Внешнеторговые операции


ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ВНЕШНЕТОРГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ 6
1.1 Сущность внешнеторговых операций 6
1.2 Методы внешнеторговых операций 14
1.3 Расчеты в международной торговле 20
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ВНЕШНЕТОРГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН 37
2.1 Особенности развития внешней торговли Республики Казахстан. 37
2.2 Динамика торговых операций в Республике Казахстан 50
2.3 Перспективы развития и совершенствования внешнеторговых операций в Республике Казахстан 66
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 69
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 71
Объем межстрановой торговли складывается из многочисленных отдельных внешнеторговых операций, совершаемых как большими, так и малыми фирмами. Согласно теории конкурентных преимуществ М. Портера, роль каждой страны в мировой экономике и междуна¬родной торговле определяется позицией тех или иных отраслей и фирм. Организации внешнеторговых операций на уровне отдельных фирм и отдельных сделок и посвящена данная глава.
Выходу фирм на внешний рынок предшествует его изучение. При экспорте определяются спрос на внешнем рынке на товар, предназ¬наченный на экспорт, степень конкуренции, уровень и тенденции изменения цен, выясняются перспективные требования потребителей с целью совершенствования технологии производства товара и др. На этой основе устанавливается сегмент рынка, в пределах которого изучаются применяемые конкурентами формы и методы торговли, виды, средства и интенсивность рекламы. При импорте определяются наиболее перспективные поставщики, оцениваются технический уровень их продукции, уровень и тенденция изменения цен.
Внешнеторговая политика Республики Казахстан находится в стадии формирования, постепенно оформляется соответствующая ей нормативная база. Формирование осуществляется в сложных условиях рыночной реформы перехода к открытой экономике, экономического кризиса и распада сложившихся экономических связей.
Как известно, в течение многих десятилетий в нашей стране господствовала монополия внешнеэкономической деятельности, то есть исключительное право государства на осуществление всех видов внешнеэкономических связей. Государство осуществляло свою монополию через специально созданные органы. Внешняя торговля проводилась через Министерство внешней торговли (позднее – Министерство внешнеэкономических связей) и его отраслевые экспортно-импортные объединения; международные расчеты – через Внешэкономбанк СССР.
Постепенное реформирование внешнеэкономической деятельности начинается с 1986 г., были расширены права государственных внешнеторговых организаций, наряду с ними на внешний рынок были допущены отраслевые,
Законодательные и нормативные акты Республики Казахстан

1. Закон Республики Казахстан «О валютном регулировании» от 24 декабря 1996 года;
2. Закон Республики Казахстан, от 31 августа 1995 г. N 2444 «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан»
3. Законом РК от 29 июня 1998г. N 237-1 «О платежах и переводах денег» (с изменениями, внесенными в соответствии с Законами РК от 28.12.98 г. N 336-1; от 29.03.00 г. N 42-II)

Учебная и методическая литература

4. Акопова Е.С., Воронкова О.Н.. Гаврилко Н.Н. Мировая экономика и международные экономические отношения. – Ростов-на-Дону: Феникс, – 2000. – с.324
5. Банковское дело. Под ред. Сейткасимова Г.С. Алматы., «Каржы-Каражат» 1998. – 360 с.
6. Буглай В.Б., Ливенцев Н.Н. Международные экономические отношения: Учеб. Пособие /.Под ред. Н.Н.Ливенцева. – М., – 1996. – с.401
7. Грачев Ю.Л. Внешнеэкономическая деятельность. – М., –2000. – с. 411
8. Делягин М.Г. Практика глобализации: игры и правила новой эпохи. – М, – 2000. – с.343
9. Линдерт П.Х. Экономика мирохозяйственных связей. – Гл.6-8. – М., – 1999. – с. 420
10. Линко М. Документарный аккредитив. Швейцария. 1999. – 210 с.
11. Основы внешнеэкономических знаний. / Под ред. И.П.Фаминского. – Гл.23. – М., – 1998. – с. 574
12. Миклашевская Н.А., Холопов А.В. Международная экономика: Учебник. – М., – 2002. –с. 238
13. Мировая экономика. / Под ред. проф. А.С. Булатова. – М., – 2000.
14. Пебро М. Международные экономические, валютные и финансовые отношения. Гл.1. – М., – 1994.
15. Семенов К.А. Международная экономическая интеграция. – М.: Логос, – 1999.
16. Уваров В.В., Пятибратов И.Н. Стратегический менеджмент и глобализация мировой экономики. – М.: Международный институт бизнеса и управления, – 2000. – с. 325
17. Фомичев В.И. Международная торговля. – М.: ВШ, – 2000. – с. 290
18. Хасбулатов Р.И. Мировая экономика. – М., – 1994. – с.320

Периодическая литература

19. Абдикадирова Г.Т. Валютное регулирование в Республике Казахстан. Алматы. 2004. – 172 с.
20. Адильхан Н.А. Банковский продукт как элемент комплекса маркетинга.// Бизнес и образование: вектор развития. Материалы V Международной научно-практической конференции. /Под ред. Кузнецовой О.Н. Алматы, 2005. – С. 486-488
21. Алшимбаева А.Д. Либерализация торговли: мировой опыт и Казахстан. // Казахстан Спектр. – 2004. – №4. – с. 45-49
22. Алшимбаева А.Д. Экспортная политика Республики Казахстан и проблемы вступления в ВТО. // Казахстан Спектр. – 2004. – №5. – с. 17-21
23. Байманова Ж.К. Валютный рынок: история и современное состояние, перспективы развития// Банки Казахстана 2004. №11. – С. 7-12.
24. Внешнеэкономическая деятельность Республики Казахстан. Статистический сборник / Под ред. Ж.А.Кулекеева. – Алматы, – 2001. – 388 с.
25. Даулеталин Р.Е. Торгово-экономические отношения Республики Казахстан с соседними государствами. // Проблемы и перспективы экономического развития Казахстана в XXI веке. Материалы межд.конференции. ИМЭП, 20 апреля 2005 года. – Алматы, – 2005. – с. 65-69
26. Гололобова Н. Теоретические и практические аспекты валютного кризиса в Казахстане.// Бизнес и образование: вектор развития. Материалы V Международной научно-практической конференции. /Под ред. Кузнецовой О.Н. Алматы, 2005. – С. 613-622.
27. Кадыржанов Д.А. Торгово-экономическая политика Казахстана в Центрально-азиатском регионе. // Вестник ЕНУ им.Гумилева. – 2004. – Вып.9. – с. 8-13
28. Мадиярова Д.М. Роль торговли в экономическом развитии Республики Казахстан. // Вестник КазНУ. – 2003. – Вып.2. – с. 23-29
29. Рудосельская Н.В. Валютная политика – составная часть экономической стратегии государства.// Бизнес и образование: вектор развития. Материалы V Международной научно-практической конференции. /Под ред. Кузнецовой О.Н. Алматы, 2005. – С.591-595.
30. Товма Н.А. Организация внутреннего контроля импортных операций. // Бизнес и образование: вектор развития. Материалы V Международной научно-практической конференции. /Под ред. Кузнецовой О.Н. Алматы, 2005. – С. 613-622.
31. Потапов М.А. Внешнеэкономическая политика стран Юго-Восточной Азии: проблемы и противоречия. – М., – 1998. – с. 342
32. Сейфуллина Т.А. Роль торгово-экономических отношений во внешней политике Республики Казахстан. // Казахстан в глобальных процессах. – 2004. – №4. – с. 65-70

Дисциплина: Экономика
Тип работы:  Дипломная работа
Объем: 56 страниц
Цена этой работы: 1300 теңге
В избранное:   





Содержание

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты внешнеторговых операций 6
1.1 Сущность внешнеторговых операций 6
1.2 Методы внешнеторговых операций 14
1.3 Расчеты в международной торговле 20
Глава 2. Анализ внешнеторговых операций в Республике Казахстан 37
2.1 Особенности развития внешней торговли Республики Казахстан. 37
2.2 Динамика торговых операций в Республике Казахстан 50
2.3 Перспективы развития и совершенствования внешнеторговых операций в
Республике Казахстан 66
Заключение 69
Список использованной литературы 71

Введение

Объем межстрановой торговли складывается из многочисленных отдельных
внешнеторговых операций, совершаемых как большими, так и малыми фирмами.
Согласно теории конкурентных преимуществ М. Портера, роль каждой страны в
мировой экономике и международной торговле определяется позицией тех или
иных отраслей и фирм. Организации внешнеторговых операций на уровне
отдельных фирм и отдельных сделок и посвящена данная глава.
Выходу фирм на внешний рынок предшествует его изучение. При экспорте
определяются спрос на внешнем рынке на товар, предназначенный на экспорт,
степень конкуренции, уровень и тенденции изменения цен, выясняются
перспективные требования потребителей с целью совершенствования технологии
производства товара и др. На этой основе устанавливается сегмент рынка, в
пределах которого изучаются применяемые конкурентами формы и методы
торговли, виды, средства и интенсивность рекламы. При импорте определяются
наиболее перспективные поставщики, оцениваются технический уровень их
продукции, уровень и тенденция изменения цен.
Внешнеторговая политика Республики Казахстан находится в стадии
формирования( постепенно оформляется соответствующая ей нормативная база(
Формирование осуществляется в сложных условиях рыночной реформы перехода к
открытой экономике( экономического кризиса и распада сложившихся
экономических связей(
Как известно( в течение многих десятилетий в нашей стране
господствовала монополия внешнеэкономической деятельности( то есть
исключительное право государства на осуществление всех видов
внешнеэкономических связей( Государство осуществляло свою монополию через
специально созданные органы( Внешняя торговля проводилась через
Министерство внешней торговли (позднее ( Министерство внешнеэкономических
связей) и его отраслевые экспортно-импортные объединения; международные
расчеты ( через Внешэкономбанк СССР(
Постепенное реформирование внешнеэкономической деятельности начинается
с 1986 г(, были расширены права государственных внешнеторговых организаций(
наряду с ними на внешний рынок были допущены отраслевые( республиканские и
региональные организации. С конца 80-х годов начали получать право
непосредственного выхода на внешний рынок производители экспортной
продукции(
Актуальность работы: сегодня экономика Казахстана достигла высокой
степени открытости, что определяется, во-первых, степенью участия в
международном разделении труда, во-вторых, широкой либерализацией
внешнеэкономической деятельности. Экономическое развитие, наблюдающееся в
Казахстане, за последние годы повлекло за собой одновременное увеличение
объемов внешней торговли.
Вместе с тем остаются проблемы, связанные с сырьевой направленностью
казахстанского экспорта, барьерами со стороны отдельных торговых партнеров,
низкой долей продукции обрабатывающих отраслей промышленности, отсутствием
системы продвижения и поощрения экспорта товаров и слабым менеджментом на
предприятиях, имеющих внешнеторговый потенциал.
Одной из главной целью Казахстана на современном этапе является
обеспечение либерализации внешнеторгового режима, снятие барьеров во
взаимной торговле, создание оптимальных условий для доступа казахстанских
экспортеров на зарубежные рынки. Завершение процесса вступления Казахстана
в ВТО.
Продолжится работа по дальнейшему развитию и эффективному использованию
имеющихся инструментов в рамках региональных интеграционных объединений
(СНГ, ЕврАзЭС, ШОС, ЦАС и др.). Поэтапная реализация задач ЕЭП в целях
дальнейшей либерализации торговоэкономических отношений будет одним из
приоритетных направлений. Достижение целей формирования ЕЭП будет
осуществляться путем унификации торговых режимов государств-участников по
отношению к третьим странам и либерализации режимов доступа на рынки
товаров, услуг, капитала и рабочей силы в рамках ЕЭП.
В целях интенсификации процесса вступления Казахстана в ВТО будет
продолжена работа по проведению: на постоянной основе двусторонних и
многосторонних переговоров со странами-членами Рабочей группы по вступлению
Казахстана в ВТО; консультаций со странами-членами ЕврАзЭС по гармонизации
переговорного процесса; проведению встреч, конференций с представителями
отечественного бизнеса по обсуждению условий вступления Казахстана в ВТО;
проведению научно-исследовательских работ по оценке последствий вступления
Казахстана в ВТО. Для этого будут созданы благоприятные условия по
стимулированию экспорта товаров, производимых отечественными предприятиями,
в том числе по созданию региональных служб по развитию экспорта, проведению
торговых выставок, рекламно-информационной работы об экспортном потенциале
регионов и т.д.; совершенствоваться действующая автоматизированная система
экспортного контроля.
Цель дипломной работы: рассмотреть организацию внешнеторговых торговых
операций в Республике Казахстан.
Задачи работы:
- раскрыть сущность понятия внешнеторговые операции;
- проанализировать динамику внешнеторговых операций в Казахстане;
- охарактеризовать перспективы национальной экономики Казахстана в
условиях вступления в ВТО;
Использованная литература: при написании данной дипломной работы были
использованы законодательные и нормативные акты Республики Казахстан
(Законы, Указы Президента РК, Постановления и Положения Кабинета Министров
Республики Казахстан), а также труды отечественных и зарубежных ученых и
специалистов в области внешнеторговой политики, статистические и
справочные материалы.
Структура работы составлена в соответствии с поставленными задачами.
Работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованной
литературы.

Глава 1. Теоретические аспекты внешнеторговых операций

1.1 Сущность внешнеторговых операций

Традиционной и наиболее развитой формой международных экономических
отношений является внешняя торговля. На долю торговли приходится около 80
процентов всего объемам международных экономических отношений.[1]
Теории международной торговли, ведущие начало от английской
классической политэкономии, прошли в своем развитии ряд этапов вместе с
развитием мировой экономической мысли. Однако их центральными вопросами
были и остаются следующие:
что лежит в основе международного разделения труда?
какая международная специализация является наиболее эффективной для
отдельных стран и регионов и приносит им наибольшие выгоды?
какими факторами предопределяется конкурентоспособность страны в мировой
торговле?
Для любой страны роль внешней торговли трудно переоценить. По
определению Дж. Сакса, экономический успех любой страны мира зиждется на
внешней торговле. Еще ни одной стране не удалось создать здоровую
экономику, изолировавшись от мировой экономической системы[2].
В современных условиях активное участие страны в мировой торговле
связано со значительными преимуществами: оно позволяет более эффективно
использовать имеющиеся в стране ресурсы, приобщиться к мировым достижениям
науки и техники, в более сжатые сроки осуществить структурную перестройку
своей экономики, а также более полно и разнообразно удовлетворять
потребности населения.
В этой связи значительный интерес представляет изучение как теорий,
раскрывающих принципы оптимального участия национальных экономик в
международном товарообмене, факторы конкурентоспособности отдельных стран
на мировом рынке, так и объективных закономерностей развития мировой
торговли. Особую значимость эти проблемы имеют для России и других стран,
вставших на путь создания развитой рыночной экономики, ориентированной на
активное участие в мировой торговле.[3]
Международная торговля является формой связи между
товаропроизводителями разных стран, возникающей на основе международного
разделения труда, и выражает их взаимную экономическую зависимость. В
литературе часто дается следующее определение: Международная торговля
представляет собой процесс купли и продажи, осуществляемый между
покупателями, продавцами и посредниками в разных странах.[4] Международная
торговля включает экспорт и импорт товаров, соотношение между которыми
называют торговым балансом. В статистических справочниках ООН приводятся
данные об объеме и динамике мировой торговли как сумм стоимости экспорта
всех стран мира.
Структурные сдвиги, происходящие в экономике стран под влиянием НТР,
специализация и кооперирование промышленного производства усиливают
взаимодействие национальных хозяйств. Это способствует активизации
международной торговли. Международная торговлям опосредующая движение всех
межстрановых товарных потоков, растет быстрее производства. Согласно
исследованиям внешнеторгового оборота, на каждые 10% роста мирового
производства приходится 16% увеличения объема мировой торговли. Тем самым
создаются более благоприятные условия для его развития. Когда же в торговле
происходят сбои, замедляется и развитие производствам
Под термином внешняя торговля понимается торговля какой-либо страны
с другими странами, состоящая из оплачиваемого ввоза (импорта) и
оплачиваемого вывоза (экспорта) товаров.
Многообразная внешнеторговая деятельность подразделяется по товарной
специализации на торговлю готовой продукцией, торговлю машинами и
оборудованием, торговлю сырьем и торговлю услугами.
Международной торговлей называется оплачиваемый совокупный
товарооборот между всеми странами мира[5]. Однако понятие международная
торговлям употребляется и в более узком значении: например, совокупный
товарооборот промышленно развитых стран, совокупный товарооборот
развивающихся стран, совокупный товарооборот стран какого-либо континента,
региона, например, стран Восточной Европы и т. п.
Мировые цены различаются в зависимости от времени года, места, условий
реализации товара, особенностей контракта. На практике в качестве мировых
цен принимаются цены крупных, систематических и устойчивых экспортных или
импортных сделок, заключаемых в определенных центрах мировой торговли
известными фирмами - экспортерами или импортерами соответствующих видов
товаров. На многие сырьевые товары (зерновые, каучук, хлопок и др.) мировые
цены устанавливаются в процессе операций на крупнейших мировых товарных
биржах.
Перед дилеммой выбора внешнеторговой национальной политики рано или
поздно стоят все государства. На протяжении двух столетий на эту тему
ведутся жаркие дискуссии.
В интересах каждой страны специализироваться на производстве, в
котором она имеет наибольшее преимущество или наименьшую слабость и для
которого относительная выгода является наибольшей.
Национальные производственные различия определяются разной
наделенностью факторами производства - трудом, землей, капиталом, а также
разной внутренней потребностью в тех или иных товарах.[6] Эффект,
оказываемый внешней торговлей (в частности, экспортом) на динамику роста
национального дохода, на размер занятости, потребление и инвестиционную
активность, характеризуется для каждой страны вполне определенными
количественными зависимостями и может быть вычислен и выражен в виде
определенного коэффициента - мультипликатора (множителя). Первоначально
экспортные заказы непосредственно увеличат выпуск продукции, следовательно,
и заработную плату в отраслях, выполняющих этот заказ. А затем придут в
движение вторичные потребительские расходы.
Экспорт — вывоз за границу товаров национального происхождения или в
значительной степени переработанных в стране в целях их продажи.
Импорт — ввоз иностранных товаров с целью их использования на внутреннем
рынке.
Экспортно-импортные операции являются наиболее распространенными в
международной торговле.
Встречная торговля (counter trade) — внешнеторговые операции, при
совершении которых в документах (соглашениях или контрактах) фиксируются
твердые обязательства экспортеров и импортеров произвести полный или
частично сбалансированный обмен товарами. В последнем случае разница в
стоимости покрывается денежными платежами.
Это самый известный вид международной торговли, заключавшийся ранее в
натуральном обмене товарами. Вытесненная впоследствии товарно-денежными
отношениями встречная торговля в современных условиях приобрела новое
содержание и получила определенное развитие в международном товарообмене.
На ее долю приходится от 25 до 30% объема международных торговых
операций[7].
Инициаторами развития встречной торговли являются импортеры, которые в
условиях нехватки валюты могут осуществлять закупки необходимых товаров с
полной или частичной оплатой их поставками своих товаров. В условиях
обострения проблемы сбыта экспортеры вынуждены идти на то, чтобы получать
от покупателя не денежный эквивалент их стоимости, а другие товары, которые
они либо используют и собственном производстве, либо реализуют на рынке.
Одной из особенностей встречной торговли является расширение практики
встречных закупок экспортерами товаров, которые не могут быть ими
использованы в собственном производстве, а заранее предназначаются для
последующей продажи на внешнем или внутреннем рынке.
Эксперты ООН выделяют три основных вида международных встречных сделок:
• бартерные сделки (barter transactions);
• торговые компенсационные сделки (commercial compensation);
• промышленные компенсационные сделки (industrial compensation)[8].
Под промышленной компенсационной сделкой понимается сделка, в которой
одна сторона осуществляет поставку (зачастую согласовывая также
необходимое финансирование) второй стороне товаров, услуг иили технологии,
которая используется последней для создания новых производственных
мощностей[9].
Специалисты Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР)
подразделяют все международные встречные сделки на две категории:
• торговая компенсация;
• промышленная компенсация.
Под торговой компенсацией понимается одна операция на небольшую или
умеренную сумму, включая обмен крайне разнородными товарами, которые обычно
органически не связаны между собой.
Под промышленной компенсацией понимаются такие сделки, которые
охватывают продажу связанных между собой товаров на более крупную сумму,
обычно соответствующую стоимости комплектного промышленного оборудования
или готовых предприятий.
И.Н. Герчикова считает, что при классификации международных встречных
сделок следует исходить из организационно-правовой основы таких сделок и
принципа компенсации. При таком подходе выделяется три вида международных
встречных сделок (рис. 1):
• товарообменные и компенсационные сделки на безвалютной основе;
• компенсационные сделки на коммерческой основе;
• компенсационные сделки на основе соглашений о производственном
сотрудничестве.

Рис 1. Виды международных встречных сделок

Согласно данным И.Н. Герчиковой, на долю товарообменных и
компенсационных сделок приходится 4—5%, компенсационных сделок на
коммерческой основе — 9—10%, встречных закупок в рамках производственного
сотрудничества — 55—60%.
Эти три основных вида сделок отличаются большим разнообразием с точки
зрения их целей и характера, сроков исполнения, механизма расчетов, порядка
осуществления[10].
. Сделки на основе натурального обмена — бартер (barter). Бартерные
операции — наиболее традиционная разновидность встречной торговли,
представляющая собой безвалютный, но оцененный обмен товарами. Стоимостная
оценка товаров осуществляется для обеспечения эквивалентности обмена. Для
этих сделок характерны наличие контракта, в котором фиксируются натуральные
объемы обмениваемых товаров, и одновременное движение товарных потоков. На
количество товаров не влияет изменение ценовых пропорций на мировом рынке.
Чистый бартер наименее распространен во встречной торговле.
2. Коммерческие сделки, предусматривающие участие продавца в реализации
товаров. Это самая распространенная группа операций, имеющая две
разновидности:
• непосредственная закупка товаров для внутрифирменного использования
либо для перепродажи третьей стороне;
• содействие экспортера в нахождении покупателя товаров импортера.
Принципиальное отличие такого рода сделок от бартера заключается в том,
что при ней деньги используются как мера стоимости и средство платежа.
Такие сделки могут оформляться юридически либо одним экспортным контрактом
с указанием условий встречной торговли, либо двумя контрактами на первичный
экспорт и встречный экспорт. В последнем случае в первом экспортном
контракте содержится обязательство экспортера закупить у импортера товары
на сумму, составляющую определенный процент от первоначальной поставки.
Существует множество разновидностей сделок этой группы, например:
компенсационные сделки. Продавец соглашается получить оплату частично
или полностью в виде поставок каких-либо товаров покупателя. Как правило,
это оформляется одним контрактом. Такие сделки напоминают бартерные, но
имеют некоторые существенные отличия. Во-первых, каждый партнер выставляет
счет за свои поставки в денежной форме. Во-вторых, экспортер может поручить
выполнение своих обязательств по встречному импорту третьей стороне. При
такой форме сделки можно получать выручку одновременно;
встречные закупки (встречные поставки). Экспортер обязуется закупить или
устроить закупку третьей стороной товаров импортера на сумму, составляющую
определенный, заранее оговариваемый процент от его собственных поставок.
Эти сделки оформляются двумя контрактами, причем иногда не указываются
конкретные товары, а фиксируются сроки и сумма закупки. Платежи по
контракту осуществляются одновременно;
авансовые закупки. В этом случае первоначальные и встречные поставки как
бы меняются местами, т. е. сторона, заинтересованная в продаже своих
товаров определенному покупателю, сначала закупает какие-либо товары или
услуги у него;
соглашение об офсете. Экспортер соглашается закупить в стране
импортера товары на сумму, составляющую определенную долю от суммы
экспортной поставки, причем такая доля чаще всего превышает 100%. Сделки
такого рода, как правило, связаны с дорогостоящими программами закупок
оружия и военной техники;
сделки типа свитч. В этом случае экспортер передает свои обязательства
по встречной поставке третьей стороне, как правило, специализированной
торговой фирме. Такие операции применяются в сочетании с любыми другими
формами, кроме бартера.
выкуп устаревшей продукции, т. е. зачет остаточной стоимости выкупаемых
товаров по цене новых. Эта форма торговли является одним из самых
эффективных способов, позволяющих увеличить объем продажи в условиях
жесткой конкуренции на рынках сбыта, и наиболее широко применяется при
сбыте легковых автомобилей, сельскохозяйственной техники, электронно-
вычислительных машин и т. д. Так, в промышленно развитых странах торговые
представители практически всех автомобилестроительных компаний при покупке
клиентом новой автомашины вычитают из ее стоимости цену старой. Существуют
примерно одинаковые для всех фирм таблицы оценки стоимости старых машин в
зависимости от года выпуска, пробега и технического состояния. В Западной
Европе в конце 80-х гг. более 70% новых легковых автомобилей сбывалось при
выкупе устаревших моделей;
3. Встречные поставки как составная часть промышленного сотрудничества,
например компенсационные поставки (buy-back). Экспортер поставляет
оборудование на условиях кредита, причем оплата предоставляемых кредитов
должна производиться после получения выручки от встречных поставок
продукции. В рамках таких соглашений на условиях кредита импортируются
машины, оборудование, материалы и некоторые другие виды товаров для
строительства промышленных объектов. Впоследствии валютная выручка от
экспорта части продукции этих предприятий служит источником погашения
кредита[11].
К этой группе можно также отнести:
операции с давальческим сырьем, т. е. переработку иностранного сырья с
расчетами за работу исходным сырьем или продуктами переработки. В
результате неравномерного развития производительных сил, разные страны
обладают несимметричными мощностями по добыче и переработке сырья, что
создает предпосылки к заключению международных контрактов, по которым одна
из сторон обязуется экспортировать исходное сырье и импортировать продукты
переработки или готовую продукцию, другая — перерабатывать сырье,
называемое давальческим, своими средствами. Оплата услуг перерабатывающих
фирм по таким соглашениям осуществляется поставками дополнительного
количества давальческого сырья.

1.2 Методы внешнеторговых операций

Метод торговли — это способ осуществления торгового обмена (торговой
операции, или торговой сделки). В международной торговой практике
применяются два основных метода торговли:
• прямой метод (совершение операции непосредственно между
производителем и потребителем);
• косвенный метод (совершение операции через посредника).
При прямом методе торговли возникает определенная финансовая выгода,
поскольку сокращаются издержки на сумму комиссионного вознаграждения
посреднику, снижаются риск и зависимость результатов коммерческой
деятельности от возможной недобросовестности или недостаточной компетенции
посреднической организации. Этот метод также позволяет постоянно находиться
на рынке, учитывать его изменения и своевременно на них реагировать. В то
же время использование прямого метода торговли подразумевает наличие
коммерческой квалификации и торгового опыта. В противном случае финансовые
издержки не только не сократятся, но могут значительно возрасти. Кроме
того, международная торговля по сравнению с внутренней является более
рискованной, что обусловлено экономическими, политическими, правовыми и
социальными условиями в разных странах, их традициями и обычаями, а также
большими расстояниями между торговыми партнерами. В результате часто бывает
целесообразно, а иногда просто необходимо использовать посредников для
проведения международных торговых операций.
Более половины международного товарного обмена осуществляется при
содействии торговых посредников, т. е. независимых от производителей и
потребителей товаров торговых фирм, организаций и лиц. Существуют различные
виды посредников.
Простые посредники (брокеры) подыскивают и сводят взаимозаинтересованных
продавцов и покупателей, но сами не принимают непосредственного участия в
сделках.
Широко распространено привлечение продавцами или покупателями
(доверителями) фирм, организаций и лиц к совершению сделок от имени и за
счет доверителей, т. е. в качестве поверенных.
Доверители исполняют подписанные поверенными контракты, возмещают им
понесенные расходы и выплачивают вознаграждение, которое является оценкой
компетенции и оперативности посредников. Еще более широкое применение в
международной торговле пoлучили договоры комиссии, по которым комиссионеры
получают право подыскивать партнеров и подписывать с ними контракты от
своего имени, но за счет продавца или покупателя (комитентов), которые
несут коммерческие риски. Перед третьими лицами комиссионеры выступают как
продавцы[12].
Также распространенной формой договора комиссии является продажа товаров
на условиях консигнации. Экспортер (консигнант) поставляет товар на склад
посредника (консигнатора) для реализации на рынке в течение определенного
срока. Консигнатор осуществляет платежи консигнанту по мере его реализации
со склада. Не проданные к установленному сроку товары консигнатор имеет
право вернуть консигнанту. На условиях консигнации реализуют в основном
товары массового спроса. По существу, при консигнации экспортер кредитует
посредника на средний срок реализации товара. Непременным условием
консигнационного соглашения является сохранение за комитентом права
собственности на товары до их реализации покупателям.
Основной объем международной торговли опосредствуется независимыми
торговыми фирмами, занимающимися перепродажей товаров (дистрибьюторы),
которые отличаются от простых посредников и поверенных тем, что они от
своего имени и за свой счет заключают договоры купли-продажи, с одной
стороны, с продавцами, а с другой — с покупателями.
Очень часто в международной торговле прибегают к услугам агентов, к
которым обычно относят посредников, действующих на рынке в интересах и от
имени экспортеров или импортеров, т. е. принципалов. В агентских
соглашениях обычно оговариваются полномочия посредников по наиболее
существенным условиям внешнеторговых сделок, а также дополнительные
обязательства агентов, например исследование рынков, реклама, предпродажная
доработка товаров, техническое обслуживание и т. д. Чаще всего агентские
соглашения регулируют общие условия сотрудничества агентов и принципалов, а
поставки или закупки товаров осуществляются по отдельным контрактам,
заключаемым в рамках таких соглашений.
Существуют еще три особых типа посредников, роль которых настолько
значительна, что часто о них говорят как об особых способах торговли:
биржи, торги, аукционы.
Основными задачами как экспортера, так и импортера на подготовительном
этапе экспортно-импортной операции являются поиск и выбор контрагента,
установление контактов с ним.
С целью поиска потенциального партнера определяется фирменная структура
отрасли или рынка, выявляются ведущие фирмы в отрасли, изучаются отдельные
фирмы.
Фирменная структура отрасли устанавливается по специальным товарно-
фирменным или отраслевым справочникам, каталогам, отраслевым изданиям
промышленных ассоциаций, торгово-промышленных палат и т. д. Затем
выбираются фирмы, определяются их доля на рынке, правовая форма, структура
органов управления, рассредоточенность операций и т. д.
Выбор контрагента зависит от характера и предмета сделки, страны
заключения и исполнения контракта, емкости рынка, конъюнктуры на данном
рынке. При выборе контрагента устанавливают, на каком рынке (т. е. в какой
стране) лучше продать или купить товар, а также с каким иностранным
покупателем или поставщиком заключить сделку. Учитываются
межправительственные торговые соглашения или протоколы о взаимных поставках
в течение определенного периода, степень монополизации рынка крупными
фирмами и возможность проникновения на рынок, длительность торговых
отношений с той или иной фирмой, характер деятельности фирмы (является ли
она потребителем или производителем данного товара или выступает в качестве
торгового посредника) и др[13].
Для установления контактов с потенциальным партнером продавец, используя
прямые связи, может:
• направить предложение (оферту) непосредственно одному или
нескольким потенциальным покупателям. Оферта содержит все основные условия
предстоящей сделки: наименование товара, его количество, качество, цену,
условия и срок поставки, условия платежа, характер тары и упаковки, порядок
приемки-сдачи и др. В международной торговой практике различают твердую и
свободную оферты. Твердая оферта — это письменное предложение экспортера на
продажу определенной партии товара, посланное оферентом одному возможному
покупателю, с указанием срока, в течение которого экспортер является
связанным своим предложением и не может сделать аналогичное предложение
другому покупателю. Неполучение ответа от потенциального импортера в
течение установленного в оферте срока равносильно отказу последнего от
заключения сделки на предложенных условиях и освобождает экспортера от
сделанного им предложения.
Свободная оферта — это предложение на одну и ту же партию товара
нескольким возможным покупателям. В ней не устанавливается срок для ответа,
и поэтому оферент не связан своим предложением. Согласие покупателя с
условиями, изложенными в свободной оферте, подтверждается его твердой
контрофертой;
• принять и подтвердить заказ покупателя.
Подтверждение заказа — это коммерческий документ, представляющий собой
сообщение экспортера о принятии условий заказа без оговорок;
• послать покупателю предложение в ответ на его запрос с указанием
конкретных условий будущего контракта;
• принять участие в торгах, выставках и ярмарках;
• отправить возможному покупателю коммерческое письмо с информацией о
намерениях вступить в переговоры по поводу заключения конкретной сделки.
В том случае, если инициатива заключения сделки исходит от импортера, он
может использовать следующие способы установления контактов с потенциальным
экспортером:
• направление запроса производителю интересующих его товаров.
Одной из главных целей запроса является получение от экспортных фирм
конкурентных предложений, из которых выбираются наилучшие. Для этого
запросы обычно посылаются не одной, а нескольким известным в данной отрасли
фирмам различных стран. В запросе указываются точное наименование нужного
товара, его качество, сорт, количество, а также желательный для покупателя
срок поставки. При запросе предложений на машины и оборудование указываются
необходимые сведения для их изготовления или желательные ориентировочные
технико-экономические показатели (мощность, производительность, количество
оборотов, скорость, расход топлива, кпд, габариты и пр.). Цена, по которой
импортер готов купить данный товар, в запросах, как правило, не
указывается, а обусловливается лишь способ ее фиксации. В запросах на
сложные машины и оборудование импортер обычно просит указать в оферте цену
по каждой позиции. Иногда он запрашивает о дополнительных услугах, которые
будут оказаны ему экспортером, и указывает наиболее приемлемые для него
условия платежа;
• направление потенциальному или уже известному продавцу заказа;
• объявление торгов;
• направление потенциальному экспортеру коммерческого письма о
намерениях вступить в переговоры в ответ на его рекламу, информацию или
предложение[14].
Однако на практике при выборе контрагента часто основную роль играют
связи, рекомендации и т. п. Другой распространенный вариант — случайные,
разовые сделки, продиктованные изменениями конъюнктуры внутреннего рынка и
желанием получить сверхприбыль в максимально короткие сроки.
Переговоры, организованные по инициативе экспортера или импортера, могут
вестись путем обмена письмами, по телеграфу, телетайпу, телефаксу, а также
по телефону. Обычно эти способы сочетаются в различных комбинациях, но
личные контакты, как правило, имеют решающее значение.
После согласования всех условий предстоящей сделки заключается договор.
Для этого используются различные способы.
• подписание контракта участвующими в нем контрагентами.
Контракт может быть заключен только в том случае, если он подписан
сторонами, юридические адреса которых в нем указаны, или если он подписан
лицами, имеющими право подписи таких документов;
• акцепт покупателем твердой оферты продавца.
Если покупатель согласен со всеми условиями оферты, он посылает продавцу
письменное подтверждение, содержащее безоговорочный акцепт. Ответ на
твердую оферту, содержащий отличные от начальных условия, не изменяющие в
то же время их по сути, признается акцептом, если оферент без неоправданной
задержки не будет возражать против них. В этом случае условиями договора
признаются условия твердой оферты с изменениями, содержащимися в акцепте;
• акцепт продавцом контроферты покупателя.
Если покупатель не согласен с одним или несколькими существенными
условиями оферты, то он посылает продавцу контроферту с указанием своих
условий и срока для ответа. Такими условиями могут быть цена, количество и
качество, место и срок поставки, объем ответственности, порядок разрешения
споров. Если продавец согласен со всеми условиями контроферты, он ее
акцептует и письменно уведомляет покупателя. Если же продавец не согласен,
то он извещает об этом покупателя или направляет новую оферту;
• акцепт продавцом письменного согласия покупателя с условиями
свободной оферты (контроферты покупателя). Экспортер акцептует ту
контроферту, которую он раньше получил, или от того покупателя, с которым
предпочтительнее заключить сделку;
• подтверждение продавцом заказа покупателя. В этом случае сделка
оформляется двумя документами: заказом покупателя и подтверждением
продавца;
• обмен письмами и подтверждение достигнутой ранее договоренности.
В письмах делается ссылка на известные обеим сторонам условия
или заключенный ранее контракт.
Согласно казахстанскому праву форма и порядок подписания внешнеторговых
сделок, в которых участниками являются казахстанские
организации, всегда определяются только по казахстанскому
законодательству, которое устанавливает для внешнеторговых сделок,
совершаемых казахстанскими организациями, письменную форму и
определенный порядок их подписания.

1.3 Расчеты в международной торговле

Платеж — заключительная стадия взаиморасчетов между партнерами. Условия
платежа являются одним из наиболее важных и сложных компонентов
международного контракта. При определении условий платежа в контракте
устанавливаются:
• валюта платежа, валюта цены, курс пересчета;
• оговорки, направленные на уменьшение и устранение валютного риска;
• способ платежа;
• формы расчетов.
При заключении контракта устанавливается, в какой валюте будет
произведена оплата товара — в валюте страны-экспортера, страны-импортера
или третьей страны. Иногда в контракте предусматривается право импортера
произвести по своему выбору платеж в различных валютах. Валюта платежа
может совпадать с валютой цены товара, а может и не совпадать. В последнем
случае в контракте указывается курс, по которому валюта цены будет
переведена в валюту платежа: курс платежного средства (телеграфного или
почтового перевода), использованного для оплаты, курс продавцов,
покупателей или средний курс. Обычно перевод валюты цены в валюту платежа
осуществляется по курсу, действующему в стране, в которой производится
платеж. При выборе курса валюты учитывается не только его выгодность при
переводе в валюту контракта, но и степень обратимости валюты[15].
Под валютным риском понимается опасность валютных потерь при изменении
курса иностранной валюты по отношению к национальной денежной единице при
проведении внешнеторговых и иных операций. С точки зрения валютного рынка
интересы сторон не совпадают: экспортер стремится зафиксировать цену в
относительно устойчивой валюте, а импортер, наоборот, заинтересован в том,
чтобы установить цену в валюте, подлежащей обесценению. Экспортер несет
убытки при понижении курса валюты контракта относительно национальной
валюты в период между подписанием контракта и осуществлением платежа по
нему. Импортер, напротив, несет убытки при повышении курса валюты
контракта.
Защитные оговорки направлены на устранение валютного риска. При этом
оговорки, предусматривающие пересчет суммы платежа, называются
двусторонними, поскольку убытки одинаково распространяются на экспортера и
импортера. Могут применяться и односторонние оговорки, а также, хотя и
редко, индексационные оговорки.
При осуществлении международных торговых сделок используется большой
набор инструментов, которые можно разделить на метод платежа инструмент
платежа, то есть метод расчетов.
Для экспортера в зависимости от степени риска методы платежей можно
перечислить в следующем порядке:
а) авансовый платеж;
б) безотзывный аккредитив;
в) оплата после отгрузки;
г) документарное инкассо;
д) торговля по открытому счету.
Сравнительный анализ по структуре банковских операций говорит о больших
различиях в методах платежей применяемых между различными странами. Так,
если торговля по открытому счету является нормой в торговле между
Великобританией и ЕС, то наоборот, в торговле Казахстана с другими странами
чаще используются документарные аккредитивы и инкассо.
В международной практике применяется множество различных методов
расчета. Это:
а) чеки;
б) переводные векселя;
в) банковские тратты;
г) почтовые платежные поручения;
д) телеграфныетелексные платежные поручения;
е) инструкции системы SWIFT;
ж) международный денежный перевод.
При выборе инструментов платежа следует придерживаться следующих
основных критериев:
-доверие между продавцом и покупателем
-рынок продавца или покупателя
-государственные регламентирующие предписания
-платежеспособность и позиция на рынке покупателя и продавца
-торговые обычаи
-возможности получения кредита и его цена
-политические и экономические отношения в обеих странах
Анализ данных за период 2002-2004гг. говорит об устойчивом росте объема
операций по экспорту и импорту, что проиллюстрировано на нижеследующем
рисунке.
% 2003 2004 2005
Рисунок 2 Изменение объема операций по обслуживанию внешнеторгового
оборота

Структура операций банка по экспорту импорту несколько отличается, хотя
и имеет много общего. Это видимо, объясняется различием интересов
экспортёров и импортёров, о чём уже говорилось выше, и ещё тем фактом, что,
как правило, условия расчётов диктуют инопартнёры в силу своего более
сильного положения на рынке, а также неумением (или нежеланием) нашей
стороны отстаивать свои интересы.
Экспортные операции в 2004 г. характеризуются увеличением удельного веса
операций по чекам (100%), уменьшением удельного веса инкассо (0,2%),
аккредитивов (12,47%) и гарантий (139%). Большой удельный вес продолжают
занимать переводы за уже поставленный товар (на 14,06%). Переводы занимают
ведущие позиции и в импортных операциях. Они - единственный вид расчетов с
равномерными показателями роста. Увеличение их удельного веса связано также
с увеличением объемов поставок и с внедрением системы SWIFT. Рост авансовых
платежей связан еще и с недоверием иностранных партнеров казахстанским
фирмам.
Нужно сказать, что такая структура операций оборачивается потерями для
нашей стороны. В условиях, когда все поставщики импорта из дальнего и
ближнего зарубежья требуют предоплаты или выставления безотзывного
подтвержденного аккредитива, наши экспортеры ждут оплаты счетов уже после
отгрузки продукции.
Отсутствие должной работы привело к тому, что на многих предприятиях
дебиторская задолженность иностранных фирм достигла значительных объемов.
Прогрессирующий кризис резко ограничил возможности инвестиционного
процесса, в то время как экономика нуждается в крупных целенаправленных
вложениях.
Кроме переводов банки предоставляют в распоряжение экономики для
обеспечения и производства платежей во внешней торговле два классических
инструмента: документарный аккредитив и документарное инкассо. Помимо них,
для обеспечения выполнения обязательств при определенных условиях годится и
платежная гарантия.[16]
Документарный аккредитив является по сути своей обещанием банка
выплатить бенефициару за счет своего заказчика определенную сумму в
согласованной валюте, если бенефициар представит в установленный срок
документы, предусмотренные в аккредитиве. Следовательно, банк действует
как посредник между продавцом и покупателем. Через него после ряда операций
осуществляется платеж: против представления соответствующих аккредитивных
документов бенефициар получает от банка сумму, предусмотренную в
аккредитиве, а именно, в зависимости от договоренности - в форме платежа,
акцептованного векселя или обязательства произвести платеж. Благодаря
документарному аккредитиву бенефициар не зависит больше от
платежеспособности покупателя и его готовности платить, и он сразу же после
отгрузки товара может получить ликвидные средства. Как инструмент
обеспечения платежа документарный аккредитив особенно важен для смягчения
столкновения интересов импортера и экспортера, о которых уже упоминалось
выше.
Самый высокий показатель удельного веса операций по аккредитивам, как
наиболее выгодной формы расчетов за анализируемый период (2002-2004гг.)
зафиксировали результаты 2002г. Снижение объема аккредитивных операций в
2003г. явилось следствием предпочтения фирмами расчетов переводами и по
гарантиям.
Наиболее приемлемым и надежным видом расчетов по экспортным и импортным
операциям считают аккредитив.
Самым важным инструментом исполнения договорных обязательств в
международных коммерческих операциях является банковская гарантия. Как
видно из нижеприведённой схемы этот вид операций обеспечивает самый высокий
процент оплаты.

Puc. 3. Процент оплаты по различным формам расчетов по экспорту
Придавая особое значение корреспондентским отношениям, крупные банки
создают специализированные подразделения для контроля за их ведением и
дальнейшим совершенствованием в целях достижения такого уровня их развития,
при котором корреспондентские отношения охватывали бы все аспекты
банковского бизнеса и способствовали бы росту прибыли. Важнейшим условием
эффективной деятельности этих подразделений является их оперативное
взаимодействие с отделами и управлениями банков, занимающимися
международными расчетами, валютными неторговыми операциями и дилингом, а
также доступ к международной финансовой информации. Принципом
корреспондентских отношений становится в первую очередь предоставление друг
другу возможности проведения прибыльных операций. Кроме того, на базе
корреспондентских отношений расширяется круг предоставляемых услуг,
включая, например, обучение персонала своих корреспондентов, помощь в
организации представительств, информационное обеспечение и т.п. В целях
укрепления сотрудничества многие подобные услуги могут оказываться
бесплатно [17].
Способы платежа
Наличный платеж производится через банк до или против передачи
экспортером товарораспорядительных документов или самого товара в
распоряжение покупателя. Наличный платеж предусматривает оплату товара в
полной стоимости в период от его готовности к отгрузке для экспортера до
перехода в распоряжение покупателя и может осуществляться единовременно или
по частям.
С точки зрения экспортера, наиболее выгодным является наличный
единовременный платеж после получения импортером телеграфного извещения от
экспортера о готовности товара к отгрузке, а с точки зрения импортера, —
платеж против вручения комплекта товарораспорядительных документов с
предоставлением для оплаты нескольких льготных дней или часов, хотя при
таком условии экспортер обычно требует от импортера предоставления
банковской гарантии против приемки товара импортером в порту назначения.
Платеж с авансом предусматривает выплату покупателем-импортером
поставщику-экспортеру согласованных в контракте сумм в счет причитающихся
по договору платежей до передачи товара в его распоряжение. Авансовый
платеж выполняет две функции:
форма кредитования импортером экспортера;
средство обеспечения обязательств, принятых покупателем по контракту.
Аванс может быть предоставлен в двух формах:
денежной (определяется в процентах от общей суммы контракта);
товарной (предоставление заказчиком-импортером экспортеру сырьевых
материалов или комплектующих частей, необходимых для изготовления
заказанного оборудования)[18].
Аванс погашается обычно путем зачета при поставке товара. За выдаваемые
авансы могут начисляться проценты в пользу импортера за период со дня
выдачи аванса до поставки товара. Как правило, аванс обеспечивается
гарантией банка экспортера или в контракт вносится оговорка, что в случае
невыполнения экспортером условий договора аванс возвращается импортеру в
полной сумме.
Авансовый платеж (100% предоплаты) — один из наиболее часто
встречающихся способов платежа в практике импорта товаров кахаъстанскими
предпринимателями, что, естественно, вызвано недоверием со стороны
зарубежных партнеров.
Большая часть внешнеторговых сделок, особенно при торговле машинами и
оборудованием, осуществляются на основе кредита.
Основными формами коммерческого кредита являются финансовый и товарный
кредиты. Финансовый кредит предоставляется экспортерами обычно по отдельным
кредитным соглашениям в виде денежных займов импортерам на оплату
приобретаемых товаров.
Наиболее распространена товарная форма кредита, когда экспортеры
предоставляют импортерам рассрочку платежей за поставленные товары. По
длительности рассрочки кредиты подразделяются на краткосрочные (до 1 года),
среднесрочные (до 5 лет), долгосрочные (свыше 5 лет). За отсрочку платежа
импортеры выплачивают согласованные годовые проценты, которые обычно ниже
текущих банковских ставок. Нередко при краткосрочных кредитах покупателям
предоставляется беспроцентная рассрочка платежа.
Главной проблемой кредитных отношений является гарантирование платежей
за поставленные товары. В практике международной торговли одной из наиболее
распространенных форм гарантий является вексельная.
Вексель — это безусловное обязательство должника выплатить указанную в
нем сумму по истечении установленного в нем срока. Векселя могут
передаваться от одного векселедержателя другому, при этом на их оборотной
стороне наносится надпись (индоссамент) с указанием или без указания имени
нового держателя. Должник и все лица, являющиеся держателями, несут перед
последним векселедержателем солидарную ответственность по выплате указанной
суммы.
Для того чтобы застраховать себя от возможной неплатежеспособности
должника и кредитующих векселедержателей, лицо, которому передается
вексель, может потребовать банковской гарантии оплаты (аванс) векселя,
которая делается в виде надписи банка на векселе.
В международной практике широко применяются переводные векселя (тратты).
Тратта (draft) — документ, содержащий безусловный приказ кредитора
(трассанта — drawer) заемщику (трассату — drawee) об уплате в установленный
срок определенной суммы трассанту или третьему лицу — векселедержателю
(ремитенту), которым чаще всего является банк кредитора.
Выписанные экспортером тратты передаются импортеру, который в случае
согласия с указанными в траттах условиями подтверждает их путем подписи
(акцептует). Тратты являются ценными бумагами и могут быть использованы как
средство платежа.
Тратты бывают двух видов:
• с платежом по предъявлению (sight draft). Эта тратта оплачивается по
представлению трассату, если он принимает ее к оплате;
• с платежом ... продолжение
Похожие работы
Активные операции
Валютные операции.
Кредитные операции
Лизинговые операции
Банковские операции и услуги
Экспертно-импортные операции
Пассивные операции банка
Риски пассивных операций
Международные банковские операции
Активные операции коммерческих банков
Дисциплины
Көмек / Помощь
Арайлым
Біз міндетті түрде жауап береміз!
Мы обязательно ответим!
Жіберу / Отправить

Рахмет!
Хабарлама жіберілді. / Сообщение отправлено.

Email: info@stud.kz

Phone: 777 614 50 20
Жабу / Закрыть

Көмек / Помощь