Становление и развитие банковской системы Казахстана
Введение.
I. Сущность и функции банковской системы.
Понятие и признаки банковской системы.
Банки, их сущность, функции, структура банковской системы.
II. Становление и развитие банковской системы РК.
История развития банковской системы РК.
Банковская реформа Казахстана.
III. Перспективы развития банковской системы в Казахстане.
Заключение.
I. Сущность и функции банковской системы.
Понятие и признаки банковской системы.
Банки, их сущность, функции, структура банковской системы.
II. Становление и развитие банковской системы РК.
История развития банковской системы РК.
Банковская реформа Казахстана.
III. Перспективы развития банковской системы в Казахстане.
Заключение.
В Казахстане развита система рыночных отношений и банк становится если не главной, то одной из важнейших структур. Если раньше банковское дело в Казахстане находилось на довольно низком уровне, как развития, так и по уделяемому вниманию в учебных заведениях, то сейчас это одна из наук, развивающихся наиболее быстрыми темпами.
В Казахстане собственная банковская система появилась после получения суверенитета, в декабре 1990 г. Уже в январе 1991г. был принят Закон " О банках и банковской деятельности в Казах¬ской ССР", что было по существу началом банковской реформы в стране. Республиканский Государственный банк был преобразован в Национальный банк Республики Казахстан с областными управ-лениями и отделениями. В 1993 г. акционерные коммерческие банки были преобразованы в акционерные банки, а Сбербанк переименован в Народный банк Республики Казахстан.
После, Республика Казахстан согласно статье 3 Указа Президента РК “О банках и банковской деятельности” имеет двухуровневую банковскую систему. Национальный банк является центральным банком государства и представляет собой верхний уровень банковской системы. Задачи, принципы деятельности, правовой статус и полномочия Национального банка определяются Указом Президента РК, имеющем силу закона, “О Национальном банке Республики Казахстан”. Все иные банки представляют собой нижний уровень банковской системы.
В Казахстане собственная банковская система появилась после получения суверенитета, в декабре 1990 г. Уже в январе 1991г. был принят Закон " О банках и банковской деятельности в Казах¬ской ССР", что было по существу началом банковской реформы в стране. Республиканский Государственный банк был преобразован в Национальный банк Республики Казахстан с областными управ-лениями и отделениями. В 1993 г. акционерные коммерческие банки были преобразованы в акционерные банки, а Сбербанк переименован в Народный банк Республики Казахстан.
После, Республика Казахстан согласно статье 3 Указа Президента РК “О банках и банковской деятельности” имеет двухуровневую банковскую систему. Национальный банк является центральным банком государства и представляет собой верхний уровень банковской системы. Задачи, принципы деятельности, правовой статус и полномочия Национального банка определяются Указом Президента РК, имеющем силу закона, “О Национальном банке Республики Казахстан”. Все иные банки представляют собой нижний уровень банковской системы.
1. Закон РК «О Национальном Банке РК» от 30 марта 1995 года.
2. Закон РК «О банках и банковской деятельности в РК» от 31 августа 1995 года.
3. Деньги, Кредит, Банки: Учебник для вузов – под ред. академ. Е.Ф. Жукова – Москва 2004г.
4. Банки Казахстана № 4 – 2003 год
5. Деньги, Кредит, Банки – Сейткасимов – Алматы 1999 год.
2. Закон РК «О банках и банковской деятельности в РК» от 31 августа 1995 года.
3. Деньги, Кредит, Банки: Учебник для вузов – под ред. академ. Е.Ф. Жукова – Москва 2004г.
4. Банки Казахстана № 4 – 2003 год
5. Деньги, Кредит, Банки – Сейткасимов – Алматы 1999 год.
Дисциплина: Банковское дело
Тип работы: Курсовая работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 45 страниц
В избранное:
Тип работы: Курсовая работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 45 страниц
В избранное:
Министерство образования и науки Республики Казахстан
Казахский экономический Университет имени Т. Рыскулова
Кафедра: Финансовых рынков и инвестиций
Курсовая работа:
Становление и развитие банковской системы Казахстана
Проверила: Утенова Р.Е.
Выполнила:
Алматы 2005 г.
План
Введение.
I. Сущность и функции банковской системы.
1. Понятие и признаки банковской системы.
2. Банки, их сущность, функции, структура банковской системы.
II. Становление и развитие банковской системы РК.
1. История развития банковской системы РК.
2. Банковская реформа Казахстана.
III. Перспективы развития банковской системы в Казахстане.
Заключение.
Введение
В Казахстане развита система рыночных отношений и банк становится
если не главной, то одной из важнейших структур. Если раньше банковское
дело в Казахстане находилось на довольно низком уровне, как развития, так и
по уделяемому вниманию в учебных заведениях, то сейчас это одна из наук,
развивающихся наиболее быстрыми темпами.
В Казахстане собственная банковская система появилась после
получения суверенитета, в декабре 1990 г. Уже в январе 1991г. был принят
Закон " О банках и банковской деятельности в Казахской ССР", что было по
существу началом банковской реформы в стране. Республиканский
Государственный банк был преобразован в Национальный банк Республики
Казахстан с областными управлениями и отделениями. В 1993 г. акционерные
коммерческие банки были преобразованы в акционерные банки, а Сбербанк
переименован в Народный банк Республики Казахстан.
После, Республика Казахстан согласно статье 3 Указа Президента РК
“О банках и банковской деятельности” имеет двухуровневую банковскую
систему. Национальный банк является центральным банком государства и
представляет собой верхний уровень банковской системы. Задачи, принципы
деятельности, правовой статус и полномочия Национального банка определяются
Указом Президента РК, имеющем силу закона, “О Национальном банке Республики
Казахстан”. Все иные банки представляют собой нижний уровень банковской
системы.
Понятие и признаки банковской системы.
Понятие система широко используется современной наукой. Оно
соотносится с исследованием многообразных явлений природы и общественного
развития. Термином система охотно оперируют не только ученые, философы,
но и деятели культуры и искусства, организаторы производства и работы
банков.
Как это ни покажется странным, но термин система не получил от этого
четкого определения. Чаще всего под словом система понимается состав чего-
либо. В Законе РК от 31.08.1995 года О банках и банковской деятельности в
РК говорится, что РК имеет двухуровневую банковскую систему. Национальный
Банк является центральным банком государства и представляет собой верхний
уровень банковской системы. Все иные банки представляют собой нижний
уровень банковской системы за исключением Банка развития Казахстана,
имеющего особый правовой статус.
Понятие банковская система более широкое, оно включает:
➢ Совокупность элементов;
➢ Достаточность элементов, образующих определенную целостность;
➢ Взаимодействие элементов.
Свойства банковской системы:
1. Банковская система, прежде всего не является случайным многообразием,
случайной совокупностью элементов. В нее нельзя механически включать
субъекты, также действующие на рынке, но подчиненные другим целям.
К примеру, на рынке функционируют торговая система, система
транспорта и связи, исполнительной и законодательной власти,
правоохранительных органов и т.п. Каждая из данных и других систем имеет
особое назначение. Они соприкасаются друг с другом, но имеют разные
задачи. В банковскую систему нельзя включать производственные,
сельскохозяйственные единицы, занятые другим родом деятельности.
2. Банковская система специфична, она выражает свойства,
характерные для нее самой, в отличие от других систем, функционирующих в
народном хозяйстве. Специфика банковской системы определяется ее
составными элементами и отношениями, складывающимися между ними.
Когда рассматривается банковская система, то, прежде всего, имеется
в виду, что она в качестве составного элемента включает банки, которые
как денежно-кредитные институты дают окраску банковской системе.
Вместе с тем это не следует понимать так, что сущность банковской
системы есть сложение сущностей ее элементов. Сущность банковской системы
– это не арифметическое действие, а проникновение в новую более широкую
сущность, охватывающую сущность не только отдельных элементов, но и их
взаимосвязь. Сущность банковской системы обращена не только к сущности
частных, составляющих элементов, но и к их взаимодействию.
Из этого следует, что сущность банковской системы влияет на состав
и сущность ее отдельных элементов.
Существует несколько типов банковской системы:
➢ Распределительная централизованная банковская система;
➢ Рыночная банковская система;
➢ Система переходного периода.
Различия между распределительной и рыночной банковскими
системами.
Распределительная (централизованная) Рыночная банковская система
банковская система
I. По типу собственности
Государство – единственный Многообразие форм собственности на
собственник на банки. банки
По степени монополизации
Монополия государства на формирование Монополия государства на банки
банков. отсутствует, любые юридические и
физические лица могут образовать
свой банк.
По количеству уровней систем
Одноуровневая банковская система. Двухуровневая банковская система.
По характеру системы управления.
Централизованная (вертикальная) схема Децентрализованная
управления. (горизонтальная) схема управления.
По характеру банковской политики.
Политика единого банка. Политика множества банков.
VI. По характеру взаимоотношений банков с государством
Государство отвечает по обязательствамГосударство не отвечает по
банков. обязательствам банков, так же как
банки не отвечают по
обязательствам государства.
VII. По характеру подчиненности
Банки подчиняются правительству, Национальный Банк РК подотчетен
зависят от его оперативной Президенту РК. Коммерческие банки
деятельности. подотчетны своим акционерам.
По выполнению эмиссионной и кредитной операций.
Кредитные и эмиссионные операции Эмиссионные операции сосредоточены
сосредоточены в одном банке (кроме только Национальном Банке РК;
отдельных банков, которые не выполняютоперации по кредитованию
эмиссионные операции). предприятий и физических лиц
выполняют только коммерческие
банки.
IX. По способу назначения руководителей банка.
Руководитель банка назначается Председатель Национального Банка
центральной или местной властью, РК назначается Президентом РК с
вышестоящими органами управления. согласия Парламента РК.
Председатель коммерческого банка
назначается его Правлением.
3. Банковскую систему можно представить как целое, как многообразие
частей, подчиненных единому целому. Это означает, что ее отдельные
части связаны таким образом, что могут при необходимости заменить одна
другую. В случае если ликвидируется один банк, вся система не
становится недееспособной – появляется другой банк, который может
выполнять банковские операции и услуги. В банковскую систему при этом
могут влиться новые части, восполняющие специфику целого.
4. Банковская система не находиться в статическом состоянии, напротив,
она постоянно в динамике. Здесь выделяются два момента.
Во-первых, банковская система как целое все время находится в
движении, она дополняется новыми компонентами, а также совершенствуется.
Во-вторых, внутри банковской системы постоянно возникают новые
связи. Взаимодействие образуется как между центральным банком и
коммерческими банками, так и между ними. Банки участвуют на рынке
межбанковских кредитов, предлагают для продажи длинные и короткие
деньги, покупают денежные ресурсы друг у друга. Банки могут оказывать
друг другу иные услуги.
5. Банковская система является системой закрытого типа. В полном смысле
ее нельзя назвать закрытой, поскольку она взаимодействует с внешней
средой, с другими системами. Кроме того, система пополняется новыми
элементами, соответствующими ее свойствами. Тем не менее, она
закрыта, так как, несмотря на обмен информацией между банками и
издание центральными банками специальных статистических сборников,
информационных справочников, бюллетеней, существует банковская
тайна. По закону банки не имеют права давать информацию об остатках
денежных средств на счетах, об их движении.
6. Банковская система – самоорганизующаяся, поскольку изменение
экономической конъюнктуры, политической ситуации неизбежно приводит к
автоматическому изменению политики банка.
В период экономических кризисов и политической нестабильности
банковская система сокращает долгосрочные инвестиции в производство,
уменьшает сроки кредитования, увеличивает доходы преимущественно не за
счет основной, а побочной деятельности. Напротив, в условиях
экономической и политической стабильности и, следовательно, сокращения
риска банки активизируют свою деятельность как по обслуживанию основной
производственной деятельность, как по обслуживанию основной
производственной деятельности предприятий, так и долгосрочному
кредитованию хозяйства, получают доходы преимущественно за счет своих
традиционных процентных поступлений. Банки не принявшие меры, учитывающие
меняющиеся события, неизбежно оказываются в трудном экономическом
положении, теряют клиентов, несут убытки, в конечном счете, перестают
существовать.
7. Банковская система выступает как управляемая система.
Национальный банк, проводя независимую денежно-кредитную политику, в
различных формах подотчетен лишь парламенту, либо исполнительной власти.
Деловые банки, будучи юридическими лицами, функционируют на базе общего и
специального законодательства, их деятельность регулируется
экономическими нормативами, устанавливаемыми центральным банком, который
осуществляет контроль за деятельностью кредитных институтов.
Признаки банковской системы:
➢ Включает элементы, подчиненные определенному единству, отвечающие
единым целям;
➢ Имеет специфические свойства;
➢ Способна к взаимозаменяемости элементов;
➢ Является динамической системой;
➢ Выступает как система закрытого типа;
➢ Обладает характером саморегулирующейся системы;
➢ Является управляемой системой.
Банки, их сущность, функции, структура банковской системы.
Банки - одна их древнейших и наиболее распространенных групп
кредитных учреждений, выполняющих роль большинства кредитно-финансовых
услуг и по существу являющихся институтами универсального профиля,
классические банковские операции - привлечения средств на расчетные
(текущие) счета, срочные вклады, предоставление аккумулированных средств в
сферу на условиях платности, срочности, возвратности. В настоящее время
круг банковских операций существенно расширился, все больше и больше грань
меж банковскими и квазибанковскими операциями.
В соответствии с функциональной специализацией объема и качеством
предоставляемых отдельным хозяйством кредитно-финансовых услуг кредитной
системы составляет банковская система, на которую падает основная нагрузка
по кредитно-финансовому обслуживанию хозяйственного оборота, а единым
органом, координирующим деятельность кредитных институтов, является
центральный банк - эмиссионный банк, выполняющих функции управления
процессом организации кредитно-расчетного и финансового обслуживания
хозяйства. Однако, прямое и непосредственное воздействие и регулирование,
контрольные и надзорные функции, Центральный Банк выполняет только по
отношению к банковским учреждениям, иным институтам специализирующихся на
чисто банковских операциях, в зависимости от подчиненности кредитных
институтов, согласно банковскому законодательству иерархической структуре
кредитной системы, можно выделить два типа банковской системы одно и
двухуровневую. Одноуровневая банковская система предполагает преобладание с
горизонтальных связей между банками, универсализацию их операций и функций.
В рамках одноуровневой банковской системы все кредитные институты,
включая и Центральный Банк, находятся на одном иерархическом шаге, выполняя
аналогические функции по кредитно-расчетному обслуживанию клиентуры.
Двухуровневая банковская система основывается на построении
взаимоотношения между банками в двух плоскостях по вертикали и по
горизонтали. По вертикали отношения подчинены между Центральным Банком как
руководящим, управляющим центром и низовыми звеньями коммерческими и
специализированными банками, при этом происходит разделение
административных и оперативных функций связанных с обслуживанием хозяйства.
Банки - сфера деятельности, которых является торговля деньгами и
предоставление связанных с ней услуг юридическим и физическим лицам, в
зависимости от специфики выполняемых ими функций, делятся на два вида:
1) эмиссионные
2) неэмиссионные (коммерческие).
Эмиссионные банки – это Национальный Банк РК наделен правом
эмиссии денежных знаков в обращении. В разных странах они называются по-
разному: народные, национальные, резервные. Главная задача банков,
выполняющих функции центральных, торгующим денежным товаром, только среди
банков и не вступающих непосредственно в отношения с отдельными
хозяйственными единицами, состоит в том, что они выполняют управление
эмиссионной, кредитной, расчетной деятельностью банковской системы. Они же
являются коммерческими организациями, не органами государственного
управления в традиционном понятии этого слова. Эмиссионным правом
государство наделяет, как правило, только один банк, поскольку
предоставление права эмиссии денег всем банкам расширило бы денежное
вращение страны.
Эмиссионный банк может располагать такими крупными средствами,
какими не располагает ни один из крупных банков, так как его пассивы - это
средство бюджета и наличные деньги в обращении. Это обстоятельство дает ему
возможность оказывать поддержку другим банкам и руководить их
деятельностью. Эмиссионный банк становиться - центром по организации
банковского дела в стране, вокруг которого группируются все прочие банки и
иные кредитно-финансовые учреждения.
Характерными для Национального банка являются следующие функции:
1) Эмиссия и контроль денежного обращения.
2) Расчетный и резервный центр банков.
3) Управление государственным долгом, наполнение госбюджета.
4) Выполнение роли "кредитора " последней инстанции "Банка - банков".
5) Проведение научных исследований.
Наделение Центробанка указанными полномочиями позволяет обеспечить
эффективное функционирование двухуровневой банковской системы.
Коммерческие банки - занимаются практически всеми видами кредитно-
расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием хозяйственной
деятельности своих клиентов. Первоначально, комбанки создавались как
отраслевые.
Комбанки классифицируются по ряду признаков в зависимости от форм
собственности. Они подразделяются на частные и государственные.
По форме организации, среди частных банков преобладают акционерные, в
виде, обществ открытого и закрытого типа. Коммерческие банки, в зависимости
от выполняемых операций, бывают универсальными и специализированными.
В зависимости от территории деятельности коммерческие банки
делятся на международные, республиканские, региональные. Международные
банки создаются с участием иностранного капитала и могут иметь филиалы в
других странах.
В зависимости от организационной структуры, на ряду с
многофилиальными банками существуют без филиальные банки, многие из них
работают успешно. Хотя конкурировать с большими банками все труднее. Одна
из основных целей коммерческих банков - это получение прибыли, являющейся
источником выплаты дивидендов, акционерам создание фондов банка, базой
повышения благосостояния работников банка.
Прибыль банка представляет собой разность между его валовым
доходом и расходом. Валовый доход зависит, прежде всего, от объема его
кредитных вложений и инвестиций, размером процентной ставки - по выдаваемым
кредитам, от величины и структуры активов банка. Основным источником
доходов большинства коммерческих банков являются %-ы, взыскаемые с
должников за пользование ссудами. Это объясняется тем, что банки являются
финансовыми посредниками перераспределения денежных средств между ними, у
кого они высвободились и теми, у кого появилась временная потребность.
Размер кредитной ставки за пользование кредитом, определяется в
процессе переговоров между банками и заемщиками, при заключении предметного
договора. Причем, он не одинаков не только в разных банках, но в одном и
том же банке в отношении различных заемщиков. Банки также могут получать
доходы от операций с ценными бумагами.
Банки осуществляют для своих клиентов широкий спектр услуг -
предоставление гарантий и поручительств клиентам, рассчетно-кассовое
обслуживание, доверительные консультации, аудиторские, лизинговые,
фекторинговые услуги, операции с монетарными металлами. Эти операции
приносят доход, как правило, в виде комиссионного вознаграждения и других
видов оплачиваемых услуг. Доля этих видов в валовом доходе каждого банка
не одинакова и зависит от выполняемых операций и их объема. Следует
отметить, что часто оказанные услуги при определенных обстоятельствах могут
принести не доход, а убытки. Поэтому, комбанки должны довольно осторожно
подходить к совершению этих операций. Многие комбанки берут плату со своих
клиентов за совершение расчетных операций, переводных, аккредитивных,
кассовых. Эта плата должна покрывать все расходы на совершение расчетных
операций, в том числе плату банка регионально-расчетного, за осуществление
экстренных платежей. Некоторые крупные банки с целью избавления от малых
клиентов, которые им часто не выгодны, могут добиваться перевода или своих
расчетных счетов в другие банки, путем повышения плана за совершение
расчетных операций.
Расходы коммерческих банков, как и в любой другой отрасли, можно
подразделить на относительно-постоянные и относительно-переменные.
Относительно-постоянные являются расходами банков на заработную плату и
начисления на нее, бланки и канцелярские принадлежности, содержание
помещений, охраны, амортизационные перечисления и т.д. Правда в
долгосрочном плане и эти расходы переменны.
К переменным расходам относим: выплата процентов по вкладам
депозитов и межбанковскому кредиту за остатки средств на расчетных счетах.
Они зависят, как от объема привлекаемых банками кредитных ресурсов, так и
от их стоимости. К этим расходам относятся: также плата за услуги
региональной и регионального рассчетно-кассового центра за совершение
расчетных операций, обеспечение наличными деньгами. Переменными могут быть
издержки на рекламу, командировочные, почтово-телеграфные расходы и другие.
В соответствии с действующей методикой, комбанки определяют прибыль или
убытки от своей деятельности. Ежеквартально распределение прибыли банка
осуществляется по итогам деятельности за год, в соответствии с решением
общего собрания акционеров банка. В течении года прибыль распределяется в
виде аванса на основе установленных пропорций. В зависимости от налогового
законодательства банки уплачивают налоги в госбюджет и местный с прибыли
или дохода. После уплаты налогов и штрафов, налагаемых налоговой инспекцией
РК и другими органами из прибыли банков, производятся отчисления в его
резервный фонд в размере не ниже 5% прибыли остающейся в распоряжении
банка. Затем производится отчисления в фонды экономического стимулирования
банка, на благотворительные и спонсорские мероприятия на выплату
вознаграждений руководству банка. Из оставшейся суммы выплачиваются
дивиденды акционерам. Все остальное может быть направлено на индексацию
акций или же на прирост условного фонда банка. Убытки по итогам
деятельности за год покрывается за счет его резервного фонда, а при его
недостаточности за счет уменьшения фонда. При убыточной деятельности банка
акционерами или национальным банком, предоставляется альтернативный выбор о
решении вопроса, чтобы банк в будущем четко функционировал. Прибыль
является важнейшим показателем оценки деятельности коммерческих банков. Она
используется аналитиками для определения рейтингов банков на основе их
балансов. Ныне у нас за рубежом пока нет общепринятой методики начисления
рейтингов комбанков. Поэтому рейтинг рассчитан по разным методикам. Могут
существенно различаться, а, следовательно, различными будут оценки
деятельности банков. Поскольку методика имеет свои положительные и
отрицательные стороны, необходимо отобрать из них такие, которые наиболее
полно характеризуют деятельность банков. Для этого, прежде всего, следует
установить общую для всех банков форму баланса. Правильно определенные
рейтинги балансов позволяют клиентам избрать те из них, в которые можно
будет без риска помещать и вкладывать свои деньги.
История развития банковской системы РК
Во времена советской власти Казахстан не имел своей банковской
системы, так как на территории республики функционировали филиалы и
отделения централизованной кредитной системы СССР. В связи с этим история
банковской системы неразрывна, связана с историей СССР и дореволюционной
России. В банковскую систему царской России входили: Государственный
банк, акционерные банки, общества взаимного кредита, городские банки, банки
ипотечного кредита и другие кредитные учреждения.
Началом в развитии банковской системы России и Казахстана явилось
создание в 1773 г. государственного ссудного банка, который в большей
степени играл роль казенного ломбарда. Но еще до этого в России уже в 1665
г. в Пскове воеводой Афанасием Ордин-Нащокиным была предпринята попытка
учреждения коммерческого банка, которая была не одобрена центральным
правительством, и банк так и не начал функционировать.
Развитие экономики требовало увеличения возможностей кредитования.
Поэтому уже в 1754 г. было создано два банка – Государственный заемный банк
для дворянства, призванный осуществлять краткосрочное кредитование под
залог недвижимости дворян, и Банк для поправления при Санкт-Петербургском
порте коммерции и купечества для предоставления купечеству краткосрочных
кредитов под залог товаров, драгоценных металлов, а также гарантии
городских магистратов. Однако эти банки достаточно быстро прекратили свою
деятельность, столкнувшись с не возвратом основной части кредитов.
Наряду с банками в 1772 году появляются специализированные кредитные
учреждения, принимающие вклады до востребования и выдающие ссуды либо под
залог ипотеки (сохранные кассы), либо под залог драгоценных металлов
(ссудные кассы). В 1775 году появляются Приказы общественного призрения,
формирующие капитал за счет приема вкладов и выдающие краткосрочные кредиты
под залог недвижимости.
Начиная с 1786 года, когда на базе Петербургского и Московского
земельных банков для дворянства был учрежден Государственный земельный
банк, появляются институты долгосрочного ипотечного кредитования. Среди них
– Вспомогательный для дворянства банк (1797г.), особенностью которого была
выдача долгосрочных ипотечных ссуд не деньгами, а банковскими билетами с
принудительным курсом. Они были обязательны к приему, как частными лицами,
так и казначейством по принудительной стоимости и приносили определенный
годовой доход.
В 1817 году был создан Государственный коммерческий банк, который не
только принимал вклады, но и осуществлял жирорасчеты (бесплатные переводы –
трансферты). Среди активных операций этого банка выделялись выдача ссуд и
учет простых и переводных векселей. При этом банку были предоставлены
определенные привилегии, в частности, капитал и вклады не облагались
налогами и не использовались для финансирования государственных расходов.
Государство сохраняло определенный контроль над банком путем назначения
половины директоров и утверждало решения правления банка, касающиеся
активных операций. Данный банк имел 12 отделений.
В 50-е годы XIX века начали складываться предпосылки для расширения
банковской системы. Ведь, по сути, имеющиеся банки были казенными
учреждениями с присущими им ростовщическими чертами. Поэтому в 1859 году
были приняты решения, положившие начало новому этапу развития банковской
системы. Ее реформа 1861 года предполагала ликвидацию всех государственных
учреждений и создание коммерческих банков.
Началом осуществления реформы стало упразднения в 1860 году Заемного
банка, дела которого были переданы в Петербургскую сохранную казну. В этом
же году был учрежден Государственный банк России на базе государственного
коммерческого банка. Одновременно с открытием Государственного банка
начался процесс создания частных долгосрочных и краткосрочных учреждений.
Среди долгосрочных наиболее известными были Санкт-Петербургское городское
кредитное общество, созданное на основе взаимного кредитования и солидарной
ответственности для выдачи ссуд под залог городской недвижимости;
Херсонский земский банк, созданный на базе принципа взаимного кредитования;
Общество взаимного поземельного кредита (стало банкротом в 1890г.). В числе
краткосрочных институтов можно назвать Санкт-Петербургское общество
взаимного кредита и Санкт-Петербургский частный коммерческий банк, который
стал первым акционерным банком.
К 1872 году банковская система России и Казахстана состояла из:
➢ Государственного банка;
➢ Общественных городских и земельных банков;
➢ Частных банков: долгосрочного кредитования – под залог
недвижимости с круговой порукой и акционерные; под залог
городской недвижимости – городские кредитные общества;
краткосрочного кредитования – акционерные коммерческие банки;
общества взаимного кредита, появившиеся в 1863 году; сельские
ссудо-сберегательные товарищества взаимного кредита, возникшие в
1870 году.
Широкое развитие банковской системы было прервано Первой
мировой войной.
Государственный Банк России привлекал в 1914 году больше
половины вкладов и текущих счетов, около 13 учетно-ссудных
операций всех акционерных коммерческих банков. В отличие от
центральных эмиссионных банков других стран Государственный банк
России кредитовал не только банки, но и промышленность, торговлю,
заготовки. К 1914 году он имел 10 контор, 124 отделения и 791
приписную кассу государственного казначейства.
Акционерные коммерческие банки занимали доминирующее положение
на рынке ссудных капиталов и к 1914 году достигли высокой степени
концентрации.
После Октябрьской революции 1917 года был осуществлен принцип
государственной монополии организации банковского дела. В стране
был создан Государственный банк, а затем, в результате
национализации частных коммерческих и других банков, - отраслевые и
территориальные банки, принадлежащие также государству. Одним из
звеньев банковской системы становятся государственные трудовые
сберегательные кассы. Одновременно с государственными банками в
первые годы советской власти создаются негосударственные кредитные
учреждения: кооперативные и частные, государственно-
капиталистические, в том числе с участием иностранного капитала. В
1922 году стали организовываться кредитные и ссудо-сберегательные
товарищества и их союзы, в задачу которых входило оживление деревни
и кустарной промышленности. В 1924 году сельскохозяйственной
кооперации было разрешено проводить кредитные операции в форме
приемов вкладов, выдачи ссуд и посредничества в расчетах.
С 1922 года создаются общества взаимного кредита для
кредитования частной торговли, промышленности, а также
государственно-капиталистический акционерный юго-восточный банк и
Российский коммерческий банк с участием иностранного капитала.
По мере развития социалистического сектора экономики
кооперативные и частные кредитные органы утрачивали свое значение и
переставали участвовать. Коллективизация сельского хозяйства
сделала ненужной кредитную кооперацию, которая ликвидируется в 1931
году. Вытеснение частного сектора из сферы торговли и
промышленности привело к свертыванию деятельности общества
взаимного кредита. Функции других кредитных органов переходят к
государственным отраслевым банкам: Промбанк, Цекомбанк, Всекобанк,
Центральный сельхоз банк и другие, которые были образованы в 1922 –
1925 годах.
В результате проведения кредитной реформы в СССР в 1930 – 1932
годах организованы отраслевые банки на новых принципах. Созданы 4
специальных банка по финансированию и кредитованию капитальных
вложений.
Банк финансирования капитального строительства промышленности
и электрохозяйства (Промбанк), преобразованный из банка
долгосрочного кредитования промышленности и электрохозяйства. Он
был в 1959 году реорганизован в Стройбанк СССР.
Банк финансирования социалистического земледелия (Сельхозбанк
СССР), организованный вместо многочисленных кредитных товариществ и
республиканских сельскохозяйственных банков. В 1959 году был
упразднен, его функции распределены между Госбанком и Стройбанком
СССР.
Банк финансирования капитального строительства кооперации
(Всекобанк), созданный на базе Всероссийского кооперативного банка
(в 1936 году был ликвидирован, а его активы и пассивы переданы
организованному Торгбанку СССР, упраздненному в 1959 году).
Банк финансирования коммунального и жилищного строительства
(Цекомбанк); был упразднен в 1959 году, а его функции распределены
между Госбанком и Стройбанком СССР.
Все эти отраслевые банки занимались финансированием
долгосрочным кредитованием отрасли. А в Госбанке СССР было
сконцентрировано краткосрочное кредитование всех отраслей народного
хозяйства. Роль Госбанка СССР как центрального и ведущего звена
всей кредитной системы еще больше возросла. Расчетные и текущие
счета всех предприятий и организаций сосредоточились в Госбанке
СССР.
Во всех союзных республиках организовывались республиканские
учреждения всех банков. При этом соблюдался принцип централизации
банковского дела, подчинение банковских учреждений вышестоящим
органам банков, недопустимость установления каких-либо местных
правил.
Был также осуществлен на практике принцип концентрации
денежного оборота в одном банке, то есть каждое предприятие,
организация или учреждение могло иметь расчетный или текущий счет
только в одном банке. В этом банке они хранили свои средства,
получали кредиты и наличные деньги, через него проводили все
безналичные расчеты.
Банковская реформа в СССР была проведена в 1987 -1988гг. В
результате на основе учреждений Госбанка СССР и Стройбанка СССР
были созданы: Промстройбанк, Агропромбанк и Жилсоцбанк. На базе
системы сберегательных касс, входивших в состав Госбанка СССР,
образован Сберегательный банк, а на основе Внешторгбанка создан
Внешэкономбанк. Госбанк СССР перестал осуществлять кассовое и
кредитно-расчетное обслуживание предприятий и организаций. Он был
провозглашен Центральным банком страны.
На Промстройбанк СССР было возложено проведение кредитной
политики, повышение эффективности системы кредитования основной
деятельности, финансирование и кредитование капитальных вложений, а
также расчеты в промышленности, строительстве, на транспорте и в
связи, в системе Госснаба СССР. Банк вел расчетные, ссудные и
другие счета предприятий и объединений этих отраслей хозяйства.
Такое же комплексное кредитно-расчетное обслуживание предприятий
агропромышленного комплекса осуществлял Агропромбанк СССР;
предприятий и организаций социальной сферы и торговли – Жилсоцбанк
СССР; обслуживания населения – Сбербанк СССР. Внешэкономбанк СССР
обеспечивал организацию и проведение расчетов по экспортно-
импортным операциям.
Структура специализированных банков была построена по административно-
территориальному принципу. Организованы республиканские банки в союзных
республиках и управления банков в краях и областях. На уровне района или
города банки имели свои учреждения. Они создавались первоначально по
принципу: в районе, как правило, одно учреждение одного из
специализированных банков, клиентура которого преобладает в данном районе.
Исключение составляли Сбербанк СССР, учреждения которого были представлены
в каждом районе, колхозе и совхозе. Низовое звено спецбанков (кроме
Сбербанка), несмотря на специализацию, обслуживало всю клиентуру данного
района. По существу специализация банков выражалась только на уровне
управления, а низовые учреждения превратились в универсальные кредитные
учреждения. Им пришлого обслуживать клиентуру всего района, т.е.
предприятия, всех отраслей.
Они имели 4 кредитных плана — по числу банков. Отраслевая
принадлежность указанных банков пришла в противоречие с универсальностью их
клиентуры, что породило ряд проблем, связанных, прежде всего с
формированием кредитных ресурсов. Усугублялось это неконтролируемым
переливом средств через систему взаимных межрегиональных расчетов из банка
в банк. Чтобы каждый банк работал в пределах своих ресурсов, необходимо
было перейти на межбанковские расчеты по корреспондентским счетам,
открываемым в Госбанке СССР.
Коммерческие банки, отделенные от Госбанка, обычно функционировали как
специализированные, каждый банк имел монополию в определенной отрасли
(промышленность, строительство, сельское хозяйство, внешняя торговля). Они
финансировали и кредитовали свои предприятия, как им предписывалось,
зачастую под крайне низкие проценты, не принимая в расчет обоснованность,
жизнеспособность и прибыльность этих предприятий. В активах этих банков
преобладали некачественные просроченные ссуды убыточных государственных
предприятий.
В целом идея специализации банков внесла путаницу в работу банковской
системы, она не освободилась от монополизации, не внесла коренного
изменения в кредитный механизм, а стала, пожалуй, еще более громоздкой ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Казахский экономический Университет имени Т. Рыскулова
Кафедра: Финансовых рынков и инвестиций
Курсовая работа:
Становление и развитие банковской системы Казахстана
Проверила: Утенова Р.Е.
Выполнила:
Алматы 2005 г.
План
Введение.
I. Сущность и функции банковской системы.
1. Понятие и признаки банковской системы.
2. Банки, их сущность, функции, структура банковской системы.
II. Становление и развитие банковской системы РК.
1. История развития банковской системы РК.
2. Банковская реформа Казахстана.
III. Перспективы развития банковской системы в Казахстане.
Заключение.
Введение
В Казахстане развита система рыночных отношений и банк становится
если не главной, то одной из важнейших структур. Если раньше банковское
дело в Казахстане находилось на довольно низком уровне, как развития, так и
по уделяемому вниманию в учебных заведениях, то сейчас это одна из наук,
развивающихся наиболее быстрыми темпами.
В Казахстане собственная банковская система появилась после
получения суверенитета, в декабре 1990 г. Уже в январе 1991г. был принят
Закон " О банках и банковской деятельности в Казахской ССР", что было по
существу началом банковской реформы в стране. Республиканский
Государственный банк был преобразован в Национальный банк Республики
Казахстан с областными управлениями и отделениями. В 1993 г. акционерные
коммерческие банки были преобразованы в акционерные банки, а Сбербанк
переименован в Народный банк Республики Казахстан.
После, Республика Казахстан согласно статье 3 Указа Президента РК
“О банках и банковской деятельности” имеет двухуровневую банковскую
систему. Национальный банк является центральным банком государства и
представляет собой верхний уровень банковской системы. Задачи, принципы
деятельности, правовой статус и полномочия Национального банка определяются
Указом Президента РК, имеющем силу закона, “О Национальном банке Республики
Казахстан”. Все иные банки представляют собой нижний уровень банковской
системы.
Понятие и признаки банковской системы.
Понятие система широко используется современной наукой. Оно
соотносится с исследованием многообразных явлений природы и общественного
развития. Термином система охотно оперируют не только ученые, философы,
но и деятели культуры и искусства, организаторы производства и работы
банков.
Как это ни покажется странным, но термин система не получил от этого
четкого определения. Чаще всего под словом система понимается состав чего-
либо. В Законе РК от 31.08.1995 года О банках и банковской деятельности в
РК говорится, что РК имеет двухуровневую банковскую систему. Национальный
Банк является центральным банком государства и представляет собой верхний
уровень банковской системы. Все иные банки представляют собой нижний
уровень банковской системы за исключением Банка развития Казахстана,
имеющего особый правовой статус.
Понятие банковская система более широкое, оно включает:
➢ Совокупность элементов;
➢ Достаточность элементов, образующих определенную целостность;
➢ Взаимодействие элементов.
Свойства банковской системы:
1. Банковская система, прежде всего не является случайным многообразием,
случайной совокупностью элементов. В нее нельзя механически включать
субъекты, также действующие на рынке, но подчиненные другим целям.
К примеру, на рынке функционируют торговая система, система
транспорта и связи, исполнительной и законодательной власти,
правоохранительных органов и т.п. Каждая из данных и других систем имеет
особое назначение. Они соприкасаются друг с другом, но имеют разные
задачи. В банковскую систему нельзя включать производственные,
сельскохозяйственные единицы, занятые другим родом деятельности.
2. Банковская система специфична, она выражает свойства,
характерные для нее самой, в отличие от других систем, функционирующих в
народном хозяйстве. Специфика банковской системы определяется ее
составными элементами и отношениями, складывающимися между ними.
Когда рассматривается банковская система, то, прежде всего, имеется
в виду, что она в качестве составного элемента включает банки, которые
как денежно-кредитные институты дают окраску банковской системе.
Вместе с тем это не следует понимать так, что сущность банковской
системы есть сложение сущностей ее элементов. Сущность банковской системы
– это не арифметическое действие, а проникновение в новую более широкую
сущность, охватывающую сущность не только отдельных элементов, но и их
взаимосвязь. Сущность банковской системы обращена не только к сущности
частных, составляющих элементов, но и к их взаимодействию.
Из этого следует, что сущность банковской системы влияет на состав
и сущность ее отдельных элементов.
Существует несколько типов банковской системы:
➢ Распределительная централизованная банковская система;
➢ Рыночная банковская система;
➢ Система переходного периода.
Различия между распределительной и рыночной банковскими
системами.
Распределительная (централизованная) Рыночная банковская система
банковская система
I. По типу собственности
Государство – единственный Многообразие форм собственности на
собственник на банки. банки
По степени монополизации
Монополия государства на формирование Монополия государства на банки
банков. отсутствует, любые юридические и
физические лица могут образовать
свой банк.
По количеству уровней систем
Одноуровневая банковская система. Двухуровневая банковская система.
По характеру системы управления.
Централизованная (вертикальная) схема Децентрализованная
управления. (горизонтальная) схема управления.
По характеру банковской политики.
Политика единого банка. Политика множества банков.
VI. По характеру взаимоотношений банков с государством
Государство отвечает по обязательствамГосударство не отвечает по
банков. обязательствам банков, так же как
банки не отвечают по
обязательствам государства.
VII. По характеру подчиненности
Банки подчиняются правительству, Национальный Банк РК подотчетен
зависят от его оперативной Президенту РК. Коммерческие банки
деятельности. подотчетны своим акционерам.
По выполнению эмиссионной и кредитной операций.
Кредитные и эмиссионные операции Эмиссионные операции сосредоточены
сосредоточены в одном банке (кроме только Национальном Банке РК;
отдельных банков, которые не выполняютоперации по кредитованию
эмиссионные операции). предприятий и физических лиц
выполняют только коммерческие
банки.
IX. По способу назначения руководителей банка.
Руководитель банка назначается Председатель Национального Банка
центральной или местной властью, РК назначается Президентом РК с
вышестоящими органами управления. согласия Парламента РК.
Председатель коммерческого банка
назначается его Правлением.
3. Банковскую систему можно представить как целое, как многообразие
частей, подчиненных единому целому. Это означает, что ее отдельные
части связаны таким образом, что могут при необходимости заменить одна
другую. В случае если ликвидируется один банк, вся система не
становится недееспособной – появляется другой банк, который может
выполнять банковские операции и услуги. В банковскую систему при этом
могут влиться новые части, восполняющие специфику целого.
4. Банковская система не находиться в статическом состоянии, напротив,
она постоянно в динамике. Здесь выделяются два момента.
Во-первых, банковская система как целое все время находится в
движении, она дополняется новыми компонентами, а также совершенствуется.
Во-вторых, внутри банковской системы постоянно возникают новые
связи. Взаимодействие образуется как между центральным банком и
коммерческими банками, так и между ними. Банки участвуют на рынке
межбанковских кредитов, предлагают для продажи длинные и короткие
деньги, покупают денежные ресурсы друг у друга. Банки могут оказывать
друг другу иные услуги.
5. Банковская система является системой закрытого типа. В полном смысле
ее нельзя назвать закрытой, поскольку она взаимодействует с внешней
средой, с другими системами. Кроме того, система пополняется новыми
элементами, соответствующими ее свойствами. Тем не менее, она
закрыта, так как, несмотря на обмен информацией между банками и
издание центральными банками специальных статистических сборников,
информационных справочников, бюллетеней, существует банковская
тайна. По закону банки не имеют права давать информацию об остатках
денежных средств на счетах, об их движении.
6. Банковская система – самоорганизующаяся, поскольку изменение
экономической конъюнктуры, политической ситуации неизбежно приводит к
автоматическому изменению политики банка.
В период экономических кризисов и политической нестабильности
банковская система сокращает долгосрочные инвестиции в производство,
уменьшает сроки кредитования, увеличивает доходы преимущественно не за
счет основной, а побочной деятельности. Напротив, в условиях
экономической и политической стабильности и, следовательно, сокращения
риска банки активизируют свою деятельность как по обслуживанию основной
производственной деятельность, как по обслуживанию основной
производственной деятельности предприятий, так и долгосрочному
кредитованию хозяйства, получают доходы преимущественно за счет своих
традиционных процентных поступлений. Банки не принявшие меры, учитывающие
меняющиеся события, неизбежно оказываются в трудном экономическом
положении, теряют клиентов, несут убытки, в конечном счете, перестают
существовать.
7. Банковская система выступает как управляемая система.
Национальный банк, проводя независимую денежно-кредитную политику, в
различных формах подотчетен лишь парламенту, либо исполнительной власти.
Деловые банки, будучи юридическими лицами, функционируют на базе общего и
специального законодательства, их деятельность регулируется
экономическими нормативами, устанавливаемыми центральным банком, который
осуществляет контроль за деятельностью кредитных институтов.
Признаки банковской системы:
➢ Включает элементы, подчиненные определенному единству, отвечающие
единым целям;
➢ Имеет специфические свойства;
➢ Способна к взаимозаменяемости элементов;
➢ Является динамической системой;
➢ Выступает как система закрытого типа;
➢ Обладает характером саморегулирующейся системы;
➢ Является управляемой системой.
Банки, их сущность, функции, структура банковской системы.
Банки - одна их древнейших и наиболее распространенных групп
кредитных учреждений, выполняющих роль большинства кредитно-финансовых
услуг и по существу являющихся институтами универсального профиля,
классические банковские операции - привлечения средств на расчетные
(текущие) счета, срочные вклады, предоставление аккумулированных средств в
сферу на условиях платности, срочности, возвратности. В настоящее время
круг банковских операций существенно расширился, все больше и больше грань
меж банковскими и квазибанковскими операциями.
В соответствии с функциональной специализацией объема и качеством
предоставляемых отдельным хозяйством кредитно-финансовых услуг кредитной
системы составляет банковская система, на которую падает основная нагрузка
по кредитно-финансовому обслуживанию хозяйственного оборота, а единым
органом, координирующим деятельность кредитных институтов, является
центральный банк - эмиссионный банк, выполняющих функции управления
процессом организации кредитно-расчетного и финансового обслуживания
хозяйства. Однако, прямое и непосредственное воздействие и регулирование,
контрольные и надзорные функции, Центральный Банк выполняет только по
отношению к банковским учреждениям, иным институтам специализирующихся на
чисто банковских операциях, в зависимости от подчиненности кредитных
институтов, согласно банковскому законодательству иерархической структуре
кредитной системы, можно выделить два типа банковской системы одно и
двухуровневую. Одноуровневая банковская система предполагает преобладание с
горизонтальных связей между банками, универсализацию их операций и функций.
В рамках одноуровневой банковской системы все кредитные институты,
включая и Центральный Банк, находятся на одном иерархическом шаге, выполняя
аналогические функции по кредитно-расчетному обслуживанию клиентуры.
Двухуровневая банковская система основывается на построении
взаимоотношения между банками в двух плоскостях по вертикали и по
горизонтали. По вертикали отношения подчинены между Центральным Банком как
руководящим, управляющим центром и низовыми звеньями коммерческими и
специализированными банками, при этом происходит разделение
административных и оперативных функций связанных с обслуживанием хозяйства.
Банки - сфера деятельности, которых является торговля деньгами и
предоставление связанных с ней услуг юридическим и физическим лицам, в
зависимости от специфики выполняемых ими функций, делятся на два вида:
1) эмиссионные
2) неэмиссионные (коммерческие).
Эмиссионные банки – это Национальный Банк РК наделен правом
эмиссии денежных знаков в обращении. В разных странах они называются по-
разному: народные, национальные, резервные. Главная задача банков,
выполняющих функции центральных, торгующим денежным товаром, только среди
банков и не вступающих непосредственно в отношения с отдельными
хозяйственными единицами, состоит в том, что они выполняют управление
эмиссионной, кредитной, расчетной деятельностью банковской системы. Они же
являются коммерческими организациями, не органами государственного
управления в традиционном понятии этого слова. Эмиссионным правом
государство наделяет, как правило, только один банк, поскольку
предоставление права эмиссии денег всем банкам расширило бы денежное
вращение страны.
Эмиссионный банк может располагать такими крупными средствами,
какими не располагает ни один из крупных банков, так как его пассивы - это
средство бюджета и наличные деньги в обращении. Это обстоятельство дает ему
возможность оказывать поддержку другим банкам и руководить их
деятельностью. Эмиссионный банк становиться - центром по организации
банковского дела в стране, вокруг которого группируются все прочие банки и
иные кредитно-финансовые учреждения.
Характерными для Национального банка являются следующие функции:
1) Эмиссия и контроль денежного обращения.
2) Расчетный и резервный центр банков.
3) Управление государственным долгом, наполнение госбюджета.
4) Выполнение роли "кредитора " последней инстанции "Банка - банков".
5) Проведение научных исследований.
Наделение Центробанка указанными полномочиями позволяет обеспечить
эффективное функционирование двухуровневой банковской системы.
Коммерческие банки - занимаются практически всеми видами кредитно-
расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием хозяйственной
деятельности своих клиентов. Первоначально, комбанки создавались как
отраслевые.
Комбанки классифицируются по ряду признаков в зависимости от форм
собственности. Они подразделяются на частные и государственные.
По форме организации, среди частных банков преобладают акционерные, в
виде, обществ открытого и закрытого типа. Коммерческие банки, в зависимости
от выполняемых операций, бывают универсальными и специализированными.
В зависимости от территории деятельности коммерческие банки
делятся на международные, республиканские, региональные. Международные
банки создаются с участием иностранного капитала и могут иметь филиалы в
других странах.
В зависимости от организационной структуры, на ряду с
многофилиальными банками существуют без филиальные банки, многие из них
работают успешно. Хотя конкурировать с большими банками все труднее. Одна
из основных целей коммерческих банков - это получение прибыли, являющейся
источником выплаты дивидендов, акционерам создание фондов банка, базой
повышения благосостояния работников банка.
Прибыль банка представляет собой разность между его валовым
доходом и расходом. Валовый доход зависит, прежде всего, от объема его
кредитных вложений и инвестиций, размером процентной ставки - по выдаваемым
кредитам, от величины и структуры активов банка. Основным источником
доходов большинства коммерческих банков являются %-ы, взыскаемые с
должников за пользование ссудами. Это объясняется тем, что банки являются
финансовыми посредниками перераспределения денежных средств между ними, у
кого они высвободились и теми, у кого появилась временная потребность.
Размер кредитной ставки за пользование кредитом, определяется в
процессе переговоров между банками и заемщиками, при заключении предметного
договора. Причем, он не одинаков не только в разных банках, но в одном и
том же банке в отношении различных заемщиков. Банки также могут получать
доходы от операций с ценными бумагами.
Банки осуществляют для своих клиентов широкий спектр услуг -
предоставление гарантий и поручительств клиентам, рассчетно-кассовое
обслуживание, доверительные консультации, аудиторские, лизинговые,
фекторинговые услуги, операции с монетарными металлами. Эти операции
приносят доход, как правило, в виде комиссионного вознаграждения и других
видов оплачиваемых услуг. Доля этих видов в валовом доходе каждого банка
не одинакова и зависит от выполняемых операций и их объема. Следует
отметить, что часто оказанные услуги при определенных обстоятельствах могут
принести не доход, а убытки. Поэтому, комбанки должны довольно осторожно
подходить к совершению этих операций. Многие комбанки берут плату со своих
клиентов за совершение расчетных операций, переводных, аккредитивных,
кассовых. Эта плата должна покрывать все расходы на совершение расчетных
операций, в том числе плату банка регионально-расчетного, за осуществление
экстренных платежей. Некоторые крупные банки с целью избавления от малых
клиентов, которые им часто не выгодны, могут добиваться перевода или своих
расчетных счетов в другие банки, путем повышения плана за совершение
расчетных операций.
Расходы коммерческих банков, как и в любой другой отрасли, можно
подразделить на относительно-постоянные и относительно-переменные.
Относительно-постоянные являются расходами банков на заработную плату и
начисления на нее, бланки и канцелярские принадлежности, содержание
помещений, охраны, амортизационные перечисления и т.д. Правда в
долгосрочном плане и эти расходы переменны.
К переменным расходам относим: выплата процентов по вкладам
депозитов и межбанковскому кредиту за остатки средств на расчетных счетах.
Они зависят, как от объема привлекаемых банками кредитных ресурсов, так и
от их стоимости. К этим расходам относятся: также плата за услуги
региональной и регионального рассчетно-кассового центра за совершение
расчетных операций, обеспечение наличными деньгами. Переменными могут быть
издержки на рекламу, командировочные, почтово-телеграфные расходы и другие.
В соответствии с действующей методикой, комбанки определяют прибыль или
убытки от своей деятельности. Ежеквартально распределение прибыли банка
осуществляется по итогам деятельности за год, в соответствии с решением
общего собрания акционеров банка. В течении года прибыль распределяется в
виде аванса на основе установленных пропорций. В зависимости от налогового
законодательства банки уплачивают налоги в госбюджет и местный с прибыли
или дохода. После уплаты налогов и штрафов, налагаемых налоговой инспекцией
РК и другими органами из прибыли банков, производятся отчисления в его
резервный фонд в размере не ниже 5% прибыли остающейся в распоряжении
банка. Затем производится отчисления в фонды экономического стимулирования
банка, на благотворительные и спонсорские мероприятия на выплату
вознаграждений руководству банка. Из оставшейся суммы выплачиваются
дивиденды акционерам. Все остальное может быть направлено на индексацию
акций или же на прирост условного фонда банка. Убытки по итогам
деятельности за год покрывается за счет его резервного фонда, а при его
недостаточности за счет уменьшения фонда. При убыточной деятельности банка
акционерами или национальным банком, предоставляется альтернативный выбор о
решении вопроса, чтобы банк в будущем четко функционировал. Прибыль
является важнейшим показателем оценки деятельности коммерческих банков. Она
используется аналитиками для определения рейтингов банков на основе их
балансов. Ныне у нас за рубежом пока нет общепринятой методики начисления
рейтингов комбанков. Поэтому рейтинг рассчитан по разным методикам. Могут
существенно различаться, а, следовательно, различными будут оценки
деятельности банков. Поскольку методика имеет свои положительные и
отрицательные стороны, необходимо отобрать из них такие, которые наиболее
полно характеризуют деятельность банков. Для этого, прежде всего, следует
установить общую для всех банков форму баланса. Правильно определенные
рейтинги балансов позволяют клиентам избрать те из них, в которые можно
будет без риска помещать и вкладывать свои деньги.
История развития банковской системы РК
Во времена советской власти Казахстан не имел своей банковской
системы, так как на территории республики функционировали филиалы и
отделения централизованной кредитной системы СССР. В связи с этим история
банковской системы неразрывна, связана с историей СССР и дореволюционной
России. В банковскую систему царской России входили: Государственный
банк, акционерные банки, общества взаимного кредита, городские банки, банки
ипотечного кредита и другие кредитные учреждения.
Началом в развитии банковской системы России и Казахстана явилось
создание в 1773 г. государственного ссудного банка, который в большей
степени играл роль казенного ломбарда. Но еще до этого в России уже в 1665
г. в Пскове воеводой Афанасием Ордин-Нащокиным была предпринята попытка
учреждения коммерческого банка, которая была не одобрена центральным
правительством, и банк так и не начал функционировать.
Развитие экономики требовало увеличения возможностей кредитования.
Поэтому уже в 1754 г. было создано два банка – Государственный заемный банк
для дворянства, призванный осуществлять краткосрочное кредитование под
залог недвижимости дворян, и Банк для поправления при Санкт-Петербургском
порте коммерции и купечества для предоставления купечеству краткосрочных
кредитов под залог товаров, драгоценных металлов, а также гарантии
городских магистратов. Однако эти банки достаточно быстро прекратили свою
деятельность, столкнувшись с не возвратом основной части кредитов.
Наряду с банками в 1772 году появляются специализированные кредитные
учреждения, принимающие вклады до востребования и выдающие ссуды либо под
залог ипотеки (сохранные кассы), либо под залог драгоценных металлов
(ссудные кассы). В 1775 году появляются Приказы общественного призрения,
формирующие капитал за счет приема вкладов и выдающие краткосрочные кредиты
под залог недвижимости.
Начиная с 1786 года, когда на базе Петербургского и Московского
земельных банков для дворянства был учрежден Государственный земельный
банк, появляются институты долгосрочного ипотечного кредитования. Среди них
– Вспомогательный для дворянства банк (1797г.), особенностью которого была
выдача долгосрочных ипотечных ссуд не деньгами, а банковскими билетами с
принудительным курсом. Они были обязательны к приему, как частными лицами,
так и казначейством по принудительной стоимости и приносили определенный
годовой доход.
В 1817 году был создан Государственный коммерческий банк, который не
только принимал вклады, но и осуществлял жирорасчеты (бесплатные переводы –
трансферты). Среди активных операций этого банка выделялись выдача ссуд и
учет простых и переводных векселей. При этом банку были предоставлены
определенные привилегии, в частности, капитал и вклады не облагались
налогами и не использовались для финансирования государственных расходов.
Государство сохраняло определенный контроль над банком путем назначения
половины директоров и утверждало решения правления банка, касающиеся
активных операций. Данный банк имел 12 отделений.
В 50-е годы XIX века начали складываться предпосылки для расширения
банковской системы. Ведь, по сути, имеющиеся банки были казенными
учреждениями с присущими им ростовщическими чертами. Поэтому в 1859 году
были приняты решения, положившие начало новому этапу развития банковской
системы. Ее реформа 1861 года предполагала ликвидацию всех государственных
учреждений и создание коммерческих банков.
Началом осуществления реформы стало упразднения в 1860 году Заемного
банка, дела которого были переданы в Петербургскую сохранную казну. В этом
же году был учрежден Государственный банк России на базе государственного
коммерческого банка. Одновременно с открытием Государственного банка
начался процесс создания частных долгосрочных и краткосрочных учреждений.
Среди долгосрочных наиболее известными были Санкт-Петербургское городское
кредитное общество, созданное на основе взаимного кредитования и солидарной
ответственности для выдачи ссуд под залог городской недвижимости;
Херсонский земский банк, созданный на базе принципа взаимного кредитования;
Общество взаимного поземельного кредита (стало банкротом в 1890г.). В числе
краткосрочных институтов можно назвать Санкт-Петербургское общество
взаимного кредита и Санкт-Петербургский частный коммерческий банк, который
стал первым акционерным банком.
К 1872 году банковская система России и Казахстана состояла из:
➢ Государственного банка;
➢ Общественных городских и земельных банков;
➢ Частных банков: долгосрочного кредитования – под залог
недвижимости с круговой порукой и акционерные; под залог
городской недвижимости – городские кредитные общества;
краткосрочного кредитования – акционерные коммерческие банки;
общества взаимного кредита, появившиеся в 1863 году; сельские
ссудо-сберегательные товарищества взаимного кредита, возникшие в
1870 году.
Широкое развитие банковской системы было прервано Первой
мировой войной.
Государственный Банк России привлекал в 1914 году больше
половины вкладов и текущих счетов, около 13 учетно-ссудных
операций всех акционерных коммерческих банков. В отличие от
центральных эмиссионных банков других стран Государственный банк
России кредитовал не только банки, но и промышленность, торговлю,
заготовки. К 1914 году он имел 10 контор, 124 отделения и 791
приписную кассу государственного казначейства.
Акционерные коммерческие банки занимали доминирующее положение
на рынке ссудных капиталов и к 1914 году достигли высокой степени
концентрации.
После Октябрьской революции 1917 года был осуществлен принцип
государственной монополии организации банковского дела. В стране
был создан Государственный банк, а затем, в результате
национализации частных коммерческих и других банков, - отраслевые и
территориальные банки, принадлежащие также государству. Одним из
звеньев банковской системы становятся государственные трудовые
сберегательные кассы. Одновременно с государственными банками в
первые годы советской власти создаются негосударственные кредитные
учреждения: кооперативные и частные, государственно-
капиталистические, в том числе с участием иностранного капитала. В
1922 году стали организовываться кредитные и ссудо-сберегательные
товарищества и их союзы, в задачу которых входило оживление деревни
и кустарной промышленности. В 1924 году сельскохозяйственной
кооперации было разрешено проводить кредитные операции в форме
приемов вкладов, выдачи ссуд и посредничества в расчетах.
С 1922 года создаются общества взаимного кредита для
кредитования частной торговли, промышленности, а также
государственно-капиталистический акционерный юго-восточный банк и
Российский коммерческий банк с участием иностранного капитала.
По мере развития социалистического сектора экономики
кооперативные и частные кредитные органы утрачивали свое значение и
переставали участвовать. Коллективизация сельского хозяйства
сделала ненужной кредитную кооперацию, которая ликвидируется в 1931
году. Вытеснение частного сектора из сферы торговли и
промышленности привело к свертыванию деятельности общества
взаимного кредита. Функции других кредитных органов переходят к
государственным отраслевым банкам: Промбанк, Цекомбанк, Всекобанк,
Центральный сельхоз банк и другие, которые были образованы в 1922 –
1925 годах.
В результате проведения кредитной реформы в СССР в 1930 – 1932
годах организованы отраслевые банки на новых принципах. Созданы 4
специальных банка по финансированию и кредитованию капитальных
вложений.
Банк финансирования капитального строительства промышленности
и электрохозяйства (Промбанк), преобразованный из банка
долгосрочного кредитования промышленности и электрохозяйства. Он
был в 1959 году реорганизован в Стройбанк СССР.
Банк финансирования социалистического земледелия (Сельхозбанк
СССР), организованный вместо многочисленных кредитных товариществ и
республиканских сельскохозяйственных банков. В 1959 году был
упразднен, его функции распределены между Госбанком и Стройбанком
СССР.
Банк финансирования капитального строительства кооперации
(Всекобанк), созданный на базе Всероссийского кооперативного банка
(в 1936 году был ликвидирован, а его активы и пассивы переданы
организованному Торгбанку СССР, упраздненному в 1959 году).
Банк финансирования коммунального и жилищного строительства
(Цекомбанк); был упразднен в 1959 году, а его функции распределены
между Госбанком и Стройбанком СССР.
Все эти отраслевые банки занимались финансированием
долгосрочным кредитованием отрасли. А в Госбанке СССР было
сконцентрировано краткосрочное кредитование всех отраслей народного
хозяйства. Роль Госбанка СССР как центрального и ведущего звена
всей кредитной системы еще больше возросла. Расчетные и текущие
счета всех предприятий и организаций сосредоточились в Госбанке
СССР.
Во всех союзных республиках организовывались республиканские
учреждения всех банков. При этом соблюдался принцип централизации
банковского дела, подчинение банковских учреждений вышестоящим
органам банков, недопустимость установления каких-либо местных
правил.
Был также осуществлен на практике принцип концентрации
денежного оборота в одном банке, то есть каждое предприятие,
организация или учреждение могло иметь расчетный или текущий счет
только в одном банке. В этом банке они хранили свои средства,
получали кредиты и наличные деньги, через него проводили все
безналичные расчеты.
Банковская реформа в СССР была проведена в 1987 -1988гг. В
результате на основе учреждений Госбанка СССР и Стройбанка СССР
были созданы: Промстройбанк, Агропромбанк и Жилсоцбанк. На базе
системы сберегательных касс, входивших в состав Госбанка СССР,
образован Сберегательный банк, а на основе Внешторгбанка создан
Внешэкономбанк. Госбанк СССР перестал осуществлять кассовое и
кредитно-расчетное обслуживание предприятий и организаций. Он был
провозглашен Центральным банком страны.
На Промстройбанк СССР было возложено проведение кредитной
политики, повышение эффективности системы кредитования основной
деятельности, финансирование и кредитование капитальных вложений, а
также расчеты в промышленности, строительстве, на транспорте и в
связи, в системе Госснаба СССР. Банк вел расчетные, ссудные и
другие счета предприятий и объединений этих отраслей хозяйства.
Такое же комплексное кредитно-расчетное обслуживание предприятий
агропромышленного комплекса осуществлял Агропромбанк СССР;
предприятий и организаций социальной сферы и торговли – Жилсоцбанк
СССР; обслуживания населения – Сбербанк СССР. Внешэкономбанк СССР
обеспечивал организацию и проведение расчетов по экспортно-
импортным операциям.
Структура специализированных банков была построена по административно-
территориальному принципу. Организованы республиканские банки в союзных
республиках и управления банков в краях и областях. На уровне района или
города банки имели свои учреждения. Они создавались первоначально по
принципу: в районе, как правило, одно учреждение одного из
специализированных банков, клиентура которого преобладает в данном районе.
Исключение составляли Сбербанк СССР, учреждения которого были представлены
в каждом районе, колхозе и совхозе. Низовое звено спецбанков (кроме
Сбербанка), несмотря на специализацию, обслуживало всю клиентуру данного
района. По существу специализация банков выражалась только на уровне
управления, а низовые учреждения превратились в универсальные кредитные
учреждения. Им пришлого обслуживать клиентуру всего района, т.е.
предприятия, всех отраслей.
Они имели 4 кредитных плана — по числу банков. Отраслевая
принадлежность указанных банков пришла в противоречие с универсальностью их
клиентуры, что породило ряд проблем, связанных, прежде всего с
формированием кредитных ресурсов. Усугублялось это неконтролируемым
переливом средств через систему взаимных межрегиональных расчетов из банка
в банк. Чтобы каждый банк работал в пределах своих ресурсов, необходимо
было перейти на межбанковские расчеты по корреспондентским счетам,
открываемым в Госбанке СССР.
Коммерческие банки, отделенные от Госбанка, обычно функционировали как
специализированные, каждый банк имел монополию в определенной отрасли
(промышленность, строительство, сельское хозяйство, внешняя торговля). Они
финансировали и кредитовали свои предприятия, как им предписывалось,
зачастую под крайне низкие проценты, не принимая в расчет обоснованность,
жизнеспособность и прибыльность этих предприятий. В активах этих банков
преобладали некачественные просроченные ссуды убыточных государственных
предприятий.
В целом идея специализации банков внесла путаницу в работу банковской
системы, она не освободилась от монополизации, не внесла коренного
изменения в кредитный механизм, а стала, пожалуй, еще более громоздкой ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
