Коммерческие банки в Республике Казахстан
ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ 6
1.1 Понятие кредитной и банковской системы 6
1.2 Сущность, принципы деятельности и функции
коммерческих банков 10
1.3 Становление и развитие банковской
системы Казахстана 15
2. АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН 25
2.1 Основные показатели развития банковского сектора
экономики Казахстана 25
2.2 Кредитная деятельность казахстанских банков на
примере АО «АТФ банк» 34
3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН 41
3.1 Проблемы деятельности коммерческих банков 41
3.2 Пути совершенствования деятельности коммерческих
банков Казахстана 50
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 63
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 65
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ 6
1.1 Понятие кредитной и банковской системы 6
1.2 Сущность, принципы деятельности и функции
коммерческих банков 10
1.3 Становление и развитие банковской
системы Казахстана 15
2. АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН 25
2.1 Основные показатели развития банковского сектора
экономики Казахстана 25
2.2 Кредитная деятельность казахстанских банков на
примере АО «АТФ банк» 34
3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН 41
3.1 Проблемы деятельности коммерческих банков 41
3.2 Пути совершенствования деятельности коммерческих
банков Казахстана 50
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 63
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 65
Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарно-денежных отношений исторически шло параллельно и тесно переплеталось. Банки непосредственно и повседневно связаны с функционированием народного хозяйства на свехуровнях управления. Через них происходит удовлетворение экономических интересов участников воспроизводственного процесса. При этом банки как финансовые посредники привлекают капиталы хозорганов, сбережения населения, и другие свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и выдают их во временное пользование заемщикам, проводят денежные расчеты и оказывают другие многочисленные услуги для экономики, тем самым непосредственно влияя на эффективность производства и обращение общественного продукта.
Банки являются главными финансовыми посредниками в рыночной экономике. В процессе своей деятельности они создают новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая ссуду - новые требования к заемщику.
Это процесс создания новых обязательств и требований составляет основу финансового посредничества. Движение, перемещение, переливы финансовых ресурсов от кредитора к заемщикам и связанная с ними деятельность финансовых институтов называется финансовым посредничеством.
Организация финансово-кредитного обслуживания хозорганов и населения, функционирование кредитной системы играет исключительно важную роль в развитии хозяйствующих структур. От эффективности и бесперебойности функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйствующими единицами, но и темпы экономического развития страны в целом.
Цели и задачи банковской системы в основном тождественны целям и задачам управления экономикой в целом. Однако банки как подсистемы управления выполняют свои специфические, частные задачи, обеспечивающие достижение общей цели управления экономикой. Роль банков как органа управления экономикой выявляется в процессе выполнения ими своих функций и соблюдения общих принципов организации банковского дела.
В процессе управления экономикой банки используют главным образом экономические методы управления, которые выражают экономические отношения каждого данного общества проявляются прежде всего как интересы, а экономические интересы являются целью производства, его движущим фактором. Исходя из этого управление с помощью экономических методов состоит в воздействии на экономические интересы.
В банковской системе сосредоточены все денежные фонды общества: средства государства, средства хозяйственных звеньев, сбережения населения и другие. Банки активно участвуют в формировании этих фондов, ведут контроль
Банки являются главными финансовыми посредниками в рыночной экономике. В процессе своей деятельности они создают новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая ссуду - новые требования к заемщику.
Это процесс создания новых обязательств и требований составляет основу финансового посредничества. Движение, перемещение, переливы финансовых ресурсов от кредитора к заемщикам и связанная с ними деятельность финансовых институтов называется финансовым посредничеством.
Организация финансово-кредитного обслуживания хозорганов и населения, функционирование кредитной системы играет исключительно важную роль в развитии хозяйствующих структур. От эффективности и бесперебойности функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйствующими единицами, но и темпы экономического развития страны в целом.
Цели и задачи банковской системы в основном тождественны целям и задачам управления экономикой в целом. Однако банки как подсистемы управления выполняют свои специфические, частные задачи, обеспечивающие достижение общей цели управления экономикой. Роль банков как органа управления экономикой выявляется в процессе выполнения ими своих функций и соблюдения общих принципов организации банковского дела.
В процессе управления экономикой банки используют главным образом экономические методы управления, которые выражают экономические отношения каждого данного общества проявляются прежде всего как интересы, а экономические интересы являются целью производства, его движущим фактором. Исходя из этого управление с помощью экономических методов состоит в воздействии на экономические интересы.
В банковской системе сосредоточены все денежные фонды общества: средства государства, средства хозяйственных звеньев, сбережения населения и другие. Банки активно участвуют в формировании этих фондов, ведут контроль
I. Законодательные и нормативные акты
1. Конституция Республики Казахстан. Алматы. Жети жарты. 1995.
2. Закон "О Национальном Банке Республики Казахстан" от 30 марта 1995 г. (с изменениями и дополнениями на 5.09.2006 год)
3. Закон ""О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" от 31 августа 1995 г. (с изменениями и дополнениями)
4. Закон Республики Казахстан "Об акционерных обществах" 2003 г.
5. Закон Республики Казахстан от 4 июля 2003 года № 474-II О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций
6. Положение о Национальном Банке Республики Казахстан от 24 января 1996 г. Вестник Национального Банка Республики Казахстан, № 7(23)
7. Основные направления денежно-кредитной политики на 2005-2007 годы одобрены постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от «29» января 2005 года №10
II. Научные издания, монографии, сборники
8. Бейсембетов И. Некоторые аспекты экономического роста в контексте устойчивого развития. // АльПари. - 1999. - №4. 78с.
9. Гражданско-правовое регулирование банковской деятельности. - М.1994.
10. Ильясов К.К. . Финансово-кредитные проблемы развития экономики Казахстана /Под ред.– Алматы: Бiлiм, 1995 – 240-253 с.
11. Кучукова Н.К. Макроэкономические аспекты реформирования финансово-кредитной системы Республики Казахстан в условиях перехода к рыночной экономике. – Алматы: Гылым, 1994. -34-54с.
12. Осипов Е.Б. Правовая природа банковских договоров. - Алматы, 1997
13. Правовое регулирование банковской деятельности. - М.: Юринформ. 1997.
14. Поляков В.П., Московкина Л.А. Структура и функции центральных бан¬ков. Зарубежный опыт: Учебное пособие. М., ИНФРА-М. 1996.
III. Учебники и учебные пособия
15. Бабичев Ю.А. Банковское дело. –М.: Экономика, 2003. 397 с.
16. Дэвид Полфреман, Филип Форд. Основы банковского дела. - М, 1996
17. Ефимова Л. Г. Банковское право. - М. 1994
18. Лаврушин О.И.. Банковское дело. - М.: Банковский и биржевой информационный центр, 1992, - 432 с.
19. Рид, Р. Коттер, Р. Смит, Э. Гилл. Коммерческие банки. - М.: Прогресс, 2003. - 501 с.
20. Роуз П. Банковский менеджмент. - М.: «Дело Лтд.», 2003,341 с.
21. Сейткасимов Г.С. Деньги, кредит, банки: Учебник /Под ред. проф.. – Алматы: Экономика, 1996. -53-84с.
22. Худяков А.И. Финансовое право Республики Казахстан. – Алматы: Экономика, 2001.
23. Юдин М.А. Кредитное дело. –СПб: Питер, 2003, 457 с.
IV. Периодические издания
24. Отчет Национального банка Республики Казахстан за 2005 год
25. Отчет Национального банка Республики Казахстан за 2006 год
26. Иконников А. "Очень крутой подъем" // "КонтиненТ", №25 (25 декабря 2003 г.)
27. Казимагомедов А. Ю. Защита и страхование депозитов // Банки Казахстана» журнал, 2002 г., №3, стр. 13-17
28. Куанова Г. Депозиты в банковской системе Казахстана // Деловая неделя 2001, 23 августа
29. Как же будут гарантироваться вклады граждан // Банковское дело. – 2003. – №5. – С. 40-43.
30. Куандыков А.А. Пути повышения эффективности деятельности банков на базе информационных технологи // Банки Казахстана, 2006 г., №4
31. Нормативные акты по финансам, налогам, бухгалтерскому учету, страхованию Министерства финансов Республики Казахстан, № 7, 2004.
32. Матовников М. Ю. Снижение процентной ставки – риски и возможности // АльПари– 2002. – №10. – С. 39-45.
33. Парамонов В. "Развитие кредитно-банковской системы Казахстана" // интернет-газета "Навигатор", 6 июля 2004 г.
34. Послание Президента Республики Казахстан Н.Назарбаева народу Казахстана. Стратегия вхождения Казахстана в число 50-ти наиболее конкурентоспособных стран мира. Казахстан на пороге нового рывка вперед в своем развитии // Казахстанская правда, 1 марта 2006 года.
35. "Развитие банковской системы Республики Казахстан за 10 лет независимости". Отчет Национального банка Республики Казахстан
36. Скворцов Я. "Ельдар Абдразаков: "Худший банковский менеджер - государство" (Как банкам Казахстана удалось завоевать доверие населения) // деловой еженедельник "Компания", №44 (22 июля 2004 г.)
37. Сариев А.П. Регулирование деятельности банков второго уровня в Республике Казахстан // Аль Пари 2003 № 8
38. Симановский А.Ю. Базельские принципы эффективного банковского надзора и их реализация в России// Деньги и кредит. 2001. №3
1. Конституция Республики Казахстан. Алматы. Жети жарты. 1995.
2. Закон "О Национальном Банке Республики Казахстан" от 30 марта 1995 г. (с изменениями и дополнениями на 5.09.2006 год)
3. Закон ""О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" от 31 августа 1995 г. (с изменениями и дополнениями)
4. Закон Республики Казахстан "Об акционерных обществах" 2003 г.
5. Закон Республики Казахстан от 4 июля 2003 года № 474-II О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций
6. Положение о Национальном Банке Республики Казахстан от 24 января 1996 г. Вестник Национального Банка Республики Казахстан, № 7(23)
7. Основные направления денежно-кредитной политики на 2005-2007 годы одобрены постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от «29» января 2005 года №10
II. Научные издания, монографии, сборники
8. Бейсембетов И. Некоторые аспекты экономического роста в контексте устойчивого развития. // АльПари. - 1999. - №4. 78с.
9. Гражданско-правовое регулирование банковской деятельности. - М.1994.
10. Ильясов К.К. . Финансово-кредитные проблемы развития экономики Казахстана /Под ред.– Алматы: Бiлiм, 1995 – 240-253 с.
11. Кучукова Н.К. Макроэкономические аспекты реформирования финансово-кредитной системы Республики Казахстан в условиях перехода к рыночной экономике. – Алматы: Гылым, 1994. -34-54с.
12. Осипов Е.Б. Правовая природа банковских договоров. - Алматы, 1997
13. Правовое регулирование банковской деятельности. - М.: Юринформ. 1997.
14. Поляков В.П., Московкина Л.А. Структура и функции центральных бан¬ков. Зарубежный опыт: Учебное пособие. М., ИНФРА-М. 1996.
III. Учебники и учебные пособия
15. Бабичев Ю.А. Банковское дело. –М.: Экономика, 2003. 397 с.
16. Дэвид Полфреман, Филип Форд. Основы банковского дела. - М, 1996
17. Ефимова Л. Г. Банковское право. - М. 1994
18. Лаврушин О.И.. Банковское дело. - М.: Банковский и биржевой информационный центр, 1992, - 432 с.
19. Рид, Р. Коттер, Р. Смит, Э. Гилл. Коммерческие банки. - М.: Прогресс, 2003. - 501 с.
20. Роуз П. Банковский менеджмент. - М.: «Дело Лтд.», 2003,341 с.
21. Сейткасимов Г.С. Деньги, кредит, банки: Учебник /Под ред. проф.. – Алматы: Экономика, 1996. -53-84с.
22. Худяков А.И. Финансовое право Республики Казахстан. – Алматы: Экономика, 2001.
23. Юдин М.А. Кредитное дело. –СПб: Питер, 2003, 457 с.
IV. Периодические издания
24. Отчет Национального банка Республики Казахстан за 2005 год
25. Отчет Национального банка Республики Казахстан за 2006 год
26. Иконников А. "Очень крутой подъем" // "КонтиненТ", №25 (25 декабря 2003 г.)
27. Казимагомедов А. Ю. Защита и страхование депозитов // Банки Казахстана» журнал, 2002 г., №3, стр. 13-17
28. Куанова Г. Депозиты в банковской системе Казахстана // Деловая неделя 2001, 23 августа
29. Как же будут гарантироваться вклады граждан // Банковское дело. – 2003. – №5. – С. 40-43.
30. Куандыков А.А. Пути повышения эффективности деятельности банков на базе информационных технологи // Банки Казахстана, 2006 г., №4
31. Нормативные акты по финансам, налогам, бухгалтерскому учету, страхованию Министерства финансов Республики Казахстан, № 7, 2004.
32. Матовников М. Ю. Снижение процентной ставки – риски и возможности // АльПари– 2002. – №10. – С. 39-45.
33. Парамонов В. "Развитие кредитно-банковской системы Казахстана" // интернет-газета "Навигатор", 6 июля 2004 г.
34. Послание Президента Республики Казахстан Н.Назарбаева народу Казахстана. Стратегия вхождения Казахстана в число 50-ти наиболее конкурентоспособных стран мира. Казахстан на пороге нового рывка вперед в своем развитии // Казахстанская правда, 1 марта 2006 года.
35. "Развитие банковской системы Республики Казахстан за 10 лет независимости". Отчет Национального банка Республики Казахстан
36. Скворцов Я. "Ельдар Абдразаков: "Худший банковский менеджер - государство" (Как банкам Казахстана удалось завоевать доверие населения) // деловой еженедельник "Компания", №44 (22 июля 2004 г.)
37. Сариев А.П. Регулирование деятельности банков второго уровня в Республике Казахстан // Аль Пари 2003 № 8
38. Симановский А.Ю. Базельские принципы эффективного банковского надзора и их реализация в России// Деньги и кредит. 2001. №3
Дисциплина: Банковское дело
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 69 страниц
В избранное:
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 69 страниц
В избранное:
Содержание
Введение 3
1. Теоретические основы деятельности
КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ 6
1.1 Понятие кредитной и банковской системы 6
1.2 Сущность, принципы деятельности и функции
коммерческих банков 10
1.3 Становление и развитие банковской
системы Казахстана 15
2. Анализ состояния КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
в Республике Казахстан 25
1. Основные показатели развития банковского сектора
экономики Казахстана 25
2. Кредитная деятельность казахстанских банков на
примере АО АТФ банк 34
3. Проблемы и перспективы развития коммерческих банков Республики Казахстан
41
3.1 Проблемы деятельности коммерческих банков 41
2. Пути совершенствования деятельности коммерческих
банков Казахстана 50
Заключение 63
Список ЛИТЕРАТУРЫ 65
Введение
Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур
рыночной экономики. Развитие банков и товарно-денежных отношений
исторически шло параллельно и тесно переплеталось. Банки непосредственно и
повседневно связаны с функционированием народного хозяйства на свехуровнях
управления. Через них происходит удовлетворение экономических интересов
участников воспроизводственного процесса. При этом банки как финансовые
посредники привлекают капиталы хозорганов, сбережения населения, и другие
свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной
деятельности, и выдают их во временное пользование заемщикам, проводят
денежные расчеты и оказывают другие многочисленные услуги для экономики,
тем самым непосредственно влияя на эффективность производства и обращение
общественного продукта.
Банки являются главными финансовыми посредниками в рыночной
экономике. В процессе своей деятельности они создают новые требования и
обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая
вклады клиентов, банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая
ссуду - новые требования к заемщику.
Это процесс создания новых обязательств и требований составляет
основу финансового посредничества. Движение, перемещение, переливы
финансовых ресурсов от кредитора к заемщикам и связанная с ними
деятельность финансовых институтов называется финансовым посредничеством.
Организация финансово-кредитного обслуживания хозорганов и населения,
функционирование кредитной системы играет исключительно важную роль в
развитии хозяйствующих структур. От эффективности и бесперебойности
функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только
своевременное получение средств отдельными хозяйствующими единицами, но и
темпы экономического развития страны в целом.
Цели и задачи банковской системы в основном тождественны целям и
задачам управления экономикой в целом. Однако банки как подсистемы
управления выполняют свои специфические, частные задачи, обеспечивающие
достижение общей цели управления экономикой. Роль банков как органа
управления экономикой выявляется в процессе выполнения ими своих функций и
соблюдения общих принципов организации банковского дела.
В процессе управления экономикой банки используют главным образом
экономические методы управления, которые выражают экономические отношения
каждого данного общества проявляются прежде всего как интересы, а
экономические интересы являются целью производства, его движущим фактором.
Исходя из этого управление с помощью экономических методов состоит в
воздействии на экономические интересы.
В банковской системе сосредоточены все денежные фонды общества:
средства государства, средства хозяйственных звеньев, сбережения населения
и другие. Банки активно участвуют в формировании этих фондов, ведут
контроль за их использованием, регулируют денежный оборот и тем самым
влияют на ход воспроизводственного процесса.
Коммерческие банки являются главным инструментом в регулировании
финансово-кредитных отношений между юридическими и физическими лицами.
Развитие и совершенствование услуг, оказываемых коммерческими банками,
имеет большое значение прежде всего потому, что с переходом от
административно-командного типа экономики к свободной рыночной, изменяется
место каждого отдельного гражданина в системе экономических отношений: он
становится непосредственным собственником средств производства и получает
большую степень экономической свободы. Реализация новых экономических прав
и обязанностей порождает потребность в многочисленных банковских услугах и
операциях.
Предоставляя ссуды своим клиентам, банки выполняют роль финансовых
посредников, принимая денежные средства у вкладчиков и предоставляя их
заемщикам. Эта деятельность банка приносит реальную пользу всем
заинтересованным сторонам. Вкладчики пользуются тем, что их депозиты
выполняют функцию средств обращения и функцию ликвидных активов, а в целом
ряде случаев еще и приносят проценты. Заемщики пользуются открывшимися им
доступом к крупным денежным суммам на достаточно длительные периоды
времени. Это происходит даже в тех случаях, когда большинство мелких
индивидуальных вкладчиков изъявляют желание вложить в банк лишь весьма
небольшие денежные суммы, причем на короткий период времени. Не будь банков
или каких либо аналогичных финансовых посредников, ни одной крупной фирме
вообще не удалось бы вести деловые операции, выступая в качестве заемщика
у мелких фирм, располагающих временно свободными денежными средствами.
Что касается всего общества в целом, то польза, получаемая им от
ссудных операций, становится ощутимой в тех случаях, когда ограниченные
объемы предложения денежных средств, подлежащих передаче в ссуду,
обеспечивают достижение наиболее продуктивных целей (из возможных).
Осуществляя целенаправленный выбор будущих заемщиков и предоставляя ссуды
лишь тем из них, кто оказывается в состоянии платить максимальную
процентную ставку по выданной ссуде, сообразующуюся с общими условиями
рыночной конъюнктуры, банкиры направляют поток денежных средств в русло
инвестиций, используемых для строительства производственных предприятий,
приобретения новой техники и для целого ряда других инвестиций в реальный
капитал, который сам по себе обеспечивает получение высокой отдачи. То
есть, рынок кредитов является важной составляющей экономической системы
Казахстана.
Таким образом, актуальность темы данной работы становится очевидной.
Банковская система Республики Казахстан является важнейшей основой
экономического развития нашего государства и во многом именного от того
как будет развиваться банковская система будет зависеть успех экономических
преобразований в нашей стране.
Итак, цель данной работы заключается в том, чтобы рассмотреть
теоретические и практические аспекты коммерческих банков как основного
звена кредитной системы в Республике Казахстан.
Для выполнения данной цели были поставлены перед собой следующие
задачи:
1) рассмотреть теоретические основы деятельности коммерческих банков(
2) дать анализ деятельности коммерческих банков Республики Казахстан(
3) осветить проблемы и перспективы развития коммерческих банков
Республики Казахстан
Методологической основой для написания работы послужили
общетеоретические и специфические методы научных исследований:
хронологический, институциональный, сравнительный и структурно-
фунциональный.
Структура работы составлена в соответствии с поставленными задачами.
Работа состоит введения, трех глав, заключения и списка использованной
литературы.
1. Теоретические основы деятельности
КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
1. Понятие кредитной и банковской системы
Необходимость кредитных отношений в рыночной экономике общеизвестна. С
одной стороны, у отдельных фирм, частных лиц и прочих участников рыночных
отношений возникают временно свободные денежные средства: излишки денежных
средств в виде амортизационных отчислений, временно свободные средства в
связи с несовпадением времени реализации товаров и услуг и времени
приобретения новых партий сырья, материалов и т.д., а также в связи с
сезонным производством; средства, накопленные, но не использованные для
расширения производства, выплаты заработной платы, денежные доходы и
сбережения населения. С другой стороны, у участников рыночных отношений
возникает потребность в дополнительных средствах, сверх тех, которые они
имеют на данный момент.
Возникает противоречие, вполне разрешимое с помощью особой
инфраструктуры рыночного хозяйства - кредитной системы.
При рассмотрении кредитной системы нужно учитывать, что она базируется
на реализации сложных экономических отношений, прошедших длительный
исторический путь развития и играющих консолидирующую роль в структуре всех
экономических взаимосвязей.
В отечественной и зарубежной литературе не существует единого мнения
относительно понятия кредитная система. Приведем несколько определений.
Кредитная система – это совокупность различных кредитно-финансовых
институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих
аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала[1].
Кредитная система – это совокупность банков и иных кредитных
организаций, осуществляющих кредитные отношения[2].
Кредитная система – 1) совокупность кредитных отношений, форм и
методов кредитования (функциональная форма); 2) совокупность кредитно-
финансовых учреждений, аккумулирующих свободные денежные средства и
предоставляющих их в ссуду (институциональная форма)[3].
Кредитная система – (в широком смысле) совокупность кредитных
отношений, форм и методов кредита, существующих в рамках той или иной
социально-экономической формации; (в узком смысле) совокупность банков и
других кредитно-финансовых учреждений, осуществляющих мобилизацию свободных
денежных капиталов и доходов и предоставление их в ссуду[4].
Каждому этапу историко-экономического развития экономики соответствует
свой тип организации кредитного дела, своя структура кредитной системы,
отвечающие соответствующим потребностям в кредитно-денежном обслуживании.
Например, планово-централизованной экономике СССР соответствовала жесткая
централизованная структура кредиткой системы во главе Госбанка, для
рыночной экономики нужна другая широкая сеть демонополизированной структуры
из банковских и небанковских учреждений.
Совместная кредитная система имеют сложную, многозвенную структуру.
Если за основу классификации принять характер услуг, которые кредитные
учреждения предоставляют своим клиентам, то можно выделить три важнейших
элемента современной кредитной системы: Центральный (эмиссионный) банк;
коммерческие банки; специализированные кредитные учреждения (страховые,
сберегательные, ипотечные, трастовые и т.д.)
Кредитная система с точки зрения институциональной, представляет собой
комплекс валютно-финансовых учреждений, активно используемых государством
в целях регулирования экономики. Кредитная система опосредствует весь
механизм общественного воспроизводства и служит мощным фактором
концентрации производства и централизации капитала, способствует быстрой
мобилизации свободных денежных средств и их использованию в экономике
страны.
Современная кредитная система развитых стран сформировалась под
влиянием концентрации и централизации банковского капитала, приведшая к
возникновению банков-гигантов; специализация кредитно-финансовых учреждений
и усложнения функциональной структуры кредитной системы, слияние или
сращивание банковских и промышленных монополий и образование финансового
капитала; интеррационализация банковского дела, появление
транснациональных банков и финансовых групп.
Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур
рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения
исторически шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя
денежные расчеты кредитуя хозяйства, выступая посредниками в
перераспределении капитала, существенно повышают общую эффективность
производства, способствуют росту производительности общественного труда.
Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура
банковской системы резко усложняется. Появились новые виды финансовых
учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентуры.
В настоящее время изучение банковской системы является одним из
актуальных вопросов казахстанской экономики. Очень многие современные
бизнесмены посвятили себя теме изучения и анализа функционирования банков в
Казахстане и создания наилучших условий для успешной их работы.
Законодательные органы много внимания уделяют выработке новых концепций
работы банков страны. Сейчас невозможно представить гармонично развитое
государство без разветвленной сети банков. И действительно, банки играют в
современной экономике роль многочисленных сердец, с помощью которых
возможно развитие и становление экономико-политической мощи государства.
На сегодняшний день банки являются экономическим инструментом в руках
правительства.
В истории развития банковских систем различных стран известно
несколько их видов:
— двухуровневая банковская система (Центральный банк и система
коммерческих банков);
— централизованная монобанковская система;
— уникальная децентрализованная банковская система — Федеральная
резервная система США.
В большинстве стран с рыночной экономикой существует двухуровневая
структура банковской системы.
Первый уровень банковской системы образует Центральный банк страны.
Он выполняет следующие функции:
— осуществляет эмиссию национальных денежных знаков, организует их
обращения и изъятия из обращения, определяет стандарты и порядок
ведения расчетов и платежей;
— проводит общий надзор за деятельностью кредитно-финансовых
учреждений страны и исполнение финансового законодательства;
— предоставление кредитов коммерческим банкам;
— выпускает и проводит погашение государственных ценных бумаг;
— управляет счетами правительства, осуществляет зарубежные финансовые
операции;
— осуществляет регулирование банковской ликвидности с помощью
традиционных для центрального банка методов воздействия на
коммерческие банки: проведение политики учетной ставки, операций на
открытом рынке с государственными ценными бумагами и регулирование
норматива обязательных резервов коммерческих банков.
С точки зрения собственности на капитал центральные банки подразделяются
на:
• государственные, капитал которых принадлежит государству например,
центральные банки в Великобритании, ФРГ, Франции. Канаде, России);
• акционерные (например, в США);
• смешанные — акционерные общества, часть капитала которых
принадлежит государству (в Японии, Бельгии).
Некоторые центральные банки были сразу образованы в качестве
государственных (в ФРГ, России), другие создавались как акционерные, а
затем национализировались (в Великобритании, Франции) Но независимо от
того, принадлежит или нет капитал центрального банка государству,
исторически между банком и правительством сложились тесные связи, особенно
усилившиеся на современном этапе. Правительство заинтересовано в надежности
центрального банка в силу особой роли последнего в кредитной системе
страны, в проведении экономической политики правительства.
Однако тесные связи с государством не означают, что оно может
безгранично влиять на политику центрального банка Независимо от
принадлежности капитала центральный банк является юридически
самостоятельным. Чаще всего он подотчетен либо законодательному органу,
либо специальной банковской комиссии, образованной парламентом. Управляющий
банка, которого могут назначать парламент, президент.
правительство, монарх, обычно не входит в состав правительства Существенная
степень независимости центрального банка является необходимым условием
эффективности его деятельности, которая нередко вступает в противоречие с
краткосрочными целями правительства, озабоченного, например, приближением
очередных выборов. Это особенно важно в плане ограничения возможностей
правительства использовать ресурсы центрального банка для покрытия
бюджетного дефицита.
В то же время независимость центрального банка от правительства носит
относительный характер в том смысле, что экономическая политика не может
быть успешной без четкого согласования и тесной увязки ее основных
элементов денежно-кредитной и финансовой политики. В долгосрочном плане
политика центрального банка прямо определяется приоритетами
макроэкономического курса правительства. В конечном счете любой центральный
банк в той или иной степени сочетает черты банка и государственного органа.
В большинстве стран с рыночной экономикой и двухуровневой банковской
системой функции центральных банков в основном совпадают, но есть,
естественно, и отличия. Так, например, во главе банковской системы Франции,
которая характеризуется жестким банковским надзором и кредитным контролем,
а также преобладанием государственных кредитных институтов, стоит
Министерство финансов Франции. Центральный банк Франции — Банк Франции —
наряду с двумя другими институтами (Национальный кредитный Совет и Комиссия
по банковскому контролю), которые осуществляют контроль за деятельностью
коммерческих банков, находится под руководством Министерства финансов.
Следующий уровень банковской системы составляют коммерческие банки.
Коммерческие банки являются многофункциональными учреждениями, оперирующими
в различных секторах рынка ссудного капитала. Они выполняют большинство
финансовых операций и услуг, известных в практике предпринимательства.
Коммерческие банки традиционно играют роль стержневого, базового звена
кредитной системы любой страны. Они по-прежнему остаются центром финансовой
системы, сосредоточивая вклады правительства, деловых кругов и миллионов
частных лиц. Через ссудные и инвестиционные операции коммерческие банки
открывают доступ к своим фондам различного рода заемщикам.
1.2 Сущность, принципы деятельности и функции
коммерческих банков
Банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств и
размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и
срочности.
Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных
средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с
банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие
финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды,
страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как
субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие их
от всех других субъектов.
Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми
обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства
(депозиты, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные таким
образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги,
выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров,
которые не выпускают своих собственных долговых обязательств.
Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с
фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Этим
банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски,
связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди
своих акционеров.
В Республике Казахстан создание и функционирование коммерческих банков
основывается на Законе РК "О банках и банковской деятельности в РК". В
соответствии с этим законом банки Казахстана действуют как универсальные
кредитные учреждения, совершающие широкий круг операций на финансовом
рынке: предоставление различных по видам и срокам кредитов, покупка-продажа
и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлечение средств во вклады,
осуществление расчетов, выдача гарантий, поручительств и иных обязательств,
посреднические и доверительные операции и т.п.
В Казахстане банки могут создаваться на основе любой формы
собственности - частной, коллективной, акционерной, смешанной. Не
исключается возможность создания банков, основанных исключительно на
государственной форме собственности, которые в соответствии с действующим
законодательством могут осуществлять свою деятельность на коммерческой
основе.
По способу формирования уставного капитала банки подразделяются на
акционерные и паевые. Возможность создания банков, принадлежащих одному
лицу (юридическому или физическому) исключается действующим
законодательством, согласно которому уставный капитал банка формируется из
средств не менее трех участников.
Если на начальном этапе реформирования кредитной системы коммерческие
банки создавались главным образом на паевой основе, то для нынешнего этапа
характерно преобразование паевых банков в акционерные и создание новых
банков в форме акционерных обществ. Для акционерного общества характерно,
что собственником его капитала выступает само общество, т.е. банк. А паевые
коммерческие банки собственниками своего капитала не являются, поскольку
каждый из пайщиков сохраняет право собственности на свою долю капитала.
Паевые коммерческие банки организованы на принципах общества с ограниченной
ответственностью, т.е. общества ответственность каждого пайщика ограничена
пределами его вклада в общий капитал банка. Расширение уставного фонда
может осуществляться как за счет внесения участниками дополнительных
взносов, так и за счет вступления в банк новых участников. Вопрос о
вступлении новых участников и размерах их вклада в уставный фонд банка
решается на общем собрании участников 3.
У банков, функционирующих как акционерное общество, уставный капитал
разделен на определенное число акций равной номинальной стоимости,
размещаемых среди юридических и физических лиц. Акционеры не вправе
требовать от банка возврата этого вклада, что повышает устойчивость и
надежность банка и создает для банка прочные основы для управления его
ликвидностью. Акционерные банки бывают закрытого и открытого типов. Акции
закрытых банков могут переходить из рук в руки только с согласия
большинства акционеров. Акции банков открытого типа могут переходить из рук
в руки без согласия других акционеров и распространятся в порядке открытой
подписки. Подписка на ценные бумаги считается открытой, если список
покупателей ценных бумаг не утверждается заранее учредителями или
руководящими органами банка-эмитента, и в результате эти бумаги может
приобрести любое лицо. Открытая подписка требует от банка широкой
информации о своей деятельности.
Организационное устройство коммерческих банков соответствует
общепринятой схеме управления акционерного общества. Высшим органом
коммерческого банка является общее собрание акционеров, которое должно
проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех
акционеров банка на основании доверенности. Общее собрание правомочно
решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если в заседании принимает
участие не менее трех четвертей акционеров банка.
Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет банка. На
него возлагаются также наблюдение и контроль за работой правления банка.
Состав совета, порядок и сроки выборов его членов определяет общие
направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других
планов банка, утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка,
рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие
вопросы, связанные с деятельностью банка, его взаимоотношениями с клиентами
и перспективами развития.
Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит правление.
Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и советом банка.
Правление состоит из председателя правления (президента), его заместителей
(вице-президентов) и других членов.
Заседания правления банка проводятся регулярно. Решения принимаются
большинством голосов. При равенстве голосов голос председателя является
решающим. Решения правления проводятся в жизнь приказом председателя
правления банка. При правлении банка обычно создаются кредитный комитет и
ревизионная комиссия.
В функции кредитного комитета входят: разработка кредитной политики
банка, структуры привлекаемых средств и их размещения; разработка
заключений по предоставлению наиболее крупных ссуд (превышающих
установленные лимиты); рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием,
ведением трастовых операций.
Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников и
подотчетна совету банка. В состав ревизионной комиссии не могут быть
избраны члены совета и правления коммерческого банка. Правление банка
предоставляет в распоряжение ревизионной комиссии все необходимые для
проведения ревизии материалы. Результаты проведенных проверок комиссия
направляет правлению банка.
В целях обеспечения гласности в работе коммерческих банков и
доступности информации об их финансовом положении их годовые балансы,
утвержденные общим собранием акционеров, а также отчет о прибылях и убытках
должны публиковаться в печати (после подтверждения достоверности
представленных в них сведений аудиторской организацией).
В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий и
организаций - клиентов банка, территориально удаленных от места
расположения коммерческого банка, он может организовывать филиалы и
представительства. При этом вопрос об открытии филиала или
представительства коммерческого банка должен быть согласован с Нацбанком
по месту открытия филиала или представительства.
Филиалами банка считаются обособленные структурные подразделения,
расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все или часть его
функций. Филиал не является юридическим лицом и совершает делегированные
ему головным банком операции в пределах, предусмотренных лицензией НБРК. Он
заключает договоры и ведет иную хозяйственную деятельность от имени
коммерческого банка, его создавшего.
Представительство является обособленным подразделением коммерческого
банка, расположенным вне места его нахождения, не обладающим правами
юридического лица и не имеющим самостоятельного баланса. Оно создается для
обеспечения представительских функций банка, совершения сделок и иных
правовых действий. Представительство не занимается расчетно-кредитным
обслуживанием клиентов и не имеет корреспондентского счета. Для
осуществления хозяйственных расходов ему открывается текущий счет 3.
Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка
является работа в пределах реально имеющихся ресурсов.
Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что
коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие
между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться
соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им
ресурсов. Прежде всего, это относится к срокам тех и других. Так если банк
привлекает средства главным образом на короткие сроки, а вкладывает их
преимущественно в долгосрочные ссуды, то его ликвидность оказывается под
угрозой. Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным
риском требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в
общем объеме его ресурсов.
Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность
коммерческих банков, является экономическая самостоятельность,
подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей
деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу
распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами,
свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка.
Действующее законодательство предоставляет всем коммерческим банкам
экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Прибыль
банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в
соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы
и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размеры дивидендов по
акциям.
По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми
принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может быть наложено
взыскание. Весь риск от своих от своих операций коммерческий банк берет на
себя.
Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого
банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения.
Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных
критериев прибыльности, риска и ликвидности.
Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что
регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными
экономическими (а не административными) методами. Государство определяет
лишь "правила игры" для коммерческих банков, но не может давать им
приказов.
Одной из важных функций коммерческого банка является посредничество в
кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств,
временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и
денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции
коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения
ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком.
Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных
связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия
промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях
платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства
формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате
достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве,
соответствующее рыночному типу отношений.
Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного
развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью
уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе.
Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без
посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери
денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их
перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о
платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных
средств не совпадает с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие
банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в
соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации
своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, размещенных в
банке.
Вторая важнейшая функция коммерческих банков - стимулирование
накоплений в хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со
спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать
имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективные
стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежных
средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих
банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам
банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов
в банк. Созданию гарантий служит формирование фонда страхования активов
банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках.
Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет
доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех
гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся
у кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом
состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.
Третья функция банков - посредничество в платежах между отдельными
самостоятельными субъектами.
В связи с формированием фондового рынка получает развитие и такая
функция банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки
имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут
осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника;
инвестиционного консультанта; инвестиционной компании и инвестиционного
фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют
посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по
поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.
Как инвестиционный консультант банк оказывает консультационные услуги
своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. Если банк берет
на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска
ценных бумаг и выдачей гарантий по их размещению в пользу третьего лица;
куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе
путем котировки ценных бумаг, т.е. объявляя на определенные ценные бумаги
"цены продавца" и "цены покупателя", по которым он обязуется их продавать и
покупать. Когда банк размещает свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени
и все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от
изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся за счет
акционеров банка, то он выступает в качестве инвестиционного фонда.
Необходимым условием выполнения роли инвестиционного фонда является наличие
в штате банка специалистов по работе с ценными бумагами.
1.3 Становление и развитие банковской системы Казахстана
Для экономик развитых стран общепринятой является двухуровневая
банковская система. Формирование аналогичной системы в Казахстане началось
еще до распада СССР. В 1987 г. совместным постановлением ЦК КПСС и Совета
министров СССР № 821 было принято решение о создании двухуровневой
банковской системы (центрального эмиссионного банка и государственных
специализированных банков). При этом республиканские банки наделялись
правами министерств союзных республик. Несмотря на принятые меры по
усовершенствованию кредитной системы, она оставалась достаточно
консервативной. Учрежденные государственные специализированные банки -
Промстройбанк, Агропромбанк, Жилсоцбанк, Сберегательный банк, по существу,
унаследовали многие негативные черты, свойственные системе того периода,
когда в стране действовали только три банка: Госбанк, Стройбанк и
Внешторгбанк. Этими банками не обеспечивался свободный перелив кредитных
ресурсов в народном хозяйстве, не сложились подлинно партнерские отношения
с заемщиками, у Госбанка не было эффективных методов управления совокупным
денежным оборотом. Неэффективной оказалась и ссудная политика, а именно:
процентные ставки были весьма низкими (5-8%), они создавали дополнительный
спрос на ссуды, которые использовались для реализации низкорентабельных,
малоэффективных проектов.
В 1988 г. после принятия союзного Закона “О кооперации” (с этого
момента ведет отсчет первый этап развития банковской системы Казахстана)
начали создаваться на паевых началах первые кооперативные банки, заложившие
впоследствии основу для формирования рыночных отношений в сфере банковской
деятельности. Впервые в Советском Союзе такой банк появился в Чимкенте. Это
был “Союзбанк”. Статус кооперативных дал банкам значительную
самостоятельность в определении целей, условий и сроков кредитования,
уровня процентных ставок, развития разнообразных форм банковской
деятельности, использования полученной прибыли, укрепления материально-
технической базы и решения других проблем 11.
Последующие два года отличаются динамичным развитием политической и
экономической ситуации в стране. Достаточно отметить, что 10 октября 1990
г. была принята Декларация о государственном суверенитете Республики
Казахстан, еще в большей степени обусловившая стремление к проведению более
самостоятельной экономической политики. На этой волне в декабре 1990 г.
Верховный Совет Казахстана принял Закон “О банках и банковской деятельности
в Казахской ССР”, открывший второй этап развития банковской системы.
Этим законодательным актом прекращалась деятельность существовавшей до
этого формально двухуровневой банковской системы, состоявшей
преимущественно из государственных банков, и закладывались основы ее
рыночного аналога, где верхний уровень был представлен Государственным
банком Казахской ССР, а второй - коммерческими банками и иными кредитными
учреждениями. Функции Центрального банка в рыночной экономике принципиально
иные по сравнению с централизованно планируемой. Во-первых, он обеспечивает
стабильное функционирование банковской и кредитно-денежной системы, играя
роль кредитора в последней инстанции. Во-вторых, он проводит посредством
контроля за объемом денежной массы такую кредитно-денежную политику,
которая имеет целью обеспечить стабильность цен и “полную занятость”. Для
достижения поставленных задач Центральный банк использует главным образом
косвенные инструменты кредитно-денежного регулирования.
Следует отметить, что ко времени принятия закона на территории
республики уже действовало несколько кооперативных банков. Закон
кардинально изменил статус Центрального банка, сделав его независимым от
исполнительных и распорядительных органов государственной власти.
Учредителем Государственного банка Казахской ССР выступил Верховный Совет,
и ему же Госбанк был подотчетен в своей работе, предоставляя ежегодный
отчет, баланс и сводный баланс банковской системы республики. Очень важным
являлось также то обстоятельство, что Госбанк республики получил право
разрешать учредителям создавать коммерческие банки.
Передача полномочий на создание коммерческих банков от Госбанка СССР
казахстанскому Госбанку резко ускорила процесс их возникновения. Если в
1991 г. их было 72, то уже к 1992 г. - более 150. Одной из самых
примечательных черт второго этапа развития банковской системы является
анархия и дезорганизация этой структуры. Вызвана она была целым рядом
причин:
- во-первых, самим взрывным количественным ростом коммерческих банков;
- во-вторых, распадом Союза, а значит, и ломкой прежней банковской
системы;
- в-третьих, переходом к двухуровневой банковской системе рыночного типа;
- в-четвертых, недостатком сил, средств, несоответствием уровня
квалификации сотрудников Госбанка, впервые столкнувшихся со сложнейшими
проблемами преодоления инфляции, освоения новых форм и методов денежно-
кредитного регулирования экономики и осуществления надзора за деятельностью
банковской системы. Их оказалось недостаточно, чтобы на том этапе
обеспечить здоровое функционирование финансово-кредитной системы
республики.
Значительной вехой, определившей дальнейшее направление развития
кредитно-банковской системы Казахстана, явилось принятие в апреле 1993 г.
новых законов: “О Национальном банке Республики Казахстан”, “О банках и
банковской деятельности в Республике Казахстан”. Это было обусловлено рядом
факторов, среди которых первостепенное значение имело формирование
суверенного государства, признание Казахстана в мировом сообществе,
развитие самостоятельной национальной банковской системы. Ранее
действовавший единый Закон “О банках и банковской деятельности в Казахской
ССР” уже совершенно не отвечал новым экономико-политическим реалиям,
являлся слишком общим, не разграничивал функции Центрального банка и
коммерческих банков, не определял их правового статуса, что в конечном
счете приводило к нарушениям действующего законодательства. При этом
функции и задачи Госбанка Казахстана формировались исходя из его статуса
республиканской конторы Госбанка СССР, которая фактически не наделялась
достаточными правами по контролю и надзору за деятельностью вновь
создаваемых коммерческих банков и принятию к ним в необходимых случаях
соответствующих мер воздействия.
Закон “О Национальном банке Республики Казахстан” закрепил
независимость Нацбанка от правительства и других органов власти и сделал
его подотчетным Верховному Совету Казахстана и президенту. Закон расширил и
конкретизировал функции и задачи Центрального банка, сделал его более
независимым в проведении единой государственной политики в области
денежного обращения, кредита, организации банков, расчетов и валютных
отношений. Впервые был законодательно закреплен единый собственник
уставного фонда Нацбанка в лице Верховного Совета Республики Казахстан,
определены фонды Нацбанка, порядок их формирования и распределения прибыли,
полученной Нацбанком.
Очень важными новшествами закона было предоставление Нацбанку
специальных полномочий по разрешению проблем, возникающих в процессе
создания банков, их ликвидации, а также установление перечня достаточно
жестких экономических нормативов в соответствии с международной банковской
практикой. При этом Нацбанк не имел права вмешиваться в оперативную
деятельность банков второго уровня. Контрольные и надзорные функции
Нацбанка были нацелены на то, чтобы предотвращать негативные явления,
способные разрушить всю кредитно-денежную систему, не допускать
неконтролируемой кредитно-денежной эмиссии.
Закон “О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан”
четко определил функции, права и обязанности банков второго уровня, их
правовой статус. Он был направлен на то, чтобы повысить ответственность
коммерческих банков, содействовать регулированию денежно-кредитной системы,
ее быстрейшему оздоровлению и дальнейшему развитию. Отличительной
особенностью нового закона было установление более высоких требований к
порядку создания банков в соответствии с мировой банковской практикой. Это
диктовалось необходимостью повышения ответственности банков перед
клиентами, стремлением к большей защищенности интересов вкладчиков. Были
также повышены требования к личным качествам руководителей банков.
В том же году был сделан еще один важнейший шаг на пути к проведению
самостоятельной денежно-кредитной политики - Казахстан получил собственную
валюту. Это было началом третьего этапа развития банковской системы
Казахстана. С принятием новых банковских законов, введением национальной
валюты Центральному банку Казахстана наконец-то представилась возможность
заняться вопросами ее внутренней и внешней стабильности, на основе
приобретенного опыта продолжить совершенствование механизма косвенного
контроля развития банковской системы путем расширения и ужесточения
экономических нормативов, устанавливаемых Национальным банком
(экономические нормативы - нормативы, обязательные для соблюдения банками
второго уровня. Это минимальный размер уставного фонда, коэффициент
достаточности собственных средств, коэффициент ликвидности и т.д.).
Встал вопрос о необходимом количестве банков в стране, способных
своевременно и надежно обеспечить экономику денежными ресурсами. Своего
пика количественного роста коммерческие банки в Казахстане достигли в конце
1993 г., когда их число составило 204 единицы. После этого началось их
постоянное неуклонное сокращение путем жесткой селекции, в результате
которой нестабильные и слабые банки или полностью ликвидировались, или
объединялись, образуя дочерние банки крупных. Во-первых, понесли
существенные потери банки, активно кредитовавшие промышленные предприятия и
новообразованные коммерческие фирмы под высокие проценты. Это связано с
тем, что в условиях высокой инфляции промышленные предприятия практически
не имели возможности платить большие проценты из-за относительно
длительного производственного цикла, а вновь создаваемые фирмы, как
правило, не имели залоговых гарантий и могли с вероятностью 50 на 50
возвратить или не возвратить кредиты. Нередко руководители банков выдавали
кредиты за взятки или просто своим родственникам. В условиях отсутствия
залогового обеспечения или твердых гарантий большинство этих кредитов были
обречены быть отнесенными на убытки. Кроме того, отсутствие на начальном
этапе законодательства, определяющего ответственность заемщиков за возврат
кредита, а также и процедуру перехода заложенного имущества во владение
банков, очень осложняли процесс погашения кредитов.
Во-вторых, кризис коснулся тех банков, которые проводили политику
расширения, присоединения к себе мелких убыточных банков, производя большие
вложения в недвижимость и выдавая крупные кредиты одному или нескольким
связанным заемщикам.
В-третьих, лицензии были отозваны у множества мелких банков, не
сумевших увеличить свой собственный капитал в соответствии с темпами
инфляции. Они не могли работать, придерживаясь экономических нормативов
Национального банка, имели большие невыполнимые обязательства.
Недостаточность капитала являлась следствием низкой банковской прибыли,
уровень которой был обусловлен большими объемами невозвращенных кредитов.
В-четвертых, в убыток работали банки, остро нуждавшиеся в ликвидных
средствах, Поэтому они занимали деньги под очень высокие проценты, что
делало невозможным их прибыльную работу.
Следствием концентрации банковского капитала были изменения,
происшедшие за эти годы в динамике, объемах и структуре кредитных вложений
в экономику страны. В начале 90-х годов в условиях разбалансированности
экономики доля долгосрочных кредитов снизилась почти в 6 раз - с 27,4% в
1990 г. до 4,7% в 1993 г. С 1994 г. благодаря жесткой политике Нацбанка,
выполнению краткосрочных программ преобразования банковской системы
Казахстана удалось изменить направленность этого процесса. При общем росте
кредитных вложений за шесть лет в 3,3 раза доля средне и - долгосрочных
кредитов с 4,4% в 1994 г. выросла до 49,4% в 1999 г., в абсолютном
выражении - с 1950 млн. тенге до 73431 млн. тенге, или в 37,6 раза.
Относительно же ВВП доля таких кредитов в нем увеличилась в четыре раза за
эти годы и составила 2%. И все же этого явно недостаточно, чтобы обеспечить
устойчивый экономический рост. Для сравнения: в 1991 г. этот показатель был
равен 8,8%. Как показывает мировой опыт, устойчивый экономический рост
начинается при достижении доли сбережений в ВВП 15% и выше. Например, в
Японии в период наиболее высокого экономического роста (1961-1973 гг.),
этот показатель колебался в пределах 35-36%. В Китае в 1978-1994 гг. он был
близок к 40%. У нас в стране в 1994 г. доля сбережений в ВВП составляла
1,3%, а в 1999 г. 2,0%.
Параллельно шел очень динамичный процесс снижения банковских ставок
рефинансирования. В странах с развитой рыночной экономикой кредиты
рефинансирования предоставляются только устойчивым банкам в форме учетных
кредитов, т.е. кредитов, выдаваемых Центральным банком посредством покупки
у кредитно-банковских учреждений векселей до истечения их срока или в форме
ломбардных кредитов, предоставляемых Центральным банком под залог ценных
бумаг. Повышая учетную ставку, Центральный банк снижает стимулы
коммерческих банков к получению ссуд, что уменьшает объем выдаваемых
банками кредитов и предложение денег. При определении ставки
рефинансирования Центральный банк исходит из стремления удержать процентные
ставки положительными в реальном выражении (реальная ставка равна
действующей номинальной ставке, уменьшенной с ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Введение 3
1. Теоретические основы деятельности
КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ 6
1.1 Понятие кредитной и банковской системы 6
1.2 Сущность, принципы деятельности и функции
коммерческих банков 10
1.3 Становление и развитие банковской
системы Казахстана 15
2. Анализ состояния КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
в Республике Казахстан 25
1. Основные показатели развития банковского сектора
экономики Казахстана 25
2. Кредитная деятельность казахстанских банков на
примере АО АТФ банк 34
3. Проблемы и перспективы развития коммерческих банков Республики Казахстан
41
3.1 Проблемы деятельности коммерческих банков 41
2. Пути совершенствования деятельности коммерческих
банков Казахстана 50
Заключение 63
Список ЛИТЕРАТУРЫ 65
Введение
Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур
рыночной экономики. Развитие банков и товарно-денежных отношений
исторически шло параллельно и тесно переплеталось. Банки непосредственно и
повседневно связаны с функционированием народного хозяйства на свехуровнях
управления. Через них происходит удовлетворение экономических интересов
участников воспроизводственного процесса. При этом банки как финансовые
посредники привлекают капиталы хозорганов, сбережения населения, и другие
свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной
деятельности, и выдают их во временное пользование заемщикам, проводят
денежные расчеты и оказывают другие многочисленные услуги для экономики,
тем самым непосредственно влияя на эффективность производства и обращение
общественного продукта.
Банки являются главными финансовыми посредниками в рыночной
экономике. В процессе своей деятельности они создают новые требования и
обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая
вклады клиентов, банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая
ссуду - новые требования к заемщику.
Это процесс создания новых обязательств и требований составляет
основу финансового посредничества. Движение, перемещение, переливы
финансовых ресурсов от кредитора к заемщикам и связанная с ними
деятельность финансовых институтов называется финансовым посредничеством.
Организация финансово-кредитного обслуживания хозорганов и населения,
функционирование кредитной системы играет исключительно важную роль в
развитии хозяйствующих структур. От эффективности и бесперебойности
функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только
своевременное получение средств отдельными хозяйствующими единицами, но и
темпы экономического развития страны в целом.
Цели и задачи банковской системы в основном тождественны целям и
задачам управления экономикой в целом. Однако банки как подсистемы
управления выполняют свои специфические, частные задачи, обеспечивающие
достижение общей цели управления экономикой. Роль банков как органа
управления экономикой выявляется в процессе выполнения ими своих функций и
соблюдения общих принципов организации банковского дела.
В процессе управления экономикой банки используют главным образом
экономические методы управления, которые выражают экономические отношения
каждого данного общества проявляются прежде всего как интересы, а
экономические интересы являются целью производства, его движущим фактором.
Исходя из этого управление с помощью экономических методов состоит в
воздействии на экономические интересы.
В банковской системе сосредоточены все денежные фонды общества:
средства государства, средства хозяйственных звеньев, сбережения населения
и другие. Банки активно участвуют в формировании этих фондов, ведут
контроль за их использованием, регулируют денежный оборот и тем самым
влияют на ход воспроизводственного процесса.
Коммерческие банки являются главным инструментом в регулировании
финансово-кредитных отношений между юридическими и физическими лицами.
Развитие и совершенствование услуг, оказываемых коммерческими банками,
имеет большое значение прежде всего потому, что с переходом от
административно-командного типа экономики к свободной рыночной, изменяется
место каждого отдельного гражданина в системе экономических отношений: он
становится непосредственным собственником средств производства и получает
большую степень экономической свободы. Реализация новых экономических прав
и обязанностей порождает потребность в многочисленных банковских услугах и
операциях.
Предоставляя ссуды своим клиентам, банки выполняют роль финансовых
посредников, принимая денежные средства у вкладчиков и предоставляя их
заемщикам. Эта деятельность банка приносит реальную пользу всем
заинтересованным сторонам. Вкладчики пользуются тем, что их депозиты
выполняют функцию средств обращения и функцию ликвидных активов, а в целом
ряде случаев еще и приносят проценты. Заемщики пользуются открывшимися им
доступом к крупным денежным суммам на достаточно длительные периоды
времени. Это происходит даже в тех случаях, когда большинство мелких
индивидуальных вкладчиков изъявляют желание вложить в банк лишь весьма
небольшие денежные суммы, причем на короткий период времени. Не будь банков
или каких либо аналогичных финансовых посредников, ни одной крупной фирме
вообще не удалось бы вести деловые операции, выступая в качестве заемщика
у мелких фирм, располагающих временно свободными денежными средствами.
Что касается всего общества в целом, то польза, получаемая им от
ссудных операций, становится ощутимой в тех случаях, когда ограниченные
объемы предложения денежных средств, подлежащих передаче в ссуду,
обеспечивают достижение наиболее продуктивных целей (из возможных).
Осуществляя целенаправленный выбор будущих заемщиков и предоставляя ссуды
лишь тем из них, кто оказывается в состоянии платить максимальную
процентную ставку по выданной ссуде, сообразующуюся с общими условиями
рыночной конъюнктуры, банкиры направляют поток денежных средств в русло
инвестиций, используемых для строительства производственных предприятий,
приобретения новой техники и для целого ряда других инвестиций в реальный
капитал, который сам по себе обеспечивает получение высокой отдачи. То
есть, рынок кредитов является важной составляющей экономической системы
Казахстана.
Таким образом, актуальность темы данной работы становится очевидной.
Банковская система Республики Казахстан является важнейшей основой
экономического развития нашего государства и во многом именного от того
как будет развиваться банковская система будет зависеть успех экономических
преобразований в нашей стране.
Итак, цель данной работы заключается в том, чтобы рассмотреть
теоретические и практические аспекты коммерческих банков как основного
звена кредитной системы в Республике Казахстан.
Для выполнения данной цели были поставлены перед собой следующие
задачи:
1) рассмотреть теоретические основы деятельности коммерческих банков(
2) дать анализ деятельности коммерческих банков Республики Казахстан(
3) осветить проблемы и перспективы развития коммерческих банков
Республики Казахстан
Методологической основой для написания работы послужили
общетеоретические и специфические методы научных исследований:
хронологический, институциональный, сравнительный и структурно-
фунциональный.
Структура работы составлена в соответствии с поставленными задачами.
Работа состоит введения, трех глав, заключения и списка использованной
литературы.
1. Теоретические основы деятельности
КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
1. Понятие кредитной и банковской системы
Необходимость кредитных отношений в рыночной экономике общеизвестна. С
одной стороны, у отдельных фирм, частных лиц и прочих участников рыночных
отношений возникают временно свободные денежные средства: излишки денежных
средств в виде амортизационных отчислений, временно свободные средства в
связи с несовпадением времени реализации товаров и услуг и времени
приобретения новых партий сырья, материалов и т.д., а также в связи с
сезонным производством; средства, накопленные, но не использованные для
расширения производства, выплаты заработной платы, денежные доходы и
сбережения населения. С другой стороны, у участников рыночных отношений
возникает потребность в дополнительных средствах, сверх тех, которые они
имеют на данный момент.
Возникает противоречие, вполне разрешимое с помощью особой
инфраструктуры рыночного хозяйства - кредитной системы.
При рассмотрении кредитной системы нужно учитывать, что она базируется
на реализации сложных экономических отношений, прошедших длительный
исторический путь развития и играющих консолидирующую роль в структуре всех
экономических взаимосвязей.
В отечественной и зарубежной литературе не существует единого мнения
относительно понятия кредитная система. Приведем несколько определений.
Кредитная система – это совокупность различных кредитно-финансовых
институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих
аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала[1].
Кредитная система – это совокупность банков и иных кредитных
организаций, осуществляющих кредитные отношения[2].
Кредитная система – 1) совокупность кредитных отношений, форм и
методов кредитования (функциональная форма); 2) совокупность кредитно-
финансовых учреждений, аккумулирующих свободные денежные средства и
предоставляющих их в ссуду (институциональная форма)[3].
Кредитная система – (в широком смысле) совокупность кредитных
отношений, форм и методов кредита, существующих в рамках той или иной
социально-экономической формации; (в узком смысле) совокупность банков и
других кредитно-финансовых учреждений, осуществляющих мобилизацию свободных
денежных капиталов и доходов и предоставление их в ссуду[4].
Каждому этапу историко-экономического развития экономики соответствует
свой тип организации кредитного дела, своя структура кредитной системы,
отвечающие соответствующим потребностям в кредитно-денежном обслуживании.
Например, планово-централизованной экономике СССР соответствовала жесткая
централизованная структура кредиткой системы во главе Госбанка, для
рыночной экономики нужна другая широкая сеть демонополизированной структуры
из банковских и небанковских учреждений.
Совместная кредитная система имеют сложную, многозвенную структуру.
Если за основу классификации принять характер услуг, которые кредитные
учреждения предоставляют своим клиентам, то можно выделить три важнейших
элемента современной кредитной системы: Центральный (эмиссионный) банк;
коммерческие банки; специализированные кредитные учреждения (страховые,
сберегательные, ипотечные, трастовые и т.д.)
Кредитная система с точки зрения институциональной, представляет собой
комплекс валютно-финансовых учреждений, активно используемых государством
в целях регулирования экономики. Кредитная система опосредствует весь
механизм общественного воспроизводства и служит мощным фактором
концентрации производства и централизации капитала, способствует быстрой
мобилизации свободных денежных средств и их использованию в экономике
страны.
Современная кредитная система развитых стран сформировалась под
влиянием концентрации и централизации банковского капитала, приведшая к
возникновению банков-гигантов; специализация кредитно-финансовых учреждений
и усложнения функциональной структуры кредитной системы, слияние или
сращивание банковских и промышленных монополий и образование финансового
капитала; интеррационализация банковского дела, появление
транснациональных банков и финансовых групп.
Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур
рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения
исторически шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя
денежные расчеты кредитуя хозяйства, выступая посредниками в
перераспределении капитала, существенно повышают общую эффективность
производства, способствуют росту производительности общественного труда.
Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура
банковской системы резко усложняется. Появились новые виды финансовых
учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентуры.
В настоящее время изучение банковской системы является одним из
актуальных вопросов казахстанской экономики. Очень многие современные
бизнесмены посвятили себя теме изучения и анализа функционирования банков в
Казахстане и создания наилучших условий для успешной их работы.
Законодательные органы много внимания уделяют выработке новых концепций
работы банков страны. Сейчас невозможно представить гармонично развитое
государство без разветвленной сети банков. И действительно, банки играют в
современной экономике роль многочисленных сердец, с помощью которых
возможно развитие и становление экономико-политической мощи государства.
На сегодняшний день банки являются экономическим инструментом в руках
правительства.
В истории развития банковских систем различных стран известно
несколько их видов:
— двухуровневая банковская система (Центральный банк и система
коммерческих банков);
— централизованная монобанковская система;
— уникальная децентрализованная банковская система — Федеральная
резервная система США.
В большинстве стран с рыночной экономикой существует двухуровневая
структура банковской системы.
Первый уровень банковской системы образует Центральный банк страны.
Он выполняет следующие функции:
— осуществляет эмиссию национальных денежных знаков, организует их
обращения и изъятия из обращения, определяет стандарты и порядок
ведения расчетов и платежей;
— проводит общий надзор за деятельностью кредитно-финансовых
учреждений страны и исполнение финансового законодательства;
— предоставление кредитов коммерческим банкам;
— выпускает и проводит погашение государственных ценных бумаг;
— управляет счетами правительства, осуществляет зарубежные финансовые
операции;
— осуществляет регулирование банковской ликвидности с помощью
традиционных для центрального банка методов воздействия на
коммерческие банки: проведение политики учетной ставки, операций на
открытом рынке с государственными ценными бумагами и регулирование
норматива обязательных резервов коммерческих банков.
С точки зрения собственности на капитал центральные банки подразделяются
на:
• государственные, капитал которых принадлежит государству например,
центральные банки в Великобритании, ФРГ, Франции. Канаде, России);
• акционерные (например, в США);
• смешанные — акционерные общества, часть капитала которых
принадлежит государству (в Японии, Бельгии).
Некоторые центральные банки были сразу образованы в качестве
государственных (в ФРГ, России), другие создавались как акционерные, а
затем национализировались (в Великобритании, Франции) Но независимо от
того, принадлежит или нет капитал центрального банка государству,
исторически между банком и правительством сложились тесные связи, особенно
усилившиеся на современном этапе. Правительство заинтересовано в надежности
центрального банка в силу особой роли последнего в кредитной системе
страны, в проведении экономической политики правительства.
Однако тесные связи с государством не означают, что оно может
безгранично влиять на политику центрального банка Независимо от
принадлежности капитала центральный банк является юридически
самостоятельным. Чаще всего он подотчетен либо законодательному органу,
либо специальной банковской комиссии, образованной парламентом. Управляющий
банка, которого могут назначать парламент, президент.
правительство, монарх, обычно не входит в состав правительства Существенная
степень независимости центрального банка является необходимым условием
эффективности его деятельности, которая нередко вступает в противоречие с
краткосрочными целями правительства, озабоченного, например, приближением
очередных выборов. Это особенно важно в плане ограничения возможностей
правительства использовать ресурсы центрального банка для покрытия
бюджетного дефицита.
В то же время независимость центрального банка от правительства носит
относительный характер в том смысле, что экономическая политика не может
быть успешной без четкого согласования и тесной увязки ее основных
элементов денежно-кредитной и финансовой политики. В долгосрочном плане
политика центрального банка прямо определяется приоритетами
макроэкономического курса правительства. В конечном счете любой центральный
банк в той или иной степени сочетает черты банка и государственного органа.
В большинстве стран с рыночной экономикой и двухуровневой банковской
системой функции центральных банков в основном совпадают, но есть,
естественно, и отличия. Так, например, во главе банковской системы Франции,
которая характеризуется жестким банковским надзором и кредитным контролем,
а также преобладанием государственных кредитных институтов, стоит
Министерство финансов Франции. Центральный банк Франции — Банк Франции —
наряду с двумя другими институтами (Национальный кредитный Совет и Комиссия
по банковскому контролю), которые осуществляют контроль за деятельностью
коммерческих банков, находится под руководством Министерства финансов.
Следующий уровень банковской системы составляют коммерческие банки.
Коммерческие банки являются многофункциональными учреждениями, оперирующими
в различных секторах рынка ссудного капитала. Они выполняют большинство
финансовых операций и услуг, известных в практике предпринимательства.
Коммерческие банки традиционно играют роль стержневого, базового звена
кредитной системы любой страны. Они по-прежнему остаются центром финансовой
системы, сосредоточивая вклады правительства, деловых кругов и миллионов
частных лиц. Через ссудные и инвестиционные операции коммерческие банки
открывают доступ к своим фондам различного рода заемщикам.
1.2 Сущность, принципы деятельности и функции
коммерческих банков
Банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств и
размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и
срочности.
Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных
средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с
банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие
финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды,
страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как
субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие их
от всех других субъектов.
Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми
обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства
(депозиты, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные таким
образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги,
выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров,
которые не выпускают своих собственных долговых обязательств.
Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с
фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Этим
банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски,
связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди
своих акционеров.
В Республике Казахстан создание и функционирование коммерческих банков
основывается на Законе РК "О банках и банковской деятельности в РК". В
соответствии с этим законом банки Казахстана действуют как универсальные
кредитные учреждения, совершающие широкий круг операций на финансовом
рынке: предоставление различных по видам и срокам кредитов, покупка-продажа
и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлечение средств во вклады,
осуществление расчетов, выдача гарантий, поручительств и иных обязательств,
посреднические и доверительные операции и т.п.
В Казахстане банки могут создаваться на основе любой формы
собственности - частной, коллективной, акционерной, смешанной. Не
исключается возможность создания банков, основанных исключительно на
государственной форме собственности, которые в соответствии с действующим
законодательством могут осуществлять свою деятельность на коммерческой
основе.
По способу формирования уставного капитала банки подразделяются на
акционерные и паевые. Возможность создания банков, принадлежащих одному
лицу (юридическому или физическому) исключается действующим
законодательством, согласно которому уставный капитал банка формируется из
средств не менее трех участников.
Если на начальном этапе реформирования кредитной системы коммерческие
банки создавались главным образом на паевой основе, то для нынешнего этапа
характерно преобразование паевых банков в акционерные и создание новых
банков в форме акционерных обществ. Для акционерного общества характерно,
что собственником его капитала выступает само общество, т.е. банк. А паевые
коммерческие банки собственниками своего капитала не являются, поскольку
каждый из пайщиков сохраняет право собственности на свою долю капитала.
Паевые коммерческие банки организованы на принципах общества с ограниченной
ответственностью, т.е. общества ответственность каждого пайщика ограничена
пределами его вклада в общий капитал банка. Расширение уставного фонда
может осуществляться как за счет внесения участниками дополнительных
взносов, так и за счет вступления в банк новых участников. Вопрос о
вступлении новых участников и размерах их вклада в уставный фонд банка
решается на общем собрании участников 3.
У банков, функционирующих как акционерное общество, уставный капитал
разделен на определенное число акций равной номинальной стоимости,
размещаемых среди юридических и физических лиц. Акционеры не вправе
требовать от банка возврата этого вклада, что повышает устойчивость и
надежность банка и создает для банка прочные основы для управления его
ликвидностью. Акционерные банки бывают закрытого и открытого типов. Акции
закрытых банков могут переходить из рук в руки только с согласия
большинства акционеров. Акции банков открытого типа могут переходить из рук
в руки без согласия других акционеров и распространятся в порядке открытой
подписки. Подписка на ценные бумаги считается открытой, если список
покупателей ценных бумаг не утверждается заранее учредителями или
руководящими органами банка-эмитента, и в результате эти бумаги может
приобрести любое лицо. Открытая подписка требует от банка широкой
информации о своей деятельности.
Организационное устройство коммерческих банков соответствует
общепринятой схеме управления акционерного общества. Высшим органом
коммерческого банка является общее собрание акционеров, которое должно
проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех
акционеров банка на основании доверенности. Общее собрание правомочно
решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если в заседании принимает
участие не менее трех четвертей акционеров банка.
Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет банка. На
него возлагаются также наблюдение и контроль за работой правления банка.
Состав совета, порядок и сроки выборов его членов определяет общие
направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других
планов банка, утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка,
рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие
вопросы, связанные с деятельностью банка, его взаимоотношениями с клиентами
и перспективами развития.
Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит правление.
Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и советом банка.
Правление состоит из председателя правления (президента), его заместителей
(вице-президентов) и других членов.
Заседания правления банка проводятся регулярно. Решения принимаются
большинством голосов. При равенстве голосов голос председателя является
решающим. Решения правления проводятся в жизнь приказом председателя
правления банка. При правлении банка обычно создаются кредитный комитет и
ревизионная комиссия.
В функции кредитного комитета входят: разработка кредитной политики
банка, структуры привлекаемых средств и их размещения; разработка
заключений по предоставлению наиболее крупных ссуд (превышающих
установленные лимиты); рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием,
ведением трастовых операций.
Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников и
подотчетна совету банка. В состав ревизионной комиссии не могут быть
избраны члены совета и правления коммерческого банка. Правление банка
предоставляет в распоряжение ревизионной комиссии все необходимые для
проведения ревизии материалы. Результаты проведенных проверок комиссия
направляет правлению банка.
В целях обеспечения гласности в работе коммерческих банков и
доступности информации об их финансовом положении их годовые балансы,
утвержденные общим собранием акционеров, а также отчет о прибылях и убытках
должны публиковаться в печати (после подтверждения достоверности
представленных в них сведений аудиторской организацией).
В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий и
организаций - клиентов банка, территориально удаленных от места
расположения коммерческого банка, он может организовывать филиалы и
представительства. При этом вопрос об открытии филиала или
представительства коммерческого банка должен быть согласован с Нацбанком
по месту открытия филиала или представительства.
Филиалами банка считаются обособленные структурные подразделения,
расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все или часть его
функций. Филиал не является юридическим лицом и совершает делегированные
ему головным банком операции в пределах, предусмотренных лицензией НБРК. Он
заключает договоры и ведет иную хозяйственную деятельность от имени
коммерческого банка, его создавшего.
Представительство является обособленным подразделением коммерческого
банка, расположенным вне места его нахождения, не обладающим правами
юридического лица и не имеющим самостоятельного баланса. Оно создается для
обеспечения представительских функций банка, совершения сделок и иных
правовых действий. Представительство не занимается расчетно-кредитным
обслуживанием клиентов и не имеет корреспондентского счета. Для
осуществления хозяйственных расходов ему открывается текущий счет 3.
Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка
является работа в пределах реально имеющихся ресурсов.
Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что
коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие
между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться
соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им
ресурсов. Прежде всего, это относится к срокам тех и других. Так если банк
привлекает средства главным образом на короткие сроки, а вкладывает их
преимущественно в долгосрочные ссуды, то его ликвидность оказывается под
угрозой. Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным
риском требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в
общем объеме его ресурсов.
Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность
коммерческих банков, является экономическая самостоятельность,
подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей
деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу
распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами,
свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка.
Действующее законодательство предоставляет всем коммерческим банкам
экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Прибыль
банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в
соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы
и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размеры дивидендов по
акциям.
По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми
принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может быть наложено
взыскание. Весь риск от своих от своих операций коммерческий банк берет на
себя.
Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого
банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения.
Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных
критериев прибыльности, риска и ликвидности.
Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что
регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными
экономическими (а не административными) методами. Государство определяет
лишь "правила игры" для коммерческих банков, но не может давать им
приказов.
Одной из важных функций коммерческого банка является посредничество в
кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств,
временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и
денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции
коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения
ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком.
Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных
связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия
промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях
платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства
формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате
достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве,
соответствующее рыночному типу отношений.
Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного
развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью
уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе.
Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без
посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери
денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их
перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о
платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных
средств не совпадает с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие
банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в
соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации
своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, размещенных в
банке.
Вторая важнейшая функция коммерческих банков - стимулирование
накоплений в хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со
спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать
имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективные
стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежных
средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих
банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам
банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов
в банк. Созданию гарантий служит формирование фонда страхования активов
банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках.
Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет
доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех
гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся
у кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом
состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.
Третья функция банков - посредничество в платежах между отдельными
самостоятельными субъектами.
В связи с формированием фондового рынка получает развитие и такая
функция банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки
имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут
осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника;
инвестиционного консультанта; инвестиционной компании и инвестиционного
фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют
посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по
поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.
Как инвестиционный консультант банк оказывает консультационные услуги
своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. Если банк берет
на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска
ценных бумаг и выдачей гарантий по их размещению в пользу третьего лица;
куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе
путем котировки ценных бумаг, т.е. объявляя на определенные ценные бумаги
"цены продавца" и "цены покупателя", по которым он обязуется их продавать и
покупать. Когда банк размещает свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени
и все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от
изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся за счет
акционеров банка, то он выступает в качестве инвестиционного фонда.
Необходимым условием выполнения роли инвестиционного фонда является наличие
в штате банка специалистов по работе с ценными бумагами.
1.3 Становление и развитие банковской системы Казахстана
Для экономик развитых стран общепринятой является двухуровневая
банковская система. Формирование аналогичной системы в Казахстане началось
еще до распада СССР. В 1987 г. совместным постановлением ЦК КПСС и Совета
министров СССР № 821 было принято решение о создании двухуровневой
банковской системы (центрального эмиссионного банка и государственных
специализированных банков). При этом республиканские банки наделялись
правами министерств союзных республик. Несмотря на принятые меры по
усовершенствованию кредитной системы, она оставалась достаточно
консервативной. Учрежденные государственные специализированные банки -
Промстройбанк, Агропромбанк, Жилсоцбанк, Сберегательный банк, по существу,
унаследовали многие негативные черты, свойственные системе того периода,
когда в стране действовали только три банка: Госбанк, Стройбанк и
Внешторгбанк. Этими банками не обеспечивался свободный перелив кредитных
ресурсов в народном хозяйстве, не сложились подлинно партнерские отношения
с заемщиками, у Госбанка не было эффективных методов управления совокупным
денежным оборотом. Неэффективной оказалась и ссудная политика, а именно:
процентные ставки были весьма низкими (5-8%), они создавали дополнительный
спрос на ссуды, которые использовались для реализации низкорентабельных,
малоэффективных проектов.
В 1988 г. после принятия союзного Закона “О кооперации” (с этого
момента ведет отсчет первый этап развития банковской системы Казахстана)
начали создаваться на паевых началах первые кооперативные банки, заложившие
впоследствии основу для формирования рыночных отношений в сфере банковской
деятельности. Впервые в Советском Союзе такой банк появился в Чимкенте. Это
был “Союзбанк”. Статус кооперативных дал банкам значительную
самостоятельность в определении целей, условий и сроков кредитования,
уровня процентных ставок, развития разнообразных форм банковской
деятельности, использования полученной прибыли, укрепления материально-
технической базы и решения других проблем 11.
Последующие два года отличаются динамичным развитием политической и
экономической ситуации в стране. Достаточно отметить, что 10 октября 1990
г. была принята Декларация о государственном суверенитете Республики
Казахстан, еще в большей степени обусловившая стремление к проведению более
самостоятельной экономической политики. На этой волне в декабре 1990 г.
Верховный Совет Казахстана принял Закон “О банках и банковской деятельности
в Казахской ССР”, открывший второй этап развития банковской системы.
Этим законодательным актом прекращалась деятельность существовавшей до
этого формально двухуровневой банковской системы, состоявшей
преимущественно из государственных банков, и закладывались основы ее
рыночного аналога, где верхний уровень был представлен Государственным
банком Казахской ССР, а второй - коммерческими банками и иными кредитными
учреждениями. Функции Центрального банка в рыночной экономике принципиально
иные по сравнению с централизованно планируемой. Во-первых, он обеспечивает
стабильное функционирование банковской и кредитно-денежной системы, играя
роль кредитора в последней инстанции. Во-вторых, он проводит посредством
контроля за объемом денежной массы такую кредитно-денежную политику,
которая имеет целью обеспечить стабильность цен и “полную занятость”. Для
достижения поставленных задач Центральный банк использует главным образом
косвенные инструменты кредитно-денежного регулирования.
Следует отметить, что ко времени принятия закона на территории
республики уже действовало несколько кооперативных банков. Закон
кардинально изменил статус Центрального банка, сделав его независимым от
исполнительных и распорядительных органов государственной власти.
Учредителем Государственного банка Казахской ССР выступил Верховный Совет,
и ему же Госбанк был подотчетен в своей работе, предоставляя ежегодный
отчет, баланс и сводный баланс банковской системы республики. Очень важным
являлось также то обстоятельство, что Госбанк республики получил право
разрешать учредителям создавать коммерческие банки.
Передача полномочий на создание коммерческих банков от Госбанка СССР
казахстанскому Госбанку резко ускорила процесс их возникновения. Если в
1991 г. их было 72, то уже к 1992 г. - более 150. Одной из самых
примечательных черт второго этапа развития банковской системы является
анархия и дезорганизация этой структуры. Вызвана она была целым рядом
причин:
- во-первых, самим взрывным количественным ростом коммерческих банков;
- во-вторых, распадом Союза, а значит, и ломкой прежней банковской
системы;
- в-третьих, переходом к двухуровневой банковской системе рыночного типа;
- в-четвертых, недостатком сил, средств, несоответствием уровня
квалификации сотрудников Госбанка, впервые столкнувшихся со сложнейшими
проблемами преодоления инфляции, освоения новых форм и методов денежно-
кредитного регулирования экономики и осуществления надзора за деятельностью
банковской системы. Их оказалось недостаточно, чтобы на том этапе
обеспечить здоровое функционирование финансово-кредитной системы
республики.
Значительной вехой, определившей дальнейшее направление развития
кредитно-банковской системы Казахстана, явилось принятие в апреле 1993 г.
новых законов: “О Национальном банке Республики Казахстан”, “О банках и
банковской деятельности в Республике Казахстан”. Это было обусловлено рядом
факторов, среди которых первостепенное значение имело формирование
суверенного государства, признание Казахстана в мировом сообществе,
развитие самостоятельной национальной банковской системы. Ранее
действовавший единый Закон “О банках и банковской деятельности в Казахской
ССР” уже совершенно не отвечал новым экономико-политическим реалиям,
являлся слишком общим, не разграничивал функции Центрального банка и
коммерческих банков, не определял их правового статуса, что в конечном
счете приводило к нарушениям действующего законодательства. При этом
функции и задачи Госбанка Казахстана формировались исходя из его статуса
республиканской конторы Госбанка СССР, которая фактически не наделялась
достаточными правами по контролю и надзору за деятельностью вновь
создаваемых коммерческих банков и принятию к ним в необходимых случаях
соответствующих мер воздействия.
Закон “О Национальном банке Республики Казахстан” закрепил
независимость Нацбанка от правительства и других органов власти и сделал
его подотчетным Верховному Совету Казахстана и президенту. Закон расширил и
конкретизировал функции и задачи Центрального банка, сделал его более
независимым в проведении единой государственной политики в области
денежного обращения, кредита, организации банков, расчетов и валютных
отношений. Впервые был законодательно закреплен единый собственник
уставного фонда Нацбанка в лице Верховного Совета Республики Казахстан,
определены фонды Нацбанка, порядок их формирования и распределения прибыли,
полученной Нацбанком.
Очень важными новшествами закона было предоставление Нацбанку
специальных полномочий по разрешению проблем, возникающих в процессе
создания банков, их ликвидации, а также установление перечня достаточно
жестких экономических нормативов в соответствии с международной банковской
практикой. При этом Нацбанк не имел права вмешиваться в оперативную
деятельность банков второго уровня. Контрольные и надзорные функции
Нацбанка были нацелены на то, чтобы предотвращать негативные явления,
способные разрушить всю кредитно-денежную систему, не допускать
неконтролируемой кредитно-денежной эмиссии.
Закон “О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан”
четко определил функции, права и обязанности банков второго уровня, их
правовой статус. Он был направлен на то, чтобы повысить ответственность
коммерческих банков, содействовать регулированию денежно-кредитной системы,
ее быстрейшему оздоровлению и дальнейшему развитию. Отличительной
особенностью нового закона было установление более высоких требований к
порядку создания банков в соответствии с мировой банковской практикой. Это
диктовалось необходимостью повышения ответственности банков перед
клиентами, стремлением к большей защищенности интересов вкладчиков. Были
также повышены требования к личным качествам руководителей банков.
В том же году был сделан еще один важнейший шаг на пути к проведению
самостоятельной денежно-кредитной политики - Казахстан получил собственную
валюту. Это было началом третьего этапа развития банковской системы
Казахстана. С принятием новых банковских законов, введением национальной
валюты Центральному банку Казахстана наконец-то представилась возможность
заняться вопросами ее внутренней и внешней стабильности, на основе
приобретенного опыта продолжить совершенствование механизма косвенного
контроля развития банковской системы путем расширения и ужесточения
экономических нормативов, устанавливаемых Национальным банком
(экономические нормативы - нормативы, обязательные для соблюдения банками
второго уровня. Это минимальный размер уставного фонда, коэффициент
достаточности собственных средств, коэффициент ликвидности и т.д.).
Встал вопрос о необходимом количестве банков в стране, способных
своевременно и надежно обеспечить экономику денежными ресурсами. Своего
пика количественного роста коммерческие банки в Казахстане достигли в конце
1993 г., когда их число составило 204 единицы. После этого началось их
постоянное неуклонное сокращение путем жесткой селекции, в результате
которой нестабильные и слабые банки или полностью ликвидировались, или
объединялись, образуя дочерние банки крупных. Во-первых, понесли
существенные потери банки, активно кредитовавшие промышленные предприятия и
новообразованные коммерческие фирмы под высокие проценты. Это связано с
тем, что в условиях высокой инфляции промышленные предприятия практически
не имели возможности платить большие проценты из-за относительно
длительного производственного цикла, а вновь создаваемые фирмы, как
правило, не имели залоговых гарантий и могли с вероятностью 50 на 50
возвратить или не возвратить кредиты. Нередко руководители банков выдавали
кредиты за взятки или просто своим родственникам. В условиях отсутствия
залогового обеспечения или твердых гарантий большинство этих кредитов были
обречены быть отнесенными на убытки. Кроме того, отсутствие на начальном
этапе законодательства, определяющего ответственность заемщиков за возврат
кредита, а также и процедуру перехода заложенного имущества во владение
банков, очень осложняли процесс погашения кредитов.
Во-вторых, кризис коснулся тех банков, которые проводили политику
расширения, присоединения к себе мелких убыточных банков, производя большие
вложения в недвижимость и выдавая крупные кредиты одному или нескольким
связанным заемщикам.
В-третьих, лицензии были отозваны у множества мелких банков, не
сумевших увеличить свой собственный капитал в соответствии с темпами
инфляции. Они не могли работать, придерживаясь экономических нормативов
Национального банка, имели большие невыполнимые обязательства.
Недостаточность капитала являлась следствием низкой банковской прибыли,
уровень которой был обусловлен большими объемами невозвращенных кредитов.
В-четвертых, в убыток работали банки, остро нуждавшиеся в ликвидных
средствах, Поэтому они занимали деньги под очень высокие проценты, что
делало невозможным их прибыльную работу.
Следствием концентрации банковского капитала были изменения,
происшедшие за эти годы в динамике, объемах и структуре кредитных вложений
в экономику страны. В начале 90-х годов в условиях разбалансированности
экономики доля долгосрочных кредитов снизилась почти в 6 раз - с 27,4% в
1990 г. до 4,7% в 1993 г. С 1994 г. благодаря жесткой политике Нацбанка,
выполнению краткосрочных программ преобразования банковской системы
Казахстана удалось изменить направленность этого процесса. При общем росте
кредитных вложений за шесть лет в 3,3 раза доля средне и - долгосрочных
кредитов с 4,4% в 1994 г. выросла до 49,4% в 1999 г., в абсолютном
выражении - с 1950 млн. тенге до 73431 млн. тенге, или в 37,6 раза.
Относительно же ВВП доля таких кредитов в нем увеличилась в четыре раза за
эти годы и составила 2%. И все же этого явно недостаточно, чтобы обеспечить
устойчивый экономический рост. Для сравнения: в 1991 г. этот показатель был
равен 8,8%. Как показывает мировой опыт, устойчивый экономический рост
начинается при достижении доли сбережений в ВВП 15% и выше. Например, в
Японии в период наиболее высокого экономического роста (1961-1973 гг.),
этот показатель колебался в пределах 35-36%. В Китае в 1978-1994 гг. он был
близок к 40%. У нас в стране в 1994 г. доля сбережений в ВВП составляла
1,3%, а в 1999 г. 2,0%.
Параллельно шел очень динамичный процесс снижения банковских ставок
рефинансирования. В странах с развитой рыночной экономикой кредиты
рефинансирования предоставляются только устойчивым банкам в форме учетных
кредитов, т.е. кредитов, выдаваемых Центральным банком посредством покупки
у кредитно-банковских учреждений векселей до истечения их срока или в форме
ломбардных кредитов, предоставляемых Центральным банком под залог ценных
бумаг. Повышая учетную ставку, Центральный банк снижает стимулы
коммерческих банков к получению ссуд, что уменьшает объем выдаваемых
банками кредитов и предложение денег. При определении ставки
рефинансирования Центральный банк исходит из стремления удержать процентные
ставки положительными в реальном выражении (реальная ставка равна
действующей номинальной ставке, уменьшенной с ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
