стабильная и устойчивая работа
банка в течение всей его деятельности. За весь истекший период менеджментом
банка максимально поддерживался определенный уровень ликвидности в части
сбалансированной доходности размещения активов и пассивов. Банк располагает
необходимым запасом ликвидных активов, который соответствует размеру
потенциальных обязательств.
Показатели достаточности капитала у, как развивающегося банка,
соответствуют всем требованиям, предъявляемым к выполнению нормативов,
установленных в соответствии с международными стандартами Национальным
Банком Республики Казахстан.
В настоящее время банк входит в число крупнейших и надежных банков
Казахстана согласно классификации Национального банка Республики Казахстан.
Эти успехи – результат реализации стратегии и тактики банка в тяжелейших
условиях инфляции и спада производства. Надежность,
Рисунок 1 – Организационная структура ОАО Темирбанк
стабильность, целеустремленность и ответственность – основные приоритеты
банка, характеризующие его деятельность.
Банк строит свою стратегию таким образом, чтобы проектируемый рост прибыли
и капитала позволил сохранить требуемую ликвидность баланса,
выполнять экономические нормативы, регулирующие деятельность банка, а также
повысить ценность банка с точки зрения фондовых бирж, укрепления
конкурентоспособности и привлекательности для значительного числа клиентов.
Очевидно, что достигнутые успехи и дальнейшее развитие были бы
невозможны без непосредственного участия и самоотверженного труда
сотрудников банка, которых отличает высокий уровень профессионализма. Банк
продолжает совершенствовать качественный уровень кадрового состава.
Созданный потенциал, надежность и устойчивость, большие возможности в
расширении сектора оказываемых услуг привлекли в банк молодое поколение
специалистов высшего и среднего менеджмента, готовых привнести неординарное
видение, и самое главное, решение вопросов дальнейшего наращивания влияния
банка на финансовом рынке республики. Инспекционная проверка Национального
Банка Республики Казахстан финансового состояния в 1999 году оценила
менеджмент банка по системе "CAMEL" с оценкой "2" как "удовлетворительный".
ОАО Темирбанк осуществляет полный объем банковских операций в тенге и
иностранной валюте и иностранной валюте в соответствии с лицензией
Национального банка Республики Казахстан, лицензией на осуществление
операций с драгоценными металлами и лицензией Национальной комиссии по
ценным бумагам и Национального Банка РК на осуществление кастодиальной
деятельности. В свете выполнения решений по новой пенсионной реформе, в
республике работа с активами негосударственных пенсионных фондов
характеризует основу кастодиальной деятельности и является новым
направлением работы всех казахстанских банков. ОАО Темирбанк в числе пяти
первых банков получило разрешение на ее осуществление.
Прошедшие годы характеризуют неуклонное стремление банка к максимальному
удовлетворению потребностей наших клиентов и их высококачественному
обслуживанию на уровне мировых стандартов. Наиболее крупные клиенты имеют
собственный терминал, связанный с банком, что позволяет осуществлять
банковские операции, не выходя из офиса фирмы, и постоянно получать
информацию о состоянии своего счета. В интересах своих клиентов банк
активно предпринимает меры по расширению международных расчетов через банки
дальнего и ближнего зарубежья. В настоящее время активно проводятся
банковские операции через корреспондентские счета, открытые в банках США,
Германии, Италии, Израиля, Венгрии, Российской Федерации, Украины,
Белоруссии, Латвии, Узбекистана, Кыргызстана. Активизирована работа с
населением по вкладным операциям. Проводится скоординированная депозитная
политика
выполнять экономические нормативы, регулирующие деятельность банка, а также
повысить ценность банка с точки зрения фондовых бирж, укрепления
конкурентоспособности и привлекательности для значительного числа клиентов.
Очевидно, что достигнутые успехи и дальнейшее развитие были бы
невозможны без непосредственного участия и самоотверженного труда
сотрудников банка, которых отличает высокий уровень профессионализма. Банк
продолжает совершенствовать качественный уровень кадрового состава.
Созданный потенциал, надежность и устойчивость, большие возможности в
расширении сектора оказываемых услуг привлекли в банк молодое поколение
специалистов высшего и среднего менеджмента, готовых привнести неординарное
видение, и самое главное, решение вопросов дальнейшего наращивания влияния
банка на финансовом рынке республики. Инспекционная проверка Национального
Банка Республики Казахстан финансового состояния в 1999 году оценила
менеджмент банка по системе "CAMEL" с оценкой "2" как "удовлетворительный".
ОАО Темирбанк осуществляет полный объем банковских операций в тенге и
иностранной валюте и иностранной валюте в соответствии с лицензией
Национального банка Республики Казахстан, лицензией на осуществление
операций с драгоценными металлами и лицензией Национальной комиссии по
ценным бумагам и Национального Банка РК на осуществление кастодиальной
деятельности. В свете выполнения решений по новой пенсионной реформе, в
республике работа с активами негосударственных пенсионных фондов
характеризует основу кастодиальной деятельности ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
