Экономическая сущность страхования и его роль в рыночной экономике
Введение 3
Глава 1. Экономическая сущность страхования 6
и его роль в рыночной экономике
1.1 Сущность страхования. Экономическая 6
категория страховой защиты
1.2 Понятие страхового фонда 8
Глава 2. Экономическая природа страхования 11
2.1 Социально . экономическая категория страхования 11
2.2 Функции страхования. Его роль и сфера 13
Глава 3. Общие основы страхования 15
3. 1 Общие основы и принципы классификации
по объектам страхования и роду опасностей 15
3. 2. Отрасли, подотрасли, виды и формы страхования 18
Классификация по роду опасностей
3. 3. Принципы обязательного и добровольного страхования 18
Заключение 22
Список использованной литературы 25
Глава 1. Экономическая сущность страхования 6
и его роль в рыночной экономике
1.1 Сущность страхования. Экономическая 6
категория страховой защиты
1.2 Понятие страхового фонда 8
Глава 2. Экономическая природа страхования 11
2.1 Социально . экономическая категория страхования 11
2.2 Функции страхования. Его роль и сфера 13
Глава 3. Общие основы страхования 15
3. 1 Общие основы и принципы классификации
по объектам страхования и роду опасностей 15
3. 2. Отрасли, подотрасли, виды и формы страхования 18
Классификация по роду опасностей
3. 3. Принципы обязательного и добровольного страхования 18
Заключение 22
Список использованной литературы 25
Экономическая категория страхования является составной частью категории финансов. Однако, если финансы в целом связаны с распределением и перераспределением доходов и накоплений, то страхование охватывает только сферу перераспредилительных отношений. Страхование становится наиболее эффективным методом возмещения ущерба, когда в нём участвуют миллионы страхователей и застрахованы сотни миллионов объектов. Тем самым обеспечивается достаточная концентрация денежных средств в едином фонде, называемом страховым. Учитывая особенности страхования можно дать такое определение:
Страхование – это совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счёт денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения возможного ущерба, нанесённого субъектами хозяйствования, или выравнивания потерь в семейных доходах в связи с последствиями происшедших страховых случаев.
Экономическая категория страхования проявляется в практике хозяйствования в качестве одного из методов формирования и использования страхового фонда.
Экономическая необходимость использования именно категории страхования для формирования и использования срахового фонда появляется тогда, когда государство лишено возможности широкого маневрирования финансовыми ресурсами хозяйственных звеньев (предприятий, организаций, обществ)и тем более средствами отдельных граждан. Имущественная обособленность хозяйств и семей граждан создаёт объективные условия для страховой защиты соответствующих объектов с помощью такого метода, как страхование.
В тот период развития экономики нашей страны, когда государственные предприятия не имели достаточной хозрасчётной самостоятельности и государство могло широко маневрировать их финансовыми ресурсами, не было и острой необходимости использовать страхование в качестве методов страховой защиты имущества и доходов указанных предприятий. Переход
Страхование – это совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счёт денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения возможного ущерба, нанесённого субъектами хозяйствования, или выравнивания потерь в семейных доходах в связи с последствиями происшедших страховых случаев.
Экономическая категория страхования проявляется в практике хозяйствования в качестве одного из методов формирования и использования страхового фонда.
Экономическая необходимость использования именно категории страхования для формирования и использования срахового фонда появляется тогда, когда государство лишено возможности широкого маневрирования финансовыми ресурсами хозяйственных звеньев (предприятий, организаций, обществ)и тем более средствами отдельных граждан. Имущественная обособленность хозяйств и семей граждан создаёт объективные условия для страховой защиты соответствующих объектов с помощью такого метода, как страхование.
В тот период развития экономики нашей страны, когда государственные предприятия не имели достаточной хозрасчётной самостоятельности и государство могло широко маневрировать их финансовыми ресурсами, не было и острой необходимости использовать страхование в качестве методов страховой защиты имущества и доходов указанных предприятий. Переход
1. Алякринский А.Л., Правовое регулирование страховой деятельности в Казахстане, Алматы: Данекер, 1998.
2. Страховое дело. Учебник под редакцией профессора Рейтмана Л. И.- М.: 1992
3. Рубина Ю. Б., Солдаткин В. И. Страховой портфель. - М.: “СОМИН-ТЕК”, 1994
4. Современная экономика. Учебный курс. - Ростов на Дону. Феникс.1997
5. Страховое Дело, учебник под редакцией Рейтмана Л.И., Банковский и биржевой научно-консультационный центр, Москва, 1992 год.
6. Страховой портфель, группа авторов, Москва, 1994 год.
7. Финансы. Под редакцией Родионовой В.М.- М.: Финансы и статисти-ка,1995
8. Шахов В.В. Страхование: учебник для вузов. - М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 1997 г.
2. Страховое дело. Учебник под редакцией профессора Рейтмана Л. И.- М.: 1992
3. Рубина Ю. Б., Солдаткин В. И. Страховой портфель. - М.: “СОМИН-ТЕК”, 1994
4. Современная экономика. Учебный курс. - Ростов на Дону. Феникс.1997
5. Страховое Дело, учебник под редакцией Рейтмана Л.И., Банковский и биржевой научно-консультационный центр, Москва, 1992 год.
6. Страховой портфель, группа авторов, Москва, 1994 год.
7. Финансы. Под редакцией Родионовой В.М.- М.: Финансы и статисти-ка,1995
8. Шахов В.В. Страхование: учебник для вузов. - М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 1997 г.
Содержание
Введение 3
Глава 1. Экономическая сущность страхования 6
и его роль в рыночной экономике
1. Сущность страхования. Экономическая 6
категория страховой защиты
1.2 Понятие страхового фонда 8
Глава 2. Экономическая природа страхования 11
2.1 Социально – экономическая категория страхования 11
2. Функции страхования. Его роль и сфера 13
Глава 3. Общие основы страхования 15
3. 1 Общие основы и принципы классификации
по объектам страхования и роду опасностей 15
3. 2. Отрасли, подотрасли, виды и формы страхования 18
Классификация по роду опасностей
3. 3. Принципы обязательного и добровольного страхования 18
Заключение 22
Список использованной литературы 25
Введение
Экономическая категория страхования является составной частью категории
финансов. Однако, если финансы в целом связаны с распределением и
перераспределением доходов и накоплений, то страхование охватывает только
сферу перераспредилительных отношений. Страхование становится наиболее
эффективным методом возмещения ущерба, когда в нём участвуют миллионы
страхователей и застрахованы сотни миллионов объектов. Тем самым
обеспечивается достаточная концентрация денежных средств в едином фонде,
называемом страховым. Учитывая особенности страхования можно дать такое
определение:
Страхование – это совокупность особых замкнутых перераспределительных
отношений между его участниками по поводу формирования за счёт денежных
взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения
возможного ущерба, нанесённого субъектами хозяйствования, или выравнивания
потерь в семейных доходах в связи с последствиями происшедших страховых
случаев.
Экономическая категория страхования проявляется в практике
хозяйствования в качестве одного из методов формирования и использования
страхового фонда.
Экономическая необходимость использования именно категории страхования
для формирования и использования срахового фонда появляется тогда, когда
государство лишено возможности широкого маневрирования финансовыми
ресурсами хозяйственных звеньев (предприятий, организаций, обществ)и тем
более средствами отдельных граждан. Имущественная обособленность хозяйств и
семей граждан создаёт объективные условия для страховой защиты
соответствующих объектов с помощью такого метода, как страхование.
В тот период развития экономики нашей страны, когда государственные
предприятия не имели достаточной хозрасчётной самостоятельности и
государство могло широко маневрировать их финансовыми ресурсами, не было и
острой необходимости использовать страхование в качестве методов страховой
защиты имущества и доходов указанных предприятий. Переход на основы
рыночного хозяйствования делает для них страхование необходимым.
В условиях перехода экономики на рыночные отношения существенно
возрастает роль страхования в решении проблем страховой защиты
общественного производства и жизненного уровня населения. Заканчивается
период недооценки страхования как метода страховой защиты, поскольку
страхование становится объективно необходимым элементом рыночных отношени.
Происходит демонополизация страхового дела в стране и становление
страхового рынка.
Страховой рынок – это особая сфера денежных отношений, где объектом
купли-продажи выступает специфическая услуга – страховая защита,
формируются предложение и спрос на неё.
На страховом рынке происходит формирование и распределение страхового
фонда для обеспечения страховой защиты общества.
Атрибутами рынка, в том числе и страхового, является продавец,
покупатель, товар (или услуга) и реальная свобода покупателя в выборе
товара (услуги).
Страховой рынок предполагает функционирование различных страховых
организаций, конкурирующих между собой: акционерных, взаимных. Широкое
развитие должно получить перестрахование как инструмент обеспечения
финансовой устойчивости совокупного страхового фонда всех страховых
организаций, участвующих в перестраховании. На основе перестрахования
перспективным является и создание страховых объединений и ассоциаций.
Полноправными участниками страхового рынка должны быть и государственные
страховые организации, которые имеются в большинстве стран. Особенностью
казахстанского страхового рынка является широкое участие банков как
учредителей или гарантов страховых организаций. Посредниками в проведении
страхования являются брокеры (брокерские фирмы) и страховые агенты.
Покупателями страховой услугии могут быть любые юридические или
физические лица, если это не противоречит правилам или условиям данного
вида страхования.
Специфическим товаром, предлагаемым на страховом рынке, является
страховая услуга, которая, как и любой другой товар, имеет потребительную и
меновую стоимость. Потребительной стоимостью страховой услуги является
обеспечение страховой защиты, которая применительно к одному конкретному
страхованию приобретает форму страхового покрытия. Меновая стоимость – это
цена страховой услуги, получающая своё выражение в страховом тарифе, а
затем – взносе или платеже.
Перечень видов страхования , которым может воспользоваться
страхователь, представляет собой ассортимент страхового рынка.
Рынок как форма организации общественного хозяйства требует
обеспечения возможности для страхователя свободного выбора страховой
услуги, что реально только в условиях конкуренции между страховщиками.
Глава 1. Экономическая сущность страхования и его роль в рыночной
экономике.
1. Сущность страхования. Экономическая категория страховой защиты.
Страхование – одна из древнейших категорий общественно-производственных
отношений. Страхование возникло и развивалось, имея своим основным
назначением страховую защиту людей от различных непредвиденных негативных
случайностей. В человеческом обществе объективно (независимо от нашего
желания) существуют и действуют условия для наступления событий и
непредвиденных обстоятельств, имеющих негативные последствия, которые
принято называть страховыми случаями. Зачастую эти страховые случаи
наносят обществу и отдельным гражданам чрезвычайные по своим масштабам
имущественный ущерб или убыток. Негативные проявления стихийного характера
сил природы и общества, связанные с материальными потерями, в первом
приближении воспринимаются людьми как случайные события, однако их
периодическое наступление доказывает, что они имеют объективный,
закономерный характер, связанный с противоречиями экономических отношений и
проблемами техногенного характера1.
Противоречия между человеком и природоразрушительными силами, между
людьми в процессе общественного производства предпринимательства порождают
необходимость предупреждения и преодоления разрушительных последствий,
стихийных и других бедствий, а также безусловного возмещения материальных
потерь. Первоначальные формы страхования возникли в глубокой древности. В
основе зарождающихся, начальных форм страхования была коллективная
взаимопомощь, которая обеспечивалась взаимными обязательствами. Многолетний
жизненный опыт показывал, что, хотя непредвиденные и стихийные бедствия
носят случайный и неравномерный характер, число пострадавших всегда меньше
числа заинтересованных лиц или хозяйств. При таких условиях солидарная
раскладка возможного ущерба между заинтересованными владельцами имущества
существенно сглаживала последствия стихийных бедствий и случайностей. Чем
больше заинтересованных лиц или хозяйств участвует в раскладке ущерба, тем
меньшая доля средств приходится на каждого участника. Таким образом, общая
сущность страхования состоит в замкнутой раскладке возможного ущерба между
заинтересованными лицами.1
Наиболее примитивной формой раскладки ущерба было натуральное
страхование. По мере развития товарно-денежных отношений, натуральное
страхование уступило место страхованию в денежной форме. Раскладка ущерба в
денежной форме значительно расширила и упростила возможности страхования.
Страхование превратилось во всеобщее универсальное средство по защите
имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении
определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов,
формируемых и уплачиваемых ими страховых взносов (премий, платежей).
Возмещение ущерба, вызываемого проявлением разрушительных
противоречий от взаимодействия разрушительных сил общества и природы,
порождает необходимость установления определенных взаимоотношений между
людьми по предупреждению, преодолению и ограничению разрушительных
последствий стихийных бедствий. Эти объективные отношения людей для
обеспечения непрерывного и бесперебойного производственного процесса, для
поддержания стабильности и устойчивости достигнутого уровня жизни в
совокупности составляет экономическую категорию страховой защиты. Специфика
этой экономической категории определяется следующими признаками:
- случайный характер наступления стихийного бедствия;
- выражение ущерба в натуральной или денежной форме;
- объективная потребность возмещения ущерба;
- реализация мер по предупреждению и преодолению последствий
конкретного события.
Материальным воплощением экономической категории страховой защиты служит
страховой фонд.
1.2 Понятие страхового фонда.
Обязательным элементом общественного воспроизводства выступает
страховой фонд. Он создается в форме резерва материальных и денежных
средств, который формируется для покрытия ущербов, причиняемых обществу и
определенным гражданам различными стихийными бедствиями, техногенными
факторами и различного рода случайностями.
С помощью страхового фонда во многом разрешается объективно
существующее противоречие между человеком и природой, между природой и
обществом. Одновременно обеспечивается непрерывность процесса общественного
воспроизводства. Разрешение указанного противоречия, однако, не устраняет
зависимости человека от стихийных сил природы.
Так, большую зависимость от природно-климатических условий испытывает
сельское хозяйство. В последнее время все большее влияние на возникновение
ущерба приобретает человеческий фактор.
В страховом фонде реализуются коллективные и личные интересы членов
общества, определяются разносторонние экономические и социальные аспекты их
жизнедеятельности. Страховой фонд способствует экономическому прогрессу
общества. Аккумулированные в страховом фонде значительные материальные и
финансовые ресурсы наряду с целевым страховым использованием на возмещение
ущерба служат источником инвестиций в экономику.
Ключевые принципы функционирования страхового фонда включают
комплексность, многообразие организационных форм, учет специфики отраслей
экономики и субъектов собственности, государственное регулирование этих
процессов. Общественная практика выработала три основные организационные
формы страхового фонда, в которых субъектами собственности на его ресурсы
выступают государство, отдельный товаропроизводитель и страховщик. В этой
связи выделяют государственный централизованный фонд (резервный), фонд
риска товаропроизводителя (самострахование) и страховой фонд страховщика1.
Централизованный страховой (резервный) фонд образуется за счет
общегосударственных ресурсов в натуральной и денежной формах. В натуральной
форме он представляет постоянно возобновляемые запасы продукции, товаров,
сырья, топлива, продовольствия и др. В денежной форме – в виде финансовых
резервов (золота, драгоценности и др.) Назначение этого фонда состоит в
обеспечении возмещения ущерба и устранения последствий стихийных бедствий и
крупных аварий (землетрясения, аварии на АЭС).
Под фондом риска товаропроизводителя понимается создание в
децентрализованном порядке обособленного фонда, как правило, в виде
натуральных запасов каждым хозяйствующим субъектом. Вместе с тем, возможна
и денежная форма фонда самострахования. Фонд самострахования дает
возможность преодолеть временные затруднения в процессе производства. В
агропромышленном комплексе образуются семенной, фуражный и другие
натуральные фонды, призванные смягчить и устранить отрицательное
воздействие природно-климатического фактора на результаты деятельности
сельских хозяйств. В частнопредпринимательской деятельности – фонды
обеспечения их деятельности при неблагоприятной экономической конъюнктуре,
задержки заказчикам платежей за поставленную продукцию, процентные выплаты
по банковским кредитам и ссудам. Формирование фонда риска осуществляется
путем ежегодных отчислений до достижения размера, указанного в
учредительных документах.
Порядок использования фонда риска оговаривается в Уставе страховщика. Так
же, как правило, требуется, чтобы средства фонда самострахования постоянно
находились в ликвидной форме: депозит в банках, акциях, ГКО и др.
Страховой фонд страховщика создается за счет страхователей:
предприятий, организаций, учреждений, обществ, фирм и т.п. (юридических
лиц), а также граждан (дееспособных лиц). Формирование фонда происходит
только в децентрализованном порядке, поскольку страховые взносы каждым
участником уплачиваются самостоятельно.
В современных условиях страховой фонд страховщика имеет только
денежную форму. Расходование средств фонда производится на конкретные цели
– на возмещение ущерба и выплату страховых сумм в соответствии с
установленными страховщиком правилами и условиями страхования. Объем
денежных ресурсов фонда определяется на основе статистики, эмпирических
прогнозов и теории вероятностей. Чем больше число участников фонда, тем
более достоверными будут показатели, определяющие объем его финансовых
ресурсов. В рамках страхового фонда страховщика достигается весьма высокая
эффективность использования имеющихся средств. Убытки в данном случае как
бы раскладываются на всех участников страхового фонда, происходит
значительное перераспределение средств, что в конечном итоге приводит к
большей маневренности и оборачиваемости.
Социальная природа страхового фонда отражает его реальные
материальные накопления. В страховом фонде страховщика реализуются
коллективные и личные интересы его участников, отражаются взаимосвязи между
социальными позициями участников экономической деятельности.
Через страховой фонд создаются условия для свободы хозяйственной
деятельности и предпринимательства, без которых не мыслима рыночная
экономика. Переход к рыночной экономике обеспечивает существенное
возрастание роли страхования в общественном производстве, значительно
расширяет сферу страховых услуг.
Глава 2. Экономическая природа страхования.
2.1 Социально – экономическая категория страхования.
Перераспределительные отношения , присущие страхованию, связанны с
одной стороны, с формированием страхового фонда с помощью страховых взносов
страхователей, с другой – с использованием средств страхового фонда на
покрытие ущерба страхователей при наступлении страховых случаев,
оговоренных в договоре. Приведенные особенности перераспределительных
отношений, возникающих при страховании, позволяют дать страхованию
следующее определение.
Страхование – представляет собой особую сферу перераспределительных
отношений между страховыми организациями и гражданами (дееспособными
физическими лицами), а также юридическими лицами по защите их имущественных
интересов при наступлении страховых случаев за счет денежных фондов,
формируемых из уплачиваемых страхователями страховых взносов.
Данной определение характеризует экономическую сущность страхования и его
содержание в современном обществе.
Сущность постоянна, содержание – изменчиво и предопределяется
общественно-экономической формацией общества и типом государства.
Экономической сущности страхования соответствуют следующие категории:
финансовая, экономическая, кредитная, которые позволяют выявить
содержание и особенности страхования как системы.
Финансовая категория страхования выражает свою сущность прежде всего
через страхование финансовых рисков: предпринимательских, коммерческих,
биржевых, валютных, банковских и кредитных. Она характеризуется
раскладкой ущерба между страхователями в денежной форме.
Основными признаками финансовой категории страхования являются:
1) рисковый характер;
2) денежные перераспределительные отношения между участниками
страхования в связи с последствиями страховых случаев;
3) возвратность страховых взносов страхователям, застрахованным или
третьим лицам в форме страховых выплат1.
Экономическая категория страхования является составной частью
финансовой категории и представляет собой систему экономических отношений
между страховщиками и страхователями по защите имущественных интересов
физических и юридических лиц при наступлении определенных страховых
взносов, а также систему хозяйственной и предпринимательской деятельности,
инвестирования временно свободных денежных средств с целью получения дохода
в прибыльные объекты материального производства, ценные бумаги,
недвижимость.
Экономическую категорию страхования характеризуют следующие признаки:
1) денежные перераспределительные отношения между участниками страхования,
обусловленные наличием страхового риска как вероятности и возможности
наступления страхового случая, способного нанести материальный ущерб.
2) замкнутая раскладка ущерба, основанная на вероятности того, что число
пострадавших , как правило, меньше числа участников страхования. Этот
признак отличает экономическую категорию страхования от других
финансовых категорий.
3) Перераспределение ущерба между территориальными единицами (внутренний,
внешний, мировой страховые рынки) и во времени (годы, сезонность).
Специфичность страхования как экономической категории выражается в :
1) случайном характере наступления страхового случая;
2) вероятной оценке возможного ущерба и расчете страховых тарифов;
3) неравномерной раскладке величины страховых взносов.
Признаки кредитной категории страхования находят конкретное,
специфическое проявление в функциях страхования:
1) сберегательно-накопительной;
2) потребительской;
3) инвестиционной.
2. Функции страхования. Его роль и сфера.
Экономическая сущность страхования реализуется через функции.
1) Рисковая функция - главная функция в страховании, т.к. страховой случай
не является известным, заранее ожидаемым, запланированным во времени и
пространстве. Он всегда является случайным и вероятным. Страховщик
производит перераспределение исходя из последствий именно случайных,
вероятных последствий опасных событий в пользу пострадавших. Поэтому
возмещение ущерба производится исходя из последствий фактически
случившегося страхового риска, т.е. исходя из рисковой функции
страхования.
2) Сберегательно-накопительная функция.
Почти все отрасли и виды страхования обеспечивают страхователям
сбережения, восстановленные в застрахованных размерах имущества, доходов,
прочих интересов.
3) Предупредительная функция.
Эта функция предполагает широкий комплекс мер, в том числе
финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных
последствий несчастных случаев., стихийных бедствий. Меры страховщика по
предупреждению страхового случая и минимизации ущерба носят название
превенции. В целях реализации этой функции страховщик образует особый
денежный фонд предупредительных мероприятий.
4) Контрольная функция.
Эта функция логически связана с предыдущими, с тем, что каждая часть
страхового взноса имеет строго целевую направленность для формирования
резервов и фондов страховых организаций. Контрольная функция, как и другие,
связана с объективными экономическими условиями деятельности страховых
организаций и юридическим законодательством, отражающим эти условия, по
формированию, распределению и использованию финансов страховой фирмы.
Глава 3. Общие основы страхования.
3. 1 Общие основы и принципы классификации по объектам страхования и роду
опасностей.
Страхование проводится специализированными страховыми организациями,
которые могут быть государственными и негосударственными. Сфера их
деятельности может охватывать внутренний (ограниченный), внешний или
смешанной страховой рынок. Тем самым страхование в условиях развитого
страхового рынка осуществляется как внутри данной страны, так и за рубежом.
Это - организованная классификация страхования. Однако существо страховых
отношений выражается с помощью классификации по объектам страхования и роду
опасностей.
Страхование охватывает различные категории страхователей. Его условия
отличаются ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Введение 3
Глава 1. Экономическая сущность страхования 6
и его роль в рыночной экономике
1. Сущность страхования. Экономическая 6
категория страховой защиты
1.2 Понятие страхового фонда 8
Глава 2. Экономическая природа страхования 11
2.1 Социально – экономическая категория страхования 11
2. Функции страхования. Его роль и сфера 13
Глава 3. Общие основы страхования 15
3. 1 Общие основы и принципы классификации
по объектам страхования и роду опасностей 15
3. 2. Отрасли, подотрасли, виды и формы страхования 18
Классификация по роду опасностей
3. 3. Принципы обязательного и добровольного страхования 18
Заключение 22
Список использованной литературы 25
Введение
Экономическая категория страхования является составной частью категории
финансов. Однако, если финансы в целом связаны с распределением и
перераспределением доходов и накоплений, то страхование охватывает только
сферу перераспредилительных отношений. Страхование становится наиболее
эффективным методом возмещения ущерба, когда в нём участвуют миллионы
страхователей и застрахованы сотни миллионов объектов. Тем самым
обеспечивается достаточная концентрация денежных средств в едином фонде,
называемом страховым. Учитывая особенности страхования можно дать такое
определение:
Страхование – это совокупность особых замкнутых перераспределительных
отношений между его участниками по поводу формирования за счёт денежных
взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения
возможного ущерба, нанесённого субъектами хозяйствования, или выравнивания
потерь в семейных доходах в связи с последствиями происшедших страховых
случаев.
Экономическая категория страхования проявляется в практике
хозяйствования в качестве одного из методов формирования и использования
страхового фонда.
Экономическая необходимость использования именно категории страхования
для формирования и использования срахового фонда появляется тогда, когда
государство лишено возможности широкого маневрирования финансовыми
ресурсами хозяйственных звеньев (предприятий, организаций, обществ)и тем
более средствами отдельных граждан. Имущественная обособленность хозяйств и
семей граждан создаёт объективные условия для страховой защиты
соответствующих объектов с помощью такого метода, как страхование.
В тот период развития экономики нашей страны, когда государственные
предприятия не имели достаточной хозрасчётной самостоятельности и
государство могло широко маневрировать их финансовыми ресурсами, не было и
острой необходимости использовать страхование в качестве методов страховой
защиты имущества и доходов указанных предприятий. Переход на основы
рыночного хозяйствования делает для них страхование необходимым.
В условиях перехода экономики на рыночные отношения существенно
возрастает роль страхования в решении проблем страховой защиты
общественного производства и жизненного уровня населения. Заканчивается
период недооценки страхования как метода страховой защиты, поскольку
страхование становится объективно необходимым элементом рыночных отношени.
Происходит демонополизация страхового дела в стране и становление
страхового рынка.
Страховой рынок – это особая сфера денежных отношений, где объектом
купли-продажи выступает специфическая услуга – страховая защита,
формируются предложение и спрос на неё.
На страховом рынке происходит формирование и распределение страхового
фонда для обеспечения страховой защиты общества.
Атрибутами рынка, в том числе и страхового, является продавец,
покупатель, товар (или услуга) и реальная свобода покупателя в выборе
товара (услуги).
Страховой рынок предполагает функционирование различных страховых
организаций, конкурирующих между собой: акционерных, взаимных. Широкое
развитие должно получить перестрахование как инструмент обеспечения
финансовой устойчивости совокупного страхового фонда всех страховых
организаций, участвующих в перестраховании. На основе перестрахования
перспективным является и создание страховых объединений и ассоциаций.
Полноправными участниками страхового рынка должны быть и государственные
страховые организации, которые имеются в большинстве стран. Особенностью
казахстанского страхового рынка является широкое участие банков как
учредителей или гарантов страховых организаций. Посредниками в проведении
страхования являются брокеры (брокерские фирмы) и страховые агенты.
Покупателями страховой услугии могут быть любые юридические или
физические лица, если это не противоречит правилам или условиям данного
вида страхования.
Специфическим товаром, предлагаемым на страховом рынке, является
страховая услуга, которая, как и любой другой товар, имеет потребительную и
меновую стоимость. Потребительной стоимостью страховой услуги является
обеспечение страховой защиты, которая применительно к одному конкретному
страхованию приобретает форму страхового покрытия. Меновая стоимость – это
цена страховой услуги, получающая своё выражение в страховом тарифе, а
затем – взносе или платеже.
Перечень видов страхования , которым может воспользоваться
страхователь, представляет собой ассортимент страхового рынка.
Рынок как форма организации общественного хозяйства требует
обеспечения возможности для страхователя свободного выбора страховой
услуги, что реально только в условиях конкуренции между страховщиками.
Глава 1. Экономическая сущность страхования и его роль в рыночной
экономике.
1. Сущность страхования. Экономическая категория страховой защиты.
Страхование – одна из древнейших категорий общественно-производственных
отношений. Страхование возникло и развивалось, имея своим основным
назначением страховую защиту людей от различных непредвиденных негативных
случайностей. В человеческом обществе объективно (независимо от нашего
желания) существуют и действуют условия для наступления событий и
непредвиденных обстоятельств, имеющих негативные последствия, которые
принято называть страховыми случаями. Зачастую эти страховые случаи
наносят обществу и отдельным гражданам чрезвычайные по своим масштабам
имущественный ущерб или убыток. Негативные проявления стихийного характера
сил природы и общества, связанные с материальными потерями, в первом
приближении воспринимаются людьми как случайные события, однако их
периодическое наступление доказывает, что они имеют объективный,
закономерный характер, связанный с противоречиями экономических отношений и
проблемами техногенного характера1.
Противоречия между человеком и природоразрушительными силами, между
людьми в процессе общественного производства предпринимательства порождают
необходимость предупреждения и преодоления разрушительных последствий,
стихийных и других бедствий, а также безусловного возмещения материальных
потерь. Первоначальные формы страхования возникли в глубокой древности. В
основе зарождающихся, начальных форм страхования была коллективная
взаимопомощь, которая обеспечивалась взаимными обязательствами. Многолетний
жизненный опыт показывал, что, хотя непредвиденные и стихийные бедствия
носят случайный и неравномерный характер, число пострадавших всегда меньше
числа заинтересованных лиц или хозяйств. При таких условиях солидарная
раскладка возможного ущерба между заинтересованными владельцами имущества
существенно сглаживала последствия стихийных бедствий и случайностей. Чем
больше заинтересованных лиц или хозяйств участвует в раскладке ущерба, тем
меньшая доля средств приходится на каждого участника. Таким образом, общая
сущность страхования состоит в замкнутой раскладке возможного ущерба между
заинтересованными лицами.1
Наиболее примитивной формой раскладки ущерба было натуральное
страхование. По мере развития товарно-денежных отношений, натуральное
страхование уступило место страхованию в денежной форме. Раскладка ущерба в
денежной форме значительно расширила и упростила возможности страхования.
Страхование превратилось во всеобщее универсальное средство по защите
имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении
определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов,
формируемых и уплачиваемых ими страховых взносов (премий, платежей).
Возмещение ущерба, вызываемого проявлением разрушительных
противоречий от взаимодействия разрушительных сил общества и природы,
порождает необходимость установления определенных взаимоотношений между
людьми по предупреждению, преодолению и ограничению разрушительных
последствий стихийных бедствий. Эти объективные отношения людей для
обеспечения непрерывного и бесперебойного производственного процесса, для
поддержания стабильности и устойчивости достигнутого уровня жизни в
совокупности составляет экономическую категорию страховой защиты. Специфика
этой экономической категории определяется следующими признаками:
- случайный характер наступления стихийного бедствия;
- выражение ущерба в натуральной или денежной форме;
- объективная потребность возмещения ущерба;
- реализация мер по предупреждению и преодолению последствий
конкретного события.
Материальным воплощением экономической категории страховой защиты служит
страховой фонд.
1.2 Понятие страхового фонда.
Обязательным элементом общественного воспроизводства выступает
страховой фонд. Он создается в форме резерва материальных и денежных
средств, который формируется для покрытия ущербов, причиняемых обществу и
определенным гражданам различными стихийными бедствиями, техногенными
факторами и различного рода случайностями.
С помощью страхового фонда во многом разрешается объективно
существующее противоречие между человеком и природой, между природой и
обществом. Одновременно обеспечивается непрерывность процесса общественного
воспроизводства. Разрешение указанного противоречия, однако, не устраняет
зависимости человека от стихийных сил природы.
Так, большую зависимость от природно-климатических условий испытывает
сельское хозяйство. В последнее время все большее влияние на возникновение
ущерба приобретает человеческий фактор.
В страховом фонде реализуются коллективные и личные интересы членов
общества, определяются разносторонние экономические и социальные аспекты их
жизнедеятельности. Страховой фонд способствует экономическому прогрессу
общества. Аккумулированные в страховом фонде значительные материальные и
финансовые ресурсы наряду с целевым страховым использованием на возмещение
ущерба служат источником инвестиций в экономику.
Ключевые принципы функционирования страхового фонда включают
комплексность, многообразие организационных форм, учет специфики отраслей
экономики и субъектов собственности, государственное регулирование этих
процессов. Общественная практика выработала три основные организационные
формы страхового фонда, в которых субъектами собственности на его ресурсы
выступают государство, отдельный товаропроизводитель и страховщик. В этой
связи выделяют государственный централизованный фонд (резервный), фонд
риска товаропроизводителя (самострахование) и страховой фонд страховщика1.
Централизованный страховой (резервный) фонд образуется за счет
общегосударственных ресурсов в натуральной и денежной формах. В натуральной
форме он представляет постоянно возобновляемые запасы продукции, товаров,
сырья, топлива, продовольствия и др. В денежной форме – в виде финансовых
резервов (золота, драгоценности и др.) Назначение этого фонда состоит в
обеспечении возмещения ущерба и устранения последствий стихийных бедствий и
крупных аварий (землетрясения, аварии на АЭС).
Под фондом риска товаропроизводителя понимается создание в
децентрализованном порядке обособленного фонда, как правило, в виде
натуральных запасов каждым хозяйствующим субъектом. Вместе с тем, возможна
и денежная форма фонда самострахования. Фонд самострахования дает
возможность преодолеть временные затруднения в процессе производства. В
агропромышленном комплексе образуются семенной, фуражный и другие
натуральные фонды, призванные смягчить и устранить отрицательное
воздействие природно-климатического фактора на результаты деятельности
сельских хозяйств. В частнопредпринимательской деятельности – фонды
обеспечения их деятельности при неблагоприятной экономической конъюнктуре,
задержки заказчикам платежей за поставленную продукцию, процентные выплаты
по банковским кредитам и ссудам. Формирование фонда риска осуществляется
путем ежегодных отчислений до достижения размера, указанного в
учредительных документах.
Порядок использования фонда риска оговаривается в Уставе страховщика. Так
же, как правило, требуется, чтобы средства фонда самострахования постоянно
находились в ликвидной форме: депозит в банках, акциях, ГКО и др.
Страховой фонд страховщика создается за счет страхователей:
предприятий, организаций, учреждений, обществ, фирм и т.п. (юридических
лиц), а также граждан (дееспособных лиц). Формирование фонда происходит
только в децентрализованном порядке, поскольку страховые взносы каждым
участником уплачиваются самостоятельно.
В современных условиях страховой фонд страховщика имеет только
денежную форму. Расходование средств фонда производится на конкретные цели
– на возмещение ущерба и выплату страховых сумм в соответствии с
установленными страховщиком правилами и условиями страхования. Объем
денежных ресурсов фонда определяется на основе статистики, эмпирических
прогнозов и теории вероятностей. Чем больше число участников фонда, тем
более достоверными будут показатели, определяющие объем его финансовых
ресурсов. В рамках страхового фонда страховщика достигается весьма высокая
эффективность использования имеющихся средств. Убытки в данном случае как
бы раскладываются на всех участников страхового фонда, происходит
значительное перераспределение средств, что в конечном итоге приводит к
большей маневренности и оборачиваемости.
Социальная природа страхового фонда отражает его реальные
материальные накопления. В страховом фонде страховщика реализуются
коллективные и личные интересы его участников, отражаются взаимосвязи между
социальными позициями участников экономической деятельности.
Через страховой фонд создаются условия для свободы хозяйственной
деятельности и предпринимательства, без которых не мыслима рыночная
экономика. Переход к рыночной экономике обеспечивает существенное
возрастание роли страхования в общественном производстве, значительно
расширяет сферу страховых услуг.
Глава 2. Экономическая природа страхования.
2.1 Социально – экономическая категория страхования.
Перераспределительные отношения , присущие страхованию, связанны с
одной стороны, с формированием страхового фонда с помощью страховых взносов
страхователей, с другой – с использованием средств страхового фонда на
покрытие ущерба страхователей при наступлении страховых случаев,
оговоренных в договоре. Приведенные особенности перераспределительных
отношений, возникающих при страховании, позволяют дать страхованию
следующее определение.
Страхование – представляет собой особую сферу перераспределительных
отношений между страховыми организациями и гражданами (дееспособными
физическими лицами), а также юридическими лицами по защите их имущественных
интересов при наступлении страховых случаев за счет денежных фондов,
формируемых из уплачиваемых страхователями страховых взносов.
Данной определение характеризует экономическую сущность страхования и его
содержание в современном обществе.
Сущность постоянна, содержание – изменчиво и предопределяется
общественно-экономической формацией общества и типом государства.
Экономической сущности страхования соответствуют следующие категории:
финансовая, экономическая, кредитная, которые позволяют выявить
содержание и особенности страхования как системы.
Финансовая категория страхования выражает свою сущность прежде всего
через страхование финансовых рисков: предпринимательских, коммерческих,
биржевых, валютных, банковских и кредитных. Она характеризуется
раскладкой ущерба между страхователями в денежной форме.
Основными признаками финансовой категории страхования являются:
1) рисковый характер;
2) денежные перераспределительные отношения между участниками
страхования в связи с последствиями страховых случаев;
3) возвратность страховых взносов страхователям, застрахованным или
третьим лицам в форме страховых выплат1.
Экономическая категория страхования является составной частью
финансовой категории и представляет собой систему экономических отношений
между страховщиками и страхователями по защите имущественных интересов
физических и юридических лиц при наступлении определенных страховых
взносов, а также систему хозяйственной и предпринимательской деятельности,
инвестирования временно свободных денежных средств с целью получения дохода
в прибыльные объекты материального производства, ценные бумаги,
недвижимость.
Экономическую категорию страхования характеризуют следующие признаки:
1) денежные перераспределительные отношения между участниками страхования,
обусловленные наличием страхового риска как вероятности и возможности
наступления страхового случая, способного нанести материальный ущерб.
2) замкнутая раскладка ущерба, основанная на вероятности того, что число
пострадавших , как правило, меньше числа участников страхования. Этот
признак отличает экономическую категорию страхования от других
финансовых категорий.
3) Перераспределение ущерба между территориальными единицами (внутренний,
внешний, мировой страховые рынки) и во времени (годы, сезонность).
Специфичность страхования как экономической категории выражается в :
1) случайном характере наступления страхового случая;
2) вероятной оценке возможного ущерба и расчете страховых тарифов;
3) неравномерной раскладке величины страховых взносов.
Признаки кредитной категории страхования находят конкретное,
специфическое проявление в функциях страхования:
1) сберегательно-накопительной;
2) потребительской;
3) инвестиционной.
2. Функции страхования. Его роль и сфера.
Экономическая сущность страхования реализуется через функции.
1) Рисковая функция - главная функция в страховании, т.к. страховой случай
не является известным, заранее ожидаемым, запланированным во времени и
пространстве. Он всегда является случайным и вероятным. Страховщик
производит перераспределение исходя из последствий именно случайных,
вероятных последствий опасных событий в пользу пострадавших. Поэтому
возмещение ущерба производится исходя из последствий фактически
случившегося страхового риска, т.е. исходя из рисковой функции
страхования.
2) Сберегательно-накопительная функция.
Почти все отрасли и виды страхования обеспечивают страхователям
сбережения, восстановленные в застрахованных размерах имущества, доходов,
прочих интересов.
3) Предупредительная функция.
Эта функция предполагает широкий комплекс мер, в том числе
финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных
последствий несчастных случаев., стихийных бедствий. Меры страховщика по
предупреждению страхового случая и минимизации ущерба носят название
превенции. В целях реализации этой функции страховщик образует особый
денежный фонд предупредительных мероприятий.
4) Контрольная функция.
Эта функция логически связана с предыдущими, с тем, что каждая часть
страхового взноса имеет строго целевую направленность для формирования
резервов и фондов страховых организаций. Контрольная функция, как и другие,
связана с объективными экономическими условиями деятельности страховых
организаций и юридическим законодательством, отражающим эти условия, по
формированию, распределению и использованию финансов страховой фирмы.
Глава 3. Общие основы страхования.
3. 1 Общие основы и принципы классификации по объектам страхования и роду
опасностей.
Страхование проводится специализированными страховыми организациями,
которые могут быть государственными и негосударственными. Сфера их
деятельности может охватывать внутренний (ограниченный), внешний или
смешанной страховой рынок. Тем самым страхование в условиях развитого
страхового рынка осуществляется как внутри данной страны, так и за рубежом.
Это - организованная классификация страхования. Однако существо страховых
отношений выражается с помощью классификации по объектам страхования и роду
опасностей.
Страхование охватывает различные категории страхователей. Его условия
отличаются ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
