Разработка проекта годового плана развития районного узла телекоммуникаций


РЕСПУБЛИКА КАЗАХСТАН
АЛМАТИНСКИЙ ИНСТИТУТ ЭНЕРГЕТИКИ И СВЯЗИ
Кафедра Экономики и менеджмента в связи
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
к курсовой работе
по дисциплине: Экономика отрасли
на тему: « Разработка проекта годового плана развития районного узла
телекоммуникаций»
Руководитель:
профессор
С. А. Алибаева
«__»2004
Студент:
М. В. Ким
Специальность ЭМС
Группа ЭМС п -03-1
Алматы 2004
Содержание
Введение
Для достижения положительных результатов в современной экономической ситуации, необходимо совершенствование организации системы управления и его важнейшей функции - планирования. В условиях рыночных отношений, когда предприятие получило полную хозяйственную самостоятельность, планирование должно быть увязано с интересами потребителей товаров и услуг.
В рыночной экономике планирование является рабочим инструментом как для вновь создаваемых, так и для действующих предприятий, используемых во всех сферах предпринимательства. Планирование выступает как объективная оценка собственной предпринимательской деятельности предприятия и в тоже время необходимый инструмент проектно-инвестиционных решений в соответствии с потребностями рынка. Процесс разработки плана включает детальный анализ экономических и организационных вопросов, заставляет мобилизоваться.
В условиях рыночной экономики овладение искусством составления плана становится крайне актуальным в силу ряда причин: отсутствие опыта руководства предприятием у нового поколения предпринимателей и слабое представление всех ожидающих проблем; изменение хозяйственной среды требует корректировки поведения на рынке, борьба с конкурентами и т. д.
Основной целью разработка плана является планирование хозяйственной деятельности предприятия на ближайший и отдаленные периоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов.
Задание на выполнение работы
Объектом курсовой работы являются районные узлы телекоммуникации (РУТ), обладающие различными значительными дефицитными ресурсами, обеспечивающие организацию основной деятельности предприятий телекоммуникаций, а также осуществляющие анализ и оценку производственной деятельности.
Все районные узлы телекоммуникации (РУТ) наделены трудовыми, материальными и финансовыми ресурсами и в условиях непрерывного совершенствования управления производственным процессом должны строить свою производственную деятельность на принципах полного хозяйственного расчета для оперативно-хозяйственной самостоятельности.
Решение народнохозяйственной проблемы повышения эффективности деятельности предприятий связано с повышением эффективности использования разного рода ресурсов.
Районный узел телекоммуникации характеризуется определенными количественными показателями работы: объемом услуг в натуральном и денежном измерении; среднегодовой стоимостью основных фондов; среднегодовой численностью работников и т. д.
Эти данные позволяют изучить основные экономические показатели работы своего предприятия за два года, определить основные экономические показатели, характеризующие эффективность работы предприятия (доходы, производительность труда, коэффициенты использования фондов, прибыль, рентабельность и др. ), рассчитать уровни всех показателей, темпы их изменения и проводить сравнительный анализ.
Курсовая работа включает в себя три части: теоретическую, расчетную и аналитическую.
В соответствии с этим расчетно-пояснительная записка должна содержать:
1. Сущность, виды и методы планирования, целесообразность применения того или иного метода планирования;
2. Виды и структуру продукции и доходов от основной деятельности;
3. Расчет показателей эффективности работы предприятия, темпов их изменения;
4. Анализ результатов деятельности предприятия;
5. Оценка эффективности работы предприятия;
6. Выводы.
Исходные данные:
Таблица 1 - Показатели работы предприятия
Таблица 2 - Движение основных фондов в плановом году, тыс. тенге
Таблица 3 - Исходящий платный обмен
Таблица 4 - Средние доходные таксы, тенге
Предыдущие годы
1 год
2 год
134, 1
149, 9
44, 3
53, 2
7916
9499
1 Основы планирования в отрасли связи
Планирование - это процесс разработки и последующего контроля за ходом реализации плана и его корректировки в соответствии с изменяющимися условиями. В общем случае - это процесс обработки информации по обоснованию предстоящих действий, определение наилучших способов достижения целей. Целевой функцией планирования является удовлетворение спроса потребителей в соответствующих товарах (услугах) и получение максимальной прибыли.
Виды планирования:
1. Долгосрочное стратегическое (прогнозирование) - разработка альтернативных вариантов развития; выбор стратегических целей и определение важнейших направлений экономического развития.
2. Среднесрочное перспективное (пятилетие) - разработка и принятие направления экономического, технического и социального развития; установление важнейших производственно-экономических пропорций; определение и обоснование предполагаемой экономической эффективности.
3. Краткосрочное (оперативное) - система конкретных расчетов предпринимательской деятельности; разработка мер по обеспечению выполнения намеченных параметров; обоснование программ производственных подразделений.
Разработка планов, их обоснование и анализ осуществляются с помощью определенных правил, технических приемов, расчетов, составляющих методы планирования.
При методе экономического анализа исходным моментом разработки плана является изучение состояние экономики за период, предшествующий плановому. В процессе анализа выявляются состояние и тенденция развития отдельных показателей и различных сторон деятельности предприятия.
Нормативный метод базируется на применении прогрессивных технико-экономических норм и нормативов.
Балансовый метод - это основной метод планирования. При этом методе планы разрабатывают в виде взаимоуровновешанных таблиц, где, с одной стороны, показываются ресурсы, а с другой стороны, - соответствующие потребности. В отрасли связи балансовый метод используется лишь в планировании финансов и материально-технического обеспечения.
Продукцией называют совокупность благ, создаваемых процессом материального производства для удовлетворения материальных и культурных потребностей общества. Продукция связи по своей экономической сущности представляет собой полезный эффект, доставляемый потребителю процессом передачи сообщений и информации.
Показателем продукции предприятий связи определяется прямой полезный результат деятельности предприятий на промежуточных этапах производства передачи информации (исходящем, транзитном, входящем) .
Объем продукции количественно выражается: натуральными показателями по их номенклатуре, составляющими потребительные стоимости полезного эффекта, и денежными, выражающими затраты общественно необходимого труда на их производство.
Планирование продукции связи осуществляется на основе сочетания натуральных и стоимостных показателей. Перспективные планы (на 10 и 5 лет) продукции базируются на долгосрочных и пятилетних научных прогнозах общественных потребностей, ресурсов, обеспечивающих их удовлетворение, прогнозах достижений НТП в области связи.
2 Объем услуг и доходы от основной деятельности
Объем работы каждого предприятия связи оценивается числом обработанных на нем сообщений и обслуживаемых средств и сооружений связи.
Число же услуг, предоставленных потребителям данным предприятием, является основой для расчета доходов от основной деятельности, прибыли, рентабельности, производительности труда и т. д.
Таблица 2. 1 - Объем услуг, тыс. ед.
- МТР
- Телеграммы
- Услуги интернет
215
9766
9
230
9912
10
107
101, 5
111
Таблица 2. 2 - Структура доходов от основной деятельности по видам связи
- ММТС
- Телеграфная связь
- ГТС
- СТС
- Интернет
45993
1450
50450
2077
163
46
1, 4
50, 4
2
0, 2
62319
1965
68360
2814
222
46
1, 4
50, 4
2
0, 2
135, 5
135, 5
135, 5
135, 5
136, 2
3 Основные производственные фонды
Результаты производственной деятельности предприятий телекоммуникации во многом зависят от развития, состояния, обновления и использования всех видов ресурсов. Материальной же основой деятельности служат средства производства, находящиеся в распоряжении предприятия.
Среднегодовая стоимость ОПФ на плановый год:
тенге
где ∆Ф 1 , ∆Ф 2 , ∆Ф 3 , ∆Ф 4 - прирост фондов соответственно в первом, втором, третьем и четвертом кварталах, тенге.
, тыс. тенге
Расчет показателей использования фондов:
а) Фондоотдача
тенге
где
- среднегодовая стоимость фондов.
, тенге
, тенге
б) Фондоемкость
тенге
, тенге
, тенге
Влияние ОПФ на другие экономические показатели и их взаимосвязь:
- производительность труда ПТ:
ПТ = Кu ·V =
, тенге/чел.
, тыс. тенге/чел.
, тыс. тенге/чел.
- фондовооруженность V:
Equation. 3, тенге/чел.
, тыс. тенге/чел.
, тыс. тенге/чел.
- взаимосвязь индексов Jпт :
Движение основных фондов:
1) коэффициент обновления К обн :
![]()
![]()
, тыс. тенге
![]()
2) коэффициент выбытия К выб :
![]()
где Ф н. г , Ф к. г . - стоимость основных фондов соответственно на начало года и на конец года.
![]()
Состояние оборотных средств (ОС) оказывает непосредственное влияние на финансовое состояние предприятия и для характеристики ОС применяются следующие показатели:
- коэффициент оборачиваемости Ко:
, об/пер
об/пер
об/пер
- длительность одного оборота Кдл(или τ) :
, дни
где Т - число дней в периоде, Т = 360 дней в году ;
дня
дней
3) коэффициент загрузки К з:
![]()
![]()
![]()
Оценка эффективности использования фондов:
1) приростная фондоотдача ∆Кu прир :
2) размер высвобождения ОС из оборота ∆Ф об :
3) Сумма дополнительных доходов ∆Д′ за счет ускорения оборачиваемости оборотных средств:
∆Д′ = Ф об (К о2 -К о1 )
∆Д′ отч = 17205(7, 23-5, 82) = 24259, 05 тыс. тенге
∆Д′ пл = 18755(7, 23-5, 82) = 26445 тыс. тенге
Все полученные расчеты сведем в таблицу 3. 1
Таблица 3. 1 - Использование основных производственных фондов и оборотных средств
Фондоемкость,
тенге/тенге
4 Трудовые ресурсы
Основными показателями трудовых ресурсов являются численность работников, производительность труда, фонд заработной платы (ФЗП), средняя зарплата. Для оценки эффективности использования трудовых ресурсов применяется показатель роста производительности труда:
, %
, %
Доля доходов от основной деятельности, полученная за счет роста производительности труда в абсолютном ∆Д и относительном выражении ∆d:
= (ПТ 2 - ПТ 1 ) ·
, тенге
= (184, 85 - 133, 33) ·751 = 38691, 52 тыс. тенге
∆d = (ПТ 2 - ПТ 1 ) ·
/ (Д осн2 - Д осн1 ), %
∆d = 38691, 52 /(135680 - 100133) = 1, 088 %
Условная экономия штата за счет роста производительности труда:
, чел.
, чел.
Полученные результаты представим в виде таблицы 4. 1
Таблица 4. 1 - Трудовые ресурсы
5 Себестоимость продукции предприятия
Затраты, являющиеся элементами себестоимости услуг, определяются Положением о составе затрат на производство и реализацию продукции, включаемых в себестоимость, и о порядке формирования Постановлением Правительства Республики Казахстан.
- Заработная плата работников
К затратам на оплату труда относятся затраты на оплату труда производственного персонала предприятия, включая премии рабочим и служащим.
При определении затрат на оплату труда в плановом периоде учитывается среднегодовая заработная плата одного работника в отчетном году и ее возможный рост в плановом, исходя из тенденций изменения минимальной зарплаты в стране и резервов ее повышения на предприятии за счет собственных источников.
Сумма затрат на оплату труда зависит от среднегодовой заработной платы одного работника (ЗП ср ) и численности производственного персонала (Ч ср ) :
ЗП = ЗП ср ⋅Ч ср
- Отчисления на социальные нужды
Отчисления на социальные нужды могут включать в себя отчисления в следующие фонды:
- социального страхования;
- медицинского страхования;
- пенсионный;
- занятости и другие
Расчет суммы отчислений по каждому виду производят по установленным нормам от фонда заработной платы работников основной деятельности или других источников расчета:
где О сн - отчисления на социальные нужды;
О i - отчисления по i-ому виду фондов;
Н i - установленные нормы отчислений (в долях или процентах) ;
ФЗП - фонд заработной платы (или другой источник расчета), тенге.
- Амортизационные отчисления
Сумма амортизационных отчислений на полное восстановление по видам фондов составляет 15, 0 % - 30 % от среднегодовой стоимости ОПФ.
, тенге,
где Н а - норма амортизации, %;
- среднегодовая стоимость ОПФ, тенге;
А о - сумма амортизационных отчислений, тенге.
- Материальные затраты
При планировании расходов на материалы, запчасти, топливо, электроэнергию для производственных нужд, а также транспортных расходов необходимо учитывать их постоянное удорожание в условиях инфляции, применяя соответствующие прогнозы и индексы.
Большинство видов материальных затрат определяется укрупненным методом на 100 тенге доходов от основной деятельности, принимаемых в качестве укрупненного измерителя.
Среднегодовые темпы роста каждой статьи затрат:
![]()
Затраты на 100 тенге доходов в плановом году:
С пл = С t · i = C отч . · i ;
Затраты на j-ый год :
![]()
где k - к-тая статья затрат (топливо, запчасти, материалы, электроэнергия) и т. д. ;
j - рассматриваемый год (отчетный, плановый) .
- Отчисления на страхование имущества и некоторые виды налогов
Расчет суммы отчислений производят по установленным нормативам с указанием вида источников.
В частности, на имущество:
О
им
= Н
им
·
, тенге
где О им - отчисления на страхование имущества, тенге;
Ним - норма отчислений (в долях) ;
- среднегодовая стоимость ОПФ, тенге.
- Общие и административные расходы
Общие и административные расходы включают в данном курсовом задании оперативно-хозяйственные расходы, расходы на подготовку кадров, по начислению прочих налогов, услуги сотовой связи и т. д.
Оперативно-хозяйственные расходы в структуре общих и административных затрат составляют 75 %:
З
адм-упр
=
тенге
где З опер-хоз - оперативно-хозяйственные расходы, тенге;
З адм-упр - общие и административные расходы, тенге.
Таким образом годовые эксплуатационные расходы определяются как сумма всех видов затрат, включаемых в себестоимость в соответствии с Положением и порядком формирования финансовых результатов:
, тенге
Заполним таблицу 5. 1
Таблица 5. 1 - Эксплуатационные расходы
- Себестоимость доходов
В настоящее время помимо общей себестоимости (эксплуатационных затрат) для экономических расчетов, анализа, обоснования тарифов исчисляется укрупненный единообразный стоимостный показатель - себестоимость 100 тенге доходов:
тенге
тенге
тенге
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда