Методы управления банковскими рисками (на примере АО БанкЦентрКредит )

ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..3
ГЛАВА I. Экономическая сущность и содержание банковских рисков ... ..6
1.1. Причины возникновения и сущность банковских рисков ... ... ... ... ... ... .6
1.2. Общая характеристика банковских рисков и их классификация ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .12

ГЛАВА II. Методы управления банковскими рисками (на примере АО «БанкЦентрКредит») ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...21
2.1. АО «БанкЦентрКредит» . как один из ведущих банков Казахстана ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...21
2.2. Анализ состояния риск.менеджмента в банке ... ... ... ... ... ... ... ... ..26
ГЛАВА III. Перспективы развития риск.менеджмента в Казахстане ... ...41
3.1. Общеэкономические задачи и проблемы стоящие перед риск.менеджментом на современном этапе ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 41
3.2. Совершенствование системы управления и минимизации рисков в деятельности АО «БанкЦентрКредит» ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...47
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 61

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..63

ПРИЛОЖЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...64

Банк по своему назначению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представлять основу стабильности экономической системы. В современных условиях неустойчивой правовой и экономической среды банки должны не только сохранять, но и приумножать средства своих клиентов практически самостоятельно, ввиду отсутствия государственной поддержки и опоры. В этих условиях профессиональное управление банковскими рисками, оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.
Современный бизнес невозможен без риска. Риск - это оборотная сторона свободы предпринимательства. С развитием рыночных отношений в нашей стране усилива¬ется конкуренция, расширяются возможности деятельнос¬ти. Чтобы преуспеть в своем деле, нужны оригинальные ре¬шения и действия. Нужен постоянный творческий поиск, нужна мобильность и готовность к внедрению всех возмож¬ных технических и технологических новшеств, а это неиз¬бежно связано с риском.
Проблема управления рисками ста¬новится сегодня актуальной для всех рыночных субъектов. Банковские риски отличаются друг от друга местом и време¬нем возникновения, совокупностью внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и, следовательно, спо¬собом их анализа и методами измерения и снижения.
Данная проблема имеет экономические (или финансовые) аспекты. Он заключается в том, что при правильной оценке риска (соответственно при выборе правильного решения о заключении или отказе от сделки) банк либо получает прибыль, либо избегает убытков. Поэтому проблема оценки риска непосредственно связана с одной из главных задач банка - определения наилучшей (оптимальной) стратегии заключения сделок, обеспечивающей максимальный рост прибыли за счет правильного выбора из всех потенциально возможных сделок их отдельного наилучшего (по показателям прибыли и надежности) множества.
Тема данной дипломной работы чрезвычайно актуальна. Всякая деятельность, какой бы она ни была, и сама жизнь содержат в себе известную долю риска и случайности самого различного характера. Любая экономическая деятельность подвержена неопределённости, свя¬занной с изменениями обстановки на рынках, то есть в значительной мере с поведением других хозяйствующих субъектов, их ожиданиями и их реше-ниями.
Риск представляет элемент неопределённости, который может отра-зиться на деятельности того или иного хозяйствующего субъекта или на проведении какой-либо экономической операции. Вот и банк не может рабо-тать без риска, как и не может быть полностью преодолен ни один из видов риска. А поскольку целью деятельности банка является получение макси-мальной прибыли, он должен уделять огромное внимание осуществлению своих операций при минимально возможных рисках. Во избежание банкрот-ства её ликвидация, для достижения и сохранения устойчивого положения на рынке

1. Банковское дело: Учебник / под ред. Г.Г. Коробковой. – М.: Юристъ, 2002г.
2. «Национальный банковский журнал № 4», август 2004г., Издатель: Ассоциация Российских Банков., М. 2003г.
3. В.Т. Севрук «Банковские риски» – Москва: Дело Лтд, 1994г.
4. С. Роуз Банковский менеджмент. М.:Дело Лтд. 1995г.
5. Устав АО «Банк ЦентрКредит» от 26 мая 2006г.
6. А.В.Беляков. Процентный риск: анализ, оценка и управление. - Финансы и кредит, 2001. - №2.
7. Финансы и кредит, под руководством Казака А.Ю. Екатеринбург,1994г.
8. Положение " О внутренней кредитной политики АО «Банк ЦентрКредит».
9. Гаджиев Ф.Р. Управление валютными рисками .// Деньги и кредит.- 1999.- № 9.
10. Ильясов С.М. Управление активами и пассивами банков. // Деньги и кредит. 2000. № 5.
11. Кулмагамбетов А.Р. Управление финансовыми рисками. // Рынок ценных бумаг Казахстана . 1998. № 9.
12. Севрук В.Т. Анализ кредитоспособности СП в системе банковского маркетинга // Деньги и кредит. 1991.№ 7.
13. Инструкции и положения по кредитованию населения АО «Банк ЦентрКредит».
14. Филин С.А. Основные направления государственного регулирования кредитных рисков банковской системы при и инвестировании реального сектора экономики в России. // Финансы и кредит . 2000. № 6.
15. Якоб Х.Р. и др. Управление кредитными рисками: необходимость целостного видения // Бизнес и банки. - 1999.- № 29-30 .- ( Зарубежный опыт). // Финансовый бизнес . 1997. № 1.
16. Указа Президента Республики Казахстан от 31 августа 1995 г. № 2444 (имеющий силу Закона " О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан.
17. Анализ экономической деятельности клиентов банка: Учеб. Пособие / Под.ред. О.И. Лаврушина .- М.: Инфра- М, 1996г.
18. Банковское дело/ Под ред. доктора экономических наук Г.С. Сейткасимова. - Алматы, 1998г.
19. Банковское дело: Стратегическое руководство / Рук. Проекта У. Гулд; Под. Ред. В.В. Платонова, М.Д. Хиггинса- М.: Изд-во АО " Консалтбанкир", 1998г.
20. Гаджиев Ф.Р. Управление валютными рисками.// Деньги и кредит.- 1999.- № 9.
21. Осипенко Т.В. О системе рисков банковской деятельности. // Деньги и кредит. 2000. № 4.

Дисциплина: Финансы
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 67 страниц
В избранное:

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
УНИВЕРСИТЕТ МЕЖДУНАРОДНОГО БИЗНЕСА
КАФЕДРА ФИНАНСЫ И КРЕДИТ

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
на тему: УПРАВЛЕНИЕ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ
студентки IV КУРСА Факультета Делового Администрирования специальности
Финансы
Алтынбековой Карины Рахимжановной

Научный руководитель: д.э.н. Сигаев Е.Х.

Работа допущена к защите перед Государственной аттестационной
комиссией решением кафедры от __________2007г., протокол №____.

Заведующая кафедрой
Финансы и кредит
д.э.н., доцент
Ж.М. Елубаева

Алматы 2007г.
Тема Управление банковскими рисками

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... .3
ГЛАВА I. Экономическая сущность и содержание банковских рисков ... ..6
1. Причины возникновения и сущность банковских рисков ... ... ... ... ... ... .6
2. Общая характеристика банковских рисков и их
классификация ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ... ...12

ГЛАВА II. Методы управления банковскими рисками (на примере АО
БанкЦентрКредит) ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 21
1. АО БанкЦентрКредит - как один из ведущих банков
Казахстана ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...21
2. Анализ состояния риск-менеджмента в банке ... ... ... ... ... ... ... ... ..26
ГЛАВА III. Перспективы развития риск-менеджмента в Казахстане ... ...41
1. Общеэкономические задачи и проблемы стоящие перед риск-менеджментом на
современном этапе ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 41
2. Совершенствование системы управления и минимизации рисков в
деятельности АО БанкЦентрКредит ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...47
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .61

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..63

ПРИЛОЖЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... ..64

ВВЕДЕНИЕ

Банк по своему назначению должен являться одним из наиболее надежных
институтов общества, представлять основу стабильности экономической
системы. В современных условиях неустойчивой правовой и экономической среды
банки должны не только сохранять, но и приумножать средства своих клиентов
практически самостоятельно, ввиду отсутствия государственной поддержки и
опоры. В этих условиях профессиональное управление банковскими рисками,
оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной деятельности
приобретают первостепенное значение.
Современный бизнес невозможен без риска. Риск - это оборотная сторона
свободы предпринимательства. С развитием рыночных отношений в нашей стране
усиливается конкуренция, расширяются возможности деятельности. Чтобы
преуспеть в своем деле, нужны оригинальные решения и действия. Нужен
постоянный творческий поиск, нужна мобильность и готовность к внедрению
всех возможных технических и технологических новшеств, а это неизбежно
связано с риском.
Проблема управления рисками становится сегодня актуальной для всех
рыночных субъектов. Банковские риски отличаются друг от друга местом и
временем возникновения, совокупностью внешних и внутренних факторов,
влияющих на их уровень, и, следовательно, способом их анализа и методами
измерения и снижения.
Данная проблема имеет экономические (или финансовые) аспекты. Он
заключается в том, что при правильной оценке риска (соответственно при
выборе правильного решения о заключении или отказе от сделки) банк либо
получает прибыль, либо избегает убытков. Поэтому проблема оценки риска
непосредственно связана с одной из главных задач банка -
определения наилучшей (оптимальной) стратегии заключения сделок,
обеспечивающей максимальный рост прибыли за счет правильного выбора из всех
потенциально возможных сделок их отдельного наилучшего (по показателям
прибыли и надежности) множества.
Тема данной дипломной работы чрезвычайно актуальна. Всякая
деятельность, какой бы она ни была, и сама жизнь содержат в себе известную
долю риска и случайности самого различного характера. Любая экономическая
деятельность подвержена неопределённости, связанной с изменениями
обстановки на рынках, то есть в значительной мере с поведением других
хозяйствующих субъектов, их ожиданиями и их решениями.
Риск представляет элемент неопределённости, который может отразиться
на деятельности того или иного хозяйствующего субъекта или на проведении
какой-либо экономической операции. Вот и банк не может работать без риска,
как и не может быть полностью преодолен ни один из видов риска. А поскольку
целью деятельности банка является получение максимальной прибыли, он должен
уделять огромное внимание осуществлению своих операций при минимально
возможных рисках. Во избежание банкротства её ликвидация, для достижения и
сохранения устойчивого положения на рынке банковских услуг банкам
необходимо искать и применять эффективные методы и инструменты управления
этими рисками. Конкретные риски, с которыми чаще всего сталкиваются банки,
будут определять результаты их деятельности. Следовательно, пока существуют
банки и банковские операции, всегда будут актуальными и значимыми
управление рисками банков и проблемы, связанные с ним.
В связи с этим, в литературе и аналитических материалах, касающейся
банковских операций, возрастает внимание к банковским рискам, их
классификации, методам управления и анализу.
Чтобы преуспеть в той или иной области деятельности, для которой
характерен повышенный риск, банкам следует развивать особые механизмы
принятия решений. Они должны оценить, какие риски и в каком объеме может
принять на себя банк; определить, оправдывает ли ожидаемая доходность
соответствующий риск. На основе этого должны быть разработаны и претворены
в жизнь мероприятия, которые позволяют снизить влияние факторов риска.
Методом реализации данной задачи является разработка систем управления
риском, которые позволяют руководству банка выявить, локализовать, измерить
и проконтролировать тот или иной вид риска и тем самым минимизировать его
влияние.
Банковская деятельность по своей природе предполагает возникновение
системы рисков, виды которых увеличиваются по мере усложнения банковских
продуктов. Управление рисками в банках - сложная проблема, это
многоступенчатый процесс идентификации, оценки (измерения) и контроля за
рисками. Управление рисками при осуществлении коммерческих операций банков
приобретает все большее значение.
Целью данной работы является анализ теории банковских рисков.
Выявление проблем управления рисками, связанных с профессиональной
банковской спецификой РК, определение путей совершенствования банковских
методик, а также определение перспектив банковского менеджмента в
управлении рисками.
Исходя из данной цели, мною были поставлены следующие задачи:
- выявить причины возникновения банковских рисков, определить их
сущность;
- охарактеризовать основные банковские риски;
- определить методы управления банковскими рисками;
- наметить пути развития банковской деятельности по управлению и
минимизации рисков.
Объектом исследований явилась деятельность АО Банк ЦентрКредит, в
вопросах управления рисками.
Предметом исследования явилась методика и механизм управления
банковскими рисками.
Структура работы представлена следующим образом:
- в первой главе дается понятие банковские риски и их классификация;
- во второй главе рассматриваются методологические основы анализа и
оценки рисков на примере деятельности АО Банк ЦентрКредит;
- в третьей главе определяются наиболее эффективные методы управления
банковскими рисками.
При подготовке дипломной работы были использованы работы известных
зарубежных и казахстанских экономистов: Лаврушина И.О., Коробковой Г.Г.,
Стояновой Е.С., Сейткасимова Г.С., Кулмагамбетова А.Р. и другие,
инструкции Национального Банка Республики Казахстан, Постановления
Правления АО Банк ЦентрКредит, статистические данные по АО Банк
ЦентрКредит.
С целью подробного изложения указанной проблемы, кроме материалов
собственного практического анализа были использованы статьи и материалы,
появившиеся в последнее время и отражающие суть данной проблемы на
современном уровне. Сюда относятся: “Банковский журнал”, справочная и
учебная литература, список которой прилагается.

ГЛАВА I. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ И СОДЕРЖАНИЕ БАНКОВСКИХ РИСКОВ

1. Причины возникновения и сущность банковских рисков

Под риском понимается возможная опасность потерь, вытекающая из
специфики тех или иных явлений природы и видов деятельности человеческого
общества. Риск - это историческая и экономическая категория.
Как историческая категория, риск представляет собой осознанную
человеком возможную опасность. Она свидетельствует о том, что риск
исторически связан со всем ходом общественного развития.
Развитие общества согласно культурно-исторической периодизации,
разработанной Л.Морганом и Ф.Энгельсом, прошло три эпохи: дикость,
варварство, цивилизацию, каждая из которых, в свою очередь, состоит из трех
ступеней: низшая, средняя и высшая.
Риск как историческая категория возник на низшей ступени цивилизации
с появлением чувства страха перед смертью.
По мере развития цивилизации появляются товарно-денежные отношения, и
риск становится экономической категорией.
Как экономическая категория риск представляет собой событие, которое
может произойти или не произойти. В случае совершения такого события
возможны три экономических результата: отрицательный, нулевой,
положительный.
В зависимости от возможного результата (рискового события) риски
можно поделить на две большие группы: чистые и спекулятивные.
Чистые риски означают возможность получения отрицательного или
нулевого результата. Спекулятивные риски выражаются в возможности получения
как положительного, так и отрицательного результата. К этим рискам
относятся финансовые риски, являющиеся частью коммерческих рисков.
В зависимости от основной причины возникновения рисков (базисный или
природный риск) они делятся на следующие категории: природно-естественные
риски, экологические, политические, транспортные, коммерческие риски.
К природно-естетственным рискам относятся риски, связанные с
проявлением стихийных сил природы: землетрясение, наводнение, буря, пожар,
эпидемия и т.п.
Экологические риски - это риски, связанные с загрязнением окружающей
среды.
Политические риски связаны с политической ситуацией в стране и
деятельностью государства. Политические риски возникают при нарушении
условий производственно-торгового процесса по причинам, непосредственно не
зависящим от хозяйствующего субъекта.
Транспортные риски - это риски, связанные с перевозками грузов
транспортом: автомобильным, морским, речным, железнодорожным, самолетами и
т.д.
Коммерческие риски представляют собой опасность потерь в процессе
финансово-хозяйственной деятельности. Они означают неопределенность
результатов от данной коммерческой сделки.
По структурному признаку коммерческие риски делятся: имущественные,
производственные, торговые, финансовые.
Имущественные риски - риски, связанные с вероятностью потерь
имущества предпринимателя по причине кражи, диверсии, халатности,
перенапряжения технической и технологической системы и т.п.
Производственные риски - риски, связанные с убытком от остановки
производства вследствие воздействия различных факторов и, прежде всего с
гибелью или повреждением основных и оборотных фондов (оборудование, сырье,
транспорт и т.п.), а также риски, связанные с внедрением в производство
новой техники и технологии.
Торговые риски представляют собой риски, связанные с убытком по
причине задержки платежей, отказа от платежа в период транспортировки
товара, недопоставки и т.п.
Финансовые риски связаны с вероятностью потерь финансовых ресурсов
(т.е. денежных средств)
Финансовые риски подразделяются на два вида: риски, связанные с
покупательной способностью денег, и риски, связанные с вложением капитала
(инвестиционные риски).
К рискам, связанным с покупательной способностью денег, относятся
следующие разновидности рисков: инфляционные и дефляционные риски,
валютные риски, риски ликвидности.
Инфляция означает обесценение денег и, естественно, рост цен.
Дефляция- это процесс, обратный инфляции, выражается в снижении цен и
соответственно в увеличении покупательной способности денег.
Инфляционный риск - это риск того, что при росте инфляции, получаемые
денежные доходы обесцениваются с точки зрения реальной покупательной
способности быстрее, чем растут. В таких условиях предприниматель несет
реальные потери.
Дефляционный риск - это риск того, что при росте дефляции происходят
падение уровня цен, ухудшение экономических условий предпринимательства и
снижение доходов.
Валютные риски представляют собой опасность валютных потерь,
связанных с изменением курса одной иностранной валюты по отношению к
другой, при проведении внешнеэкономических, кредитных и других валютных
операций.
Риски ликвидности - это риски, связанные с возможностью потерь при
реализации ценных бумаг или других товаров из-за изменения оценки их
качества и потребительской стоимости.
Инвестиционные риски включают в себя следующие подвиды рисков: риск
упущенной выгоды, риск снижения доходности, риски прямых финансовых потерь.
Риск упущенной выгоды - это риск наступления косвенного (побочного)
финансового ущерба (неполученная прибыль) в результате неосуществления
какого-либо мероприятия (например, страхование, хеджирование,
инвестирование и т.п.).
Риск снижения доходности может возникнуть в результате уменьшения
размера процентов и дивидендов по портфельным инвестициям, по вкладам и
кредитам.
Портфельные инвестиции связаны с формированием инвестиционного
портфеля и представляют собой приобретение ценных бумаг и других активов.
Термин “ портфельный” происходит от итальянского “ portofoglio”, означает
совокупность ценных бумаг, которые имеются у инвестора.
Риск снижения доходности включает следующие разновидности:
процентные риски и кредитные риски.
К процентным рискам относится опасность потерь коммерческими банками,
кредитными учреждениями, инвестиционными институтами, селинговыми
компаниями в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых ими по
привлеченным средствам, над ставками по предоставленным кредитам. К
процентным рискам относятся также риски потерь, которые могут понести
инвесторы в связи с изменением дивидендов по акциям, процентных ставок на
рынке по облигациям, сертификатам и другим ценным бумагам. Рост рыночной
ставки процента ведет к понижению курсовой стоимости ценных бумаг, особенно
облигаций с фиксированным процентом. При повышении процента может начаться
также массовый сброс ценных бумаг, эмитированных под более низкие
фиксированные проценты и по условиям выпуска, досрочно принимаемых обратно
эмитентом. Процентный риск несет инвестор, вложивший средства в
среднесрочные и долгосрочные ценные бумаги с фиксированным процентом при
текущем повышении среднесрочного процента в сравнении с фиксированным
уровнем. Иными словами, инвестор мог бы получить прирост доходов за счет
повышения процента, но не может высвободить свои средства, вложенные на
указанных условиях.
Процентный риск несет эмитент, выпускающий в обращение среднесрочные
и долгосрочные ценные бумаги с фиксированным процентом при текущем
понижении среднерыночного процента в сравнении с фиксированным уровнем.
Иначе говоря, эмитент мог бы привлекать средства с рынка под более низкий
процент.
Кредитный риск - опасность неуплаты заемщиком основного долга и
процентов, причитающихся кредитору. К кредитному риску относится также риск
такого события, при котором эмитент, выпустивший долговые ценные бумаги,
окажется не в состоянии выплачивать проценты по ним или основную сумму
долга. Кредитный риск может быть также разновидностью рисков прямых
финансовых потерь. Классификация основных видов банковских рисков
представлена на Рисунке 1.

Процентный
Риск несбалан-
риск сированной
ликвидности

Риски специали-
Отраслевой
зированных риск
банков

Риски универ-
сальных банков

Риски по выдан- -Кредитный риск Риск по исполь- Риски мелких
ным гарантиям Риск от владения зованию прибыли клиентов
и поручительствам ценными бумагами Риск от выпуска Риски средних
Риски по ценным Риски по новым ценных бумаг клиентов
бумагам, взятым видам деятель- Риск по формиро- Риски крупных
на хранение ности Ванию депозитов клиентов
Риски по Риск невозврата
аккредитивам кредита
Риск досрочного
востребования при-
влеченного
кредита

Рисунок 1-Основные виды банковских рисков
Источник: Банковское дело: Учебник под ред. Г.Г. Коробковой. – М.:
Юристъ, 2002. – 751с.
Сегодня основная часть анализа и оценки риска основана на теории
вероятности того, что какое-то будущее событие произойдет. Она находит
применение повсюду в области науки и бизнеса, включая банковское дело и
финансы. Риску подвержены практически все виды банковских операций.
Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех тогда,
когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах
их финансовых возможностей и компетенции.
Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление
ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и
означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше
запланированной, ожидаемой. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск.
Связь между доходностью операций банка и его риском в очень упрощенном
варианте может быть выражена прямолинейной зависимостью.
Уровень риска увеличивается, если:
проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям;
поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту банка;
руководство не в состоянии принять необходимые и срочные меры, что может
привести к финансовому ущербу (ухудшению возможностей получения необходимой
и\или дополнительной прибыли);
существующий порядок деятельности банка или несовершенство законодательства
мешает принятию некоторых оптимальных для конкретной ситуации мер.
Последствия неверных оценок рисков или отсутствия возможности
противопоставить действенные меры могут быть самыми неприятными. Приведем
несколько соответствующих примеров из практики западных банков.
В 1989г. Британский Midland Bank потерял 116 млн.ф.ст. в результате
ошибочного прогноза в отношении уровня ссудного процента по кредитам.
В январе 1991г. Американский Bank of New England предупредил своих
клиентов, что после списания невозвратных кредитов в 4 квартале 1990г. его
потери составили 450 млн. долл. В последовавшей затем панике его клиенты
изъяли со счетов более 1 млрд. долл., и банк обанкротился. Потребовалось
вмешательство федерального правительства и оказание банку помощи в размере
2,3 млрд. долл., чтобы предотвратить цепную реакцию банковских крахов по
стране. Банк сохранил свое существование, но полностью утратил
независимость.[1]
Существуют общие причины возникновения банковских рисков и тенденции
изменения их уровня. Вместе с тем, анализируя риски российских банков на
современном этапе, важно учитывать:
кризисное состояние экономики переходного периода, которое выражается не
только падением производства, финансовой неустойчивостью многих
организаций, но и уничтожением ряда хозяйственных связей;
неустойчивость политического положения;
отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных актов,
несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией;
инфляцию, и др.
Во всех случаях риск должен быть определен и измерен. Анализ и оценка
риска в значительной мере основаны на систематическом статистическом методе
определения вероятности того, что какое-то событие в будущем произойдет.
Обычно эта вероятность выражается в процентах. Соответствующая работа может
вестись, если выработаны критерии риска. Позволяющие ранжировать
альтернативные события в зависимости от степени риска. Однако исходным
пунктом работы является предварительный статистический анализ конкретной
ситуации.
В настоящее время в Республике Казахстан происходит процесс
экономических преобразований во всех сферах деятельности. Естественно, что
проблема риска является одной из ключевой концепций в финансовой и
производственной деятельности каждой единицы. Риск является сложной,
неразрешимой, перманентной и неизбежной частью нашей жизни. Вынужденные
признать наличие риска, к которому мы подвержены в результате наших
действий. Также мы хотим иметь возможность наиболее рискованной
альтернативы. Или мы хотим соотнести риск какого-либо события или
рискованность предприятия с возможными выгодами, то есть мы хотим выбрать
оптимальное соотношение риска и выгоды какого-либо предприятия.
Все банки в условиях такой нестабильности вынуждены учитывать
всевозможные последствия от действий своих конкурентов, а также предвидеть
вероятные изменения законодательства. Именно такая неопределенность и
повышенный уровень риска – это плата за полученную экономическую свободу.
Риск присутствует в любой банковской операции.
Следовательно, для банковской деятельности важным является не избежание
риска вообще, что нереально, а предвидение и снижение его до минимального
уровня. Существует множество различных классификаций рисков, связанных с
банковской деятельностью, выделяющих отдельные наиболее важные в
определенные периоды развития банков риски.
Наиболее интересные и чаще встречаемые в банковской деятельности
представлены ниже.

2. Характеристика основных банковских рисков и их классификация

Основными банковскими рисками являются: валютные, процентные и кредитные
риски.
Валютные риски являются частью коммерческих рисков, которым подвержены
участники международных экономических отношений.
Валютный риск - это риск потерь при покупке-продаже иностранной валюты
по разным курсам.
Валютный риск, или риск курсовых потерь, связан с интернационализацией
рынка банковских операций, созданием транснациональных (совместных)
предприятий и банковских учреждений и диверсификацией их деятельности и
представляет собой возможность денежных потерь в результате колебаний
валютных курсов.[2]
При этом изменение курсов валют по отношению друг к другу происходит в
силу многочисленных факторов, например: в связи с изменением внутренней
стоимости валют, постоянным переливом денежных потоков из страны в страну,
спекуляцией и т.д. Ключевым фактором, характеризующим любую валюту,
является степень доверия к валюте резидентов и нерезидентов. Доверие к
валюте сложный многофакторный критерий, состоящий из нескольких
показателей, например: показатель доверия к политическому режиму степени
открытости страны, либерализации экономики и режима обменного курса,
экспортно-импортного баланса страны, базовых макроэкономических показателей
и веры инвесторов в стабильность развития страны в будущем.
На сегодняшний день в мировой практике существует несколько типов
режимов валютных курсов в зависимости от специфики каждой конкретной
страны.
С известной долей условности тип валютной системы можно условно
определить по некоторым характеристикам:
1. Тип страны с закрытым рынком имеет следующие характеристики:
тенденцию к закрытости экономики и экономической информации, жесткие
ограничения для инвесторов и экспортно-импортных операций, преимущественно
государственную форму экономики, директивную форму определения режима
валютного курса. Курс валюты такой страны непредсказуем, инвесторы и
импортеры обычно стремятся избегать сделок в такой валюте, реальные расчеты
по товарообороту производятся в валюте третьих стран. Рынок подобных валют
обычно очень узок (или вообще не существует). Макроэкономические показатели
напрямую не влияют на курс таких валют на мировом рынке.
2. Страны с приоритетом фиксированного курса при значительном
экономическом потенциале. Обычно курсы валют таких стран жестко фиксированы
по отношению к авторитетной валюте и является подходящими для
осуществления экспортно-импортных операций и инвестиций. Макроэкономические
показатели обычно не влияют или очень слабо влияют на курс национальной
валюты таких стран.
3. Существует также очень многочисленный круг стран со сравнительно
свободной но не стабильной экономикой, курс валют таких стран трудно
прогнозируем и может зависеть от случайных факторов: политической
нестабильности, непредсказуемой экономической политики правительства,
международной неконкурентоспособности, сырьевой направленностью экономики,
инфляционное финансирование дефицита госбюджета, недостаточности уровня
валютных резервов, в том числе и от макроэкономических показателей.
Инвестирование в подобную валюту обычно рискованное мероприятие и импортеры
склонны использовать валюту третьих стран в расчетах по товарообороту с
такими странами. Макроэкономические показатели в таких странах влияют на
курс национальной валюты, однако могут и искусственно сдерживаться
правительством по политическим мотивам.
4. Страны со стабильной экономикой, придерживающийся приоритета
свободного плавания национальной валюты. Важнейшая характеристика таких
стран: развитая рыночная экономика, экономическое благополучие,
предсказуемая политика правительства, жесткий контроль денежной массы,
процентных ставок и инфляции в стране. Декларированная свобода плавания
такой валюты, однако, в некоторых случаях связана с грязными методами
регулирования курса - с интервенциями, межгосударственными
правительственными договорами совместного плавания курсов, политическим
давлением.
Инвестиции в данные валюты менее рискованны, экспортно-импортные
операции обычно совершаются с использованием именно этих валют. Курс валют
чутко реагирует на изменение макроэкономических показателей экономик в
таких странах.
Макроэкономические и политические факторы обычно очень гибко реагируют
только на 3-й и 4-й тип валюты. При этом могут прослеживаться много
закономерностей, которые влияют на курс в долгосрочной и краткосрочной
перспективе. Например, в долгосрочной перспективе обычно при анализе
движения валютных курсов учитывают такие факторы как, уровень ВВП, темпы
инфляции, состояние платежного и торгового баланса, уровень безработицы,
уровень государственного долга, экономические перспективы развития, уровень
политической и социальной стабильности и т.д.
Вместе с тем, из всех факторов, влияющих на курс в долгосрочной
перспективе, экономистами выделяется два основных.
Первый из них темп инфляции, наблюдаемой закономерностью которого
является то, что в стране с более высокими темпами инфляции понижается курс
национальной валюты по отношению к валютам стран с более низким темпом
инфляции. Так курсы валют стран с высокими темпами инфляции, таких как,
например, Великобритания, Италия, Франция, США и Канада - понижались, в то
время как курсы валют стран с низкими темпами инфляции - такие как,
например, Япония, Бельгия, Нидерланды, Германия и Швейцария - повышались.
Такова долгосрочная тенденция в динамике курсов и цен на временном
интервале порядка двух десятков лет.
Резкие колебания курсов валют могут быть связаны причинами, как
экономическими и политическими, так и чисто спекулятивными. Рынок чутко
реагирует на все изменения экономических показателей, прогнозы экспертов,
политические кризисы и политические слухи, используя малейший повод для
начала спекулятивной игры, сулящей хороший доход спекулянтам.
Кроме того, необходимо сказать, что не только страны, где собственно
происходят изменения, подвержены риску трудно прогнозируемых колебаний их
валют, но это также относится к странам, соседствующим с кризисными
странами, или имеющих с ними значительные экономические или политические
связи.
Валютный рынок всегда характеризуется своей неустойчивостью и
непредсказуемостью. Это объясняется необычайно быстрой реакцией участников
валютного рынка на политические и экономические изменения в мире, а также в
значительной мере может быть связано со спекуляциями.
Валютный риск - это риск потерь, обусловленный неблагоприятным
изменением курсов иностранных валют в ходе осуществления сделок по их купле-
продаже. Он возникает только при наличии открытой позиции. Валютные
операции обычно подразделяют на кассовые и срочные. Рынок кассовых
сделок требует оплаты в течении двух рабочих дней со дня заключения
контракта, поэтому невыполнение обязательств менее вероятно. К таким
сделкам относятся: сделка СВОП, овернайт. К срочным сделкам относятся:
форвард, СВОП, фьючерсы, опционы.
Риск неуплаты по срочным валютным сделкам зависит от
кредитоспособности инвестора и срока контракта. Чем выше этот срок, тем
выше вероятность изменения курса и неуплаты.
Срочные инструменты применяются клиентами банка, как основные методы
страхования (хеджирования) их валютных (или финансовых) рисков. Банки
вынуждены применять эти инструменты, как услуги клиентам. В то же время
риск срочных операций достаточно серьезен и банк, в свою очередь, вынужден
сам страховать заключенные с клиентом срочные сделки.
К срочным видам сделок относят: форвардные операции, СВОП, опцион,
фьючерсы.
1. Форвард.
Форвардной сделкой называется такая сделка, при которой курс
устанавливается в настоящем, а обмен валютами происходит в будущем.
Характеристики:
обмен валютами (расчет) произойдет не раньше чем через 2 рабочих дня после
заключения контракта,
будущий валютный курс так же фиксируется при заключении сделки,
срок платежа фиксируется в контракте
не встает вопрос о ликвидности до наступления срока платежа.
Если имеется реальная возможность возникновения валютного риска в
будущем, он покрывается форвардной сделкой.
Банк открывает форвардную позицию в случае, если клиент продает или
покупает иностранную валюту по форварду, то есть с обменом валют на будущую
зафиксированную дату, а также, если сам банк продает или покупает
иностранную валюту по форварду в целях извлечения прибыли. Однако здесь
присутствует риск изменения цен, который может привести к убыткам банка.
2. СВОП.
Сделка СВОП означает обмен одной валюты на другую на определенный
период времени. Представляет собой комбинацию кассовой операции - СПОТ и
срочной - форвард. Обе сделки заключаются в одно и тоже время с одним и тем
же партнером.
СВОП используется как средство исключения риска процентных ставок, а
так же, как средство исключения риска колебания валютных курсов.
3. Опционные операции.
Опцион - это соглашение между покупателем и продавцом, которое
предоставляет покупателю право, (но не обязательство) покупать валюту у
продавца опциона или же продавать ее.
Опцион является одним из вариантов полного покрытия валютных рисков.
Его можно использовать как страховку, используя при неблагоприятных
движениях курса. По сравнению с форвардом, опцион дает лучшую защиту от
возможных рисков, потому что покупатель опциона оставляет за собой право
выбора осуществления или неосуществления сделки.
4. Фьючерсы.
Фьючерсные контракты заключаются на специальных биржах и, в отличие от
форвардного контракта, фьючерс не предусматривает реальную покупкупродажу
валюты. Позиция по фьючерсу ликвидируется с помощью встречных контрактов.
Риск по фьючерсам минимизируется за счет возможности покрыть обязательство
по первому фьючерсному контракту путем осуществления встречной обратной
сделки.
Сущность основных методов спотового и срочного страхования сводится к
тому, чтобы осуществить валютно-обменные операции до того, как произойдет
неблагоприятное изменение курса, либо компенсировать убытки от подобного
изменения за счет параллельных сделок с валютой, курс которой изменяется в
противоположном направлении.
В широком плане кредитный риск означает возможность финансовых потерь
вследствие невыполнения обязательств контрагентами в первую очередь
заемщиками. Кредитный риск возникает как по балансовым, так и по
забалансовым обязательствам контрагентов. Кредитный риск может означать
нарушение не только формальных, но и неформальных обязательств партнером,
заемщиком или эмитентом. Он может привести и к реальным, и к чисто
номинальным потерям.
Американский финансист Питер Роуз так оценил кредитный риск: это
прежде всего вероятность того, что стоимость части активов банка,
представленная суммой выданных кредитов, уменьшится или будет сведена к
нулю либо фактическая доходность от данной части активов окажется
значительно ниже ожидаемого расчетного уровня.[3]
Важным составляющим кредитного риска являются отраслевой риск, который
связана с неопределенностью в отношениях перспектив развития отрасли
заемщика, и риск страны – местопребывания заемщика. Последний имеет место
при кредитовании иностранных заемщиков и обусловлен действием фактора
риска, относящегося к стране, в которой находится заемщик.
Кредитный риск присутствует в явном виде при кредитовании, формирования
портфеля ценных бумаг, межбанковских операциях, валютных операциях, работе
с гарантиями и поручительствами, производными ценными бумагами и в
дилерской деятельности.
Кредитный риск можно рассматривать как один из самых крупных рисков,
присущих банковской деятельности. Невысокие темпы прироста объемов и
рентабельности кредитования вынуждают банки систематически и планомерно
разрабатывать и совершенствовать методологию управления кредитными рисками
и создавать организационные структуры для ее реализации в повседневной
банковской практике.
Кредитный риск зависит от воздействия множества факторов, которые
необходимо учитывать при его оценке и прогнозировании:
- макроэкономические факторы
- факторы, связанные с предприятиями – заемщиками
- факторы, связанные с банком.
Дадим их краткое описание:
Макроэкономические факторы:
1. Кризисное состояние экономики, общий спад производства, сокращение
выпуска и реализации продукции в силу общеэкономических предпосылок в
стране;
2. Вероятность возникновения для банка экономических трудностей в силу
экономических проблем на территории, где он функционирует;
3. В результате инфляции возникает обесценивание сумм, уплачиваемых
заемщиком при погашении основного долга, активы утрачивают реальную
первоначальную стоимость;
4. Кризис неплатежей, замена безналичных расчетов оплатой наличностью
или бартерными сделками, в результате которых выручка от реализации не
поступает на расчетный счет предприятия;
5. Несовершенство или отсутствие законодательной базы,
неудовлетворительное правовое регулирование хозяйственных взаимоотношений и
имущественной ответственности сторон кредитной сделки, банковской
деятельности в целом, резкие изменения в нормативной базе, отсутствие у
руководителей достаточного опыта свободного предпринимательства;
6. Незавершенность формирования банковской системы, ее подверженность
системным рискам и возникновению ситуаций задержки межбанковских расчетов;
7. Отсутствие согласованной государственной политики и поддержки
развития отраслей реального сектора экономики, резкое уменьшение всех видов
инвестиций;
8. Отсутствие в стране развитой системы страхования, в том числе и
системы страхования рисков стихийных бедствий, кредитных рисков, высокая
стоимость страховых услуг;
9. Проблемы получения достоверной информации. Отсутствуют
специализированные организации в области сбора, оценки и поставки
информации для потенциальных ее покупателей (в том числе и банков), не
развит информационный обмен между банками о финансовом состоянии клиентов,
факторах неплатежеспособности, объемах заложенного имуществ;
10. Сокращение реальных доходов и платежеспособного спроса, низкая
степень деловой активности.
Факторы, связанные с предприятиями – заемщиками:
1. Неопределенность юридического статуса предприятия – заемщика,
отсутствие лицензирования и патентования деятельности или истечение срока
их действия, что приводит к неправоспособности и недееспособности субъекта
сделки и признанию его деятельности на рынке незаконной;
2. Слабое финансовое состояние предприятия – заемщика, его низкая
платежеспособность и финансовая устойчивость, потеря собственного капитала
вследствие убыточности, неспособность рассчитываться по взятым ранее
обязательствам, неустойчивость денежных потоков, превышение оттока денежных
средств над их притоком;
3. Значительная физическая и моральная изношенность основных
производственных фондов, устаревшие технологии, что создает вероятность
остановки производства в результате отказов оборудования, аварий,
производственного брака;
4. Отсутствие у предприятия – заемщика прав собственности на
имущество, в том числе и передаваемое в залог;
5. Низкая конкурентоспособность выпускаемой продукции, наличие на
рынке товаров- аналогов, что предопределяет трудности с ее продажей; слабая
коммерческая работа, отсутствие собственной сбытовой сети и устойчивых
каналов сбыта;
6. Неудовлетворительная организация труда, социальные проблемы в
коллективе, накопленная задолженность по заработной плате, высокая
текучесть кадров, что создает вероятность остановки производства по причине
забастовок и увольнений;
7. Искажение данных учета и отчетности, недостоверность сведений
предлагаемой для анализа и оценки отчетности, наличие на балансе реальных
ликвидных оборотных средств;
8. Отсутствие заинтересованности руководства предприятия в развитии
производства, отсутствие необходимой управленческой квалификации у первых
лиц предприятия – заемщика;
9. Возможность злоупотребления со стороны управляющих предприятием;
10. Слабые финансовый анализ и планирование, недостаточное
экономическое обоснование кредитуемого мероприятия;
11. Недостаток платежеспособных покупателей продукции, неэффективная
работа с дебиторами по возврату задолженности.
Факторы, связанные с банком:
1. Недостаточная внутренняя инструктивная база:
- отсутствуют в письменном виде точные стандарты и методическое
обеспечение кредитования,
- инструкции,
- регламенты по проведению кредитной операции,
- кредитная документация,
- нормативно- методическое обеспечение проведения анализа финансового
состояния предприятия, инвестиционных проектов развития производства,
- качественной оценки бизнес- планов,
- отсутствует четко сформулированная кредитная политика;
2. Не проводится тщательная оценка кредитоспособности заемщика:
- занижаются требования к уровню платежеспособности и надежности
заемщика
- не достаточна, либо недостоверна информация о заемщике, отсутствует
его кредитная история;
- отсутствует контроль за использованием полученных кредитов, что не
позволяет разработать превентивные меры для избежания ситуации
непогашения кредита и процентов;
- отсутствует реальное обеспечение по кредиту или в качестве залога
приняты ценности, труднореализуемые на рынке;
- завышена стоимость залога, отсутствует фактическая проверка его
наличия, состояния, правоспособности заемщика;
3. Недостаточная правовая подготовленность сотрудников банка, в
результате чего не выполняются нормы гражданского законодательства по
оформлению кредитного договора, договора залога и прочих кредитных
документов;
4. Злоупотребление должностными лицами банка служебным положением:
- в результате концентрации чрезмерных полномочий одного лица при
принятии решения о кредитовании,
- выдача " дружеских ", необоснованных кредитов;
- утаивание реальных сведений о рисках и потерях;
- ошибочность управленческих решений;
- несовершенство организационной структуры управления кредитованием.
5. Слабое управление кредитным портфелем:
- выдача кредитов в большом объеме единоличным или взаимосвязанным
заемщикам;
- высокая степень концентрации кредитной деятельности банка, в какой –
либо одной сфере, чувствительной к изменениям в экономике;
- большая доля кредитов низкого качества;
- большая доля кредитов, предоставляемых заемщикам – не являющимися
клиентами банка, а также лицам, связанными с банком.
6. Искажение данных учета по выданным кредитам:
- сокрытие от контролирующих органов фактов утраты активов;
- пролонгация безнадежных кредитов вместо их перенесения на счета
просроченной задолженности по основному долгу и процентам и
своевременного формирования резервов под возможные потери по
ссудам;
- погашение просроченных кредитов и процентов за счет вновь выдаваемых
кредитов.
7. Недостоверность или отсутствие анализа и прогноза ситуации в
производстве, в кредитуемой отрасли, в экономике региона.
8. Недостаточность информации о состоянии расчетного счета:
- размере и составе картотеки документов, не погашенных в срок,
- открытых заемщиком счетов в других банках и суммах оборотов по ним;
- просроченной задолженности по другим кредитам.
Процентный риск – возможность потерь из-за непредвиденного
неблагоприятного для банка изменения процентных ставок, приводящего к
сокращению, сведению к нулю или отрицательной величине маржи банка.
Процентный риск вызывается несовпадением объема требований и обязательств
банка с фиксированной процентной ставкой, имеющих одинаковые сроки
исполнения. Как известно, потери, которые может понести банк вследствие
неблагоприятного изменения рыночных процентных ставок, проявляются двояко:
с одной стороны – в виде резкого падения (и может быть, даже перехода в
отрицательную область) процентной маржи, с другой – в виде неблагоприятного
изменения экономической ситуации, что, в конечном счете, отрицательно
сказывается на степени капитализации банка.
Процентный риск, как и все другие риски, обусловлен неопределенностью.
Формула процентного риска носит название "Модель Фишера" и имеет
следующий вид: I= R+P,
(1)
где I – рыночная ставка в процентах,
R – реальная процентная ставка,
P – ожидаемые темпы инфляции.
Следует различать номинальные и реальные процентные ставки.
Номинальная процентная ставка равна: ожидаемая, реальная, без рисковая
процентная ставка плюс, ожидаемый уровень инфляции плюс риск минус риск
несоблюдения срока, риск непогашения.
Реальная процентная ставка – это такой уровень процентной ставки,
который необходим, чтобы заинтересовать потребителя оберегать часть его
дохода.
Уровень процентной ставки зависит от:
- Изменений в портфеле (структуре) активов, включая соотношение
величин кредитов и инвестиций, активов с фиксированной и плавающей
ставкой, динамики их цены на рынке;
- Динамики процентной ставки. Для того чтобы контролировать и
управлять уровнем процентного риска, разрабатываются конкретные
стратегии деятельности банка в зависимости от конкретных ситуаций.

Риск изменения процентных ставок – это риск того, что на прибыль банка
отрицательно повлияют непредвиденные изменения в общем уровне процентных
ставок. Риск изменения процентных ставок возникает как результат их
непостоянства и представляет собой явление, всегда присутствующее в
рыночной экономике.
Помимо рассмотренных выше основных рисков, в банковской деятельности
встречаются также рыночный риск – возможные потери, непредвиденные расходы
от изменения рыночной стоимости активов и пассивов, изменения степени их
ликвидности; риск по формированию депозитов (ресурсной базы); риск
структуры капитала; риск несбалансированной ликвидности; риск банковских
злоупотреблений; технологический и другие риски.

ГЛАВА II. МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ

(на примере АО Банк Центр Кредит)

2.1 АО Банк Центр Кредит - как один из ведущих банков Казахстана

Акционерное Общество Банк Центр Кредит создано 19 сентября 1988 года
и является одним из первых коммерческих банков Казахстана. Банк имеет
собственную широкую филиальную сеть по республике, обслуживает юридических
и физических лиц в 122 филиалах и отделениях. Основная деятельность банка
заключается в коммерческой банковской деятельности, осуществлении операций
с ценными бумагами, иностранной валютой и производными инструментами,
предоставлении ссуд и гарантий.
Банк ЦентрКредит:
- организация, входящая в пятерку крупнейших частных банков
Казахстана. Доля банка на снгодняшний день на рынке Казахстана составляет
не менее 9%.
- организация, входящая в число 15-ти крупнейших коммерческих банков
СНГ и имеющая сеть дочерних банков.
В соответствии с видением будущего, главными стратегическими целями
банка на 2006-2008 гг. являются:
1. Повышение рыночной стоимости бизнеса.
2. Увеличение рыночной доли по активам банка до 9%.
Для достижения главных целей, банк на планируемый период определил
следующие основные приоритеты:
1. Увеличение рыночной доли на всех ключевых для банка сегментах
рынка.
Главной стратегической целью банка на 2006-2008 гг. является повышение
его рыночной доли по активам до 9%. В этой связи в этот период банк намерен
активно усиливать свои позиции на всех ключевых для банка сегментах рынка.
Приоритетными для банка являются такие направления бизнеса, как розничное
кредитование, кредитование малого и среднего бизнеса (МСБ), продажи
кредитных и платежных карточек, и привлечение депозитов физических лиц.
Также в целях поддержания роста активов, банк намерен активно развивать
бизнес на зарубежных рынках, в частности на рынке России. Для реализации
данной задачи в 2006 году разработан четкий формат работы банка в России.
2. Поддержание достаточного уровня капитала
Стратегией банка в области капитализации является планомерное
повышение доли чистой прибыли в ежегодном приросте капитала, что позволит
снизить потребность в дополнительных эмиссиях акций для ... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.