Методы управления банковскими рисками (на примере АО БанкЦентрКредит )


Дисциплина: Финансы
Тип работы:  Дипломная работа
Бесплатно:  Антиплагиат
Объем: 67 страниц
В избранное:   

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

УНИВЕРСИТЕТ МЕЖДУНАРОДНОГО БИЗНЕСА

КАФЕДРА «ФИНАНСЫ И КРЕДИТ»

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

на тему: «УПРАВЛЕНИЕ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ»

студентки IV КУРСА Факультета Делового Администрирования специальности «Финансы»

Алтынбековой Карины Рахимжановной

Научный руководитель: д. э. н. Сигаев Е. Х.

Работа допущена к защите перед Государственной аттестационной комиссией решением кафедры от «»2007г., протокол №.

Заведующая кафедрой

«Финансы и кредит»

д. э. н., доцент Ж. М. Елубаева

Алматы 2007г.

Тема «Управление банковскими рисками»

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ. . 3

ГЛАВА I. Экономическая сущность и содержание банковских рисков……6

  1. Причины возникновения и сущность банковских рисков……… . . . 6
  2. Общая характеристика банковских рисков и их классификация. 12

ГЛАВА II. Методы управления банковскими рисками (на примере АО «БанкЦентрКредит») . . 21

  1. АО «БанкЦентрКредит» - как один из ведущих банков Казахстана. . . ………21
  2. Анализ состояния риск-менеджмента в банке. 26

ГЛАВА III. Перспективы развития риск-менеджмента в Казахстане……. 41

  1. Общеэкономические задачи и проблемы стоящие перед риск-менеджментом на современном этапе. . ………41
  2. Совершенствование системы управления и минимизации рисков в деятельности АО «БанкЦентрКредит». 47

ЗАКЛЮЧЕНИЕ. …. 61

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ. . 63

ПРИЛОЖЕНИЕ. 64

ВВЕДЕНИЕ

Банк по своему назначению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представлять основу стабильности экономической системы. В современных условиях неустойчивой правовой и экономической среды банки должны не только сохранять, но и приумножать средства своих клиентов практически самостоятельно, ввиду отсутствия государственной поддержки и опоры. В этих условиях профессиональное управление банковскими рисками, оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.

Современный бизнес невозможен без риска. Риск - это оборотная сторона свободы предпринимательства. С развитием рыночных отношений в нашей стране усиливается конкуренция, расширяются возможности деятельности. Чтобы преуспеть в своем деле, нужны оригинальные решения и действия. Нужен постоянный творческий поиск, нужна мобильность и готовность к внедрению всех возможных технических и технологических новшеств, а это неизбежно связано с риском.

Проблема управления рисками становится сегодня актуальной для всех рыночных субъектов. Банковские риски отличаются друг от друга местом и временем возникновения, совокупностью внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и, следовательно, способом их анализа и методами измерения и снижения.

Данная проблема имеет экономические (или финансовые) аспекты. Он заключается в том, что при правильной оценке риска (соответственно при выборе правильного решения о заключении или отказе от сделки) банк либо получает прибыль, либо избегает убытков. Поэтому проблема оценки риска непосредственно связана с одной из главных задач банка - определения наилучшей (оптимальной) стратегии заключения сделок, обеспечивающей максимальный рост прибыли за счет правильного выбора из всех потенциально возможных сделок их отдельного наилучшего (по показателям прибыли и надежности) множества.

Тема данной дипломной работы чрезвычайно актуальна. Всякая деятельность, какой бы она ни была, и сама жизнь содержат в себе известную долю риска и случайности самого различного характера. Любая экономическая деятельность подвержена неопределённости, связанной с изменениями обстановки на рынках, то есть в значительной мере с поведением других хозяйствующих субъектов, их ожиданиями и их решениями.

Риск представляет элемент неопределённости, который может отразиться на деятельности того или иного хозяйствующего субъекта или на проведении какой-либо экономической операции. Вот и банк не может работать без риска, как и не может быть полностью преодолен ни один из видов риска. А поскольку целью деятельности банка является получение максимальной прибыли, он должен уделять огромное внимание осуществлению своих операций при минимально возможных рисках. Во избежание банкротства её ликвидация, для достижения и сохранения устойчивого положения на рынке банковских услуг банкам необходимо искать и применять эффективные методы и инструменты управления этими рисками. Конкретные риски, с которыми чаще всего сталкиваются банки, будут определять результаты их деятельности. Следовательно, пока существуют банки и банковские операции, всегда будут актуальными и значимыми управление рисками банков и проблемы, связанные с ним.

В связи с этим, в литературе и аналитических материалах, касающейся банковских операций, возрастает внимание к банковским рискам, их классификации, методам управления и анализу.

Чтобы преуспеть в той или иной области деятельности, для которой характерен повышенный риск, банкам следует развивать особые механизмы принятия решений. Они должны оценить, какие риски и в каком объеме может принять на себя банк; определить, оправдывает ли ожидаемая доходность соответствующий риск. На основе этого должны быть разработаны и претворены в жизнь мероприятия, которые позволяют снизить влияние факторов риска. Методом реализации данной задачи является разработка систем управления риском, которые позволяют руководству банка выявить, локализовать, измерить и проконтролировать тот или иной вид риска и тем самым минимизировать его влияние.

Банковская деятельность по своей природе предполагает возникновение системы рисков, виды которых увеличиваются по мере усложнения банковских продуктов. Управление рисками в банках - сложная проблема, это многоступенчатый процесс идентификации, оценки (измерения) и контроля за рисками. Управление рисками при осуществлении коммерческих операций банков приобретает все большее значение.

Целью данной работы является анализ теории банковских рисков. Выявление проблем управления рисками, связанных с профессиональной банковской спецификой РК, определение путей совершенствования банковских методик, а также определение перспектив банковского менеджмента в управлении рисками.

Исходя из данной цели, мною были поставлены следующие задачи:

  • выявить причины возникновения банковских рисков, определить их сущность;
  • охарактеризовать основные банковские риски;
  • определить методы управления банковскими рисками;
  • наметить пути развития банковской деятельности по управлению и минимизации рисков.

Объектом исследований явилась деятельность АО «Банк ЦентрКредит», в вопросах управления рисками.

Предметом исследования явилась методика и механизм управления банковскими рисками.

Структура работы представлена следующим образом:

- в первой главе дается понятие «банковские риски» и их классификация;

- во второй главе рассматриваются методологические основы анализа и оценки рисков на примере деятельности АО «Банк ЦентрКредит»;

- в третьей главе определяются наиболее эффективные методы управления банковскими рисками.

При подготовке дипломной работы были использованы работы известных зарубежных и казахстанских экономистов: Лаврушина И. О., Коробковой Г. Г., Стояновой Е. С., Сейткасимова Г. С., Кулмагамбетова А. Р. и другие, инструкции Национального Банка Республики Казахстан, Постановления Правления АО «Банк ЦентрКредит», статистические данные по АО «Банк ЦентрКредит».

С целью подробного изложения указанной проблемы, кроме материалов собственного практического анализа были использованы статьи и материалы, появившиеся в последнее время и отражающие суть данной проблемы на современном уровне. Сюда относятся: “Банковский журнал”, справочная и учебная литература, список которой прилагается.

ГЛАВА I. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ И СОДЕРЖАНИЕ БАНКОВСКИХ РИСКОВ

  1. Причины возникновения и сущность банковских рисков

Под риском понимается возможная опасность потерь, вытекающая из специфики тех или иных явлений природы и видов деятельности человеческого общества. Риск - это историческая и экономическая категория.

Как историческая категория, риск представляет собой осознанную человеком возможную опасность. Она свидетельствует о том, что риск исторически связан со всем ходом общественного развития.

Развитие общества согласно культурно-исторической периодизации, разработанной Л. Морганом и Ф. Энгельсом, прошло три эпохи: дикость, варварство, цивилизацию, каждая из которых, в свою очередь, состоит из трех ступеней: низшая, средняя и высшая.

Риск как историческая категория возник на низшей ступени цивилизации с появлением чувства страха перед смертью.

По мере развития цивилизации появляются товарно-денежные отношения, и риск становится экономической категорией.

Как экономическая категория риск представляет собой событие, которое может произойти или не произойти. В случае совершения такого события возможны три экономических результата: отрицательный, нулевой, положительный.

В зависимости от возможного результата (рискового события) риски можно поделить на две большие группы: чистые и спекулятивные.

Чистые риски означают возможность получения отрицательного или нулевого результата. Спекулятивные риски выражаются в возможности получения как положительного, так и отрицательного результата. К этим рискам относятся финансовые риски, являющиеся частью коммерческих рисков.

В зависимости от основной причины возникновения рисков (базисный или природный риск) они делятся на следующие категории: природно-естественные риски, экологические, политические, транспортные, коммерческие риски.

К природно-естетственным рискам относятся риски, связанные с проявлением стихийных сил природы: землетрясение, наводнение, буря, пожар, эпидемия и т. п.

Экологические риски - это риски, связанные с загрязнением окружающей среды.

Политические риски связаны с политической ситуацией в стране и деятельностью государства. Политические риски возникают при нарушении условий производственно-торгового процесса по причинам, непосредственно не зависящим от хозяйствующего субъекта.

Транспортные риски - это риски, связанные с перевозками грузов транспортом: автомобильным, морским, речным, железнодорожным, самолетами и т. д.

Коммерческие риски представляют собой опасность потерь в процессе финансово-хозяйственной деятельности. Они означают неопределенность результатов от данной коммерческой сделки.

По структурному признаку коммерческие риски делятся: имущественные, производственные, торговые, финансовые.

Имущественные риски - риски, связанные с вероятностью потерь имущества предпринимателя по причине кражи, диверсии, халатности, перенапряжения технической и технологической системы и т. п.

Производственные риски - риски, связанные с убытком от остановки производства вследствие воздействия различных факторов и, прежде всего с гибелью или повреждением основных и оборотных фондов (оборудование, сырье, транспорт и т. п. ), а также риски, связанные с внедрением в производство новой техники и технологии.

Торговые риски представляют собой риски, связанные с убытком по причине задержки платежей, отказа от платежа в период транспортировки товара, недопоставки и т. п.

Финансовые риски связаны с вероятностью потерь финансовых ресурсов (т. е. денежных средств)

Финансовые риски подразделяются на два вида: риски, связанные с покупательной способностью денег, и риски, связанные с вложением капитала (инвестиционные риски) .

К рискам, связанным с покупательной способностью денег, относятся следующие разновидности рисков: инфляционные и дефляционные риски, валютные риски, риски ликвидности.

Инфляция означает обесценение денег и, естественно, рост цен. Дефляция- это процесс, обратный инфляции, выражается в снижении цен и соответственно в увеличении покупательной способности денег.

Инфляционный риск - это риск того, что при росте инфляции, получаемые денежные доходы обесцениваются с точки зрения реальной покупательной способности быстрее, чем растут. В таких условиях предприниматель несет реальные потери.

Дефляционный риск - это риск того, что при росте дефляции происходят падение уровня цен, ухудшение экономических условий предпринимательства и снижение доходов.

Валютные риски представляют собой опасность валютных потерь, связанных с изменением курса одной иностранной валюты по отношению к другой, при проведении внешнеэкономических, кредитных и других валютных операций.

Риски ликвидности - это риски, связанные с возможностью потерь при реализации ценных бумаг или других товаров из-за изменения оценки их качества и потребительской стоимости.

Инвестиционные риски включают в себя следующие подвиды рисков: риск упущенной выгоды, риск снижения доходности, риски прямых финансовых потерь.

Риск упущенной выгоды - это риск наступления косвенного (побочного) финансового ущерба (неполученная прибыль) в результате неосуществления какого-либо мероприятия (например, страхование, хеджирование, инвестирование и т. п. ) .

Риск снижения доходности может возникнуть в результате уменьшения размера процентов и дивидендов по портфельным инвестициям, по вкладам и кредитам.

Портфельные инвестиции связаны с формированием инвестиционного портфеля и представляют собой приобретение ценных бумаг и других активов. Термин “ портфельный” происходит от итальянского “ portofoglio”, означает совокупность ценных бумаг, которые имеются у инвестора.

Риск снижения доходности включает следующие разновидности: процентные риски и кредитные риски.

К процентным рискам относится опасность потерь коммерческими банками, кредитными учреждениями, инвестиционными институтами, селинговыми компаниями в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых ими по привлеченным средствам, над ставками по предоставленным кредитам. К процентным рискам относятся также риски потерь, которые могут понести инвесторы в связи с изменением дивидендов по акциям, процентных ставок на рынке по облигациям, сертификатам и другим ценным бумагам. Рост рыночной ставки процента ведет к понижению курсовой стоимости ценных бумаг, особенно облигаций с фиксированным процентом. При повышении процента может начаться также массовый сброс ценных бумаг, эмитированных под более низкие фиксированные проценты и по условиям выпуска, досрочно принимаемых обратно эмитентом. Процентный риск несет инвестор, вложивший средства в среднесрочные и долгосрочные ценные бумаги с фиксированным процентом при текущем повышении среднесрочного процента в сравнении с фиксированным уровнем. Иными словами, инвестор мог бы получить прирост доходов за счет повышения процента, но не может высвободить свои средства, вложенные на указанных условиях.

Процентный риск несет эмитент, выпускающий в обращение среднесрочные и долгосрочные ценные бумаги с фиксированным процентом при текущем понижении среднерыночного процента в сравнении с фиксированным уровнем. Иначе говоря, эмитент мог бы привлекать средства с рынка под более низкий процент.

Кредитный риск - опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору. К кредитному риску относится также риск такого события, при котором эмитент, выпустивший долговые ценные бумаги, окажется не в состоянии выплачивать проценты по ним или основную сумму долга. Кредитный риск может быть также разновидностью рисков прямых финансовых потерь. Классификация основных видов банковских рисков представлена на Рисунке 1.

Процентный Риск несбалан -

риск сированной

ликвидности

Риски специали - Отраслевой

зированных риск

банков

Риски универ-

сальных банков

Риски по выдан-ным гарантиями поручительствамРиски по ценным бумагам, взятымна хранениеРиски по аккредитивам:

Риски по выдан-

ным гарантиям

и поручительствам

Риски по ценным бумагам, взятым

на хранение

Риски по аккредитивам

-Кредитный рискРиск от владения ценными бумагамиРиски по новымвидам деятель-ности:

-Кредитный риск

Риск от владения ценными бумагами

Риски по новым

видам деятель-

ности

Риск по исполь-зованию прибылиРиск от выпуска ценных бумагРиск по формиро-Ванию депозитовРиск невозврата кредитаРиск досрочного востребования при-влеченного кредита:

Риск по исполь-

зованию прибыли

Риск от выпуска ценных бумаг

Риск по формиро-

Ванию депозитов

Риск невозврата кредита

Риск досрочного востребования при-

влеченного кредита

Риски мелкихклиентовРиски среднихклиентовРиски крупныхклиентов:

Риски мелких

клиентов

Риски средних

клиентов

Риски крупных

клиентов

Рисунок 1-Основные виды банковских рисков

Источник: Банковское дело: Учебник / под ред. Г. Г. Коробковой. - М. : Юристъ, 2002. - 751с.

Сегодня основная часть анализа и оценки риска основана на теории вероятности того, что какое-то будущее событие произойдет. Она находит применение повсюду в области науки и бизнеса, включая банковское дело и финансы. Риску подвержены практически все виды банковских операций.

Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.

Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск.

Связь между доходностью операций банка и его риском в очень упрощенном варианте может быть выражена прямолинейной зависимостью.

Уровень риска увеличивается, если:

  • проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям;
  • поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту банка;
  • руководство не в состоянии принять необходимые и срочные меры, что может привести к финансовому ущербу (ухудшению возможностей получения необходимой и\или дополнительной прибыли) ;
  • существующий порядок деятельности банка или несовершенство законодательства мешает принятию некоторых оптимальных для конкретной ситуации мер.

Последствия неверных оценок рисков или отсутствия возможности противопоставить действенные меры могут быть самыми неприятными. Приведем несколько соответствующих примеров из практики западных банков.

В 1989г. Британский Midland Bank потерял 116 млн. ф. ст. в результате ошибочного прогноза в отношении уровня ссудного процента по кредитам.

В январе 1991г. Американский Bank of New England предупредил своих клиентов, что после списания невозвратных кредитов в 4 квартале 1990г. его потери составили 450 млн. долл. В последовавшей затем панике его клиенты изъяли со счетов более 1 млрд. долл., и банк обанкротился. Потребовалось вмешательство федерального правительства и оказание банку помощи в размере 2, 3 млрд. долл., чтобы предотвратить цепную реакцию банковских крахов по стране. Банк сохранил свое существование, но полностью утратил независимость. 1

Существуют общие причины возникновения банковских рисков и тенденции изменения их уровня. Вместе с тем, анализируя риски российских банков на современном этапе, важно учитывать:

  • кризисное состояние экономики переходного периода, которое выражается не только падением производства, финансовой неустойчивостью многих организаций, но и уничтожением ряда хозяйственных связей;
  • неустойчивость политического положения;
  • отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией;
  • инфляцию, и др.

Во всех случаях риск должен быть определен и измерен. Анализ и оценка риска в значительной мере основаны на систематическом статистическом методе определения вероятности того, что какое-то событие в будущем произойдет. Обычно эта вероятность выражается в процентах. Соответствующая работа может вестись, если выработаны критерии риска. Позволяющие ранжировать альтернативные события в зависимости от степени риска. Однако исходным пунктом работы является предварительный статистический анализ конкретной ситуации.

В настоящее время в Республике Казахстан происходит процесс экономических преобразований во всех сферах деятельности. Естественно, что проблема риска является одной из ключевой концепций в финансовой и производственной деятельности каждой единицы. Риск является сложной, неразрешимой, перманентной и неизбежной частью нашей жизни. Вынужденные признать наличие риска, к которому мы подвержены в результате наших действий. Также мы хотим иметь возможность наиболее рискованной альтернативы. Или мы хотим соотнести риск какого-либо события или рискованность предприятия с возможными выгодами, то есть мы хотим выбрать оптимальное соотношение риска и выгоды какого-либо предприятия.

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Цели и направления развития банковского сектора в Республике Казахстан: формирование уставного капитала, управление активами и пассивами, ликвидность и финансовая устойчивость
Анализ действующей практики проведения межбанковских расчетов в Республике Казахстан
Совершенствование кредитной политики коммерческого банка
Факторинг как эффективный инструмент финансирования и управления рисками для предприятий
Риски банковской деятельности: экономические и политические факторы, виды риска и методы управления
Развитие МСБ в Республике Казахстан и его кредитование (На примере ЖОФ АО БанкЦенрКредит )
Управление Кредитным Риском в Банковской Деятельности: Цели, Задачи и Механизмы
Оценка финансового состояния коммерческого банка на примере АО Цеснабанк
Меры государственной поддержки малого и среднего бизнеса в Республике Казахстан
Управление доходностью коммерческих банков: роль депозитных операций в формировании финансовых ресурсов и обеспечении устойчивого развития
Дисциплины



Реферат Курсовая работа Дипломная работа Материал Диссертация Практика - - - 1‑10 стр. 11‑20 стр. 21‑30 стр. 31‑60 стр. 61+ стр. Основное Кол‑во стр. Доп. Поиск Ничего не найдено :( Недавно просмотренные работы Просмотренные работы не найдены Заказ Антиплагиат Просмотренные работы ru ru/