Развитие информационной системы «Управление кредитными ресурсами банка»

Дисциплина: Бухгалтерское дело
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 75 страниц
В избранное:

На тему: «Развитие информационной системы «Управление кредитными ресурсами банка»»

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

: 1

ВВЕДЕНИЕ: ОБОСНОВАНИЕ РАЗВИТИЯ ИНФОРМАЦИОННОЙ СИСТЕМЫ «УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМИ РЕСУРСАМИ БАНКА»

3: 5

: 1. 1

ВВЕДЕНИЕ: Кредитные операции, производимые коммерческими банками

3: 5

: 1. 2

ВВЕДЕНИЕ: Характеристика существующей системы управления

3: 18

: 1. 3

ВВЕДЕНИЕ: Анализ недостатков существующей системы

3: 31

: 1. 4

ВВЕДЕНИЕ: Назначение и цель развития информационной системы «Управление кредитными ресурсами банка»

3: 32

: 1. 5

ВВЕДЕНИЕ: Требования к ИС «Управление кредитными ресурсами банка»

3: 35

: 2

ВВЕДЕНИЕ: ПРОЕКТИРОВАНИЕ ИНФОРМАЦИОННОЙ СИСТЕМЫ «УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМИ РЕСУРСАМИ БАНКА»

3: 49

: 2. 1

ВВЕДЕНИЕ: Постановка комплекса задач

3: 49

: 2. 2

ВВЕДЕНИЕ: Информационная база

3: 55

: 2. 3

ВВЕДЕНИЕ: Описание алгоритма решения задачи

3: 57

: 2. 4

ВВЕДЕНИЕ: Программное обеспечение

3: 60

: 2. 5

ВВЕДЕНИЕ: Технологический процесс обработки данных при решении комплекса задач «оценка кредитоспособности заемщика»

3: 64

: 3

ВВЕДЕНИЕ: ОЦЕНКА УРОВНЯ ИНФОРМАЦ2ИОННОЙ СИСТЕМЫ И ВОЗМОЖНЫЕ ОБЛАСТИ ЕЕ ПРИМЕНЕНИЯ

3: 65

: 3. 1

ВВЕДЕНИЕ: Оценка затрат на создание ИС

3: 65

: 3. 2

ВВЕДЕНИЕ: Анализ результатов и рекомендации по коммерческой реализации информационного продукта

3: 71

: 3. 3

ВВЕДЕНИЕ: Рекомендации по совершенствованию информационной технологии комплекса задач

3: 73

ВВЕДЕНИЕ: ЗАКЛЮЧЕНИЕ

3: 74

ВВЕДЕНИЕ: СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

3: 75

ВВЕДЕНИЕ

В Послании Президента Республики Казахстан «Казахстан 2030» сказано, что мы строим новое государство, новую рыночную экономику, новую демократию. Мы живем в эпоху растущей глобализации и возрастающей взаимозависимости, когда мощные внешние силы будут играть существенную роль в определении нашего будущего [1] .

Характерным признаком современного этапа развития является информатизация общества. Повсеместная информатизация всех сфер жизнедеятельности общества принципиально изменяет роль информации и информационных технологий в социальном и экономическом развитии страны. От масштабов и качества использования информационных технологий и профессиональной деятельности специалистов зависят уровень экономического и социального развития общества, его интеграция в мировую экономическую систему.

Информатизация - организационный, социально-экономический и научно-технический процесс, направленный на формирование и развитие информационных ресурсов, информационных систем на основе использования информационных технологий в целях удовлетворения информационных потребностей физических и юридических лиц. В этих условиях возрастает роль информации, меняется ее статус - информация становится стратегическим ресурсом бизнеса. В нашей стране 8 мая 2003 года был принят закон «Об информатизации», который регулирует отношения, возникающие при формировании и использовании информационных ресурсов и информационных систем, а также при защите прав физических и юридических лиц, государственных органов и организаций в сфере информатизации. Целями государственного регулирования в сфере информатизации являются формирование и развитие информационной инфраструктуры РК с учетом современного мирового уровня развития информационных технологий, а также информационное обеспечение социального и экономического развития страны [2] .

Социально-экономическое развитие Республики Казахстан послужило нарастанию процессов информатизации всех сферах жизни общества. Растет потребность в разработках автоматизированных систем как научно - технического, так и экономического характера. Количественное накопление подобных разработок сопровождается качественным оформлением и дифференциацией рынка информационно - технической продукции. Наше общество стало открытым, возросли требования к потребляемой информации, которая должна быть актуальной, достоверной, полной и доступной.

Банковскую систему практически любой развитой страны можно смело назвать её кровеносной системой экономики. Банки занимают центральное место в экономике и оказывают на неё огромное воздействие, путем аккумулирования свободных денежных ресурсов, осуществляя функции кредитования экономики, обеспечивая платежи между участниками экономических отношений, эмитируя средства обращения - кредитные деньги, и, в свою очередь, испытывают влияние всех процессов, протекающих в экономике. Поэтому неслучайно банковская система, будучи ключевым звеном финансовой системы страны, является одним из важнейших рычагов экономической политики государства.

Банковская система Казахстана, на сегодняшний день, является одной из лучших среди стран СНГ и, по мнению большинства аналитиков значительно опережает по своему развитию российскую банковскую сферу. Банковский сектор Казахстана характеризуется высокой стабильностью, надежностью банков второго уровня, прогнозируемой политикой Национального Банка в отношении финансового рынка страны.

Большую роль в банковском бизнесе играет информация. Значение достоверной и полной информации как для внутренних пользователей (руководство банка), так и для внешних - клиентов, конкурентов и регулирующих органов, неоценимо. Обладание достоверной информацией позволяет своевременно выявить проблемы банков и адекватно отреагировать на их появление. Поэтому важным моментом является прозрачность, достоверность и полнота анализируемой информации.

Важным аспектом деятельности современного коммерческого банка (КБ) являются кредитные операции.

Одна из задач КБ, связанных с кредитными операциями - это концентрация усилий на решение услуг различного рода и повышение эффективности этих услуг, уменьшение количества бумажных документов, заполняемых вручную, увеличение клиентуры. Для эффективного решения этих задач необходима автоматизация основных операций, производимых в кредитном отделе, т. е. создание и развитие информационной системы «Управление кредитными ресурсами банка».

Целью данной работы является развитие информационной системы «Управление кредитными ресурсами банка».

В соответствии с поставленной целью сформулированы следующие задачи:

- обзор банковской системы нашей страны

- анализ функциональных возможностей информационной системы «Управление кредитными ресурсами банка»;

- анализ недостатков существующей системы;

- развитие на основе существующей системы информационной системы «Управление кредитными ресурсами банка»;

- разработка программного, технического, математического, информационного, организационного, лингвистического обеспечения;

- оценка уровня информационной системы и возможные области ее применения;

- рекомендации по совершенствованию информационной технологии комплекса задач.

1. ОБОСНОВАНИЕ РАЗВИТИЯ ИНФОРМАЦИОННОЙ СИСТЕМЫ «УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМИ РЕСУРСАМИ БАНКА»

Кредитные операции, производимые коммерческими банками

Вступление Казахстана в рынок в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и кредита.

Кредит представляет собой движение ссудного капитала, осуществляемое на началах срочности, возвратности и платности.

Кредит выполняет важные функции в рыночной экономике.

Во-первых, исторически кредит позволил существенно раздвинуть рамки общественного производства по сравнению с теми, которые устанавливались наличным количеством имеющегося в той или иной стране денежного золота.

Во-вторых, кредит выполняет перераспределительную функцию. Благодаря ему, частные сбережения, прибыли предприятий, доходы государства превращаются в ссудный капитал и с учетом рыночных ориентиров устремляются в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или которым отдается предпочтение в соответствии с общенациональными программами развития экономики Казахстана. Эта функция носит общественный характер и активно используется государством в регулировании производственных пропорций и управлении совокупным денежным капиталом.

В-третьих, кредит содействует экономии издержек обращения. В процессе ее развития появляются разнообразные средства использования банковских счетов и вкладов (кредитные карточки, различные виды счетов, депозитные сертификаты), происходит опережающий рост безналичного оборота, ускорение движения денежных потоков. Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Вызывая к жизни различные формы кредитных денег, он может обеспечить в период перехода Казахстана к рынку создание базы для ускоренного развития безналичных расчетов, внедрения их новых способов. Все это будет способствовать экономии издержек обращения и повышению эффективности общественного воспроизводства в целом.

В-четвертых, кредит выполняет функцию ускорения концентрации и централизации капитала. Кредит активно используется в конкурентной борьбе, содействует процессу поглощения и слияний фирм. Одни предприниматели, добившиеся предоставления им кредитов на льготных условиях, получают возможность быстрого роста капитала, другие могут воспользоваться кредитом лишь на ухудшившихся условиях и проигрывают в конкурентной борьбе.

В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров, что особенно важно в условиях становления рыночных отношений.

Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли и, следовательно, концентрации производства. Он может сыграть заметную роль и в осуществлении программы приватизации государственной и муниципальной собственности на основе акционирования предприятий. Условием размещения акций на рынке являются накопление значительных денежных капиталов и их сосредоточение в кредитной системе. Кредитная система в лице банков принимает активное участие и в самом выпуске, и размещении акций.

Переход Казахстана к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.

Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений НТП.

Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально-экономического развития. Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения остальных регионов.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

Кредитные операции представляют собой одну из основных сфер деятельности казахстанских коммерческих банков (КБ) .

Кредитные операции - это отношения между кредитором и дебитором (заемщиком) по поводу предоставления (получения) во временное пользование денежных средств, из возврата и оплаты. При этом имеется в виду именно содержание действий участников отношения, прежде всего банковских работников.

Кредитные операции банков и кредитных учреждений в первом приближении делятся на активные и пассивные.

В первом случае банк (кредитное учреждение) является кредитором, т. е. стороной, дающей кредит (ссужающей деньги) и размещающей денежные средства в форме депозитов (вкладов) . Во втором - дебитором, т. е. стороной, берущей кредит и принимающей денежные средства в форме депозитов. Т. е. и активные, и пассивные кредитные операции предполагают использование, как кредитов (ссуд), так и депозитов. Иначе говоря, кредитные операции включают в себя: ссудные операции и депозитные операции.

Ссудные операции - действия работников банков (кредитных учреждений) по предоставлению и (или) получению кредитов, их возврату и оплате соответствующих процентов.

Депозитные операции - действия тех же работников по размещению и (или) привлечению к себе вкладов, их возврату и оплате причитающихся процентов.

Принципиальное деление кредитных операций на указанные виды схематично может быть представлено следующим образом.

КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ

Активные операции Пассивные операции

Кредитование клиентов 6. Депозиты клиентов
Кредитование других банков 7. Депозиты банков
Депозиты в других банках центрального 8. Кредиты банков
Средства на резервном корсчете в центральном банке
Средства на корсчетах в других банках

Таким образомтак, ссудные операции - пункты 1, 2 и 8, депозитные - 3, 4, 5 и 6, 7.

ОСНОВНОЙ ПРЕДМЕТ ССУДНЫХ ОПЕРАЦИЙ - КРЕДИТ как определенная сумма денег, которая выдается (получается), возвращается, оплачивается, соответственно ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ - ВКЛАД как сумма денег и (или) иных ценностей (ценных бумаг), которая помещается (принимается), возвращается, в необходимых случаях оплачивается. (Очевидно, вопрос о плате (проценте) не возникает в тех случаях, когда депозит составляют взносы налогов, сборов, пошлин, взносы в обеспечение иска, явки и т. п. ) .

Кредиты и вклады имеют множество видов, к рассмотрению которых мы теперь переходим.

Виды кредитов

Кредиты банков и кредитных учреждений подразделяются на ряд признаков по различным критериям или признакам.

Критерий (признак) Вид кредита

1. Роль банка (кредитор или Активный

заемщик) Пассивный

2. Срок До востребования (онкольный)

Срочный: - краткосрочный

-среднесрочный

-долгосрочный

3. Назначение Целевые

На пополнение оборотных средств

4. Цель На увеличение капитала

(производственных фондов)

На временное пополнение средств

На потребительские цели

населению (потребительский)

5. Наличие и характер Бланковый (необеспеченный)

обеспечения Обеспеченный: - залогом товаров

или ценных бумаг

(ломбардный)

гарантийным

обязательством

или поручительством

страхованием

6. Способ Кредит деньгами

Кредит посредством акцептования

векселя заемщика

7. Степень риска С наименьшим риском

С повышенным риском

С предельным риском

Учет выданных ссуд ведется на открываемых клиентами ссудных счетах разного типа. Это могут быть:

- простой ссудный счет;

- специальный ссудный счет (выдача ссуд осуществляется по мере необходимости путем оплаты кредитором расчетных документов заемщика без документального оформления кредита каждый раз, а погашение ссуды происходит путем направления выручки заемщика непосредственно на данный специальный счет) ;

- контокоррентный сет (единый счет клиента, на котором могут отражаться как поступления выручки, так и ссуды и платежи клиента-заемщика) .

На отдельных балансовых счетах ведется учет разносрочных ссуд, выданных одному заемщику.

Во всех случаях по дебету ссудного счета отражается сумма выданной ссуды, по кредиту - ее возврат (погашение) . Режим счета определяется в кредитном договоре. В соответствии с ним сумма кредита может быть либо перечислена на расчетный (корреспондентский) счет заемщика, либо выдана ему «живыми» деньгами (с учетом принятых ограничений на расчеты наличными), либо кредитор может оплачивать затраты заемщика по кредитуемой сделке, постепенно «выбирая» определенную договором сумму.

Виды вкладов

Виды вкладов в банках тоже многообразны, хотя при их вычислении используется меньше критериев. Наиболее широко применяемый критерий - срок вклада. В соответствии с ним вклады классифицируются следующим образом.

До востребования

- Вклады на общие текущие и расчетные счета

- Вклады на текущие счета с овердрафтом

- Депозитные сертификаты

-Сберегательные вклады

Срочные

-Собственно срочные вклады

-Депозитные сертификаты

-Сберегательные вклады

Квазисрочные

-Средства, вложенные на длительный, но неопределенный срок

Комбинированные

-Вклады, сочетающие свойства срочных депозитов и депозита до востребования

Особняком стоят вклады, именуемые

Специальные

-Средства, зарезервированные на специальных счетах для расчетов (аккредитивами, лимитированными чековыми книжками и др. )

-Средства специальных фондов и средства специального назначения

-Кредиторская задолженность

-Средства по расчетным операциям (средства в расчетах между банками, средства для факторинговых операций) .

Формирование ресурсной базы банка.

Современная структура ресурсной базы КБ характеризуется, как правило, незначительной долей собственных средств. Исключением являются банки, находящиеся на начальном этапе существования. По мере развития пассивных операций доля собственных средств снижается. Основным назначением собственных средств являются обеспечение устойчивости банка, страхование рисковых вложений и определение границ развития активных и пассивных операций КБ.

Пассивы КБ являются основой для осуществления им активных операций и определяют масштабы их развития. Одновременно структура и качество активов обуславливают структуру пассивов и разнообразие депозитных инструментов. Понимание этой взаимозависимости лежит в основе управления активами пассивами КБ.

Функции управления активами и пассивами тесно связаны между собой и оказывают равновеликое влияние на уровень ликвидности и рентабельности банка.

Определение объемов, сроков, цены мобилизованных средств затрагивает весь спектр отношений в области управления активными операциями. В этой связи необходима оптимизация пассивов, достижение которой может идти по следующим направлениям:

-Установление соответствия структуре активов;

-Удешевление ресурсной базы.

Структура пассивов, степень развития депозитных инструментов находятся также под влиянием внешних факторов:

-Общей экономической ситуацией в стране;

-Уровня развития банковской системы в целом, межбанковской конкуренции.

Основу ресурсной базы банка составляют привлеченные средства, устойчивость которых является одним из факторов его ликвидности. По фиксированности срока привлеченные ресурсы подразделяются на две группы: управляемые ресурсы и текущие пассивы.

К первой группе относятся срочные депозиты, привлеченные банком, и межбанковские кредиты. Во вторую группу включаются остатки на расчетных, текущих счетах и корреспондентских счетах - лоро, кредиторская задолженность. Каждой группе пассивов должен соответствовать свой тип активов по размерам и срокам размещения. Так, управляемые пассивы формируют базу для целевого, программного кредитования, а текущие пассивы являются основой для операций на рынке «коротких денег». Поддержание этого соотношения между источниками ресурсов и их размещением есть залог финансовой устойчивости банка. И напротив, привлечение межбанковского кредита на 2-3 месяца для пополнения корреспондентского счета в целях выполнения обязательств перед клиентами банка не представляется оправданным, поскольку приводит к увеличению расходов банка и в конечном итоге к ухудшению его финансового состояния.

Многие банки увеличили долю краткосрочных межбанковских займов («коротких денег») в ресурсной базе. Это связано с активизацией арбитражных операций (перепродажей межбанковских кредитов и тенденцией резкого падения ставок по среднесрочным ресурсам) . Наиболее распространены в этой сфере операции по трансформации «коротких» ресурсов (межбанковских кредитов до 1 месяца) в среднесрочные активы (межбанковские кредиты сроком 3-6 месяцев) . Для осуществления подобных операций банк должен создать разветвленную дилерскую сеть из банков-доноров, способных периодически подкреплять его «короткими деньгами». В данной ситуации отсутствует сбалансированность между пассивами и активами по срокам. Это допустимо, но до определенных пределов. Активы, размещенные в межбанковских кредитах, могут поддерживаться пассивами (межбанковскими кредитами) меньшего срока, но не больше чем на 40%. Можно, конечно, и поднять этот уровень, но только при условии построения гармоничного платежного календаря денежных потоков по банку в целом. Следует иметь в виду, что трансформация целесообразна при размещении ресурсов в сверхнадежные, ликвидные активы, какими являются ГКО и межбанковские кредиты банкам с известной платежеспособностью.

Таким образом, следуя принципу сбалансированности структуры источников финансирования, необходимо формировать последние в зависимости от экономической конъюнктуры рынка, объектов кредитования, прибыльности и оборачиваемости активов.

Реализация второго направления оптимизации структуры пассивов (удешевление ресурсной базы) связана:

- С качественным совершенствованием уже существующих видов и поиском возможных вариантов модификации старых услуг не только для удовлетворения потребностей имеющихся клиентов, но и для привлечения новых (например, создание отдела, обслуживающего только солидных клиентов) . Это будет содействовать притоку дешевых ресурсов - средств на расчетные счета.

- С поиском и развитием банком принципиально новых, ранее не проводившихся операций в пользу клиентов (трастовые операции, открытие депозитных счетов с гибким режимом пользования) .

К относительно новым депозитным инструментам относится простой процентный вексель , эмитируемый банком. Он обладает следующими преимуществами: вексель можно использовать как средство платежа, и доходы по нему имеют льготное налогообложение (15% у источника) .

Ряд банков для кредитования клиентов использует собственные векселя. Вексель в этом случае является формой опосредованного привлечения депозита, позволяющего банку кредитовать клиента без перечисления денежных средств. Выдавая такой вексель, банк не начисляет по нему проценты, поскольку для его выдачи не привлекаются депозитные вклады, и у банка нет необходимости платить за их использование. В этом случае клиент платит банку за кредитные ресурсы, полученные в форме банковского векселя, только разницу между процентной ставкой за кредит и ставкой процента, начисляемой по депозитам, что выгодно и ему, и банку.

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.