Банковское кредитование
Глава1. Теоретические основы процесса кредитования.
1.1 Сущность банковского кредитования. Характер взаимоотшений субъектов кредитной сделки.
1.2 Классификация банковских кредитов.
1.3 Принципы банковского кредитования.
1.4 Правовое регулирование банковского кредитования.
1.1 Сущность банковского кредитования. Характер взаимоотшений субъектов кредитной сделки.
1.2 Классификация банковских кредитов.
1.3 Принципы банковского кредитования.
1.4 Правовое регулирование банковского кредитования.
Находясь на этапе уйточивого экономического роста, Казахстан остро нуждается в активном вложении средств потенциальными инвесторами. Одним из таких инвесторов является банковский сектор, который уже на протяжении несольких лет развивается достаточно стабильно. В то же время благодаря высоким темпам роста ресурсный базы банков стремительно активизируется процесс банковского кредитования.
В подледние годы на фоне улучшения макроэкономических условий и сохранения устойчивого развития финансового рынка продолжается позитивный рост производства во многих секторах экономики. Деятельность многих предприятий реального сектора улучшается, оборотные средства увеличиваются. В целом повысилось и благосостояние населения, доходы граждан постепенноростут, появляется все больше свободных ресурсов для сбережений. Безусловно все это положительно отразилось на кредитоспособности предприятий и граждан наши страны. Повысился потенциальный спрос на банковские кредиты.
Так же к определяющим активные развития кредитования в Казахстане можно отнести следующие факторы:
- увеличивается доля населения, которое не боится «жить в кредит»;
- ставки вознаграждения банков имеют тенденцию к снижению;
- банки значительно активизировали свою деятельность в продвижении новых видов кредитования;
- высокие темпы экономического роста сопровождаются постоянным недостатком денежных средств.
В этих услових банки значительно расширили спектр новых и увеличили объем выдаваемых кредитов, а выдача кредитов осталось приоритетным видам их деятельности.
Таким образом кредит – это разновидность экономической сделки, договор между юридическими и физическими лицами о займе или ссуде.
В подледние годы на фоне улучшения макроэкономических условий и сохранения устойчивого развития финансового рынка продолжается позитивный рост производства во многих секторах экономики. Деятельность многих предприятий реального сектора улучшается, оборотные средства увеличиваются. В целом повысилось и благосостояние населения, доходы граждан постепенноростут, появляется все больше свободных ресурсов для сбережений. Безусловно все это положительно отразилось на кредитоспособности предприятий и граждан наши страны. Повысился потенциальный спрос на банковские кредиты.
Так же к определяющим активные развития кредитования в Казахстане можно отнести следующие факторы:
- увеличивается доля населения, которое не боится «жить в кредит»;
- ставки вознаграждения банков имеют тенденцию к снижению;
- банки значительно активизировали свою деятельность в продвижении новых видов кредитования;
- высокие темпы экономического роста сопровождаются постоянным недостатком денежных средств.
В этих услових банки значительно расширили спектр новых и увеличили объем выдаваемых кредитов, а выдача кредитов осталось приоритетным видам их деятельности.
Таким образом кредит – это разновидность экономической сделки, договор между юридическими и физическими лицами о займе или ссуде.
Дисциплина: Банковское дело
Тип работы: Курсовая работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 44 страниц
В избранное:
Тип работы: Курсовая работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 44 страниц
В избранное:
Содержание
Глава1. Теоретические основы процесса кредитования.
1.1 Сущность банковского кредитования. Характер взаимоотшений субъектов
кредитной сделки.
1.2 Классификация банковских кредитов.
1.3 Принципы банковского кредитования.
1.4 Правовое регулирование банковского кредитования.
1.1. Сущность банковского кредитования. Характер взаимоотношений субъектов
кредитной сделки.
Находясь на этапе уйточивого экономического роста, Казахстан остро
нуждается в активном вложении средств потенциальными инвесторами. Одним из
таких инвесторов является банковский сектор, который уже на протяжении
несольких лет развивается достаточно стабильно. В то же время благодаря
высоким темпам роста ресурсный базы банков стремительно активизируется
процесс банковского кредитования.
В подледние годы на фоне улучшения макроэкономических условий и
сохранения устойчивого развития финансового рынка продолжается позитивный
рост производства во многих секторах экономики. Деятельность многих
предприятий реального сектора улучшается, оборотные средства
увеличиваются. В целом повысилось и благосостояние населения, доходы
граждан постепенноростут, появляется все больше свободных ресурсов для
сбережений. Безусловно все это положительно отразилось на
кредитоспособности предприятий и граждан наши страны. Повысился
потенциальный спрос на банковские кредиты.
Так же к определяющим активные развития кредитования в Казахстане можно
отнести следующие факторы:
- увеличивается доля населения, которое не боится жить в кредит;
- ставки вознаграждения банков имеют тенденцию к снижению;
- банки значительно активизировали свою деятельность в продвижении новых
видов кредитования;
- высокие темпы экономического роста сопровождаются постоянным недостатком
денежных средств.
В этих услових банки значительно расширили спектр новых и увеличили
объем выдаваемых кредитов, а выдача кредитов осталось приоритетным видам
их деятельности.
Таким образом кредит – это разновидность экономической сделки, договор
между юридическими и физическими лицами о займе или ссуде.
Необходимость и сущность кредита
Кредит - это разновидность экономической сделки, договор между
юридическими и физическими лицами о займе, или ссуде. Один из партнеров
(кредитор) предоставляет другому (заемщику) деньги (в некоторых случаях
имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной
стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. Срочность,
возвратность и, как правило, платность - принципиальные характеристики
кредита.
Изобретение кредита, вслед за деньгами, является гениальным открытием
человечества. Благодаря кредиту сократилось время на удовлетворение
хозяйственных и личных потребностей. Предприятие-заемщик за счет
дополнительного привлечения ресурсов получило возможность их преумножить,
расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей.
Граждане, воспользовавшись кредитом, получают возможность направить
полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела либо
приблизить достижение своих потребительских целей, ускорить процесс
получение в свое распоряжение таких вещей, предметов, ценностей, которыми,
не будь кредита они могли владеть лишь в будущем.
Кредит во многом является условием и предпосылкой развития
современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. Его
используют как крупные предприятия и объединения, так и малые
производственные, сельскохозяйственные торговые предприятия. Им пользуются
как государства и правительства, так и отдел граждане. Кредит обслуживает
движение капитала и постоянное движение различных общественных фондов.
Благодаря кредиту в народном хозяйстве производителю используются средства,
высвобождаемые в процессе деятельности предприятий, в процессе выполнения
государственного бюджета, а также сбережения населения и ресурсы банков.
Кредит, таким образом, представляет собой форму движения ссудного
капитала т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Он обеспечивает
трансформацией денежного капитала в ссудный и выражает отношения между
кредиторами и заемщиками. При помощи кредита свободные денежные капиталы и
доходы предприятий, граждан и государства аккумулируются, превращаясь, в
ссудный капитал, который за ту передается во временное пользование.
Необходимость и возможность кредита обусловлена закономерностями
кругооборота и оборота капитала в процессе воспроизводства: на одних
участках высвобождаются временно свободные средства, которые выступают как
источник кредита, на других возникает потребность в них. В условиях
перехода России к рынку роль и значение кредитных отношений возрастают.
Развитие рыночных отношений предполагает максимальное сокращение
централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход
преимущественно горизонтальному их движению на финансовом рынке. Изменяется
роль кредитных институтов в управлении народным хозяйством, повышается роль
кредита в системе экономических отношений.
Прежде всего, в рыночной экономике с помощью кредита облегчается и
становится реальным процесс перелива капитала из одних отраслей в другие.
При этом кредит преодолевает ограниченность индивидуального капитала.
Ссудный капитал перераспределяется между отраслями с учетом рыночной
конъюнктуры в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой
прибыли или являются приоритетными с точки зрения общенациональных
интересов России. Эта способность кредита носит общественный характер и
активно используется государством в регулировании производственных
пропорций.
Кредит - основной источник удовлетворения огромного спроса на денежные
ресурсы. Даже при самом высоком уровне самофинансирования, при
высокорентабельном ведении хозяйствующим экономическим субъектам
недостаточно собственных средств для осуществления инвестиций и текущей
основной деятельности. Дополнительные денежные ресурсы нужны, когда
предприятие находится "в прорыве", потому что сорвалась по той или иной
причине реализация готовой продукции, подвели поставщики возникают
трудности с выплатой зарплаты своим работникам и т.д. Но потребность
денежных ресурсах не уменьшается, а напротив, многократно возрастает и
становится особенно актуальной в связи с глубоким техническим
перевооружением, требующим крупных инвестиций. Кредит, таким образом,
стимулирует развитие производительных сил ускоряет формирование источников
капитала для расширения производства на основе достижений научно-
технического прогресса.
Кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов
действующих предприятий, обслуживания процесса реализации произведенных
товаров, что особенно важно на этапе становления рыночных отношений.
Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру
денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря
кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, т.е.
превращения прибыли в дополнительные производственные фонды, что ведет к
концентрации производства. Кредит стимулирует развитие производительных
сил, ускоряя формирование источников капитала для расширения производства
Казахстана.
Таким образом, переход России к рыночной экономике, преодоление
кризиса и возобновление экономического роста, повышение
эффективности функционирования экономики, создание необходимой
инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего
развития кредитных отношений.
Каким образом и откуда появляются средства, которые можно
использовать в качестве заемных ресурсов для удовлетворения потребностей
товаропроизводителей и государства. Для поддержания этих отношении нужны
свободные денежные средства.
Свободные денежные средства образуются в процессе хозяйственной
деятельности предприятий. Предприятие получает выручку от реализованной
продукции постепенно, также частями оно тратит ее на покупку сырья,
топлива, материалов результате образуются временно свободные денежные,
средства на счетах предприятий банков.
Предприятие располагает временно свободными денежными ресурсами в виде
неиспользованных амортизационных фондов. Дело в том, что стоимость основных
фондов которыми располагает предприятие, переносится на произведенные
товары по частями так же частям возвращается к предприятиям в денежной
форме. Расходуется эти ресурсы постоянно, по мере пополнения, а значит они
бывает временно сводными.
Временно свободными могут быть денежные ресурсы, предназначающиеся
для заработной платы рабочим и служащим. Зарплата выплачивается, как
правило, два месяц, в то время как поступление денег за проданную продукцию
происходит чаще. Это также создает условия для временного высвобождения
денежных средств.
Значительными могут быть временно свободные ресурсы в ходе исполнения
бюджета. Поступление денежных средств в бюджет и их расходование не всегда
совпадают во времени. В связи с этим на какой-то период образуются
свободные остатки денежных средств, которые также могут быть использованы
теми, кто в этих ресурсах нуждается.
Наконец, источником временно свободных ресурсов денежных средств
могут денежные сбережения населения, образуемые у него в связи с
превышением доходов над текущими расходами, либо просто не использованные в
течение какого-то времени на текущие потребительские нужды и
аккумулированные банками. Сбережения образуются в результате разрыва во
времени процессов получения населением доходов и ихи использования.
Цели, причины, размеры, формы накоплений хранения и реализации
населением сбережений зависят от экономических, социальных демографических,
психологических и других факторов. Для банка в данном случае важно уяснить,
что денежные сбережения населения являются временно свободными, денежными
ресурсами и могут быть использованы для целей кредитования.
Потребность предприятий, организаций, населения также не бывает
равномерной она в зависимости от хозяйственной ситуации также колеблется.
У хозяйствующих субъектов обычно в обороте находится сумма собственного
капитала. В периоды, когда потребность в средствах превышает имеющийся
минимум, она может удовлетворяется за счет получения заемных средств. Это
значит, что временно свободные денежные средства не остаются
неиспользованными. Они находят спрос и вовлекаются с пользой для дела в
хозяйственный оборот, что ускоряет темпы воспроизводства и способствуют
наиболее рациональному расходованию всех денежных средств. Следует
подчеркнуть что в условиях рыночной экономики, особенно в период ее
устойчивого роста и оживления ее секторов, повышения жизненного уровня,
создаются объективные предпосылки для увеличения как размеров временно
свободных денежных средств, так и особенно для увеличения масштабов
потребностей в кредитных ресурсах.
Объективная необходимость существования, образования и использования
ресурсов для кредитования (или ссудного фонда) и конкретной формы его
движения – кредита вызывается следующими обстоятельствами:
во-первых, необходимостью преодоления противоречий между постоянным
образованием денежных резервов, оседающих в процессе оборота у предприятий
разных форм собственности, бюджета и населения, и использованием их для
нужд и потребности воспроизводства;
во-вторых, необходимостью обеспечения непрерывного процесса
кругооборота капитала в условиях функционирования многочисленных отраслей и
предприятий с различной длительностью кругооборота средств; в-третьих,
необходимостью коммерческой организации управления предприятием условиях
рынка, когда на каждом предприятии в процессе кругооборота индивидуального
капитала возникает потребность в дополнительных суммах или, наоборот,
временно высвобождаются денежные ресурсы.
Велика роль кредита в инвестициях, в воспроизводстве основных фондов.
Кредит позволяет осуществлять капитальные вложения еще до того, как
хозяйствующий субъект накопит необходимую сумму прибыли и амортизации для
инвестиций в полном объеме. Возможность привлечения в нужный момент
заемного капитала позволяет предприятию реагировать на изменения техники и
технологии, осуществлять затраты на приобретение и использование новейших
научных достижений, что без кредита, для него было бы просто невозможным.
Следует обратить внимание на отличие ссудного капитала от денег как
таковых, хотя он имеет денежную форму. Принципиальное, качественное отличие
ссудного капитала от денег состоит в том, что он представляет собой
действительно капитал, стоимость, приносящую прибавочную стоимость. В то
же время деньги, являясь мерой стоимости, средством обращения, платежа и
прироста стоимости не дают. Отличие ссудного капитала от денег состоит и в
той, что масса ссудных капиталов в обществе значительно превышает
количество денег; находящихся в обращении. Так, в США в конце 1995 г. общая
сумма государственной и частной задолженности составляла .20 трлн. долл., а
масса наличных денег в обращении - около 146 млрд. долл. Объясняется это
тем, что одна и та же денежная единица может неоднократно функционировать
как ссудный капитал.
ОСНОВНЫЕ ФОРМЫ КРЕДИТА
Практически во всех источниках классификацию кредита осуществляют
по нескольким основополагающим признакам, к важнейшим из которых относятся
категории кредитора и заемщика, а также форма, в которой предоставляется
конкретная ссуда. Исходя из этого, можно выделить следующие шесть основных
форм кредита, каждая из которых в свою очередь распадается на несколько
разновидностей по более детализированным классификационным параметрам.
Наиболее распространенной формой кредита является банковский кредит.
Объектом кредитных отношений в этом случае выступает процесс передачи в
ссуду непосредственно денежных средств. Такой кредит предоставляется
специализированными кредитно-финансовыми организациями. В роли заемщика
выступают юридические лица. Процесс кредитных отношений в этом случае
регулируется кредитным договором или кредитным соглашением. Доход по этой
форме кредита поступает в виде ссудного или банковского процента, ставка
которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на
данный период и конкретных условий кредитования.
Наиболее распространена классификация банковских кредитов , основанная
на использовании ряда базовых признаков.
Весьма важна дифференциация кредитов по срокам погашения. Здесь
различают онкольные, краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные ссуды.
Онкольные кредиты подлежат возврату в фиксированный срок после
поступления официального уведомления от кредитора, заранее (в кредитном
договоре) дата поступления такого уведомления не устанавливается. В
настоящее время онкольные кредиты используются крайне редко, так как
требуют чрезвычайно стабильных условий на рынке ссудных капиталов и вообще
в макроэкономике.
На восполнение временного недостатка собственных оборотных средств у
заемщика предоставляются краткосрочные кредиты. Совокупность подобных
операций образует автономный сегмент рынка ссудных капиталов - денежный
рынок. Средний срок погашения по этому виду кредита обычно не превышает
шести месяцев. Наиболее активно применяются краткосрочные ссуды на фондовом
рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме межбанковского кредитования.
Среднесрочные кредиты, предоставляются на срок до одного года надели
как производственного, так и чисто коммерческого характера. Наибольшее
распространение получили в аграрном секторе (в силу сезонности работ), а
также при кредитовании инновационных процессов.
Долгосрочные кредиты используются, как правило, в инвестиционных
целях. Как и среднесрочные ссуды, они обслуживают движение основных
средств. Для них характерны большие объемы продаваемых кредитных ресурсов.
Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения,
нового строительства на предприятиях всех сфер деятельности. Средний срок
их погашения обычно составляет от трех до пяти и более лет. Характерно
долгосрочное кредитование при получении соответствующих финансовых гарантий
со стороны государства.
По способу погашения различают кредиты, погашаемые единовременным
взносом и погашаемые в рассрочку.
Кредиты, погашаемые единовременным взносом (платежом) со стороны
заемщика - традиционная форма возврата краткосрочных кредитов, весьма
удобная с точки зрения юридического оформления (не требует использования
механизма исчисления дифференцированного процента).
Кредиты, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного
договора, также достаточно распространены. Конкретные условия (порядок)
возврата определяются кредитным договором (соглашением). Всегда
используются при долгосрочных кредитах и, как правило, при среднесрочных.
С практической точки зрения важен способ взимания ссудного процента.
Традиционная для рыночной экономики форма оплаты краткосрочных кредитов,
имеющая наиболее функциональный с позиции простоты расчета характер -
кредиты, процент по которым выплачивается в момент общего погашения.
Кредиты, процент по которым выплачивается равномерными взносами
заемщика в течение всего срока действия кредитного договора, традиционная
форма оплаты средне и долгосрочных кредитов, имеющая достаточно
дифференцированный характер в зависимости от договоренности сторон
(например, по долгосрочным ссудам выплата процента может начинаться как по
завершении первого, года пользования кредитом, так и спустя более
продолжительный срок).
Следующий вид кредитов по способу взимания процента -кредиты,
процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи их
заемщику. Для развитой рыночной экономики эта форма нехарактерна и
используется лишь ростовщическим (см. ниже) капиталом. Тем не менее в
кризисных условиях она иногда применяется. Например, условиях из-за
нестабильности экономической ситуации эта форма активно применялась в
период 1993 - 1995 гг. многими российскими коммерческими банками, особенно
по сверхкраткосрочным (до пяти рабочих дней) ссудам, спрос на которые
-также признак кризисной ситуации в экономике.
Весьма важным моментом для кредита является наличие обеспечения.
Доверительные кредиты, единственной формой обеспечения возврата
которых является непосредственно кредитный договор, в ограниченном объеме
применяются некоторыми зарубежными банками в процессе кредитования
постоянных клиентов, пользующихся их полным доверием (подкрепленным
возможностью непосредственно контролировать текущее состояние расчетного
счета заемщика). При средне- и долгосрочном кредитовании используются лишь
в порядке исключения с обязательным страхованием выданной кредиты, обычно
- за счет заемщика.
Основная разновидность современного банковского кредита -
обеспеченные кредиты. В роли обеспечения может выступить любое имущество,
принадлежащее заемщику на правах собственности, чаще всего - недвижимость
или ценные бумаги. При нарушении заемщиком своих обязательств это имущество
переходит в собственность банка, который в процессе его реализации
возмещает понесенные убытки. Размер выдаваемого кредита, как правило,
меньше среднерыночной стоимости предложенного обеспечения и определяется
соглашением сторон.
В современных российских условиях основная проблема при оформлении
обеспеченных кредитов - процедура оценки стоимости имущества из-за
незавершенности процесса формирования ипотечного и фондового рынков.
Кредиты под финансовые гарантии третьих лиц, реальным выражением которых
служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить
фактически нанесенный банку ущерб при нарушении непосредственным заемщиком
условий кредитного договора, весьма характерны для стран с развитой
рыночной экономикой.
В роли финансового гаранта могут выступать юридические лица,
пользующиеся достаточным доверием со стороны кредитора, а также органы
государственной власти разного уровня, В условиях развитой рыночной
экономики такие кредиты получили широкое распространение прежде всего в
сфере долгосрочного кредитования, в отечественной практике до настоящего
времени имеют ограниченное применение из-за крайне низкого доверия со
стороны кредитных организаций не только к юридическим лицам, но и к
государственным органам.
Целевое назначение кредитов также является важным классификационным
признаком. Здесь различают кредиты общего характера и целевые кредиты.
Кредиты общего характера используются заемщиком по своему усмотрению
для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах. В современных
условиях имеют ограниченное применение в сфере краткосрочного кредитования,
при средне- и долгосрочном кредитовании практически не используются.
Подавляющее число современных банковских кредитов являются целевыми.
Целевые кредиты предполагают необходимость для заемщика использовать
выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных
условиями кредитного договора (например, расчета за приобретаемые товары,
выплаты заработной платы персоналу, модернизации производства, освоения
новой продукции и т. п.). Нецелевое-использование предоставленных ресурсов
влечет за собою применение к заемщику установленных договором санкций
(досрочный отзыв кредита или увеличение процентной ставки),
Существенное значение для процесса кредитования имеют категории
заемщиков. В зависимости от них различают коммерческие, аграрные,
ипотечные, межбанковские кредиты и кредиты посредникам на фондовой бирже.
Коммерческие кредиты предоставляются субъектам хозяйствования,
функционирующим в сфере торговли и услуг. В основном они имеют срочный
характер, удовлетворяя потребности в заемных ресурсах в части, не
покрываемой коммерческим кредитом.
Аграрные кредиты - весьма распространенная кредитная операция,
определивших появление специализированных кредитных организаций -
агробанков. Характерной их особенностью является четко выраженный сезонный
характер, обусловленный спецификой сельскохозяйственного производства.
Землевладельцам и владельцам иной недвижимости предоставляются
ипотечные ссуды (как обычными, так и специализированными ипотечными
банками). В современной зарубежной практике ипотечные ссуды получили столь
широкое распространение, что в некоторых источниках, выделяются в качестве
самостоятельной формы кредита. В отечественных условиях начали получать
ограниченное распространение лишь с 1994 г., что связано с незавершенностью
процесса приватизации и отсутствием законодательных актов, четко
определяющих права собственности на основные виды недвижимости, прежде
всего - на землю.
Межбанковские кредиты - одна из наиболее распространенных форм
хозяйственного взаимодействия кредитных организаций. Текущая ставка по
межбанковским кредитам является важнейшим фактором, определяющим учетную
политику конкретного коммерческого банка по остальным видам выдаваемых им
ссуд. Конкретная величина этой ставки прямо зависит от Центрального-банка,
являющегося активным участником и прямым координатором рынка межбанковских
кредитов.
Кредиты посредникам на фондовой бирже, включают кредиты,
предоставляемые коммерческими банками брокерским, маклерским и дилерским
фирмам, осуществляющим операции по купле-продаже ценных бумаг. В странах с
развитой экономикой составляют небольшую долю от общего объема кредитных
операций. Как правило, берутся биржевыми посредниками на обслуживание
игровых (спекулятивных) операций на фондовом рынке, а не на инвестиционном
просторе.
Вторым по значимости после банковского бесспорно является коммерческий
кредит - одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая
вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию
безналичного денежного оборота.
Коммерческий кредит находит практическое применение в финансово-
хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реализации
продукции или услуг с отсрочкой платежа. Главный результат использования
этой формы кредита повышение доходности и рентабельности деятельности путем
ускорения процесса реализации товаров.
Коммерческий кредит принципиально отличается от банковского: в роли
кредитора выступают не специализированные кредитно-финансовые организации,
а любые юридические лица, связанные с производством либо реализацией
товаров или услуг. Коммерческий кредит предоставляется в виде аванса,
предварительной оплаты, отсрочки оплаты товаров, работ или услуг. Средняя
стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского
процента на данный период времени. При юридическом оформления сделки между
кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не
определяется специально.
Инструментом коммерческого кредита традиционно является вексель,
выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. В
современных условиях функции векселя часто принимает на себя стандартный
договор между поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты
реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита.
В мировой практике коммерческий кредит получил исключительно широкое
распространение. В разных странах до 60 - 85% от суммы сделок в оптовой
торговле осуществляются на условиях коммерческого кредита.
На практике применяются три разновидности коммерческого кредита:
• кредит с возвратом после фактической реализации заемщиком поставленных
в рассрочку товаров;
• кредитование по открытому счету (поставка следующей партии товаров на
условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения
задолженности по предыдущей поставке).
Потребительский кредит - целевая форма кредитования физических лиц. В роли
кредитора могут выступать как специализированные кредитные организации, так
и любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров или услуг в
денежной форме предоставляется как банковский кредит физическому лицу для
приобретения недвижимости, оплаты товаров, услуг и т. п. Весьма
распространен такой кредит в товарной форме - в виде розничной продажи
товаров с отсрочкой платежа.
В мировой практике потребительский кредит охватывает все слои
трудоспособного населения, в основном через различные системы кредитных
карточек.
Основной признак государстве того кредита - непременное участие
государства в лице органов исполнительной власти различных уровней.
Международный кредит - совокупность кредитных отношений, функционирующих на
международном уровне, непосредственными участниками которых могут выступать
межнациональные финансово-кредитные институты (МВФ, МБРР и др.),
правительства соответствующих государств и отдельные юридические лица,
включая кредитные организации. В отношениях с участием государств в целом
и международных институтов всегда выступает в денежной форме, во
внешнеторговой деятельности - и в товарной (как разновидность коммерческого
кредита импортеру).
Классифицируется по нескольким базовым признакам:
- по характеру кредитов - межгосударственный, частный;
- по форме - государственный, банковский, коммерческий;
- по месту в системе внешней торговли - кредитование экспорта, кредитование
импорта.
Специфической особенностью международного кредита является его
правовая или экономическая защищенность в форме частного страхования и
государственных гарантий.
Практически не применяется в развитых странах ростовщический кредит,
на практике осуществляемый путем выдачи ссуд физическими лицами, а также
хозяйствующими субъектами, не имеющим соответствующей лицензии от
Центрального банка. Характеризуется сверхвысокими ставками ссудного
процента (до 120 -180 % по ссудам, выдаваемым в конвертируемой валюте) и
зачастую криминальными методами взыскания с неплательщика.
В литературе по финансам и кредиту рассматривается лишь в историческом
плане [3]. Как совокупность кредитных отношений для большинства стран в
настоящее время имеет однозначно нелегальный характер.
По мере развития инфраструктуры национальной кредитной системы и
обеспечения доступности кредитных ресурсов для всех категорий потенциальных
заемщиков ростовщический кредит теряет смысл.
СУЩНОСТЬ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ
Сущность кредитных отношений определяется принципами кредита,
важнейшими из которых являются: возвратность, платность, срочность,
обеспеченность, целевой характер, дифференцированный подход к кредитам и
заемщикам. Эти принципы складывались начиная с первого этапа развития
кредита, а в дальнейшем были законодательно закреплены.
Принцип возвратности кредита выражает необходимость своевременного
возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их
использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении
конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств
на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что
обеспечивает возобновляем мость кредитных ресурсов банка. Это является
необходимым условием продолжения его функционирования.
Важнейшим является принцип платности кредита. Этот принцип выражает
необходимость:
а) прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов,
в) оплаты права на их использование.
Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом
распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли
между заемщиком и кредитором. Реализуется данный принцип в установлении
величины платы за кредит - банковского процента, выполняющего следующие
функции:
- перераспределение части прибыли юридических лиц и дохода физических лиц;
- регулирование производства и обращения путем распределения ссудных
капиталов на различных уровнях;
- на кризисных этапах развития экономики - антиинфляционную защиту
денежных накоплений клиентов банка.
Ставка (норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы
годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного
кредита.
Платность кредита стимулирует заемщика к его наиболее эффективному
использованию.
Принципиально отличаясь от традиционного механизма ценообразования на
другие виды товаров, цена кредита отражает общее соотношение спроса и
предложения на рынке ссудных капиталов и зависит от целого ряда факторов, в
том числе чисто конъюнктурного характера.
Существенно влияет на его величину макроэкономическая ситуация: на
стадии спада ссудный процент, как правило, увеличивается, на стадии
быстрого подъема снижается.
Цена кредита зависит от темпов инфляционного процесса, которые на практике
несколько отстают от темпов повышения ссудного процента. Влияет на нее
характер учетной политики Центрального банка в процессе кредитования им
коммерческих банков, ситуация на международном кредитном рынке динамика
денежных накоплений физических и юридических лиц (при тенденции к их
сокращению ссудный процент, как правило, увеличивается), динамика
производства и обращения (определяющая потребности в кредитных ресурсах
соответствующих категорий потенциальных заемщиков).
Определенное влияние на ставку ссудного процента оказывают сезонность
(необходимость предоставления аграрных кредитов и кредитов для сезонных
закупок) и соотношение между размерами кредитов, предоставляемых
государством, и его задолженностью (ссудный процент стабильно возрастает
при увеличении внутреннего государственного долга).
Принцип срочности кредита отражает необходимость его возврата не в
любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок,
зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе.
Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием
для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения
взимаемого процента, а при дальнейшей просрочке предъявления финансовых
требований в судебном порядке.
Принцип обеспеченности кредита выражает необходимость обеспечения
защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком
принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких
формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии.
Наиболее актуален этот принцип в периоды общей экономической
нестабильности.
Целевой характер кредита заключается в необходимости целевого
использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое
выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего
конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля
за соблюдением этого условия заемщиком.
Дифференцированный характер кредита определяет дифференцированный
подход со стороны кредитора к различным категориям потенциальных заемщиков.
Практическая реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов
конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной
политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности.
Наряду с принципами кредита место и роль кредита в экономической
системе общества определяются выполняемыми им функциями как общего, так и
селективного характера. В данном случае рассматриваемые функции относятся к
кредиту в целом как к экономической категории и могут не всегда совпадать с
функциями конкретных кредитных организаций, деятельность которых зачастую
определяется текущими конъюнктурными факторами.
Считается, что кредит выполняет следующие функции:
перераспределительная, функция экономии издержек обращения, функция
ускорения концентрации капитала, функция обслуживания товарооборота,
ускорения развития социально-экономической системы.
В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в
качестве механизма, перемещающего временно свободные финансовые ресурсы из
одних сфер хозяйственной деятельности в другие, обеспечивающие, в
частности, более высокую прибыль. В этом заключается перераспределительная
функция кредита.
Ориентируясь на дифференцированный уровень прибыли в различных
отраслях или регионах, кредит выступает в роли стихийного макрорегулятора
экономики, обеспечивая удовлетворение потребностей динамично развивающихся
объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако в
некоторых случаях практическая реализация указанной функции может
способствовать углублению диспропорций в структуре рынка, что наиболее
наглядно проявилось в России на стадии перехода к рыночной экономике, где
перелив капиталов из сферы производства в сферу обращения принял угрожающий
характер, в том числе с помощью кредитных организаций [3].
Поэтому, одна из важнейших задач государственного регулирования
кредитной системы - рациональное определение экономических приоритетов и
стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы,
ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных
интересов.
Экономия издержек обращения вытекает из экономической сущности
кредита, источником которого выступают в том числе финансовые ресурсы,
временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового
капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных
средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и
недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое
распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка
собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями
заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала,
а следовательно, и экономию общих издержек обращения.
Ускорение концентрации капитала является необходимым условием
развития экономики и целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь
в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно
расширить масштаб производства и таким образом обеспечить дополнительную
массу прибыли.
Обслуживание товарооборота заключается в том, что кредит активно
воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения,
вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя ь сферу денежного
обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.п.,
он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что
упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и
международном рынках.
Функция ускорения развития социально-экономической системы тесно
связана с процессами ускорения научно-технического прогресса. Наиболее
наглядно роль кредита в его ускорении может быть отслежена на примере
процесса финансирования деятельности научно-технических организаций,
спецификой которых всегда являлся больший, чем в других отраслях, временной
разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой
продукции. Именно поэтому нормальное функционирование большинства научных
центров, не имеющих бюджетного финансирования, невозможно без использования
кредитных ресурсов. Столь же необходим кредит и для осуществления
инновационных процессов непосредственного внедрения в производство научных
разработок.
Важнейшим моментом организации кредита является система договорных
отношений между кредитором и заемщиком.
Кредитная сделка предполагает возникновение обязательства заемщика
вернуть соответствующий долг. Основой возникающих в этой связи отношений
банка и заемщика является кредитный договор. Кредитор, предоставляя кредит,
выступает организатором кредитного процесса, защищая свои интересы. Он
выбирает такие способы погашения ссуды, которые создавали бы предпосылки
для своевременного и полного ее возврата.
Иногда сторонами предусматриваются дополнительные условия к
обязательству возвратить предоставленную ссуду в обусловленный договором
срок. Например, речь идет о требовании банка к заемщику (без согласия банка
до погашения кредита по заключенному договору) не давать взаймы, не
выступать гарантом по обязательствам третьих лиц, а также индоссантом или
поручителем (ем-, разд. 3.6), не продавать и не передавать в любую форму
собственности свои активы, не передавать их в залог в качестве обеспечения
по ссудам других кредиторов, не допускать слияния или консолидации с
другими предприятиями.
Наряду с кредитным договором основой отношений между банком и
заемщиком выступают связанные с кредитным договором и приложенные к нему
другие договоры, являющиеся его неотъемлемой частью (договоры залога,
поручительства, гарантии и т. д.).
Реализация принципа платности кредита означает на практике, что
заемщик должен внести в банк определенную плату за временное заимствование
у него для своих нужд денежных средств. Платность кредита обеспечивает
банку покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в
депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также
обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования
(резервного, уставного) и использования на собственные и другие нужды. К
потенциальным источникам погашения ссуды можно отнести; прибыль заемщика;
средства, представленные в качестве обеспечения кредита; достаточный объем
пригодных для продажи активов, включающих и собственный капитал.
Возможны следующие способы погашения кредитов и платы за пользование им
и (исключая принудительные по исполнительным документам судов):
• добровольное погашение долга заемщиком по истечении срока пользования
кредитом или досрочно, если это предусмотрено договором;
• списание суммы долга с банковского счета заемщика на основании
срочного обязательства-поручения и договора заемщика с банком-
кредитором, предоставляющим последнему право на бесспорное списание;
• осуществление зачета взаимных требований; уступка (цессия)
требования;
• другие способы расчетов, осуществляемых по поводу кредитных отношений
банка и заемщика.
Добровольное погашение кредита имеет место тогда, когда заемщик сам
перечисляет сумму кредита и проценты за пользование им на корреспондентский
счет банка-кредитора- В этих целях он представляет в банк платежное
поручение на бланке установленной формы. Платежное поручение принимается от
плательщика к исполнению при надлежащем его оформлении и только при наличии
средств на счете если нетиной договоренности между банком, осуществляющим
перевод, и владельцем счета). При этом принимается во внимание
установленная законодательством очередность платежей.
Заемщик может возложить свою обязанность погасить полученный в
банке кредит и выплатить проценты по нему на своего должника (дебитора), В
результате подобного соглашения между заемщиком и дебитором последний
должен направить причитающиеся заемщику средства непосредственно на
корреспондентский счет банка-кредитора.
За нарушение заемщиком взятых на себя но кредитному договору
обязательств, а также при ухудшении хозяйственно-финансового положения
клиента банк может пересмотреть размеры кредита, уменьшить его или даже
предъявить требования к досрочному взысканию. Другим документом,
позволяющим банку-кредитору списать задолженность заемщика по кредиту,
является кредитный договор в тон его части, в которой говорится о праве
банка на бесспорное (безакцептное) списание средств со счета заемщика.
Цессия - это уступка требования. Договор о цессии предусматривает
передачу кредитором принадлежащего ему права требования другому лицу
(цессионарию), которое становится новым кредитором. Договор о цессии может
применяться очень широко, поскольку предусматривает переход к банку права
получения денежных средств по уступленному требованию, которое может
основываться на самых различных правоотношениях цедента (кредитора) со
своими контрагентами. Стоимость уступленного требования должна быть
достаточной, чтобы погасить ссудную задолженность. Сумма денежных средств,
превышающая задолженность по ссуде (с учетом всего долга), подлежит
возврату цеденту.
Погашение долга по кредитному договору возможно за счет реализации
заложенного имущества без обращения в суд, если договором залога банку
предоставлено право самостоятельно, 5ез судебного решения, реализовывать
переданное ему в залог имущество, В этих случаях в договоре заранее
определяется минимальная продажная цена или устанавливается порядок оценки
либо особый порядок реализации этого имущества при соблюдении интересов
обеих сторон.
БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ
Деятельность банков и организаций, осуществляющих отдельные виды
банковских операций на финансовом рынке, заключается в привлечении временно
свободных средств для их последующего предоставления в виде кредита
заемщикам, которым необходимы заемные средства. При этом достигается
обоюдная выгода для всех сторон: вкладчики сохраняют и приумножают свои
средства, заемщики используют значительные суммы и на необходимый им срок,
банки и организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций,
получают маржу — вознаграждение за кредит. Банк является универсальной
организацией, способной удовлетворить всем требованиям в процессе
кредитования. Без банков и организаций, осуществляющих отдельные виды
банковских операций, невозможно полнокровное функционирование экономики
любого государства, ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Глава1. Теоретические основы процесса кредитования.
1.1 Сущность банковского кредитования. Характер взаимоотшений субъектов
кредитной сделки.
1.2 Классификация банковских кредитов.
1.3 Принципы банковского кредитования.
1.4 Правовое регулирование банковского кредитования.
1.1. Сущность банковского кредитования. Характер взаимоотношений субъектов
кредитной сделки.
Находясь на этапе уйточивого экономического роста, Казахстан остро
нуждается в активном вложении средств потенциальными инвесторами. Одним из
таких инвесторов является банковский сектор, который уже на протяжении
несольких лет развивается достаточно стабильно. В то же время благодаря
высоким темпам роста ресурсный базы банков стремительно активизируется
процесс банковского кредитования.
В подледние годы на фоне улучшения макроэкономических условий и
сохранения устойчивого развития финансового рынка продолжается позитивный
рост производства во многих секторах экономики. Деятельность многих
предприятий реального сектора улучшается, оборотные средства
увеличиваются. В целом повысилось и благосостояние населения, доходы
граждан постепенноростут, появляется все больше свободных ресурсов для
сбережений. Безусловно все это положительно отразилось на
кредитоспособности предприятий и граждан наши страны. Повысился
потенциальный спрос на банковские кредиты.
Так же к определяющим активные развития кредитования в Казахстане можно
отнести следующие факторы:
- увеличивается доля населения, которое не боится жить в кредит;
- ставки вознаграждения банков имеют тенденцию к снижению;
- банки значительно активизировали свою деятельность в продвижении новых
видов кредитования;
- высокие темпы экономического роста сопровождаются постоянным недостатком
денежных средств.
В этих услових банки значительно расширили спектр новых и увеличили
объем выдаваемых кредитов, а выдача кредитов осталось приоритетным видам
их деятельности.
Таким образом кредит – это разновидность экономической сделки, договор
между юридическими и физическими лицами о займе или ссуде.
Необходимость и сущность кредита
Кредит - это разновидность экономической сделки, договор между
юридическими и физическими лицами о займе, или ссуде. Один из партнеров
(кредитор) предоставляет другому (заемщику) деньги (в некоторых случаях
имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной
стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. Срочность,
возвратность и, как правило, платность - принципиальные характеристики
кредита.
Изобретение кредита, вслед за деньгами, является гениальным открытием
человечества. Благодаря кредиту сократилось время на удовлетворение
хозяйственных и личных потребностей. Предприятие-заемщик за счет
дополнительного привлечения ресурсов получило возможность их преумножить,
расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей.
Граждане, воспользовавшись кредитом, получают возможность направить
полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела либо
приблизить достижение своих потребительских целей, ускорить процесс
получение в свое распоряжение таких вещей, предметов, ценностей, которыми,
не будь кредита они могли владеть лишь в будущем.
Кредит во многом является условием и предпосылкой развития
современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. Его
используют как крупные предприятия и объединения, так и малые
производственные, сельскохозяйственные торговые предприятия. Им пользуются
как государства и правительства, так и отдел граждане. Кредит обслуживает
движение капитала и постоянное движение различных общественных фондов.
Благодаря кредиту в народном хозяйстве производителю используются средства,
высвобождаемые в процессе деятельности предприятий, в процессе выполнения
государственного бюджета, а также сбережения населения и ресурсы банков.
Кредит, таким образом, представляет собой форму движения ссудного
капитала т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Он обеспечивает
трансформацией денежного капитала в ссудный и выражает отношения между
кредиторами и заемщиками. При помощи кредита свободные денежные капиталы и
доходы предприятий, граждан и государства аккумулируются, превращаясь, в
ссудный капитал, который за ту передается во временное пользование.
Необходимость и возможность кредита обусловлена закономерностями
кругооборота и оборота капитала в процессе воспроизводства: на одних
участках высвобождаются временно свободные средства, которые выступают как
источник кредита, на других возникает потребность в них. В условиях
перехода России к рынку роль и значение кредитных отношений возрастают.
Развитие рыночных отношений предполагает максимальное сокращение
централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход
преимущественно горизонтальному их движению на финансовом рынке. Изменяется
роль кредитных институтов в управлении народным хозяйством, повышается роль
кредита в системе экономических отношений.
Прежде всего, в рыночной экономике с помощью кредита облегчается и
становится реальным процесс перелива капитала из одних отраслей в другие.
При этом кредит преодолевает ограниченность индивидуального капитала.
Ссудный капитал перераспределяется между отраслями с учетом рыночной
конъюнктуры в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой
прибыли или являются приоритетными с точки зрения общенациональных
интересов России. Эта способность кредита носит общественный характер и
активно используется государством в регулировании производственных
пропорций.
Кредит - основной источник удовлетворения огромного спроса на денежные
ресурсы. Даже при самом высоком уровне самофинансирования, при
высокорентабельном ведении хозяйствующим экономическим субъектам
недостаточно собственных средств для осуществления инвестиций и текущей
основной деятельности. Дополнительные денежные ресурсы нужны, когда
предприятие находится "в прорыве", потому что сорвалась по той или иной
причине реализация готовой продукции, подвели поставщики возникают
трудности с выплатой зарплаты своим работникам и т.д. Но потребность
денежных ресурсах не уменьшается, а напротив, многократно возрастает и
становится особенно актуальной в связи с глубоким техническим
перевооружением, требующим крупных инвестиций. Кредит, таким образом,
стимулирует развитие производительных сил ускоряет формирование источников
капитала для расширения производства на основе достижений научно-
технического прогресса.
Кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов
действующих предприятий, обслуживания процесса реализации произведенных
товаров, что особенно важно на этапе становления рыночных отношений.
Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру
денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря
кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, т.е.
превращения прибыли в дополнительные производственные фонды, что ведет к
концентрации производства. Кредит стимулирует развитие производительных
сил, ускоряя формирование источников капитала для расширения производства
Казахстана.
Таким образом, переход России к рыночной экономике, преодоление
кризиса и возобновление экономического роста, повышение
эффективности функционирования экономики, создание необходимой
инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего
развития кредитных отношений.
Каким образом и откуда появляются средства, которые можно
использовать в качестве заемных ресурсов для удовлетворения потребностей
товаропроизводителей и государства. Для поддержания этих отношении нужны
свободные денежные средства.
Свободные денежные средства образуются в процессе хозяйственной
деятельности предприятий. Предприятие получает выручку от реализованной
продукции постепенно, также частями оно тратит ее на покупку сырья,
топлива, материалов результате образуются временно свободные денежные,
средства на счетах предприятий банков.
Предприятие располагает временно свободными денежными ресурсами в виде
неиспользованных амортизационных фондов. Дело в том, что стоимость основных
фондов которыми располагает предприятие, переносится на произведенные
товары по частями так же частям возвращается к предприятиям в денежной
форме. Расходуется эти ресурсы постоянно, по мере пополнения, а значит они
бывает временно сводными.
Временно свободными могут быть денежные ресурсы, предназначающиеся
для заработной платы рабочим и служащим. Зарплата выплачивается, как
правило, два месяц, в то время как поступление денег за проданную продукцию
происходит чаще. Это также создает условия для временного высвобождения
денежных средств.
Значительными могут быть временно свободные ресурсы в ходе исполнения
бюджета. Поступление денежных средств в бюджет и их расходование не всегда
совпадают во времени. В связи с этим на какой-то период образуются
свободные остатки денежных средств, которые также могут быть использованы
теми, кто в этих ресурсах нуждается.
Наконец, источником временно свободных ресурсов денежных средств
могут денежные сбережения населения, образуемые у него в связи с
превышением доходов над текущими расходами, либо просто не использованные в
течение какого-то времени на текущие потребительские нужды и
аккумулированные банками. Сбережения образуются в результате разрыва во
времени процессов получения населением доходов и ихи использования.
Цели, причины, размеры, формы накоплений хранения и реализации
населением сбережений зависят от экономических, социальных демографических,
психологических и других факторов. Для банка в данном случае важно уяснить,
что денежные сбережения населения являются временно свободными, денежными
ресурсами и могут быть использованы для целей кредитования.
Потребность предприятий, организаций, населения также не бывает
равномерной она в зависимости от хозяйственной ситуации также колеблется.
У хозяйствующих субъектов обычно в обороте находится сумма собственного
капитала. В периоды, когда потребность в средствах превышает имеющийся
минимум, она может удовлетворяется за счет получения заемных средств. Это
значит, что временно свободные денежные средства не остаются
неиспользованными. Они находят спрос и вовлекаются с пользой для дела в
хозяйственный оборот, что ускоряет темпы воспроизводства и способствуют
наиболее рациональному расходованию всех денежных средств. Следует
подчеркнуть что в условиях рыночной экономики, особенно в период ее
устойчивого роста и оживления ее секторов, повышения жизненного уровня,
создаются объективные предпосылки для увеличения как размеров временно
свободных денежных средств, так и особенно для увеличения масштабов
потребностей в кредитных ресурсах.
Объективная необходимость существования, образования и использования
ресурсов для кредитования (или ссудного фонда) и конкретной формы его
движения – кредита вызывается следующими обстоятельствами:
во-первых, необходимостью преодоления противоречий между постоянным
образованием денежных резервов, оседающих в процессе оборота у предприятий
разных форм собственности, бюджета и населения, и использованием их для
нужд и потребности воспроизводства;
во-вторых, необходимостью обеспечения непрерывного процесса
кругооборота капитала в условиях функционирования многочисленных отраслей и
предприятий с различной длительностью кругооборота средств; в-третьих,
необходимостью коммерческой организации управления предприятием условиях
рынка, когда на каждом предприятии в процессе кругооборота индивидуального
капитала возникает потребность в дополнительных суммах или, наоборот,
временно высвобождаются денежные ресурсы.
Велика роль кредита в инвестициях, в воспроизводстве основных фондов.
Кредит позволяет осуществлять капитальные вложения еще до того, как
хозяйствующий субъект накопит необходимую сумму прибыли и амортизации для
инвестиций в полном объеме. Возможность привлечения в нужный момент
заемного капитала позволяет предприятию реагировать на изменения техники и
технологии, осуществлять затраты на приобретение и использование новейших
научных достижений, что без кредита, для него было бы просто невозможным.
Следует обратить внимание на отличие ссудного капитала от денег как
таковых, хотя он имеет денежную форму. Принципиальное, качественное отличие
ссудного капитала от денег состоит в том, что он представляет собой
действительно капитал, стоимость, приносящую прибавочную стоимость. В то
же время деньги, являясь мерой стоимости, средством обращения, платежа и
прироста стоимости не дают. Отличие ссудного капитала от денег состоит и в
той, что масса ссудных капиталов в обществе значительно превышает
количество денег; находящихся в обращении. Так, в США в конце 1995 г. общая
сумма государственной и частной задолженности составляла .20 трлн. долл., а
масса наличных денег в обращении - около 146 млрд. долл. Объясняется это
тем, что одна и та же денежная единица может неоднократно функционировать
как ссудный капитал.
ОСНОВНЫЕ ФОРМЫ КРЕДИТА
Практически во всех источниках классификацию кредита осуществляют
по нескольким основополагающим признакам, к важнейшим из которых относятся
категории кредитора и заемщика, а также форма, в которой предоставляется
конкретная ссуда. Исходя из этого, можно выделить следующие шесть основных
форм кредита, каждая из которых в свою очередь распадается на несколько
разновидностей по более детализированным классификационным параметрам.
Наиболее распространенной формой кредита является банковский кредит.
Объектом кредитных отношений в этом случае выступает процесс передачи в
ссуду непосредственно денежных средств. Такой кредит предоставляется
специализированными кредитно-финансовыми организациями. В роли заемщика
выступают юридические лица. Процесс кредитных отношений в этом случае
регулируется кредитным договором или кредитным соглашением. Доход по этой
форме кредита поступает в виде ссудного или банковского процента, ставка
которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на
данный период и конкретных условий кредитования.
Наиболее распространена классификация банковских кредитов , основанная
на использовании ряда базовых признаков.
Весьма важна дифференциация кредитов по срокам погашения. Здесь
различают онкольные, краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные ссуды.
Онкольные кредиты подлежат возврату в фиксированный срок после
поступления официального уведомления от кредитора, заранее (в кредитном
договоре) дата поступления такого уведомления не устанавливается. В
настоящее время онкольные кредиты используются крайне редко, так как
требуют чрезвычайно стабильных условий на рынке ссудных капиталов и вообще
в макроэкономике.
На восполнение временного недостатка собственных оборотных средств у
заемщика предоставляются краткосрочные кредиты. Совокупность подобных
операций образует автономный сегмент рынка ссудных капиталов - денежный
рынок. Средний срок погашения по этому виду кредита обычно не превышает
шести месяцев. Наиболее активно применяются краткосрочные ссуды на фондовом
рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме межбанковского кредитования.
Среднесрочные кредиты, предоставляются на срок до одного года надели
как производственного, так и чисто коммерческого характера. Наибольшее
распространение получили в аграрном секторе (в силу сезонности работ), а
также при кредитовании инновационных процессов.
Долгосрочные кредиты используются, как правило, в инвестиционных
целях. Как и среднесрочные ссуды, они обслуживают движение основных
средств. Для них характерны большие объемы продаваемых кредитных ресурсов.
Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения,
нового строительства на предприятиях всех сфер деятельности. Средний срок
их погашения обычно составляет от трех до пяти и более лет. Характерно
долгосрочное кредитование при получении соответствующих финансовых гарантий
со стороны государства.
По способу погашения различают кредиты, погашаемые единовременным
взносом и погашаемые в рассрочку.
Кредиты, погашаемые единовременным взносом (платежом) со стороны
заемщика - традиционная форма возврата краткосрочных кредитов, весьма
удобная с точки зрения юридического оформления (не требует использования
механизма исчисления дифференцированного процента).
Кредиты, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного
договора, также достаточно распространены. Конкретные условия (порядок)
возврата определяются кредитным договором (соглашением). Всегда
используются при долгосрочных кредитах и, как правило, при среднесрочных.
С практической точки зрения важен способ взимания ссудного процента.
Традиционная для рыночной экономики форма оплаты краткосрочных кредитов,
имеющая наиболее функциональный с позиции простоты расчета характер -
кредиты, процент по которым выплачивается в момент общего погашения.
Кредиты, процент по которым выплачивается равномерными взносами
заемщика в течение всего срока действия кредитного договора, традиционная
форма оплаты средне и долгосрочных кредитов, имеющая достаточно
дифференцированный характер в зависимости от договоренности сторон
(например, по долгосрочным ссудам выплата процента может начинаться как по
завершении первого, года пользования кредитом, так и спустя более
продолжительный срок).
Следующий вид кредитов по способу взимания процента -кредиты,
процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи их
заемщику. Для развитой рыночной экономики эта форма нехарактерна и
используется лишь ростовщическим (см. ниже) капиталом. Тем не менее в
кризисных условиях она иногда применяется. Например, условиях из-за
нестабильности экономической ситуации эта форма активно применялась в
период 1993 - 1995 гг. многими российскими коммерческими банками, особенно
по сверхкраткосрочным (до пяти рабочих дней) ссудам, спрос на которые
-также признак кризисной ситуации в экономике.
Весьма важным моментом для кредита является наличие обеспечения.
Доверительные кредиты, единственной формой обеспечения возврата
которых является непосредственно кредитный договор, в ограниченном объеме
применяются некоторыми зарубежными банками в процессе кредитования
постоянных клиентов, пользующихся их полным доверием (подкрепленным
возможностью непосредственно контролировать текущее состояние расчетного
счета заемщика). При средне- и долгосрочном кредитовании используются лишь
в порядке исключения с обязательным страхованием выданной кредиты, обычно
- за счет заемщика.
Основная разновидность современного банковского кредита -
обеспеченные кредиты. В роли обеспечения может выступить любое имущество,
принадлежащее заемщику на правах собственности, чаще всего - недвижимость
или ценные бумаги. При нарушении заемщиком своих обязательств это имущество
переходит в собственность банка, который в процессе его реализации
возмещает понесенные убытки. Размер выдаваемого кредита, как правило,
меньше среднерыночной стоимости предложенного обеспечения и определяется
соглашением сторон.
В современных российских условиях основная проблема при оформлении
обеспеченных кредитов - процедура оценки стоимости имущества из-за
незавершенности процесса формирования ипотечного и фондового рынков.
Кредиты под финансовые гарантии третьих лиц, реальным выражением которых
служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить
фактически нанесенный банку ущерб при нарушении непосредственным заемщиком
условий кредитного договора, весьма характерны для стран с развитой
рыночной экономикой.
В роли финансового гаранта могут выступать юридические лица,
пользующиеся достаточным доверием со стороны кредитора, а также органы
государственной власти разного уровня, В условиях развитой рыночной
экономики такие кредиты получили широкое распространение прежде всего в
сфере долгосрочного кредитования, в отечественной практике до настоящего
времени имеют ограниченное применение из-за крайне низкого доверия со
стороны кредитных организаций не только к юридическим лицам, но и к
государственным органам.
Целевое назначение кредитов также является важным классификационным
признаком. Здесь различают кредиты общего характера и целевые кредиты.
Кредиты общего характера используются заемщиком по своему усмотрению
для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах. В современных
условиях имеют ограниченное применение в сфере краткосрочного кредитования,
при средне- и долгосрочном кредитовании практически не используются.
Подавляющее число современных банковских кредитов являются целевыми.
Целевые кредиты предполагают необходимость для заемщика использовать
выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных
условиями кредитного договора (например, расчета за приобретаемые товары,
выплаты заработной платы персоналу, модернизации производства, освоения
новой продукции и т. п.). Нецелевое-использование предоставленных ресурсов
влечет за собою применение к заемщику установленных договором санкций
(досрочный отзыв кредита или увеличение процентной ставки),
Существенное значение для процесса кредитования имеют категории
заемщиков. В зависимости от них различают коммерческие, аграрные,
ипотечные, межбанковские кредиты и кредиты посредникам на фондовой бирже.
Коммерческие кредиты предоставляются субъектам хозяйствования,
функционирующим в сфере торговли и услуг. В основном они имеют срочный
характер, удовлетворяя потребности в заемных ресурсах в части, не
покрываемой коммерческим кредитом.
Аграрные кредиты - весьма распространенная кредитная операция,
определивших появление специализированных кредитных организаций -
агробанков. Характерной их особенностью является четко выраженный сезонный
характер, обусловленный спецификой сельскохозяйственного производства.
Землевладельцам и владельцам иной недвижимости предоставляются
ипотечные ссуды (как обычными, так и специализированными ипотечными
банками). В современной зарубежной практике ипотечные ссуды получили столь
широкое распространение, что в некоторых источниках, выделяются в качестве
самостоятельной формы кредита. В отечественных условиях начали получать
ограниченное распространение лишь с 1994 г., что связано с незавершенностью
процесса приватизации и отсутствием законодательных актов, четко
определяющих права собственности на основные виды недвижимости, прежде
всего - на землю.
Межбанковские кредиты - одна из наиболее распространенных форм
хозяйственного взаимодействия кредитных организаций. Текущая ставка по
межбанковским кредитам является важнейшим фактором, определяющим учетную
политику конкретного коммерческого банка по остальным видам выдаваемых им
ссуд. Конкретная величина этой ставки прямо зависит от Центрального-банка,
являющегося активным участником и прямым координатором рынка межбанковских
кредитов.
Кредиты посредникам на фондовой бирже, включают кредиты,
предоставляемые коммерческими банками брокерским, маклерским и дилерским
фирмам, осуществляющим операции по купле-продаже ценных бумаг. В странах с
развитой экономикой составляют небольшую долю от общего объема кредитных
операций. Как правило, берутся биржевыми посредниками на обслуживание
игровых (спекулятивных) операций на фондовом рынке, а не на инвестиционном
просторе.
Вторым по значимости после банковского бесспорно является коммерческий
кредит - одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая
вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию
безналичного денежного оборота.
Коммерческий кредит находит практическое применение в финансово-
хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реализации
продукции или услуг с отсрочкой платежа. Главный результат использования
этой формы кредита повышение доходности и рентабельности деятельности путем
ускорения процесса реализации товаров.
Коммерческий кредит принципиально отличается от банковского: в роли
кредитора выступают не специализированные кредитно-финансовые организации,
а любые юридические лица, связанные с производством либо реализацией
товаров или услуг. Коммерческий кредит предоставляется в виде аванса,
предварительной оплаты, отсрочки оплаты товаров, работ или услуг. Средняя
стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского
процента на данный период времени. При юридическом оформления сделки между
кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не
определяется специально.
Инструментом коммерческого кредита традиционно является вексель,
выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. В
современных условиях функции векселя часто принимает на себя стандартный
договор между поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты
реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита.
В мировой практике коммерческий кредит получил исключительно широкое
распространение. В разных странах до 60 - 85% от суммы сделок в оптовой
торговле осуществляются на условиях коммерческого кредита.
На практике применяются три разновидности коммерческого кредита:
• кредит с возвратом после фактической реализации заемщиком поставленных
в рассрочку товаров;
• кредитование по открытому счету (поставка следующей партии товаров на
условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения
задолженности по предыдущей поставке).
Потребительский кредит - целевая форма кредитования физических лиц. В роли
кредитора могут выступать как специализированные кредитные организации, так
и любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров или услуг в
денежной форме предоставляется как банковский кредит физическому лицу для
приобретения недвижимости, оплаты товаров, услуг и т. п. Весьма
распространен такой кредит в товарной форме - в виде розничной продажи
товаров с отсрочкой платежа.
В мировой практике потребительский кредит охватывает все слои
трудоспособного населения, в основном через различные системы кредитных
карточек.
Основной признак государстве того кредита - непременное участие
государства в лице органов исполнительной власти различных уровней.
Международный кредит - совокупность кредитных отношений, функционирующих на
международном уровне, непосредственными участниками которых могут выступать
межнациональные финансово-кредитные институты (МВФ, МБРР и др.),
правительства соответствующих государств и отдельные юридические лица,
включая кредитные организации. В отношениях с участием государств в целом
и международных институтов всегда выступает в денежной форме, во
внешнеторговой деятельности - и в товарной (как разновидность коммерческого
кредита импортеру).
Классифицируется по нескольким базовым признакам:
- по характеру кредитов - межгосударственный, частный;
- по форме - государственный, банковский, коммерческий;
- по месту в системе внешней торговли - кредитование экспорта, кредитование
импорта.
Специфической особенностью международного кредита является его
правовая или экономическая защищенность в форме частного страхования и
государственных гарантий.
Практически не применяется в развитых странах ростовщический кредит,
на практике осуществляемый путем выдачи ссуд физическими лицами, а также
хозяйствующими субъектами, не имеющим соответствующей лицензии от
Центрального банка. Характеризуется сверхвысокими ставками ссудного
процента (до 120 -180 % по ссудам, выдаваемым в конвертируемой валюте) и
зачастую криминальными методами взыскания с неплательщика.
В литературе по финансам и кредиту рассматривается лишь в историческом
плане [3]. Как совокупность кредитных отношений для большинства стран в
настоящее время имеет однозначно нелегальный характер.
По мере развития инфраструктуры национальной кредитной системы и
обеспечения доступности кредитных ресурсов для всех категорий потенциальных
заемщиков ростовщический кредит теряет смысл.
СУЩНОСТЬ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ
Сущность кредитных отношений определяется принципами кредита,
важнейшими из которых являются: возвратность, платность, срочность,
обеспеченность, целевой характер, дифференцированный подход к кредитам и
заемщикам. Эти принципы складывались начиная с первого этапа развития
кредита, а в дальнейшем были законодательно закреплены.
Принцип возвратности кредита выражает необходимость своевременного
возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их
использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении
конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств
на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что
обеспечивает возобновляем мость кредитных ресурсов банка. Это является
необходимым условием продолжения его функционирования.
Важнейшим является принцип платности кредита. Этот принцип выражает
необходимость:
а) прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов,
в) оплаты права на их использование.
Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом
распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли
между заемщиком и кредитором. Реализуется данный принцип в установлении
величины платы за кредит - банковского процента, выполняющего следующие
функции:
- перераспределение части прибыли юридических лиц и дохода физических лиц;
- регулирование производства и обращения путем распределения ссудных
капиталов на различных уровнях;
- на кризисных этапах развития экономики - антиинфляционную защиту
денежных накоплений клиентов банка.
Ставка (норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы
годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного
кредита.
Платность кредита стимулирует заемщика к его наиболее эффективному
использованию.
Принципиально отличаясь от традиционного механизма ценообразования на
другие виды товаров, цена кредита отражает общее соотношение спроса и
предложения на рынке ссудных капиталов и зависит от целого ряда факторов, в
том числе чисто конъюнктурного характера.
Существенно влияет на его величину макроэкономическая ситуация: на
стадии спада ссудный процент, как правило, увеличивается, на стадии
быстрого подъема снижается.
Цена кредита зависит от темпов инфляционного процесса, которые на практике
несколько отстают от темпов повышения ссудного процента. Влияет на нее
характер учетной политики Центрального банка в процессе кредитования им
коммерческих банков, ситуация на международном кредитном рынке динамика
денежных накоплений физических и юридических лиц (при тенденции к их
сокращению ссудный процент, как правило, увеличивается), динамика
производства и обращения (определяющая потребности в кредитных ресурсах
соответствующих категорий потенциальных заемщиков).
Определенное влияние на ставку ссудного процента оказывают сезонность
(необходимость предоставления аграрных кредитов и кредитов для сезонных
закупок) и соотношение между размерами кредитов, предоставляемых
государством, и его задолженностью (ссудный процент стабильно возрастает
при увеличении внутреннего государственного долга).
Принцип срочности кредита отражает необходимость его возврата не в
любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок,
зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе.
Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием
для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения
взимаемого процента, а при дальнейшей просрочке предъявления финансовых
требований в судебном порядке.
Принцип обеспеченности кредита выражает необходимость обеспечения
защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком
принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких
формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии.
Наиболее актуален этот принцип в периоды общей экономической
нестабильности.
Целевой характер кредита заключается в необходимости целевого
использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое
выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего
конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля
за соблюдением этого условия заемщиком.
Дифференцированный характер кредита определяет дифференцированный
подход со стороны кредитора к различным категориям потенциальных заемщиков.
Практическая реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов
конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной
политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности.
Наряду с принципами кредита место и роль кредита в экономической
системе общества определяются выполняемыми им функциями как общего, так и
селективного характера. В данном случае рассматриваемые функции относятся к
кредиту в целом как к экономической категории и могут не всегда совпадать с
функциями конкретных кредитных организаций, деятельность которых зачастую
определяется текущими конъюнктурными факторами.
Считается, что кредит выполняет следующие функции:
перераспределительная, функция экономии издержек обращения, функция
ускорения концентрации капитала, функция обслуживания товарооборота,
ускорения развития социально-экономической системы.
В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в
качестве механизма, перемещающего временно свободные финансовые ресурсы из
одних сфер хозяйственной деятельности в другие, обеспечивающие, в
частности, более высокую прибыль. В этом заключается перераспределительная
функция кредита.
Ориентируясь на дифференцированный уровень прибыли в различных
отраслях или регионах, кредит выступает в роли стихийного макрорегулятора
экономики, обеспечивая удовлетворение потребностей динамично развивающихся
объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако в
некоторых случаях практическая реализация указанной функции может
способствовать углублению диспропорций в структуре рынка, что наиболее
наглядно проявилось в России на стадии перехода к рыночной экономике, где
перелив капиталов из сферы производства в сферу обращения принял угрожающий
характер, в том числе с помощью кредитных организаций [3].
Поэтому, одна из важнейших задач государственного регулирования
кредитной системы - рациональное определение экономических приоритетов и
стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы,
ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных
интересов.
Экономия издержек обращения вытекает из экономической сущности
кредита, источником которого выступают в том числе финансовые ресурсы,
временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового
капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных
средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и
недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое
распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка
собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями
заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала,
а следовательно, и экономию общих издержек обращения.
Ускорение концентрации капитала является необходимым условием
развития экономики и целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь
в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно
расширить масштаб производства и таким образом обеспечить дополнительную
массу прибыли.
Обслуживание товарооборота заключается в том, что кредит активно
воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения,
вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя ь сферу денежного
обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.п.,
он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что
упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и
международном рынках.
Функция ускорения развития социально-экономической системы тесно
связана с процессами ускорения научно-технического прогресса. Наиболее
наглядно роль кредита в его ускорении может быть отслежена на примере
процесса финансирования деятельности научно-технических организаций,
спецификой которых всегда являлся больший, чем в других отраслях, временной
разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой
продукции. Именно поэтому нормальное функционирование большинства научных
центров, не имеющих бюджетного финансирования, невозможно без использования
кредитных ресурсов. Столь же необходим кредит и для осуществления
инновационных процессов непосредственного внедрения в производство научных
разработок.
Важнейшим моментом организации кредита является система договорных
отношений между кредитором и заемщиком.
Кредитная сделка предполагает возникновение обязательства заемщика
вернуть соответствующий долг. Основой возникающих в этой связи отношений
банка и заемщика является кредитный договор. Кредитор, предоставляя кредит,
выступает организатором кредитного процесса, защищая свои интересы. Он
выбирает такие способы погашения ссуды, которые создавали бы предпосылки
для своевременного и полного ее возврата.
Иногда сторонами предусматриваются дополнительные условия к
обязательству возвратить предоставленную ссуду в обусловленный договором
срок. Например, речь идет о требовании банка к заемщику (без согласия банка
до погашения кредита по заключенному договору) не давать взаймы, не
выступать гарантом по обязательствам третьих лиц, а также индоссантом или
поручителем (ем-, разд. 3.6), не продавать и не передавать в любую форму
собственности свои активы, не передавать их в залог в качестве обеспечения
по ссудам других кредиторов, не допускать слияния или консолидации с
другими предприятиями.
Наряду с кредитным договором основой отношений между банком и
заемщиком выступают связанные с кредитным договором и приложенные к нему
другие договоры, являющиеся его неотъемлемой частью (договоры залога,
поручительства, гарантии и т. д.).
Реализация принципа платности кредита означает на практике, что
заемщик должен внести в банк определенную плату за временное заимствование
у него для своих нужд денежных средств. Платность кредита обеспечивает
банку покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в
депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также
обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования
(резервного, уставного) и использования на собственные и другие нужды. К
потенциальным источникам погашения ссуды можно отнести; прибыль заемщика;
средства, представленные в качестве обеспечения кредита; достаточный объем
пригодных для продажи активов, включающих и собственный капитал.
Возможны следующие способы погашения кредитов и платы за пользование им
и (исключая принудительные по исполнительным документам судов):
• добровольное погашение долга заемщиком по истечении срока пользования
кредитом или досрочно, если это предусмотрено договором;
• списание суммы долга с банковского счета заемщика на основании
срочного обязательства-поручения и договора заемщика с банком-
кредитором, предоставляющим последнему право на бесспорное списание;
• осуществление зачета взаимных требований; уступка (цессия)
требования;
• другие способы расчетов, осуществляемых по поводу кредитных отношений
банка и заемщика.
Добровольное погашение кредита имеет место тогда, когда заемщик сам
перечисляет сумму кредита и проценты за пользование им на корреспондентский
счет банка-кредитора- В этих целях он представляет в банк платежное
поручение на бланке установленной формы. Платежное поручение принимается от
плательщика к исполнению при надлежащем его оформлении и только при наличии
средств на счете если нетиной договоренности между банком, осуществляющим
перевод, и владельцем счета). При этом принимается во внимание
установленная законодательством очередность платежей.
Заемщик может возложить свою обязанность погасить полученный в
банке кредит и выплатить проценты по нему на своего должника (дебитора), В
результате подобного соглашения между заемщиком и дебитором последний
должен направить причитающиеся заемщику средства непосредственно на
корреспондентский счет банка-кредитора.
За нарушение заемщиком взятых на себя но кредитному договору
обязательств, а также при ухудшении хозяйственно-финансового положения
клиента банк может пересмотреть размеры кредита, уменьшить его или даже
предъявить требования к досрочному взысканию. Другим документом,
позволяющим банку-кредитору списать задолженность заемщика по кредиту,
является кредитный договор в тон его части, в которой говорится о праве
банка на бесспорное (безакцептное) списание средств со счета заемщика.
Цессия - это уступка требования. Договор о цессии предусматривает
передачу кредитором принадлежащего ему права требования другому лицу
(цессионарию), которое становится новым кредитором. Договор о цессии может
применяться очень широко, поскольку предусматривает переход к банку права
получения денежных средств по уступленному требованию, которое может
основываться на самых различных правоотношениях цедента (кредитора) со
своими контрагентами. Стоимость уступленного требования должна быть
достаточной, чтобы погасить ссудную задолженность. Сумма денежных средств,
превышающая задолженность по ссуде (с учетом всего долга), подлежит
возврату цеденту.
Погашение долга по кредитному договору возможно за счет реализации
заложенного имущества без обращения в суд, если договором залога банку
предоставлено право самостоятельно, 5ез судебного решения, реализовывать
переданное ему в залог имущество, В этих случаях в договоре заранее
определяется минимальная продажная цена или устанавливается порядок оценки
либо особый порядок реализации этого имущества при соблюдении интересов
обеих сторон.
БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ
Деятельность банков и организаций, осуществляющих отдельные виды
банковских операций на финансовом рынке, заключается в привлечении временно
свободных средств для их последующего предоставления в виде кредита
заемщикам, которым необходимы заемные средства. При этом достигается
обоюдная выгода для всех сторон: вкладчики сохраняют и приумножают свои
средства, заемщики используют значительные суммы и на необходимый им срок,
банки и организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций,
получают маржу — вознаграждение за кредит. Банк является универсальной
организацией, способной удовлетворить всем требованиям в процессе
кредитования. Без банков и организаций, осуществляющих отдельные виды
банковских операций, невозможно полнокровное функционирование экономики
любого государства, ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
