Вклады физических лиц и проблемы их диверсификации

Дисциплина: Банковское дело
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 69 страниц
В избранное:

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

УНИВЕРСИТЕТ МЕЖДУНАРОДНОГО БИЗНЕСА

КАФЕДРА «ФИНАНСЫ И КРЕДИТ»

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

на тему: «Вклады физических лиц и проблемы их диверсификации»

студентки IY курса Факультета Делового Администрирования

специальности «Финансы»

Хаджиевой Елизаветы Хажимурзаевны

Научный руководитель:

Корнилова Л. П.

К. э. н., доцент

Работа допущена к защите перед Государственной аттестационной комиссией решением кафедры от «»2007 г., протокол № ___.

Заведующая кафедрой

«Финансы и кредит»

д. э. н., доцент Ж. М. Елубаева

Алматы 2007г.

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ. . 3

ГЛАВА I ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ. 6

1. 1. Классификация депозитных операций в Республике Казахстан и за рубежом . . . 6

1. 2. Формирование депозитной политики коммерческих банков в системе управления банковскими ресурсами14

ГЛАВА II ОРГАНИЗАЦИЯ И АНАЛИЗ ПРИВЛЕЧЕНИЯ ВКЛАДОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ НА ТЕРРИТОРИИ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН…… . . . 24

2. 1. Анализ современного рынка депозитных услуг в Республике Казахстан . . . 24

2. 2. Оценка деятельности АО “Банк ЦентрКредит” в сфере привлечения вкладов физических лиц. 31

ГЛАВА III ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ И РАЗВИТИЯ НОВЫХ МЕТОДОВ ДИВЕРСИФИКАЦИИ ВКЛАДОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ40

3. 1. Система гарантирования вкладов физических лиц в Республике Казахстан40

3. 2. Перспективы внедрения новых методов диверсификации депозитов в Республике Казахстан. 49

ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 54

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ. 56

ПРИЛОЖЕНИЯ 58

ВВЕДЕНИЕ

Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Банки как финансовые посредники привлекают капиталы хозорганов, сбережения населения, и другие свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и выдают их во временное пользование заемщикам, проводят денежные расчеты и оказывают другие многочисленные услуги для экономики, тем самым непосредственно влияя на эффективность производства и обращение общественного продукта.

Проводимая в стране экономическая реформа открыла новый этап в развитии банковского дела. Особую актуальность в условиях перехода к рынку приобретают вопросы перспектив развития банков и других кредитных институтов в нашей стране, ее практическая реализация.

Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов. Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты) .

Важнейшей составляющей всей банковской политики является политика формирования ресурсной базы. Формирование ресурсной базы в процессе осуществления банком пассивных операций исторически играло первичную и определяющую роль по отношению к его активным операциям. Основная часть банковских ресурсов, как известно, образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования любой кредитной организации. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность.

Актуальность рассматриваемой темы исходит из того, что эта проблема затронута в Послании Президента Республики Казахстан к народу Казахстана на период до 2030 года. В Программе «Денежно - кредитная политика и снижение темпов инфляции» говорится, что «Создаваемая в рамках мероприятий Национального Банка по защите интересов депозиторов системы обязательного гарантированного (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц будет способствовать росту доверия населения к банковскому сектору и, как следствие расширит объем денег, привлекаемых в банковский сектор. Актуальность также заключается в том, что депозиты банков являются основой ресурсной базы банка и стоят проблемы улучшения и эффективного внедрения системы страхования вкладов, а также разработки новых методов депозитной политики банков с целью наибольшего привлечения вкладов населения и расширения номенклатуры своих операций.

В дальнейшем, по мере становления системы гарантирования депозитов, возможен пересмотр объектов гарантирования, сумм возмещения и других параметров, а также расширения круга банков - участников системы гарантирования в зависимости от выполнения ими требований по переходу на международные стандарты»1.

Целью стратегии управления обязательствами, или иначе депозитным портфелем, является установление контроля над источниками средств банка. Такой контроль подразумевает мониторинг структуры, объемов, цен (ставки вознаграждения) и сроков погашения депозитов. Для полной реализации этих задач банк должен иметь специализированную базу данных по привлеченным средствам и соответствующее программное обеспечение.

Применение методов сбалансированного управления активами и обязательствами (управления фондами) способствует усилению внимания к проблеме риска в банковской практике. Нынешнее десятилетие часто называют «эрой управления риском»2 в банковском секторе.

При анализе депозитных операций установлено, что целью проекта введения депозитной системы является:

Создание централизованной базы данных по депозитам, для получения консолидированных данных;

Автоматизация формирования отчетов, регуляторных, статистических, управленческих;

Максимальная автоматизация процедур обслуживания депозитов.

Для этого в работе был произведен анализ данных некоторых коммерческих банков, успешно работающих в Республике Казахстан.

Задачи дипломной работы:

Дать понятие коммерческого банка, рассмотреть его основные функции и операции; Дать классификацию депозитных операций коммерческого банка, рассмотреть их особенности; Исследовать теоретические основы депозитной политики коммерческого банка, раскрыть ее сущность и принципы формирования, цели и задачи; Провести исследование депозитного рынка; Осуществить анализ деятельности субъекта банковской системы в сфере привлечения средств от физических лиц; Сформулировать перспективные направления оптимизации депозитной политики коммерческих банков в целях укрепления их устойчивости и решения проблем диверсификации депозитных операций.

Предметом исследования является система экономических и организационных отношений, складывающихся в процессе формирования и реализации российскими коммерческими банками их депозитной политики.

Объектом исследования выступает деятельность АО “Банк ЦентрКредит”.

Структура работы . Дипломная работа объемом 68 страниц основной части состоит из введения, трех разделов, заключения, а также списка использованных источников из 28 наименования, 7 приложений. В основной части работы имеются 8 таблиц и 7 рисунков.

ГЛАВА I ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

1. 1. Классификация депозитных операций в Республике Казахстан и за рубежом

Основным источником формирования банковских ресурсов являются вклады клиентов банка. Депозитные операции являются частью пассивных операции коммерческого банка, которые в свою очередь характеризуют источники средств и природу связей банка. Именно они в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, т. е. состав и структуру активных операций.

Депозитные операции (от лат. Depozitum - вещь, отданная на хранение) - это экономические отношения по поводу передачи средств клиента во временное пользование банка. 3

Множество депозитов способно создать банку ссудный капитал, который он затем разместит на выгодных условиях в любой сфере хозяйства. Разница в процентах по депозитам и в процентах, получаемых от заемщиков капитала, является вознаграждением для банка за проведенную им работу по привлечению свободных денежных средств и размещению ссудного капитала.

Организация депозитных операций должна осуществляться при соблюдении ряда принципов:

получение текущей прибыли и создание условий для ее получения в будущем; гибкая политика при управлении депозитными операциями для поддержания оперативной ликвидности банка; согласованность между депозитной политикой и доходностью активов; развитие банковских услуг с целью привлечения клиентов.

Депозитные счета могут быть самыми разнообразными. В основе их классификации имеются такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и другие, но наиболее часто в качестве критерия выступают категория вкладчика и формы изъятия вклада.

Исходя, из категории вкладчиков, различают депозиты:

- юридических лиц (предприятий, организаций, других банков) ;

- физических лиц.

По форме изъятия средств депозиты подразделяются на следующие виды:

- до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока) ;

- срочные (обязательства, имеющие определенный срок) ;

- условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий) .

По виду процентной ставки:

- с фиксированной в договоре процентной ставкой, которая не может изменяться с течение срока депозита;

- с плавающей ставкой, когда в договоре оговариваются право банка изменить уровень процента в течение срока депозита.

По срокам депозиты делятся на:

краткосрочные - до 1 года;
среднесрочные - от 1 года до 3 лет;
долгосрочные - свыше 3 лет. 4

По валюте вклада различают депозиты:

в национальной валюте;
в иностранной валюте;
мультивалютные (конвертируемые), когда вклад вносится в одной валюте, а погашается в другой.

По указанию получателя средств:

- именные вклады, когда в свидетельстве о внесении вклада указано имя получателя средств;

- на предъявителя, когда имя не указано.

Депозиты до востребования - это средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. К ним относятся средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств. К ним относятся средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств. Депозиты до востребования предназначены для текущих расчетов.

К депозитам до востребования относятся:

1) Контокоррент

2) Текущий счет с овердрафтом

3) Корреспондентские счета банков

1) Контокоррент - единый счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом. На контокорренте отражаются, с одной стороны, ссуды банка и все платежи со счета по поручению клиента, а с другой - средства, поступающие на счет в виде переводов, вкладов, возврата ссуд. Это активно - пассивный счет, который представляет собой соединение расчетного и ссудного счетов. Кредитовое сальдо означает, что клиент располагает собственными средствами, а дебетовое - что в оборот вовлечены заемные средства и владелец счета является должником банка по кредиту. По кредитовому сальдо банк начисляет проценты в пользу клиента, а по дебетовому - взыскивает проценты в свою пользу, как за предоставленную ссуду. Контокоррентные счета открываются надежным клиентам, первоклассным заемщикам как знак особого доверия. Они открываются в адрес хозяйственных организаций - юридических лиц.

2) Текущий счет с овердрафтом - это счет, по которому на основании соглашения между клиентом и банком допускается в определенном размере превышение суммы списания по счету над величиной остатка средств. При овердрафте (в отличие от контокоррента) заимствования клиента осуществляются от случая к случаю, носят нерегулярный характер. Счет с овердрафтом может быть открыт и для неюридического, и для физического лица для покрытия временных разрывов в поступлении и расходовании средств.

3) Корреспондентские счета банков - счета, которые открываются с целью осуществления расчетов и платежей в одностороннем порядке или по поручению друг друга. Корреспондентские счета, открытые банком в других банках, называются НОСТРО-счетами и наоборот, корреспондентские счета, открытые банками - корреспондентами в данном банке, называются ЛОРО-счета. Предельный размер, сроки, процентные ставки по дебетовому или кредитовому остатку наряду с прочими условиями определяются договором о корреспондентских отношениях между банками. [3. С. 18]

Счета до востребования используются владельцами для совершения текущих операций, характеризуются нестабильностью остатка и от этого данная группа счетов характеризуется низкой доходностью. По остаткам средств на счетах до востребования, открытых юридическими лицами, проценты могут не начисляться. В этом случае, как правило, с клиентов не взимается плата за расчетно-кассовое обслуживание. С целью недопущения оттока средств с этого вида счетов многие банки используют начисление небольших процентов на среднехронологический остаток средств в периоде (ежеквартально) . Так же банки стимулируют клиентов к поддержанию стабильных остатков на счетах до востребования, прилагая высокие проценты, но к минимальному остатку средств на счете, или выплачивая премии клиентам за крупные не снижающиеся остатки средств.

По счетам до востребования, открытым для физических лиц, проценты устанавливаются практически в обязательном порядке.

Депозиты до востребования занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств. Это самый дешевый источник образования банковских ресурсов. Возможность владельца счета в любой момент изъять средства требует наличия в обороте банка повышенной доли высоколиквидных активов (остатков средств в кассе на корреспондентских счетах и др. ) за счет сокращения доли менее ликвидных. Но приносящих высокие доходы активов. Поэтому по остаткам на счетах до востребования банки уплачивают владельцам достаточно низкий процент или же вообще не начисляют вознаграждение.

Расчет доли средств, хранящихся на счетах до востребования, производится по формуле:

А - доля средств, хранящихся в течение года на расчетных и текущих счетах, которые могут быть переведены на депозитные счета;

Оср - средний остаток средств на расчетном или текущем счете за год;

Окр - кредитовый оборот по расчетному или текущему счету за год. [3. С. 20]

Срочные вклады - депозиты, привлекаемые банками на определенный срок. Различают: 1) Собственно срочные вклады; 2) Срочные вклады с предварительным уведомлением.

1) Собственно срочные вклады предполагают передачу средств в полное распоряжение банка на срок и условиях по договору, а по истечении этого срока срочный вклад может быть изъят владельцем в любое время. Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Чем длительнее сроки и больше сумма вклада, тем больше размер вознаграждения. Предусматривается оформление срочных вкладов на 1, 3, 6, 9, 12 месяцев или более длительные сроки. Такая детальная градация стимулирует вкладчиков помещать свои средства в банке, а также создает банкам условия для управления своей ликвидностью.

2) Вклады с предварительным уведомлением об изъятии средств означают, что об изъятии вклада клиент должен заранее оповестить банк в определенный по договору срок (как правило, от 1 до 3, от 3 до 6, от 6 до 12 и более 12 месяцев) . В зависимости от срока уведомления определяется и процентная ставка по вкладам.

Суммы срочных вкладов определяются круглыми суммами и должны быть неизменны в течение всего срока действия договоров. Срочные вклады не используются для осуществления текущих платежей. Если вкладчик желает изменить сумму вклада - уменьшить или увеличить ее, то он может расторгнуть действующий договор, изъять и переоформить свой вклад на новых условиях. Но при досрочном изъятии средств по вкладу он может лишиться предусмотренных договором процентов частично или полностью. В этих случаях проценты снижаются до размера процентов, уплачиваемых по вкладам до востребования.

Срочные вклады оформляются договором между клиентом и банком в лице его руководителя. Банки самостоятельно разрабатывают форму депозитного договора, которая носит типовой характер по каждому виду вклада. Договор составляется в 2-х экземплярах: один хранится у вкладчика, другой - в кредитном или депозитном отделе банка. В договоре предусматривается сумма вклада, срок его действия, проценты, которые вкладчик получит после окончания срока действия договора, обязанности и права вкладчика, обязанности и права банка, ответственность сторон за соблюдением условий договора, порядок разрешения споров. Большинство банков устанавливает минимальный размер срочного вклада, величина которого зависит от ориентации банка на мелкого, среднего или крупного клиента. Банк обязуется своевременно исполнять все условия договора и нести ответственность за их нарушение, что может выражаться в установлении пени или штрафа за несвоевременную выдачу средств владельцам или выплату процентов. Если вкладчик является физическим лицом, споры между ним и банком должны решаться в арбитражном судебном порядке.

Определяющим фактором при установлении размера процентной ставки по срочным вкладам является срок, на который размещены средства: чем длительнее срок, тем выше уровень процента. Важным моментом является частота выплаты дохода: чем реже осуществляются выплаты, тем выше уровень процентной ставки.

В целях привлечения большего числа вкладчиков, банки используют различные способы исчисления и уплаты процентов:

а) Традиционным методом исчисления дохода являются простые проценты, когда в качестве базы для расчета используются фактический остаток вклада и с установленной периодичностью. Исходя из предусмотренного договором процента, происходит расчет и выплата дохода по вкладу;

б) Другим видом расчета дохода являются сложные проценты (начисление процента на процент) . В этом случае по истечении расчетного периода на сумму вклада начисляется процент, и полученная величина присоединяется в сумме вклада. В следующем расчетном периоде процентная ставка применяется к новой, возросшей на сумму начисленного ранее дохода базе. Сложные проценты целесообразно использовать в том случае, если фактическая выплата дохода осуществляется по окончании срока действия вклада.

Выгодным для вкладчиков является применение процентной ставки, прогрессивно возрастающей в зависимости от времени фактического нахождения средств во вкладе. Такой порядок начисления дохода стимулирует увеличение срока хранения средств и защищает вклад от инфляции.

Некоторые банки для компенсации инфляционных потерь предлагают выплату процентов вперед. В этом случае вкладчик при помещении средств на срок сразу же получает причитающийся ему доход. Если договор будет расторгнут досрочно, то банк пересчитает проценты по вкладу и излишне выплаченные суммы будут удержаны из суммы вклада.

Сберегательные вклады - вклады, образованные с целью накопления или сохранения денежных сбережений. Их характеризует специфическая мотивация возникновения - поощрение бережливости, накопление средств целевого характера и высокий уровень доходности, хотя и ниже, чем по срочным вкладам. Сберегательные вклады населения (срочные, срочные с дополнительным взносом, выигрышные, молодежно-премиальные, условные, на предъявителя, текущие и т. д. ) . Выплата данных накоплений должна производиться по истечению какого-либо условия. 5

Сберегательные вклады занимают промежуточное положение между срочными депозитами и вкладами до востребования. Под сберегательными вкладами подразумевают все операции с населением, причем к сберегательным относят и срочные вклады населения, и счета граждан до востребования. В балансе банков сберегательные вклады учитываются на тех же баланс-счетах, что и срочные вклады. Вклад может оформляться аналогично срочному вкладу или иметь свою специфику в зависимости от условий конкретного вида вклада. Например, сберегательный счет до востребования может быть оформлен в виде сберегательной книжки, в которой отражаются все операции по вкладу или же клиенту регулярно в соответствии с договором будут предъявляться отдельные выписки из лицевого счета.

Рассмотрим классификацию депозитных операций в некоторых развитых странах.

1. В Германии депозиты также делятся на вклады до востребования, срочные вклады, сберегательные сертификаты.

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.