Развитие страхового дела в Республике Казахстан
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА I СТРАХОВАНИЕ В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ
§ 1.1. Основные этапы развития страхового дела.
§ 1.2. Экономическая сущность, категории и функции страхования.
Функции страхования
§ 1.4. Организация страховой деятельности.
ГЛАВА II ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА УПРАВЛЕНИЯ РИСКОМ.
§ 2.1. Понятие, характеристики и определение риска.
§ 2.2. Виды риска и их оценка.
§ 2.3. Страховой случай.
§ 2.4. Управление риском.
ГЛАВА III СТРАХОВОЙ РЫНОК РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН.
ЛИТЕРАТУРА
ГЛАВА I СТРАХОВАНИЕ В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ
§ 1.1. Основные этапы развития страхового дела.
§ 1.2. Экономическая сущность, категории и функции страхования.
Функции страхования
§ 1.4. Организация страховой деятельности.
ГЛАВА II ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА УПРАВЛЕНИЯ РИСКОМ.
§ 2.1. Понятие, характеристики и определение риска.
§ 2.2. Виды риска и их оценка.
§ 2.3. Страховой случай.
§ 2.4. Управление риском.
ГЛАВА III СТРАХОВОЙ РЫНОК РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН.
ЛИТЕРАТУРА
Страхование – одна из древнейших категорий общественных отно-шений. Считается, что страхование зародилось еще в период разложения первобытно-общинного строя и стало в последствии непременным спутником общественного производства. Возникновение общественного разделения труда, натурального обмена, имущественного неравенства, частной собственности породило опасение, «страх» владельцев имущества за его сохранность, за возможность уничтожения или утраты в связи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденными опасностями экономической жизни.
Рискованный характер общественного производства – главная причина беспокойства каждого собственника имущества и товаропроизводителя за свое материальное благополучие. На этой почве закономерно возникла идея возмещения материального ущерба путем солидарной его раскладки между заинтересованными владельцами имущества. Если бы каждый отдельно взятый собственник попытался возместить ущерб за свой счет, то он был бы вынужден создавать материальные или денежные резервы, равные по величине стоимости своего имущества. Это потребовало бы затрат значительного времени и неизбежно снизило бы уровень жизни, эффективность деятельности людей из-за отвлечения определенного объема созданных ценностей, продуктов труда. Кроме того, и созданные запасы могли быть уничтожены такими неблагоприятными событиями.
Между тем жизненный опыт, основанный на многолетних наблюдениях, позволил сделать хозяйствующим субъектам два важных вывода. Во-первых, о том, что неблагоприятные, разрушительные события имеют случайный характер наступления во времени и пространстве, т.е. затрагивают не всех владельце имущества одновременно и повсеместно, а только незначительную их часть. Во-вторых, ущерб, причиняемый такими чрезвычайными, неблагоприятными событиями, неравномерен как для повторяющихся событий, так и для пострадавших хозяйствующих субъектов. Было замечено, что число заинтересованных хозяйств часто бывает больше числа пострадавших от различных опасностей. При таких условиях солидарная раскладка ущерба сглаживает последствия стихии и других случайностей. При этом, чем большее количество хозяйств участвует в раскладке ущерба, тем меньшая доля средств приходится на одного участника. Так возникло страхование, сущность которого составляет возмещение ущерба от стихийных и других случайных разорительных событий на основе солидарного распределения между всеми заинтересованными в этом хозяйствующими субъектами, лицами.
Начальной формой страхования было натуральное страхование, связанное с созданием и распределением запасов легко делимых однородных продуктов труда – зерна, фуража, других видов продовольствия. Такая форма страхования играла важную роль, но существенно ограничивало
Рискованный характер общественного производства – главная причина беспокойства каждого собственника имущества и товаропроизводителя за свое материальное благополучие. На этой почве закономерно возникла идея возмещения материального ущерба путем солидарной его раскладки между заинтересованными владельцами имущества. Если бы каждый отдельно взятый собственник попытался возместить ущерб за свой счет, то он был бы вынужден создавать материальные или денежные резервы, равные по величине стоимости своего имущества. Это потребовало бы затрат значительного времени и неизбежно снизило бы уровень жизни, эффективность деятельности людей из-за отвлечения определенного объема созданных ценностей, продуктов труда. Кроме того, и созданные запасы могли быть уничтожены такими неблагоприятными событиями.
Между тем жизненный опыт, основанный на многолетних наблюдениях, позволил сделать хозяйствующим субъектам два важных вывода. Во-первых, о том, что неблагоприятные, разрушительные события имеют случайный характер наступления во времени и пространстве, т.е. затрагивают не всех владельце имущества одновременно и повсеместно, а только незначительную их часть. Во-вторых, ущерб, причиняемый такими чрезвычайными, неблагоприятными событиями, неравномерен как для повторяющихся событий, так и для пострадавших хозяйствующих субъектов. Было замечено, что число заинтересованных хозяйств часто бывает больше числа пострадавших от различных опасностей. При таких условиях солидарная раскладка ущерба сглаживает последствия стихии и других случайностей. При этом, чем большее количество хозяйств участвует в раскладке ущерба, тем меньшая доля средств приходится на одного участника. Так возникло страхование, сущность которого составляет возмещение ущерба от стихийных и других случайных разорительных событий на основе солидарного распределения между всеми заинтересованными в этом хозяйствующими субъектами, лицами.
Начальной формой страхования было натуральное страхование, связанное с созданием и распределением запасов легко делимых однородных продуктов труда – зерна, фуража, других видов продовольствия. Такая форма страхования играла важную роль, но существенно ограничивало
1. Закон Республики Казахстан «О страховой деятельности» от 18 декабря 2000 г. № 126-II
2. Страхование в Республике Казахстан (том1). Сборник нормативно-правовых актов из серии «Финансы и кредит Казахстана». – Алматы: Информационное агентство «EconoMix Data», 2000.
3. Страхование в Республике Казахстан (том2). Сборник нормативно-правовых актов из серии «Финансы и кредит Казахстана». – Алматы: Информационное агентство «EconoMix Data», 2000.
4. А.А. Гвозденко: Финансово-экономические методы страхования – М.: Финансы и статистика, 2000.
5. А.Н. Зубец: Страховой маркетинг - М.: Издательский дом «АН-КИЛ», 1998.
6. О.Э. Лер: Страховой рынок Казахстана – Алматы: Каржы-каражат, 1996.
7. О.Э. Лер: К цивилизованному страховому рынку. – Алматы: Каржы-каражат, 1997.
8. О.Э. Лер: Страхование транзитной экономики – Алматы: Гылым, 1998.
9. Страховое дело: Под.ред. Л.И. Рейтмана – М.: Банковский и биржевой НКЦ, 1992.
10. А.К. Шихов: Страхование – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000.
2. Страхование в Республике Казахстан (том1). Сборник нормативно-правовых актов из серии «Финансы и кредит Казахстана». – Алматы: Информационное агентство «EconoMix Data», 2000.
3. Страхование в Республике Казахстан (том2). Сборник нормативно-правовых актов из серии «Финансы и кредит Казахстана». – Алматы: Информационное агентство «EconoMix Data», 2000.
4. А.А. Гвозденко: Финансово-экономические методы страхования – М.: Финансы и статистика, 2000.
5. А.Н. Зубец: Страховой маркетинг - М.: Издательский дом «АН-КИЛ», 1998.
6. О.Э. Лер: Страховой рынок Казахстана – Алматы: Каржы-каражат, 1996.
7. О.Э. Лер: К цивилизованному страховому рынку. – Алматы: Каржы-каражат, 1997.
8. О.Э. Лер: Страхование транзитной экономики – Алматы: Гылым, 1998.
9. Страховое дело: Под.ред. Л.И. Рейтмана – М.: Банковский и биржевой НКЦ, 1992.
10. А.К. Шихов: Страхование – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000.
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ
РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
КАЗАХСКИЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ
имени ТУРАРА РЫСКУЛОВА
Кафедра: Экономическая теория
КУРСОВАЯ
РАБОТА
На тему Развитие страхового дела в Республике Казахстан
Выполнила:
Студентка 1 курса (2 года)
Заочного отделения
Факультета Финансы и кредит
Филимонова Надежда
Преподаватель:
___________________________________ _
___________________________________ _
___________________________________ _
АЛМАТЫ 2003 г.
ВВЕДЕНИЕ
Страхование – одна из древнейших категорий общественных отношений.
Считается, что страхование зародилось еще в период разложения первобытно-
общинного строя и стало в последствии непременным спутником общественного
производства. Возникновение общественного разделения труда, натурального
обмена, имущественного неравенства, частной собственности породило
опасение, страх владельцев имущества за его сохранность, за возможность
уничтожения или утраты в связи со стихийными бедствиями, пожарами,
грабежами и другими непредвиденными опасностями экономической жизни.
Рискованный характер общественного производства – главная причина
беспокойства каждого собственника имущества и товаропроизводителя за свое
материальное благополучие. На этой почве закономерно возникла идея
возмещения материального ущерба путем солидарной его раскладки между
заинтересованными владельцами имущества. Если бы каждый отдельно взятый
собственник попытался возместить ущерб за свой счет, то он был бы вынужден
создавать материальные или денежные резервы, равные по величине стоимости
своего имущества. Это потребовало бы затрат значительного времени и
неизбежно снизило бы уровень жизни, эффективность деятельности людей из-за
отвлечения определенного объема созданных ценностей, продуктов труда. Кроме
того, и созданные запасы могли быть уничтожены такими неблагоприятными
событиями.
Между тем жизненный опыт, основанный на многолетних наблюдениях,
позволил сделать хозяйствующим субъектам два важных вывода. Во-первых, о
том, что неблагоприятные, разрушительные события имеют случайный характер
наступления во времени и пространстве, т.е. затрагивают не всех владельце
имущества одновременно и повсеместно, а только незначительную их часть. Во-
вторых, ущерб, причиняемый такими чрезвычайными, неблагоприятными
событиями, неравномерен как для повторяющихся событий, так и для
пострадавших хозяйствующих субъектов. Было замечено, что число
заинтересованных хозяйств часто бывает больше числа пострадавших от
различных опасностей. При таких условиях солидарная раскладка ущерба
сглаживает последствия стихии и других случайностей. При этом, чем большее
количество хозяйств участвует в раскладке ущерба, тем меньшая доля средств
приходится на одного участника. Так возникло страхование, сущность которого
составляет возмещение ущерба от стихийных и других случайных разорительных
событий на основе солидарного распределения между всеми заинтересованными в
этом хозяйствующими субъектами, лицами.
Начальной формой страхования было натуральное страхование, связанное
с созданием и распределением запасов легко делимых однородных продуктов
труда – зерна, фуража, других видов продовольствия. Такая форма страхования
играла важную роль, но существенно ограничивало сферу применения страховой
защиты рамками легко делимых однородных продуктов труда.
С развитием товарно-денежных отношений появилась возможность
создавать и распределять (использовать) страховой запас в денежной форме.
Такой запас стало возможным формировать и до наступления страхового случая
как страховой фонд. Такой денежный запас создавал широкие возможности,
прежде всего для взаимного страхования, когда сумма ущерба возмещалась его
участниками на солидарных началах либо после каждого страхового случая,
либо по окончании хозяйственного года. Взаимное страхование в условиях
капитализма стало закономерно перерастать в самостоятельную отрасль
страхового дела. Если при взаимном страховании еще не формировался заранее
рассчитанный, с помощью теории вероятности, страховой фонд, то в дальнейшем
вероятная средняя величина возможного ущерба, приходящаяся на каждого
участника страхования, стала применяться в качестве основы страховых
взносов для заблаговременного формирования страхового фонда. В условиях
современного общества страхование превратилось во всеобщее универсальное
средство страховой защиты всех форм собственности, доходов и других
интересов предприятий, организаций, фермеров, арендаторов, граждан.
Таким образом, начальный период возникновения и развития страхования
характеризуется определенными особенностями:
( первоначально применялось натуральная форма страхования легко делимыми
однородными продуктами труда, которые с развитием товарно-денежных
отношений уступили место денежной форме страхования;
( натуральная форма ограничивалась очень узким кругом объектов страхования.
Денежная форма позволила формировать страховой фонд до наступления
страхового события;
( страховая защита осуществлялась в виде организационно-экономичес-кой
формы взаимного самострахования, при которой функции создания и
распределения страхового фонда находились в руках самих участников
страхования;
( доля ущерба в качестве взноса участника страхования определялась делением
величины ущерба на число участников или в расчете на одного члена семьи
каждого хозяйствующего субъекта, участвующего в страховой защите своих
имущественных интересов.
Перераспределительные отношения, присущие страхованию, связаны, с
одной стороны, с формированием страхового фонда с помощью заранее
фиксированных страховых платежей, с другой – с возмещением ущерба из этого
фонда участниками страхования. Поскольку указанные перераспределительные
отношения связаны сдвижением денежной формы стоимости, экономическая
категория страхования является составной частью категории финансов.
Специфичность финансовых отношений при страховании состоит в вероятностном
характере этих отношений. Вероятность ущерба лежит в основе построения
страховых платежей, с помощью которых формируется страховой фонд.
Использование средств страхового фонда связано с наступлением и
последствиями страховых случаев. Эти особенности страховых отношений
включают их в самостоятельную сферу финансовых отношений.
ГЛАВА I
СТРАХОВАНИЕ В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ
§ 1.1. Основные этапы развития страхового дела.
Страхование, как форма взаимопомощи, возникло еще на заре
человечества. Его прототипом считают заемные операции древних греков. Еще
Демосфен писал о подобной практике в морской торговле древних. Ссуды
выдавали для аренды корабля. Затем, в случае успешного плавания, возвращали
с процентами или не возвращали вовсе, если случалось бедствие на море.
Процент был установлен настолько высокий, что накопленный капитал можно
было использовать для покрытия морских рисков.
Позднее отношения между капиталистом и судовладельцем стали обратными.
Судовладелец платил определенную сумму капиталисту и, если судно достигало
цели без происшествий, то судовладелец терял эту сумму; в случае аварии,
причинения ущерба капиталист обязан был возместить убытки судовладельцу. Со
временем эти функции капиталиста взяли на себя торговые фирмы, которые с
помощью маклеров стали заключать сделки страхования судов с их владельцами.
Вся информация о судах, их надежности, об экипажах и опасностях морских
путей концентрировалась на торговых биржах и позволяла таким фирмам
оценивать риски и устанавливать приемлемые страховые тарифы. Так возникло
коммерческое страхование. В тот же период появилось и понятие страховой
полис.
Схожими с современными страховыми компаниями были союзы крестьян для
взаимного обеспечения на случай пожаров или падежа скотины, впервые
появившиеся в Исландии в XII веке.
Следующим замечательным шагом развития страхового дела стало
появление в Европе в конце XV века общество взаимного страхования – так
называемых огневых товариществ (Brangilden) – уникальность которых, как
некоммерческих образований, была отмечена крупным теоретиком страхования
немецким профессором А.Манэсом, писавшим в 1910 г.: Акционерные общества
применяются почти во всех отраслях экономики. Взаимные общества – почти
исключительно в страховании. А с конца XVII века появляются акционерные
компании. Первая такая компания – Голландско-остиндское товарищество -
была основана в 1602 году. Однако, ввиду отсутствия точных научных методов
ведения статистики о несчастных случаях, размерах несчастий, смертности и
пр., страхование оставалось хоть и прибыльным, но довольно рискованным
делом. В Европе страхование имущества началось со страхования домов от
рисков пожара. В основном оно осуществлялось в городах с достаточно
неплохой системой водоснабжения. Страховые компании формировали собственные
пожарные команды, которые были призваны тушить пожары в домах,
застрахованных в родной страховой компании. Свидетельством страхования
служили железные пластины, на которых было выгравировано название компании,
крепившееся к стенам застрахованных домов. С тех пор имущественное
страхование является ежегодной статьей расхода для граждан стран с развитой
рыночной экономикой.
Следующий этап, сыгравший важную роль в развитии страхования, начался
в конце XVII – начале XVIII вв. с появлением в Англии и практическим
применением теории вероятностей и таблиц смертности. Эти достижения в
области научного знания заложили фундамент для математического обоснования
условий страхования жизни. Развитие капитализма, машинного способа
производства в этот период создало объективные предпосылки для интенсивного
развития страхования. Насыщенность производства дорогостоящей техникой,
значительные затраты на изготовление товаров, вероятность экономических
потерь в результате конкуренции и аварий, пожаров, остановок производства
обусловливали повышенную потребность в страховании имущества предприятий.
Наличие у рабочих и служащих одного источника средств для
существования (заработной платы) и возможность его утраты вследствие
безработицы, вероятность несчастного случая, наступления инвалидности также
усиливали потребность в страховании работающих.
Во второй половине XIX в. начинается включение государств в страховую
деятельность, огосударствление и монополизация страхования (Италия,
Уругвай), а также законодательное регулирование страховой деятельности. В
начале ХХ века в экономически развитых странах (Англия, Германия,
Швейцария, Италия) вводится государственное страхование работающих, а в 20-
х годах ХХ века – обязательное страхование от безработицы.
В России страхование начинает распространяться с середины XVIII века.
В Риге в 1765 году было создано первое общество взаимного страхования от
огня. Через 20 лет была установлена государственная монополия на
страхование, созданы государственные страховые общества. Они занимались
страхованием зданий, товаров, страхованием жизни. В 20-х годах XIX века
государственное страхование почти прекратилось. Основными страховщиками
стали акционерные общества, общества взаимного страхования и земские управы
как органы местного самоуправления (начало земскому страхованию было
положено Новгородским и Ярославскими земствами).
Первые мероприятия советской власти в области организации страхования
характеризуются восприятием определенных традиций предреволюционной
практики страхования в России. В этих и дальнейших мероприятиях отразилось
немало проблем, характерных и для современного состояния страхового рынка.
Из литературных источников известно, что толчком к разработке и
принятию декрета Правительства (Совнаркома) Российской федерации от 6
октября 1921 года О государственном имущественном страховании послужило
письмо В.И. Ленину от крестьян Весьегонского уезда Тверской губернии. В
письме говорилось о возобновлении страхования от огня и организации нового
вида страхования – скота от падежа.
Тверская губерния относилась к тем территориальным единицам, где
земское страхование проводилось в течение длительного времени, и было
весьма эффективным. Поэтому желание крестьян восстановить прежнее
страхование было закономерным. Конечно, названным декретом не просто
воссоздавалось прежнее страхование, но расширялась его сфера, и менялись
некоторые условия. В декрете от 6 октября 1921 года не было прямого
указания о государственной страховой монополии. Монопольное право Госстраха
было записано позднее, в Положении о Народном Комиссариате финансов СССР от
12 ноября 1923 года, а также в постановлении Совнаркома СССР от 11 ноября
1924 года. Утверждение монополии Госстраха завершилось с утверждением 18
сентября 1925 года законодательным путем Положения о государственном
страховании СССР. Но еще сохранялось взаимное кооперативное страхование.
Однако уже вскоре после закрепления монополии Госстраха стало очевидно, что
она не всегда позволяла эффективно решать вопросы страховой защиты
интересов нашей страны. Начался, может быть, малозаметный, медленный и, тем
не менее, явный процесс демонополизации страхового дела. Относится это к
страхованию экспортно-импортных грузов. Стимулировало процесс
существовавшее недоверие ряда западных стран к нашей государственной
монополии. Для укрепления доверия к советскому страхованию и более
оперативного заключения договоров Госстрахом при участии Наркомвнешторга и
Центросоюза в Лондоне в 1925 году было создано Черноморско- Балтийское
генеральное страховое общество (Блекбалси), а в 1927 году в Германии
(Гамбург) создается Черноморско- Балтийское транспортное общество
(Софаг). Блекбалси и Софаг страховали импорт СССР из ведущих
западноевропейских государств и Америки; Госстрах страховал весь экспорт, а
также часть импорта, преимущественно из приграничных стран. Последующее
расширение внешнеэкономических связей обусловило создание в 1947 году
Управления иностранного страхования СССР (Ингосстрах) на базе прежнего
Управления иностранных операций (УИНО) Госстраха СССР.
Два советских страховщика были избавлены от взаимной конкуренции
разделением сфер деятельности. В этих условиях понятие государственное
страхование стало отражать иное, чем прежде, содержание – сферу
деятельности внутри страны. От него отпочковалось понятие иностранное
страхование, т.е. вне пределов страны. С правовой точки зрения, обе эти
сферы оставались государственными. Лишь в 1973 году Ингосстрах стал первым
в СССР акционерным страховым обществом. Двойное солирование Ингосстраха и
Госстраха продолжалось более сорока лет. Их бесконкурентная деятельность
была отнюдь не беспроблемной. Давление бюджета на Госстрах, валютного плана
на Ингосстрах инструкций Министерства финансов СССР и некоторых других
ведомств на обоих страховщиков оставляло им слишком мало возможностей для
проявления инициативы и поиска нестандартных решений. Это нисколько не
отрицает успехов, достигнутых в развитии страхового дела, но они,
несомненно, скромнее, чем могли быть. Поэтому с демонополизацией и
либерализацией страхового дела с конца 80-х годов прежние монополисты,
конечно, утратили свои права на спокойную жизнь, но гораздо больше
приобрели в системе рыночных стимулов и свободы.
§ 1.2. Экономическая сущность, категории и функции страхования.
Страхование возникло и развивалось, имея своим основным назначением
страховую защиту людей от различных непредвиденных негативных случайностей.
Общественное развитие человечества сочетает в себе два противоречивых
начала. С одной стороны, действуют диалектические (не антагонистические)
противоречия между человеком и природой (стихийными бедствиями), и с другой
– противоречия, возникающие внутри общества в процессе производства
материальных благ. Иначе говоря, в человеческом обществе объективно
существуют и действуют условия для наступления событий и непредвиденных
обстоятельств, имеющих негативные последствия, которые принято называть
страховыми случаями. Зачастую эти страховые случаи наносят обществу и
отдельным гражданам чрезвычайный по своим масштабам имущественный ущерб,
или убыток.
Противоречия между человеком и природоразрушительными силами, между
людьми в процессе общественного производства и предпринимательства
порождают необходимость предупреждения и преодоления разрушительных
последствий, а также безусловного возмещения материальных потерь.
Экономическая сущность страхования в отличие от общей сущности
страхования, состоящей в замкнутой раскладке возможного ущерба между
заинтересованными лицами, заключается в формировании страховщиком денежных
фондов из уплачиваемых страхователями страховых премий, предназначенных для
производства страховых выплат страхователям, застрахованным, третьим
лицам или выгодоприобретателям при наступлении страховых случаев,
оговоренных в договоре страхования.
В условиях современного общества страхование превратилось во всеобщее
универсальное средство защиты имущественных интересов юридических и
физических лиц всех форм собственности от стихийных бедствий и других
негативных явлений.
Объективная экономическая необходимость использования страхования в
целях страховой защиты общественного производства, предпринимательства и
благосостояния граждан, обусловлена обособленностью хозяйствующих
субъектов, возросшим уровнем финансовых рисков и имущественных интересов
граждан.
При демонополизации общественного управления народным хозяйством, как
единым целым, и введении экономических рычагов хозяйствования и
маневрирования финансовыми ресурсами наиболее эффективным методом
возмещения ущерба становится его раскладка в пространстве и во времени
между заинтересованными физическими и юридическими лицами.
В межгосударственных экономических отношениях, в связи с
имущественной обособленностью суверенных стран, страховая защита финансовых
рисков, внешней торговли и туристического бизнеса становится возможной
только с помощью страхования.
Категории страхования.
Экономической сущности страхования соответствуют следующие категории:
( финансовая;
( экономическая;
( кредитная
которые позволяют выделить содержание и особенности страхования как звена
финансовой системы. При этом следует иметь ввиду, что если экономическая
сущность страхования постоянна, то экономическое содержание – изменчиво и
предопределяется общественно-экономической формой общества и типом
государства (монархическое, авторитарное, демократическое)
Финансовая категория
Финансовая категория страхования выражает свою сущность, прежде всего
через страхование финансовых рисков: предпринимательских, коммерческих,
биржевых, валютных, банковских и кредитных. Она характеризуется раскладкой
ущерба (убытка) между страхователями в денежной форме и охватывает
финансовые сделки в банковской, инвестиционной, коммерческой,
предпринимательской и других сферах финансовой деятельности.
Основными признаками финансовой категории страхования являются:
1. рисковый характер, поскольку страховой риск (как вероятность ущерба)
непосредственно связан с основным назначением страхования по оказанию
денежной помощи пострадавшим;
2. денежные перераспределительные отношения между участниками страхования
в связи с последствиями страховых случаев;
3. возвратность страховых взносов страхователям, застрахованным или
третьим лицам в форме страховых выплат (страхового возмещения) или
при досрочном прекращении действия договора страхования. Признак
возвратности средств приближает финансовую категорию страхования к
кредитной.
Экономическая категория
Экономическая категория страхования является основной частью
финансовой категории. Находясь в подчиненной связи с категорией финансов, и
представляет собой систему экономических отношений между страховщиками и
страхователями по защите имущественных интересов физических и юридических
лиц при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных средств
фондов, формируемых из уплачиваемых страхователями страховых премий, а
также систему хозяйственной и предпринимательской деятельности,
инвестирования временно свободных денежных средств, с целью получения
дохода, в прибыльные объекты материального производства, ценные бумаги,
недвижимость и т.п.
Можно выделить следующие признаки, характеризующие экономическую
категорию страхования:
( денежные перераспределительные отношения между участниками
страхования, обусловленные наличием страхового риска как вероятности и
возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный
ущерб;
( замкнутая раскладка ущерба, основанная на вероятности того, что
число пострадавших, как правило, меньше числа участников страхования.
Создания денежных страховых резервов по отраслям страхования за счет
страховых премий участников страхования;
( перераспределение ущерба между территориальными единицами
(внутренний, внешний, глобальный мировой страховые рынки) во времени
(годы, сезонность и т.д.).
Только при соблюдении территориального перераспределения страховых
резервов возможна эффективная раскладка ущербов от стихийных бедствий и
других явлений, охватывающих большие территории и суверенные государства.
Раскладка ущерба во времени дает возможность резервирования, в
благоприятные годы и сезоны, части поступивших страховых взносов для
создания запасного фонда с тем, чтобы он мог послужить источником
возмещения ущербов в неблагоприятные годы или сезоны. Специфичность
экономической категории страховой защиты общественного производства
обуславливают три основных признака:
1) случайный характер наступления страхового случая;
2) материальный ущерб, выраженный в натуральном или денежном
измерении;
3) необходимость преодоления последствий страхового случая и
возмещения материального ущерба.
Кредитная категория
Признаки кредитной категории страхования находят конкретное,
специфическое проявление в функциях страхования:
( сберегательной (страхование дополнительной пенсии, аннуитет, страхование
жизни и т.д.);
( накопительной (страхование на дожитие);
( потребительской (приобретение предметов длительного пользования, взятия
ссуды и др.);
( инвестиционной (вложение средств в доходные мероприятия, ценные бумаги,
акции, облигации и т.п.).
Функции страхования
Функции страхования и его содержание как экономической категории
органически связаны. В качестве функций экономической категории страхования
можно выделить следующие:
( формирование специализированного страхового резерва
денежных средств;
( возмещение ущерба и личное материальное обеспечение
граждан;
( предупреждение и минимизация ущерба.
Первая функция - формирование специализированного страхового резерва
денежных средств, реализуется в системе резервных фондов, обеспечивающих
стабильность страхования, гарантию выплат и возмещений. Страховые резервы
представляют собой неисполненные страховые обязательства страховщика по
договорам страхования.
Если в коммерческих банках аккумулирование средств населения с целью,
например, денежных накоплений, и имеет место только сберегательное начало,
то страхование через функцию формирования страхового фонда несет
сберегательно-рисковое начало.
Через функцию формирования специализированного страхового резерва
решается проблема инвестиций, временно свободных средств, в банковские и
другие коммерческие структуры, вложение денежных средств в недвижимость,
приобретение ценных бумаг и т.д. С развитием рынка, в страховании неизменно
будет совершенствоваться, и расширяться механизм использования временно
свободных денежных средств. Значение функции страхования как формирования
специальных страховых резервов будет возрастать.
Различают следующие виды страховых резервов:
А. Технические резервы:
1) резерв незаработанных премий (РНП);
2) резервы убытков:
( резерв заявленных, но неурегулированных убытков (РЗНУ);
( резерв произошедших, но незаявленных убытков (РПНУ);
Б. Резерв предупредительных мероприятий.
Вторая функция страхования – возмещение ущерба и личное материальное
обеспечение граждан. Возмещение ущерба через указанную функцию
осуществляется физическим или юридическим лицам в рамках имеющихся
договоров страхования. Порядок возмещения ущерба определяется страховыми
компаниями, исходя из условий договоров страхования, и регулируется
государством (лицензирование страховой деятельности). Посредством этой
функции получает реализацию объективного характера экономической
необходимости страховой защиты.
Третья функция страхования – предупреждение и минимизация ущерба –
предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий
по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев,
стихийных бедствий. Сюда же относится правовое воздействие на страхователя,
закрепленное в условиях заключенного договора страхования и ориентированное
на его бережное отношение к застрахованному имуществу. Меры страховщика по
предупреждению страхового случая и минимизации ущерба носят название
превенции. В целях реализации этой функции страховщик образует особый
денежный фонд предупредительных мероприятий.
В интересах страховщика израсходовать какие-то денежные средства на
предупреждение ущерба (например, финансирование противопожарных
мероприятий: приобретение огнетушителей, размещение специальных датчиков
контроля над тепловым излучением и т.д.), которые помогут сохранить
застрахованное имущество в первоначальном состоянии. Расходы страховщика на
предупредительные мероприятия целесообразны, так как позволяют добиться
существенной экономии денежных средств на выплату страхового возмещения
(предотвращая пожар или какой-либо другой страховой случай).
В экономике рыночного типа страхование выступает, с одной стороны,
средством защиты бизнеса и благосостоянию людей, а с другой стороны –
коммерческой деятельностью, приносящей прибыль за счет вложения временно
свободных денег в перспективные объекты материального производства, на
банковские депозиты, закупки акций предприятий, государственных
краткосрочных облигаций и других ценных бумаг. В этих условиях страхование
служит важным фактором стимулирования хозяйственной и предпринимательской
активности, новых сфер приложения капитала, дает сильные психологические
мотивации для экономической деятельности, стремления получить выгоду.
§ 1.4. Организация страховой деятельности.
Для организации и осуществления государственного регулирования и
лицензирования страховой деятельности страхование подразделяется на
отрасли, классы и виды. Страховая деятельность страховой организации
осуществляется по следующим отраслям:
- страхование жизни;
- общее страхование.
Отрасль страхование жизни включает следующие классы в добровольной форме
страхования:
1. страхование жизни;
2. аннуитетное страхование.
Отрасль общее страхование включает следующие классы в добровольной форме
страхования:
1. страхование от несчастных случаев и болезней;
2. медицинское страхование;
3. страхование автомобильного транспорта;
4. страхование железнодорожного транспорта;
5. страхование воздушного транспорта;
6. страхование водного транспорта;
7. страхование грузов;
8. страхование имущества, за исключением классов, указанных в подпунктах
3-7 настоящего пункта;
9. страхование предпринимательского риска;
10. страхование гражданско-правовой ответственности владельцев
автомобильного транспорта;
11. страхование гражданско-правовой ответственности владельцев
железнодорожного транспорта;
12. страхование гражданско-правовой ответственности владельцев воздушного
транспорта;
13. страхование гражданско-правовой ответственности владельцев водного
транспорта;
14. страхование гражданско-правовой ответственности перевозчика;
15. страхование гражданско-правовой ответственности по договору;
16. страхование гражданско-правовой ответственности за причинение вреда,
за исключением классов, указанных в подпунктах 10-14 настоящего
пункта.
Вид страхование представляет собой страховой продукт, разрабатываемый и
представляемый страховой организацией страхователю в пределах одного или
нескольких классов страхования посредством заключения договора страхования.
Страховая компания в праве осуществлять деятельность по разработанному ею
виду страхования только после согласования правил страхования с
уполномоченным государственным органом.
Каждый вид обязательного страхования является отдельным классом
страхования. Содержание каждого класса в обязательной форме страхования и
дополнительные требования по условиям его провидения устанавливаются
законодательным актом, регулирующим данный класс страхования.
Содержание классов страхования.
Страхование жизни представляет собой совокупность видов личного
страхования, предусматривающих осуществление страховой выплаты в случаях
смерти застрахованного или дожития им до окончания срока страхования, или
определенного договором страхования возраста.
Аннуитетное страхование представляет собой совокупность видов личного
страхования, предусматривающих осуществление периодических страховых
выплаты в виде пенсий или ренты в случае достижения застрахованным
определенного возраста, утраты трудоспособности (по возрасту, по
инвалидности, по болезни), смерти кормильца, безработицы или иных случаях,
приводящих к снижению или потере застрахованным личных доходов.
Страхование от несчастного случая и болезней представляет собой
совокупность видов личного страхования, предусматривающих осуществление
страховой выплаты в фиксированной сумме либо в размере частичной или полной
компенсации дополнительных расходов застрахованного в случаях смерти,
утраты (полной или частичной) трудоспособности (общей или профессиональной)
или иного причинения вреда здоровью застрахованного в результате
несчастного случая или болезни.
Медицинское страхование представляет собой совокупность видов личного
страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат в размере
частичной или полной компенсации расходов застрахованного, вызванных его
обращением в медицинские учреждения за медицинскими услугами, включенными в
программу страхования. Медицинское страхование включает в себя:
обязательное медицинское страхование (ОМ); добровольное медицинское
страхование (ДМС); медицинское страхование граждан, выезжающих за рубеж.
С конца 90-х годов многое страховые компании стали проводить
медицинское страхование граждан, выезжающих за рубеж. Это новый для
Казахстана вид добровольного медицинского страхования на случай
заболевания, телесных повреждений застрахованного лица в результате
несчастного случая либо его смерти в период пребывания за границей.
Необходимость широкого применения этого вида страхования обусловлена двумя
причинами. Во-первых, стало много выезжающих за рубеж по разным поводам (
на лечение, отдых, учебу, в командировку и т.д.). Во-вторых, ряд стран
(Германия, США, Франция и т.д.) не выдает разрешение на въезд в их страну
без страхового полиса, гарантирующего оплату медицинской помощи. Такая
форма страхования именуется ассистанс (от французского assistance, т.е.
помощь).
Страхование средств транспорта представляет собой совокупность видов
страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат в размере
частичной или полной компенсации ущерба, нанесенного имущественным
интересам лица, связанным с владением, пользованием, распоряжением средств
транспорта, вследствие его повреждения или уничтожения, включая угон или
кражу.
Первый автомобиль был застрахован у Ллойда в 1901 году по полису
морского страхования. Автомобили в это время были совершенно новым видом
транспорта, и никаких специальных полисов или условий страхования тогда для
них еще не существовало. И морской андеррайтер выписал обычный морской
страховой полис для этого автомобиля на основании того, что это был
корабль, но выполняющий навигацию по суше.
Страхование грузов представляет собой совокупность видов страхования,
предусматривающих осуществление страховых выплат в размере частичной или
полной компенсации ущерба, нанесенного имущественным интересам лица,
связанным с владением, пользованием, распоряжением грузом, вследствие его
повреждения или уничтожения, включая пропажу, независимо от способа
транспортировки груза.
Страхование, предусматривающее страховую защиту только грузов,
называется страхованием карго. Оно также относится к транспортному
страхованию. Страхование грузов - один из наиболее древних и широко
распространенных видов страхования. Предмет транспортировки, перемещения
тем или иным видом транспорта принято называть грузом. С учетом
специфических особенностей перевозимых грузов их подразделяют по ряду
признаков на виды, группы грузов, одинаковых или близких по своей природе
(например, металлы и металлоизделия; нефть и нефтепродукты), по способу
перевозки в той или иной форме (насыпные, наливные, штучные и др.), по
назначению груза (продовольственные, промышленные товары и грузы иного
назначения) или по скорости порчи, легкости разрушения. Страхование груза
подразумевает страховую защиту в процессе его перемещения (перевозки) из
одного пункта в другой, как правило, на всех стадиях схемы перевозочного
процесса.
Страхование имущества представляет собой совокупность видов
страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат в размере
частичной или полной компенсации ущерба, нанесенного имущественным
интересам лица, связанным с владением, пользованием, распоряжением
имуществом, вследствие его повреждения или уничтожения, за исключение
имущества, перечисленного в подпунктах 3-7 отрасли общее страхование.
Страхование предпринимательского риска представляет собой
совокупность видов страхования, предусматривающих осуществление страховых
выплат в случаях, предусмотренных статьей 810 Гражданского Кодекса
Республики Казахстан.
Страхование гражданско-правовой ответственности владельцев средств
транспорта представляет собой совокупность видов страхования,
предусматривающих осуществление страховых выплат в размере частичной или
полной компенсации ущерба, нанесенного имущественным интересам лица,
связанным с его обязанностью возместить ущерб, нанесенным третьим лицам, в
связи с использованием им транспортного средства.
Страхование гражданско-правовой ответственности перевозчика
представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих
осуществление страховых выплат в размере частичной или полной компенсации
ущерба, нанесенного имущественным интересам лица, связанным с его
обязанностью возместить ущерб, нанесенным третьим лицам, в связи с
использованием им транспортного средства в качестве перевозчика.
Страхование гражданско-правовой ответственности по договору
представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих
осуществление страховых выплат в случаях, предусмотренных статьей 812
Гражданского Кодекса Республики Казахстан.
Страхование гражданско-правовой ответственности за причинение вреда
представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих
осуществление страховых выплат в случаях, предусмотренных статьей 811
Гражданского Кодекса Республики Казахстан.
Деятельность страховой организации на территории Республики Казахстан
осуществляется на основе лицензии по отрасли страхование жизни или
лицензии по отрасли общее страхование в пределах соответствующих классов
страхования, указанных в лицензии.
Деятельность в отрасли общее страхование не может:
А) совмещаться с деятельностью в отрасли страхование жизни;
Б) осуществляться в форме накопительного страхования.
Деятельность в отрасли страхование жизни не может совмещаться с
деятельностью в отрасли общее страхование, за исключением страхования
рисков в пределах следующих классов: страхование от несчастных случаев и
болезней и медицинское страхование.
Страховая организация вправе разработать вид страхования, сочетающий
признаки и содержание двух и более классов страхования, при условии наличия
у нее лицензии с указанием соответствующих классов страхования и ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
КАЗАХСКИЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ
имени ТУРАРА РЫСКУЛОВА
Кафедра: Экономическая теория
КУРСОВАЯ
РАБОТА
На тему Развитие страхового дела в Республике Казахстан
Выполнила:
Студентка 1 курса (2 года)
Заочного отделения
Факультета Финансы и кредит
Филимонова Надежда
Преподаватель:
___________________________________ _
___________________________________ _
___________________________________ _
АЛМАТЫ 2003 г.
ВВЕДЕНИЕ
Страхование – одна из древнейших категорий общественных отношений.
Считается, что страхование зародилось еще в период разложения первобытно-
общинного строя и стало в последствии непременным спутником общественного
производства. Возникновение общественного разделения труда, натурального
обмена, имущественного неравенства, частной собственности породило
опасение, страх владельцев имущества за его сохранность, за возможность
уничтожения или утраты в связи со стихийными бедствиями, пожарами,
грабежами и другими непредвиденными опасностями экономической жизни.
Рискованный характер общественного производства – главная причина
беспокойства каждого собственника имущества и товаропроизводителя за свое
материальное благополучие. На этой почве закономерно возникла идея
возмещения материального ущерба путем солидарной его раскладки между
заинтересованными владельцами имущества. Если бы каждый отдельно взятый
собственник попытался возместить ущерб за свой счет, то он был бы вынужден
создавать материальные или денежные резервы, равные по величине стоимости
своего имущества. Это потребовало бы затрат значительного времени и
неизбежно снизило бы уровень жизни, эффективность деятельности людей из-за
отвлечения определенного объема созданных ценностей, продуктов труда. Кроме
того, и созданные запасы могли быть уничтожены такими неблагоприятными
событиями.
Между тем жизненный опыт, основанный на многолетних наблюдениях,
позволил сделать хозяйствующим субъектам два важных вывода. Во-первых, о
том, что неблагоприятные, разрушительные события имеют случайный характер
наступления во времени и пространстве, т.е. затрагивают не всех владельце
имущества одновременно и повсеместно, а только незначительную их часть. Во-
вторых, ущерб, причиняемый такими чрезвычайными, неблагоприятными
событиями, неравномерен как для повторяющихся событий, так и для
пострадавших хозяйствующих субъектов. Было замечено, что число
заинтересованных хозяйств часто бывает больше числа пострадавших от
различных опасностей. При таких условиях солидарная раскладка ущерба
сглаживает последствия стихии и других случайностей. При этом, чем большее
количество хозяйств участвует в раскладке ущерба, тем меньшая доля средств
приходится на одного участника. Так возникло страхование, сущность которого
составляет возмещение ущерба от стихийных и других случайных разорительных
событий на основе солидарного распределения между всеми заинтересованными в
этом хозяйствующими субъектами, лицами.
Начальной формой страхования было натуральное страхование, связанное
с созданием и распределением запасов легко делимых однородных продуктов
труда – зерна, фуража, других видов продовольствия. Такая форма страхования
играла важную роль, но существенно ограничивало сферу применения страховой
защиты рамками легко делимых однородных продуктов труда.
С развитием товарно-денежных отношений появилась возможность
создавать и распределять (использовать) страховой запас в денежной форме.
Такой запас стало возможным формировать и до наступления страхового случая
как страховой фонд. Такой денежный запас создавал широкие возможности,
прежде всего для взаимного страхования, когда сумма ущерба возмещалась его
участниками на солидарных началах либо после каждого страхового случая,
либо по окончании хозяйственного года. Взаимное страхование в условиях
капитализма стало закономерно перерастать в самостоятельную отрасль
страхового дела. Если при взаимном страховании еще не формировался заранее
рассчитанный, с помощью теории вероятности, страховой фонд, то в дальнейшем
вероятная средняя величина возможного ущерба, приходящаяся на каждого
участника страхования, стала применяться в качестве основы страховых
взносов для заблаговременного формирования страхового фонда. В условиях
современного общества страхование превратилось во всеобщее универсальное
средство страховой защиты всех форм собственности, доходов и других
интересов предприятий, организаций, фермеров, арендаторов, граждан.
Таким образом, начальный период возникновения и развития страхования
характеризуется определенными особенностями:
( первоначально применялось натуральная форма страхования легко делимыми
однородными продуктами труда, которые с развитием товарно-денежных
отношений уступили место денежной форме страхования;
( натуральная форма ограничивалась очень узким кругом объектов страхования.
Денежная форма позволила формировать страховой фонд до наступления
страхового события;
( страховая защита осуществлялась в виде организационно-экономичес-кой
формы взаимного самострахования, при которой функции создания и
распределения страхового фонда находились в руках самих участников
страхования;
( доля ущерба в качестве взноса участника страхования определялась делением
величины ущерба на число участников или в расчете на одного члена семьи
каждого хозяйствующего субъекта, участвующего в страховой защите своих
имущественных интересов.
Перераспределительные отношения, присущие страхованию, связаны, с
одной стороны, с формированием страхового фонда с помощью заранее
фиксированных страховых платежей, с другой – с возмещением ущерба из этого
фонда участниками страхования. Поскольку указанные перераспределительные
отношения связаны сдвижением денежной формы стоимости, экономическая
категория страхования является составной частью категории финансов.
Специфичность финансовых отношений при страховании состоит в вероятностном
характере этих отношений. Вероятность ущерба лежит в основе построения
страховых платежей, с помощью которых формируется страховой фонд.
Использование средств страхового фонда связано с наступлением и
последствиями страховых случаев. Эти особенности страховых отношений
включают их в самостоятельную сферу финансовых отношений.
ГЛАВА I
СТРАХОВАНИЕ В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ
§ 1.1. Основные этапы развития страхового дела.
Страхование, как форма взаимопомощи, возникло еще на заре
человечества. Его прототипом считают заемные операции древних греков. Еще
Демосфен писал о подобной практике в морской торговле древних. Ссуды
выдавали для аренды корабля. Затем, в случае успешного плавания, возвращали
с процентами или не возвращали вовсе, если случалось бедствие на море.
Процент был установлен настолько высокий, что накопленный капитал можно
было использовать для покрытия морских рисков.
Позднее отношения между капиталистом и судовладельцем стали обратными.
Судовладелец платил определенную сумму капиталисту и, если судно достигало
цели без происшествий, то судовладелец терял эту сумму; в случае аварии,
причинения ущерба капиталист обязан был возместить убытки судовладельцу. Со
временем эти функции капиталиста взяли на себя торговые фирмы, которые с
помощью маклеров стали заключать сделки страхования судов с их владельцами.
Вся информация о судах, их надежности, об экипажах и опасностях морских
путей концентрировалась на торговых биржах и позволяла таким фирмам
оценивать риски и устанавливать приемлемые страховые тарифы. Так возникло
коммерческое страхование. В тот же период появилось и понятие страховой
полис.
Схожими с современными страховыми компаниями были союзы крестьян для
взаимного обеспечения на случай пожаров или падежа скотины, впервые
появившиеся в Исландии в XII веке.
Следующим замечательным шагом развития страхового дела стало
появление в Европе в конце XV века общество взаимного страхования – так
называемых огневых товариществ (Brangilden) – уникальность которых, как
некоммерческих образований, была отмечена крупным теоретиком страхования
немецким профессором А.Манэсом, писавшим в 1910 г.: Акционерные общества
применяются почти во всех отраслях экономики. Взаимные общества – почти
исключительно в страховании. А с конца XVII века появляются акционерные
компании. Первая такая компания – Голландско-остиндское товарищество -
была основана в 1602 году. Однако, ввиду отсутствия точных научных методов
ведения статистики о несчастных случаях, размерах несчастий, смертности и
пр., страхование оставалось хоть и прибыльным, но довольно рискованным
делом. В Европе страхование имущества началось со страхования домов от
рисков пожара. В основном оно осуществлялось в городах с достаточно
неплохой системой водоснабжения. Страховые компании формировали собственные
пожарные команды, которые были призваны тушить пожары в домах,
застрахованных в родной страховой компании. Свидетельством страхования
служили железные пластины, на которых было выгравировано название компании,
крепившееся к стенам застрахованных домов. С тех пор имущественное
страхование является ежегодной статьей расхода для граждан стран с развитой
рыночной экономикой.
Следующий этап, сыгравший важную роль в развитии страхования, начался
в конце XVII – начале XVIII вв. с появлением в Англии и практическим
применением теории вероятностей и таблиц смертности. Эти достижения в
области научного знания заложили фундамент для математического обоснования
условий страхования жизни. Развитие капитализма, машинного способа
производства в этот период создало объективные предпосылки для интенсивного
развития страхования. Насыщенность производства дорогостоящей техникой,
значительные затраты на изготовление товаров, вероятность экономических
потерь в результате конкуренции и аварий, пожаров, остановок производства
обусловливали повышенную потребность в страховании имущества предприятий.
Наличие у рабочих и служащих одного источника средств для
существования (заработной платы) и возможность его утраты вследствие
безработицы, вероятность несчастного случая, наступления инвалидности также
усиливали потребность в страховании работающих.
Во второй половине XIX в. начинается включение государств в страховую
деятельность, огосударствление и монополизация страхования (Италия,
Уругвай), а также законодательное регулирование страховой деятельности. В
начале ХХ века в экономически развитых странах (Англия, Германия,
Швейцария, Италия) вводится государственное страхование работающих, а в 20-
х годах ХХ века – обязательное страхование от безработицы.
В России страхование начинает распространяться с середины XVIII века.
В Риге в 1765 году было создано первое общество взаимного страхования от
огня. Через 20 лет была установлена государственная монополия на
страхование, созданы государственные страховые общества. Они занимались
страхованием зданий, товаров, страхованием жизни. В 20-х годах XIX века
государственное страхование почти прекратилось. Основными страховщиками
стали акционерные общества, общества взаимного страхования и земские управы
как органы местного самоуправления (начало земскому страхованию было
положено Новгородским и Ярославскими земствами).
Первые мероприятия советской власти в области организации страхования
характеризуются восприятием определенных традиций предреволюционной
практики страхования в России. В этих и дальнейших мероприятиях отразилось
немало проблем, характерных и для современного состояния страхового рынка.
Из литературных источников известно, что толчком к разработке и
принятию декрета Правительства (Совнаркома) Российской федерации от 6
октября 1921 года О государственном имущественном страховании послужило
письмо В.И. Ленину от крестьян Весьегонского уезда Тверской губернии. В
письме говорилось о возобновлении страхования от огня и организации нового
вида страхования – скота от падежа.
Тверская губерния относилась к тем территориальным единицам, где
земское страхование проводилось в течение длительного времени, и было
весьма эффективным. Поэтому желание крестьян восстановить прежнее
страхование было закономерным. Конечно, названным декретом не просто
воссоздавалось прежнее страхование, но расширялась его сфера, и менялись
некоторые условия. В декрете от 6 октября 1921 года не было прямого
указания о государственной страховой монополии. Монопольное право Госстраха
было записано позднее, в Положении о Народном Комиссариате финансов СССР от
12 ноября 1923 года, а также в постановлении Совнаркома СССР от 11 ноября
1924 года. Утверждение монополии Госстраха завершилось с утверждением 18
сентября 1925 года законодательным путем Положения о государственном
страховании СССР. Но еще сохранялось взаимное кооперативное страхование.
Однако уже вскоре после закрепления монополии Госстраха стало очевидно, что
она не всегда позволяла эффективно решать вопросы страховой защиты
интересов нашей страны. Начался, может быть, малозаметный, медленный и, тем
не менее, явный процесс демонополизации страхового дела. Относится это к
страхованию экспортно-импортных грузов. Стимулировало процесс
существовавшее недоверие ряда западных стран к нашей государственной
монополии. Для укрепления доверия к советскому страхованию и более
оперативного заключения договоров Госстрахом при участии Наркомвнешторга и
Центросоюза в Лондоне в 1925 году было создано Черноморско- Балтийское
генеральное страховое общество (Блекбалси), а в 1927 году в Германии
(Гамбург) создается Черноморско- Балтийское транспортное общество
(Софаг). Блекбалси и Софаг страховали импорт СССР из ведущих
западноевропейских государств и Америки; Госстрах страховал весь экспорт, а
также часть импорта, преимущественно из приграничных стран. Последующее
расширение внешнеэкономических связей обусловило создание в 1947 году
Управления иностранного страхования СССР (Ингосстрах) на базе прежнего
Управления иностранных операций (УИНО) Госстраха СССР.
Два советских страховщика были избавлены от взаимной конкуренции
разделением сфер деятельности. В этих условиях понятие государственное
страхование стало отражать иное, чем прежде, содержание – сферу
деятельности внутри страны. От него отпочковалось понятие иностранное
страхование, т.е. вне пределов страны. С правовой точки зрения, обе эти
сферы оставались государственными. Лишь в 1973 году Ингосстрах стал первым
в СССР акционерным страховым обществом. Двойное солирование Ингосстраха и
Госстраха продолжалось более сорока лет. Их бесконкурентная деятельность
была отнюдь не беспроблемной. Давление бюджета на Госстрах, валютного плана
на Ингосстрах инструкций Министерства финансов СССР и некоторых других
ведомств на обоих страховщиков оставляло им слишком мало возможностей для
проявления инициативы и поиска нестандартных решений. Это нисколько не
отрицает успехов, достигнутых в развитии страхового дела, но они,
несомненно, скромнее, чем могли быть. Поэтому с демонополизацией и
либерализацией страхового дела с конца 80-х годов прежние монополисты,
конечно, утратили свои права на спокойную жизнь, но гораздо больше
приобрели в системе рыночных стимулов и свободы.
§ 1.2. Экономическая сущность, категории и функции страхования.
Страхование возникло и развивалось, имея своим основным назначением
страховую защиту людей от различных непредвиденных негативных случайностей.
Общественное развитие человечества сочетает в себе два противоречивых
начала. С одной стороны, действуют диалектические (не антагонистические)
противоречия между человеком и природой (стихийными бедствиями), и с другой
– противоречия, возникающие внутри общества в процессе производства
материальных благ. Иначе говоря, в человеческом обществе объективно
существуют и действуют условия для наступления событий и непредвиденных
обстоятельств, имеющих негативные последствия, которые принято называть
страховыми случаями. Зачастую эти страховые случаи наносят обществу и
отдельным гражданам чрезвычайный по своим масштабам имущественный ущерб,
или убыток.
Противоречия между человеком и природоразрушительными силами, между
людьми в процессе общественного производства и предпринимательства
порождают необходимость предупреждения и преодоления разрушительных
последствий, а также безусловного возмещения материальных потерь.
Экономическая сущность страхования в отличие от общей сущности
страхования, состоящей в замкнутой раскладке возможного ущерба между
заинтересованными лицами, заключается в формировании страховщиком денежных
фондов из уплачиваемых страхователями страховых премий, предназначенных для
производства страховых выплат страхователям, застрахованным, третьим
лицам или выгодоприобретателям при наступлении страховых случаев,
оговоренных в договоре страхования.
В условиях современного общества страхование превратилось во всеобщее
универсальное средство защиты имущественных интересов юридических и
физических лиц всех форм собственности от стихийных бедствий и других
негативных явлений.
Объективная экономическая необходимость использования страхования в
целях страховой защиты общественного производства, предпринимательства и
благосостояния граждан, обусловлена обособленностью хозяйствующих
субъектов, возросшим уровнем финансовых рисков и имущественных интересов
граждан.
При демонополизации общественного управления народным хозяйством, как
единым целым, и введении экономических рычагов хозяйствования и
маневрирования финансовыми ресурсами наиболее эффективным методом
возмещения ущерба становится его раскладка в пространстве и во времени
между заинтересованными физическими и юридическими лицами.
В межгосударственных экономических отношениях, в связи с
имущественной обособленностью суверенных стран, страховая защита финансовых
рисков, внешней торговли и туристического бизнеса становится возможной
только с помощью страхования.
Категории страхования.
Экономической сущности страхования соответствуют следующие категории:
( финансовая;
( экономическая;
( кредитная
которые позволяют выделить содержание и особенности страхования как звена
финансовой системы. При этом следует иметь ввиду, что если экономическая
сущность страхования постоянна, то экономическое содержание – изменчиво и
предопределяется общественно-экономической формой общества и типом
государства (монархическое, авторитарное, демократическое)
Финансовая категория
Финансовая категория страхования выражает свою сущность, прежде всего
через страхование финансовых рисков: предпринимательских, коммерческих,
биржевых, валютных, банковских и кредитных. Она характеризуется раскладкой
ущерба (убытка) между страхователями в денежной форме и охватывает
финансовые сделки в банковской, инвестиционной, коммерческой,
предпринимательской и других сферах финансовой деятельности.
Основными признаками финансовой категории страхования являются:
1. рисковый характер, поскольку страховой риск (как вероятность ущерба)
непосредственно связан с основным назначением страхования по оказанию
денежной помощи пострадавшим;
2. денежные перераспределительные отношения между участниками страхования
в связи с последствиями страховых случаев;
3. возвратность страховых взносов страхователям, застрахованным или
третьим лицам в форме страховых выплат (страхового возмещения) или
при досрочном прекращении действия договора страхования. Признак
возвратности средств приближает финансовую категорию страхования к
кредитной.
Экономическая категория
Экономическая категория страхования является основной частью
финансовой категории. Находясь в подчиненной связи с категорией финансов, и
представляет собой систему экономических отношений между страховщиками и
страхователями по защите имущественных интересов физических и юридических
лиц при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных средств
фондов, формируемых из уплачиваемых страхователями страховых премий, а
также систему хозяйственной и предпринимательской деятельности,
инвестирования временно свободных денежных средств, с целью получения
дохода, в прибыльные объекты материального производства, ценные бумаги,
недвижимость и т.п.
Можно выделить следующие признаки, характеризующие экономическую
категорию страхования:
( денежные перераспределительные отношения между участниками
страхования, обусловленные наличием страхового риска как вероятности и
возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный
ущерб;
( замкнутая раскладка ущерба, основанная на вероятности того, что
число пострадавших, как правило, меньше числа участников страхования.
Создания денежных страховых резервов по отраслям страхования за счет
страховых премий участников страхования;
( перераспределение ущерба между территориальными единицами
(внутренний, внешний, глобальный мировой страховые рынки) во времени
(годы, сезонность и т.д.).
Только при соблюдении территориального перераспределения страховых
резервов возможна эффективная раскладка ущербов от стихийных бедствий и
других явлений, охватывающих большие территории и суверенные государства.
Раскладка ущерба во времени дает возможность резервирования, в
благоприятные годы и сезоны, части поступивших страховых взносов для
создания запасного фонда с тем, чтобы он мог послужить источником
возмещения ущербов в неблагоприятные годы или сезоны. Специфичность
экономической категории страховой защиты общественного производства
обуславливают три основных признака:
1) случайный характер наступления страхового случая;
2) материальный ущерб, выраженный в натуральном или денежном
измерении;
3) необходимость преодоления последствий страхового случая и
возмещения материального ущерба.
Кредитная категория
Признаки кредитной категории страхования находят конкретное,
специфическое проявление в функциях страхования:
( сберегательной (страхование дополнительной пенсии, аннуитет, страхование
жизни и т.д.);
( накопительной (страхование на дожитие);
( потребительской (приобретение предметов длительного пользования, взятия
ссуды и др.);
( инвестиционной (вложение средств в доходные мероприятия, ценные бумаги,
акции, облигации и т.п.).
Функции страхования
Функции страхования и его содержание как экономической категории
органически связаны. В качестве функций экономической категории страхования
можно выделить следующие:
( формирование специализированного страхового резерва
денежных средств;
( возмещение ущерба и личное материальное обеспечение
граждан;
( предупреждение и минимизация ущерба.
Первая функция - формирование специализированного страхового резерва
денежных средств, реализуется в системе резервных фондов, обеспечивающих
стабильность страхования, гарантию выплат и возмещений. Страховые резервы
представляют собой неисполненные страховые обязательства страховщика по
договорам страхования.
Если в коммерческих банках аккумулирование средств населения с целью,
например, денежных накоплений, и имеет место только сберегательное начало,
то страхование через функцию формирования страхового фонда несет
сберегательно-рисковое начало.
Через функцию формирования специализированного страхового резерва
решается проблема инвестиций, временно свободных средств, в банковские и
другие коммерческие структуры, вложение денежных средств в недвижимость,
приобретение ценных бумаг и т.д. С развитием рынка, в страховании неизменно
будет совершенствоваться, и расширяться механизм использования временно
свободных денежных средств. Значение функции страхования как формирования
специальных страховых резервов будет возрастать.
Различают следующие виды страховых резервов:
А. Технические резервы:
1) резерв незаработанных премий (РНП);
2) резервы убытков:
( резерв заявленных, но неурегулированных убытков (РЗНУ);
( резерв произошедших, но незаявленных убытков (РПНУ);
Б. Резерв предупредительных мероприятий.
Вторая функция страхования – возмещение ущерба и личное материальное
обеспечение граждан. Возмещение ущерба через указанную функцию
осуществляется физическим или юридическим лицам в рамках имеющихся
договоров страхования. Порядок возмещения ущерба определяется страховыми
компаниями, исходя из условий договоров страхования, и регулируется
государством (лицензирование страховой деятельности). Посредством этой
функции получает реализацию объективного характера экономической
необходимости страховой защиты.
Третья функция страхования – предупреждение и минимизация ущерба –
предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий
по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев,
стихийных бедствий. Сюда же относится правовое воздействие на страхователя,
закрепленное в условиях заключенного договора страхования и ориентированное
на его бережное отношение к застрахованному имуществу. Меры страховщика по
предупреждению страхового случая и минимизации ущерба носят название
превенции. В целях реализации этой функции страховщик образует особый
денежный фонд предупредительных мероприятий.
В интересах страховщика израсходовать какие-то денежные средства на
предупреждение ущерба (например, финансирование противопожарных
мероприятий: приобретение огнетушителей, размещение специальных датчиков
контроля над тепловым излучением и т.д.), которые помогут сохранить
застрахованное имущество в первоначальном состоянии. Расходы страховщика на
предупредительные мероприятия целесообразны, так как позволяют добиться
существенной экономии денежных средств на выплату страхового возмещения
(предотвращая пожар или какой-либо другой страховой случай).
В экономике рыночного типа страхование выступает, с одной стороны,
средством защиты бизнеса и благосостоянию людей, а с другой стороны –
коммерческой деятельностью, приносящей прибыль за счет вложения временно
свободных денег в перспективные объекты материального производства, на
банковские депозиты, закупки акций предприятий, государственных
краткосрочных облигаций и других ценных бумаг. В этих условиях страхование
служит важным фактором стимулирования хозяйственной и предпринимательской
активности, новых сфер приложения капитала, дает сильные психологические
мотивации для экономической деятельности, стремления получить выгоду.
§ 1.4. Организация страховой деятельности.
Для организации и осуществления государственного регулирования и
лицензирования страховой деятельности страхование подразделяется на
отрасли, классы и виды. Страховая деятельность страховой организации
осуществляется по следующим отраслям:
- страхование жизни;
- общее страхование.
Отрасль страхование жизни включает следующие классы в добровольной форме
страхования:
1. страхование жизни;
2. аннуитетное страхование.
Отрасль общее страхование включает следующие классы в добровольной форме
страхования:
1. страхование от несчастных случаев и болезней;
2. медицинское страхование;
3. страхование автомобильного транспорта;
4. страхование железнодорожного транспорта;
5. страхование воздушного транспорта;
6. страхование водного транспорта;
7. страхование грузов;
8. страхование имущества, за исключением классов, указанных в подпунктах
3-7 настоящего пункта;
9. страхование предпринимательского риска;
10. страхование гражданско-правовой ответственности владельцев
автомобильного транспорта;
11. страхование гражданско-правовой ответственности владельцев
железнодорожного транспорта;
12. страхование гражданско-правовой ответственности владельцев воздушного
транспорта;
13. страхование гражданско-правовой ответственности владельцев водного
транспорта;
14. страхование гражданско-правовой ответственности перевозчика;
15. страхование гражданско-правовой ответственности по договору;
16. страхование гражданско-правовой ответственности за причинение вреда,
за исключением классов, указанных в подпунктах 10-14 настоящего
пункта.
Вид страхование представляет собой страховой продукт, разрабатываемый и
представляемый страховой организацией страхователю в пределах одного или
нескольких классов страхования посредством заключения договора страхования.
Страховая компания в праве осуществлять деятельность по разработанному ею
виду страхования только после согласования правил страхования с
уполномоченным государственным органом.
Каждый вид обязательного страхования является отдельным классом
страхования. Содержание каждого класса в обязательной форме страхования и
дополнительные требования по условиям его провидения устанавливаются
законодательным актом, регулирующим данный класс страхования.
Содержание классов страхования.
Страхование жизни представляет собой совокупность видов личного
страхования, предусматривающих осуществление страховой выплаты в случаях
смерти застрахованного или дожития им до окончания срока страхования, или
определенного договором страхования возраста.
Аннуитетное страхование представляет собой совокупность видов личного
страхования, предусматривающих осуществление периодических страховых
выплаты в виде пенсий или ренты в случае достижения застрахованным
определенного возраста, утраты трудоспособности (по возрасту, по
инвалидности, по болезни), смерти кормильца, безработицы или иных случаях,
приводящих к снижению или потере застрахованным личных доходов.
Страхование от несчастного случая и болезней представляет собой
совокупность видов личного страхования, предусматривающих осуществление
страховой выплаты в фиксированной сумме либо в размере частичной или полной
компенсации дополнительных расходов застрахованного в случаях смерти,
утраты (полной или частичной) трудоспособности (общей или профессиональной)
или иного причинения вреда здоровью застрахованного в результате
несчастного случая или болезни.
Медицинское страхование представляет собой совокупность видов личного
страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат в размере
частичной или полной компенсации расходов застрахованного, вызванных его
обращением в медицинские учреждения за медицинскими услугами, включенными в
программу страхования. Медицинское страхование включает в себя:
обязательное медицинское страхование (ОМ); добровольное медицинское
страхование (ДМС); медицинское страхование граждан, выезжающих за рубеж.
С конца 90-х годов многое страховые компании стали проводить
медицинское страхование граждан, выезжающих за рубеж. Это новый для
Казахстана вид добровольного медицинского страхования на случай
заболевания, телесных повреждений застрахованного лица в результате
несчастного случая либо его смерти в период пребывания за границей.
Необходимость широкого применения этого вида страхования обусловлена двумя
причинами. Во-первых, стало много выезжающих за рубеж по разным поводам (
на лечение, отдых, учебу, в командировку и т.д.). Во-вторых, ряд стран
(Германия, США, Франция и т.д.) не выдает разрешение на въезд в их страну
без страхового полиса, гарантирующего оплату медицинской помощи. Такая
форма страхования именуется ассистанс (от французского assistance, т.е.
помощь).
Страхование средств транспорта представляет собой совокупность видов
страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат в размере
частичной или полной компенсации ущерба, нанесенного имущественным
интересам лица, связанным с владением, пользованием, распоряжением средств
транспорта, вследствие его повреждения или уничтожения, включая угон или
кражу.
Первый автомобиль был застрахован у Ллойда в 1901 году по полису
морского страхования. Автомобили в это время были совершенно новым видом
транспорта, и никаких специальных полисов или условий страхования тогда для
них еще не существовало. И морской андеррайтер выписал обычный морской
страховой полис для этого автомобиля на основании того, что это был
корабль, но выполняющий навигацию по суше.
Страхование грузов представляет собой совокупность видов страхования,
предусматривающих осуществление страховых выплат в размере частичной или
полной компенсации ущерба, нанесенного имущественным интересам лица,
связанным с владением, пользованием, распоряжением грузом, вследствие его
повреждения или уничтожения, включая пропажу, независимо от способа
транспортировки груза.
Страхование, предусматривающее страховую защиту только грузов,
называется страхованием карго. Оно также относится к транспортному
страхованию. Страхование грузов - один из наиболее древних и широко
распространенных видов страхования. Предмет транспортировки, перемещения
тем или иным видом транспорта принято называть грузом. С учетом
специфических особенностей перевозимых грузов их подразделяют по ряду
признаков на виды, группы грузов, одинаковых или близких по своей природе
(например, металлы и металлоизделия; нефть и нефтепродукты), по способу
перевозки в той или иной форме (насыпные, наливные, штучные и др.), по
назначению груза (продовольственные, промышленные товары и грузы иного
назначения) или по скорости порчи, легкости разрушения. Страхование груза
подразумевает страховую защиту в процессе его перемещения (перевозки) из
одного пункта в другой, как правило, на всех стадиях схемы перевозочного
процесса.
Страхование имущества представляет собой совокупность видов
страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат в размере
частичной или полной компенсации ущерба, нанесенного имущественным
интересам лица, связанным с владением, пользованием, распоряжением
имуществом, вследствие его повреждения или уничтожения, за исключение
имущества, перечисленного в подпунктах 3-7 отрасли общее страхование.
Страхование предпринимательского риска представляет собой
совокупность видов страхования, предусматривающих осуществление страховых
выплат в случаях, предусмотренных статьей 810 Гражданского Кодекса
Республики Казахстан.
Страхование гражданско-правовой ответственности владельцев средств
транспорта представляет собой совокупность видов страхования,
предусматривающих осуществление страховых выплат в размере частичной или
полной компенсации ущерба, нанесенного имущественным интересам лица,
связанным с его обязанностью возместить ущерб, нанесенным третьим лицам, в
связи с использованием им транспортного средства.
Страхование гражданско-правовой ответственности перевозчика
представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих
осуществление страховых выплат в размере частичной или полной компенсации
ущерба, нанесенного имущественным интересам лица, связанным с его
обязанностью возместить ущерб, нанесенным третьим лицам, в связи с
использованием им транспортного средства в качестве перевозчика.
Страхование гражданско-правовой ответственности по договору
представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих
осуществление страховых выплат в случаях, предусмотренных статьей 812
Гражданского Кодекса Республики Казахстан.
Страхование гражданско-правовой ответственности за причинение вреда
представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих
осуществление страховых выплат в случаях, предусмотренных статьей 811
Гражданского Кодекса Республики Казахстан.
Деятельность страховой организации на территории Республики Казахстан
осуществляется на основе лицензии по отрасли страхование жизни или
лицензии по отрасли общее страхование в пределах соответствующих классов
страхования, указанных в лицензии.
Деятельность в отрасли общее страхование не может:
А) совмещаться с деятельностью в отрасли страхование жизни;
Б) осуществляться в форме накопительного страхования.
Деятельность в отрасли страхование жизни не может совмещаться с
деятельностью в отрасли общее страхование, за исключением страхования
рисков в пределах следующих классов: страхование от несчастных случаев и
болезней и медицинское страхование.
Страховая организация вправе разработать вид страхования, сочетающий
признаки и содержание двух и более классов страхования, при условии наличия
у нее лицензии с указанием соответствующих классов страхования и ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
