Депозитная политика
Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..3
Глава 1. Теоретические аспекты депозитной политики в коммерческом банке ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 6
1.1. Понятие и сущность депозитов ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 6
1.2. Основы проведения депозитной политики в банке ... ... ... ... 7
Глава 2. Действующая депозитная политика в банках второго уровня Республики Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..16
2.1. Характеристика видов депозитов АО «Банк Центр Кредит» и учет вкладных операций ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 16
2.2. Анализ депозитной политики в банке ... ... ... ... ... ... ... ...22
2.3. Участие банка в фонде гарантирования вкладов в системе депозитной политика ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 25
Глава 3. Перспектива развития депозитной политики в Республике Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...27
3.1. Совершенствование депозитных операций в системе депозитной политики банков на рынке ... ... ... ... ... ... ... ... ..27
3.2. Пути совершенствования депозитной политики ... ... ... ... ..30
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .33
Список использованной литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..34
Глава 1. Теоретические аспекты депозитной политики в коммерческом банке ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 6
1.1. Понятие и сущность депозитов ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 6
1.2. Основы проведения депозитной политики в банке ... ... ... ... 7
Глава 2. Действующая депозитная политика в банках второго уровня Республики Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..16
2.1. Характеристика видов депозитов АО «Банк Центр Кредит» и учет вкладных операций ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 16
2.2. Анализ депозитной политики в банке ... ... ... ... ... ... ... ...22
2.3. Участие банка в фонде гарантирования вкладов в системе депозитной политика ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 25
Глава 3. Перспектива развития депозитной политики в Республике Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...27
3.1. Совершенствование депозитных операций в системе депозитной политики банков на рынке ... ... ... ... ... ... ... ... ..27
3.2. Пути совершенствования депозитной политики ... ... ... ... ..30
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .33
Список использованной литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..34
Денежные сбережения представляют собой неисполь¬зуемую на текущие потребительские нужды часть личного дохода, которая помещается в сберегательные кассы или другие кредитные учреждения, либо остается на руках у населения и накапливается.
Депозитные операции имеют давнюю историю. Помимо истории развития зарубежного опыта оказания депозитных услуг уже на ранних этапах развития советского банковского дела можно отметить большое значение депозитов в развитии банковской системы.
Сегодня банки - одно из центральных звеньев системы рыночных структур. Развитие их деятельности - необходимое условие реального создания рыночного механизма. Коммерческие банки, естественно, не представляют собой новации переходного периода СНГ. Это банки, присущие любой экономической формации, занимающиеся кредитованием и финансированием промышленности и торговли за счет денежных капиталов, привлеченных в виде вкладов и путем выпуска собственных акций и облигаций. Коммерческие банки пополняют также свои ресурсы за счет заимствований у эмиссионных банков. Аккумулируя денежные капиталы, временно высвобождающиеся в процессе производства и обращения, а также свободные средства населения, коммерческие банки передают их в ссуду функционирующим предпринимателям. Иными словами, через эти банки происходит перераспределение капиталов между различными отраслями хозяйства.
Коммерческие банки всего мира создают кредитные орудия обращения посредством открытия текущих счетов своим заемщикам, на которые последние выписывают чеки. Через коммерческие банки осуществляются безналичные расчеты через корреспондентские счета в центральных банках. Просматривается объективная тенденция, (конечно, не в наших современных условиях) объединения коммерческих банков в банковские монополии и их широкое внедрение в промышленность и иные сферы производства.
Специфика зарубежного банковского опыта состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. Возможности банков в привлечении средств регулируются Центральными банками во многих зарубежных странах и в настоящее время определяются исходя из размеров собственного капитала банка и его организационно- правовой формы.
• для коммерческих банков, созданных на базе бывших государственных специализированных банков, объем привлеченных средств не должен превышать собственный капитал банка более, чем в 25 раз.
• для банков, созданных в виде акционерных обществ ЗАО, - не более, чем в 20 раз;
• для банков, в форме ОАО, - не более чем в 15 раз.
Следует обратить внимание на то, что до последнего времени банковская система стран СНГ имела определенное своеобразие, связанное с монополией сначала Госбанка, а после реформы 1988г. специализированных банков на кредитные ресурсы. Эта монополия выражалась в волевом распределении
Депозитные операции имеют давнюю историю. Помимо истории развития зарубежного опыта оказания депозитных услуг уже на ранних этапах развития советского банковского дела можно отметить большое значение депозитов в развитии банковской системы.
Сегодня банки - одно из центральных звеньев системы рыночных структур. Развитие их деятельности - необходимое условие реального создания рыночного механизма. Коммерческие банки, естественно, не представляют собой новации переходного периода СНГ. Это банки, присущие любой экономической формации, занимающиеся кредитованием и финансированием промышленности и торговли за счет денежных капиталов, привлеченных в виде вкладов и путем выпуска собственных акций и облигаций. Коммерческие банки пополняют также свои ресурсы за счет заимствований у эмиссионных банков. Аккумулируя денежные капиталы, временно высвобождающиеся в процессе производства и обращения, а также свободные средства населения, коммерческие банки передают их в ссуду функционирующим предпринимателям. Иными словами, через эти банки происходит перераспределение капиталов между различными отраслями хозяйства.
Коммерческие банки всего мира создают кредитные орудия обращения посредством открытия текущих счетов своим заемщикам, на которые последние выписывают чеки. Через коммерческие банки осуществляются безналичные расчеты через корреспондентские счета в центральных банках. Просматривается объективная тенденция, (конечно, не в наших современных условиях) объединения коммерческих банков в банковские монополии и их широкое внедрение в промышленность и иные сферы производства.
Специфика зарубежного банковского опыта состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. Возможности банков в привлечении средств регулируются Центральными банками во многих зарубежных странах и в настоящее время определяются исходя из размеров собственного капитала банка и его организационно- правовой формы.
• для коммерческих банков, созданных на базе бывших государственных специализированных банков, объем привлеченных средств не должен превышать собственный капитал банка более, чем в 25 раз.
• для банков, созданных в виде акционерных обществ ЗАО, - не более, чем в 20 раз;
• для банков, в форме ОАО, - не более чем в 15 раз.
Следует обратить внимание на то, что до последнего времени банковская система стран СНГ имела определенное своеобразие, связанное с монополией сначала Госбанка, а после реформы 1988г. специализированных банков на кредитные ресурсы. Эта монополия выражалась в волевом распределении
1. Конституция РК. А., 1995.
2. Правила функционирования системы обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических от 4 июля 2004 года № 200 и № 201 с изменениями на 1 августа 2005 года.
3. Айманбетова Г. Материалы по вопросам депозитной политики банков//Экономическое обозрение № 4, 2006.
4. Айманова В.К. Банковское дело в Республики Казахстан, т. 2, «Бухучет», 2000.
5. Айманова Л.Б. Банковское дело. А.. 1998.
6. Архангельский В.Д., Кузнецова Н.П. Страховой рынок – мировой опыт. - СПб., 1999.
7. Асанова М.Г. Сберегательные операции //Банки Казахстана № 4, 2006.
8. Банковская система за десять лет независимости Казахстана, Под ред. Абдулиной Н.К. А., 2001.
9. Банковское дело., под ред. Сейткасимова Г.С. Алматы 2001.
10. Бахромов К.П. Сберегательное дело в РК на примере Народного банка // Банки Казахстана № 1, 2004.
11. Казимагомедов А.А. Банковские депозиты. Зарубежный опыт. - Спб., 2003.
12. Маженова Б. Генеральный директор Казахстанского Фонда гарантирования вкладов. Стратегии фонда гарантирования// «Банки Казахстана» № 2, 2005г.
13. Материалы Алматинской Конференции Банков Стран СНГ и Балтии// Официальный сайт конференции, 18 сентября 2006.
14. Официальный сайт Фонда Гарантирования вкладов физических лиц// kadif.kz, 2005.
15. Закон РК «О национальном Банке Республики Казахстан» от 30.03.1995. с изменениями на 1.03.2005.
16. Закон «О банках и банковской деятельности в РК», от 31.08.1995 с изменениями на 07. 2004.
17. Иконников А. Точка опоры//№16 (152) 24 августа - 6 сентября 2006 г.- с. 22-24.
18. Байтелесова О.Д. Мониторинг Нацбанка. //Банки Казахстана, №9, 2005.
2. Правила функционирования системы обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических от 4 июля 2004 года № 200 и № 201 с изменениями на 1 августа 2005 года.
3. Айманбетова Г. Материалы по вопросам депозитной политики банков//Экономическое обозрение № 4, 2006.
4. Айманова В.К. Банковское дело в Республики Казахстан, т. 2, «Бухучет», 2000.
5. Айманова Л.Б. Банковское дело. А.. 1998.
6. Архангельский В.Д., Кузнецова Н.П. Страховой рынок – мировой опыт. - СПб., 1999.
7. Асанова М.Г. Сберегательные операции //Банки Казахстана № 4, 2006.
8. Банковская система за десять лет независимости Казахстана, Под ред. Абдулиной Н.К. А., 2001.
9. Банковское дело., под ред. Сейткасимова Г.С. Алматы 2001.
10. Бахромов К.П. Сберегательное дело в РК на примере Народного банка // Банки Казахстана № 1, 2004.
11. Казимагомедов А.А. Банковские депозиты. Зарубежный опыт. - Спб., 2003.
12. Маженова Б. Генеральный директор Казахстанского Фонда гарантирования вкладов. Стратегии фонда гарантирования// «Банки Казахстана» № 2, 2005г.
13. Материалы Алматинской Конференции Банков Стран СНГ и Балтии// Официальный сайт конференции, 18 сентября 2006.
14. Официальный сайт Фонда Гарантирования вкладов физических лиц// kadif.kz, 2005.
15. Закон РК «О национальном Банке Республики Казахстан» от 30.03.1995. с изменениями на 1.03.2005.
16. Закон «О банках и банковской деятельности в РК», от 31.08.1995 с изменениями на 07. 2004.
17. Иконников А. Точка опоры//№16 (152) 24 августа - 6 сентября 2006 г.- с. 22-24.
18. Байтелесова О.Д. Мониторинг Нацбанка. //Банки Казахстана, №9, 2005.
Дисциплина: Банковское дело
Тип работы: Реферат
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 39 страниц
В избранное:
Тип работы: Реферат
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 39 страниц
В избранное:
Содержание:
Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..3
Глава 1. Теоретические аспекты депозитной политики в коммерческом
банке ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 6
1. Понятие и сущность депозитов ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 6
1.2. Основы проведения депозитной политики в банке ... ... ... ... 7
Глава 2. Действующая депозитная политика в банках второго уровня Республики
Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..16
2.1. Характеристика видов депозитов АО Банк Центр Кредит и учет вкладных
операций ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 16
2.2. Анализ депозитной политики в банке ... ... ... ... ... ... ... ...22
2.3. Участие банка в фонде гарантирования вкладов в системе депозитной
политика ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 25
Глава 3. Перспектива развития депозитной политики в Республике
Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...2 7
3.1. Совершенствование депозитных операций в системе депозитной политики
банков на рынке ... ... ... ... ... ... ... ... ..27
3.2. Пути совершенствования депозитной политики ... ... ... ... ..30
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .33
Список использованной литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..34
Введение
Денежные сбережения представляют собой неиспользуемую на текущие
потребительские нужды часть личного дохода, которая помещается в
сберегательные кассы или другие кредитные учреждения, либо остается на
руках у населения и накапливается.
Депозитные операции имеют давнюю историю. Помимо истории развития
зарубежного опыта оказания депозитных услуг уже на ранних этапах развития
советского банковского дела можно отметить большое значение депозитов в
развитии банковской системы.
Сегодня банки - одно из центральных звеньев системы рыночных
структур. Развитие их деятельности - необходимое условие реального
создания рыночного механизма. Коммерческие банки, естественно, не
представляют собой новации переходного периода СНГ. Это банки, присущие
любой экономической формации, занимающиеся кредитованием и финансированием
промышленности и торговли за счет денежных капиталов, привлеченных в виде
вкладов и путем выпуска собственных акций и облигаций. Коммерческие банки
пополняют также свои ресурсы за счет заимствований у эмиссионных банков.
Аккумулируя денежные капиталы, временно высвобождающиеся в процессе
производства и обращения, а также свободные средства населения,
коммерческие банки передают их в ссуду функционирующим предпринимателям.
Иными словами, через эти банки происходит перераспределение капиталов
между различными отраслями хозяйства.
Коммерческие банки всего мира создают кредитные орудия обращения
посредством открытия текущих счетов своим заемщикам, на которые последние
выписывают чеки. Через коммерческие банки осуществляются безналичные
расчеты через корреспондентские счета в центральных банках.
Просматривается объективная тенденция, (конечно, не в наших современных
условиях) объединения коммерческих банков в банковские монополии и их
широкое внедрение в промышленность и иные сферы производства.
Специфика зарубежного банковского опыта состоит в том, что
подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за
счет заемных средств. Возможности банков в привлечении средств регулируются
Центральными банками во многих зарубежных странах и в настоящее время
определяются исходя из размеров собственного капитала банка и его
организационно- правовой формы.
для коммерческих банков, созданных на базе бывших государственных
специализированных банков, объем привлеченных средств не должен превышать
собственный капитал банка более, чем в 25 раз.
для банков, созданных в виде акционерных обществ ЗАО, - не более, чем в 20
раз;
для банков, в форме ОАО, - не более чем в 15 раз.
Следует обратить внимание на то, что до последнего времени банковская
система стран СНГ имела определенное своеобразие, связанное с монополией
сначала Госбанка, а после реформы 1988г. специализированных банков на
кредитные ресурсы. Эта монополия выражалась в волевом распределении
клиентуры между банками, а соответственно и закреплении средств за тем или
иным банком. У банков стран СНГ отсутствовала заинтересованность в
привлечении свободных денежных средств на свои счета, поскольку размеры
из активных операций определялись лимитами кредитных вложений, а не реально
привлеченными на счета средствами. Отсутствие стимулов к привлечению
вкладов было связано также с определенной финансовой политикой государства.
В условиях использования на цели технического перевооружения,
расширения, реконструкции производства, нового строительства
преимущественно бюджетных средств, а не долгосрочных или краткосрочных
банковских ссуд отсутствовала потребность в аккумуляции срочных вкладов
как источника средне - и долгосрочных кредитных вложений. Переход к
двухуровневой банковской системе, создание экономически самостоятельных
коммерческих банков, перевод хозяйства на принцип самофинансирования
обозначили проблему формирования пассивов как одну из наиболее актуальных в
работе банков.
Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на
основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких
процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие
гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк.
Социально-экономическую природу сбережений определяют экономические,
политические и духовные предпосылки, присущие данному общественному строю,
которые обусловливают причины образования этих сбережений и характер их
использования. В РК к таким предпосылкам относятся: проводимая Президентом
и правительством политика поступательного движения по созданию материально-
технической базы; росту объема национального дохода, основная часть
которого используется на потребление населения, жилищное и социально-
культурное строительство и пр.
Депозиты используются в банковском деле как основной фактор
формирования собственного капитала. Через кредитный механизм сбережения
населения вновь поступают в процесс обращения, поддерживая непрерывность
общественного воспроизводства, содействуя его ускорению, а следовательно,
возрастанию национального дохода страны. Таким образом, деятельность
отделений банка активно способствует дальнейшему прогрессу общества,
повышению уровня жизни всех слоев населения.
С повышением уровня жизни населения меняются структура потребления и
расходов, мотивы образования сбережений. В семейном бюджете, в частности,
уменьшается доля затрат на продовольственные товары (хотя в абсолютных
цифрах в связи с ростом потребления наиболее высококачественных продуктов
эти расходы возрастают) и повышается удельный вес расходов, требующих
предварительного накопления.
Депозиты могут быть самыми разнообразными и в основе их классификации
имеются такие критерии как источники вкладов их целевое назначение. Однако
наиболее часто в качестве критерии выступает категория вкладчика и фирмы
изъятия вкладов. Кроме того, развитие сберегательного дела укрепляет всю
банковскую систему РК. Депозитные операции позволяют привлекать в банки
денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются
банковской системой в результате кредитных операций. С помощью первых двух
форм таких операций создается крупная группа кредитных ресурсов –
собственные ресурсы. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств
формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков.
Помимо высоких вознаграждений, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка
необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в
банк. Созданию гарантии послужит формирование в РК фонда страхования
вкладов в коммерческих банках. Наряду со страхованием депозитов важное
значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности
коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос
об использовании имеющихся у кредитора средств, он должен иметь достаточную
информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих
вложении.
Таким образом, очевидно, что данная тема как ранее, так и на
современном этапе развития казахстанского общества была актуальным
направлением, так как касается практически всех слоев населения.
Цель работы - изучение теоретической основы депозитной политики и
определение перспектив развития депозитных услуг. Для достижения данной
цели в работе ставятся следующие задачи:
- рассмотреть опыт организации депозитных услуг и их особенности, а
также современную систему организации депозитных операции и их
учет;
- проанализировать депозитную политику банков на примере банков
Казахстана в целом и отдельного банка, в частности;
- рассмотреть новые банковские продукты на рынке депозитных услуг в
системе оптимизации депозитной политики;
Предметом исследования дипломной работы является осуществление
депозитной политики.
Объектом исследования является АО Банк ЦентрКредит Республики
Казахстан.
Методологической основой написания работы являются: литература по
банковскому делу, учебники, учебные пособия, Закон о банках и банковской
деятельности, данные Национального Банка РК по депозитным операциям, данные
банка.
Структура работы: введение, основная часть, заключение и список
использованной литературы.
Глава 1. Теоретические аспекты депозитной политики в коммерческом
банке
1. Понятие и сущность депозитов
Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их
видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с
клиентурой (так называемые депозиты), и средства заимствованные у
других кредитных учреждений (посредством межбанковского кредита и ссуд
НБ).
Таким образом, депозит (от лат. Depositum - вещь, отданная на
хранение) - это экономические отношения по поводу передачи средств клиента
во временное пользование банка.
Существуют различные и нередко противоположные точки зрения по
вопросу депозитов и применению депозитных счетов в банковской практике. Под
депозитом в мировой банковской практике понимаются денежные средства или
ценные бумаги, отданные на хранение в финансово-кредитные или банковские
учреждения. Наряду со вкладами в банках понятие “депозит” также означает
взносы под оплату таможенных пошлин, сборов, налогов и т. д.[1]
В российской банковской практике использовалось другое понятия
термина “депозит”. Так, Л.С. Падалкина понимает под депозитами бессрочные
вклады; Э.М.Родэ считает, что депозиты - все срочные и бессрочные вклады
клиентов банка кроме сберегательных. M.П. Березина считает, что депозитным
может быть любой открываемый клиенту в банке счет, на котором хранятся его
денежные средства.
Гражданский Кодекс РК определяет депозит через договор банковского
вклада (депозита), где банк, принявший от вкладчика денежную сумму,
обязуется по договору возвратить сумму вклада и выплатить проценты.
Мы считаем, что наиболее емким будет следующее понятие: депозиты
представляют собой определенные суммы денежных средств, которые субъекты
депозитных операций - физические и юридические лица - вносят на депозитный
счет либо на конкретный срок, либо до востребования.
Исследуя сущность банковского депозита, З. С. Каценеленбаум отмечал
особенность депозита, заключающуюся в его двойственной природе: "Депозиты
являются для вкладчика потенциальными деньгами.
Вкладчик может выписать чек и пустить соответствующую сумму в
циркуляцию. Но в то же время "банковские деньги" приносят процент. Они
выступают для вкладчика в двойной роли: с одной стороны, в роли денег, а с
другой в роли капитала, приносящего доход. Преимущество депозита перед
наличными деньгами заключается в том, что депозит приносит доход, а
недостаток, перед капиталом в том, что депозит приносит пониженный процент
по сравнению с тем, что приносит капитал. Этот пониженный процент- не
случайное явление, а существенный момент природы банка. Ибо вся сущность
природы банка заключается в том, что процент, выплачиваемый по депозитам,
ниже того процента, который получает банк за помещаемый им в различные
предприятия капитал. Эта разница в процентах составляет около 14 части
тех процентов, которые взимаются по активным операциям".
1.2. Основы проведения депозитной политики в банке
Исходя из общих принципов построения депозитной политики, можно
отметить, что депозит выгоден не только вкладчику, но и банку. Множество
депозитов способно создать банку ссудный капитал, который он может
разместить на выгодных условиях в любой сфере хозяйства. Разница в
процентах по депозитам, и процентах, получаемых от заемщиков капитала, есть
вознаграждение банка за проведенную работу по привлечению денежных средств
и размещению ссудного капитала. Стремление банков увеличить объемы этого
вознаграждения порождает у них желание расширить свою ресурсную базу
посредствам создания "мнимых вкладов", почвой для появления которых
являются счета до востребования.
Банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств и
размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и
срочности. Основное назначение банка - посредничество в перемещении
денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.
Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и
другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды,
страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как
субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие их
от всех других субъектов.
Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми
обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства
(депозиты, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные таким
образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги,
выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров,
которые не выпускают своих собственных долговых обязательств.
Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с
фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Этим
банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски,
связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди
своих акционеров.
Важнейшей задачей коммерческих банков является получение дохода. Для
этой цели банки используют различные возможности, в том числе - расширение
кредитных операций, увеличение объема услуг, оказываемых населению. Вместе
с тем весьма важно для каждого банка поддержание ликвидности, под которой
обычно понимается способность банка своевременно и полностью погашать свои
обязательства перед клиентурой, другими банками и т.д.
Для большей обоснованности принятия управленческих решений в системе
депозитной политики по привлечению и размещению денежных средств
предлагается рассмотреть общую методику расчета основных показателей
деятельности банка и их прогнозирование. Основные показатели вытекают из
основного назначения банка - привлечение и размещение денежных средств. Для
привлеченных средств - средняя процентная ставка по привлеченным средствам,
для размещенных - доходность активных операций (рассчитывается в
процентах).
Средняя процентная ставка по привлеченным ресурсам складывается из
трех показателей:
Ставка по вкладам граждан (обычно самая низкая и наиболее привлекательная
для банков)
Ставка по векселям и депозитам предприятий
Ставка по депозитам банков (в нормальной экономике эти ресурсы наиболее
дорогие).
Таблица 1. Средняя процентная ставка по привлеченным ресурсам
Статьи Метод расчета
По месяцам месячные
По вкладам граждан (Расходы по личным счетам Ср.
Остатки по вкладам)*100*12
По векселям и депозитам предприятий (Расходы по депозитам
предприятийСр. Остатки на
счетах)*100*12
По депозитам банков (Расходы по МБКСр. Остатки по
депозитам банков)*100*12
Источник: Лаврушин, О.И. Организация и планирование кредита. Москва,
Финансы и статистика, 2001 г.
Для более точного определения процентной ставки по привлеченным
ресурсам и доходности активных операций в мировой практике необходимо
рассчитать консолидированные показатели, т.е. непосредственно вычислить
значения без рассмотрения их в разрезе источников. Расчет консолидированных
показателей производится по формулам среднего взвешенного, т.е. с учетом
весов показателей.
Формула взвешенного среднего
p1a1+p2a2+ ... ... +pnan
AT=
p1+p2+ ... ... +pn
АT - консолидированный показатель
а1,аn - средние суммы по привлеченным (размещенным) средствам
p1,pn - процентные ставки по привлеченным (размещенным) средствам
Получив консолидированные показатели мы, элементарным вычитанием
средней процентной ставки по привлеченным ресурсам из доходности определяем
процент дохода финансового субъекта (в данном случае банка) с суммы
привлеченных средств.
Однако существуют затраты, которые связаны с привлечением или
распределением непосредственно и не влияют на процентную ставку. Однако
такие затраты с увеличением сумм привлекаемых (размещаемых) средств тоже
увеличиваются. Например, для привлечения большего количества вкладов
граждан необходимо увеличить затраты на маркетинговые исследования,
рекламу, открыть новые отделения и др., причем эти затраты на единицу
привлекаемых средств имеют тенденцию увеличиваться. Таким образом
полезность каждой последующей единицы привлеченных средств уменьшается. Эти
затраты можно посчитать для всех объемов привлеченных (размещенных) средств
до текущего значения включительно. Но определить их на большие объемы
средств можно либо оценками экспертов, либо построив эмпирическую формулу
зависимости затрат от объема привлеченных (размещенных) средств.
Для построения эмпирической формулы необходимо наличие данных
зависимости затрат от объема средств. Также имеющиеся модели можно
использовать для решения задачи привлекательности инвестиций с учетом
ликвидности, если затраты на инвестирование примерно равны в обоих
вариантах, но существуют вопросы по оптимальному соотношению
ликвидностьрентабельность, то получив методом экспертных оценок
зависимость уменьшения (увеличения) ликвидности от объема предоставленного
кредита в тот или иной проект можно просчитать оптимальное соотношение,
подставив вместо изменения затрат изменение ликвидности.
Надежность депозитов и займов, полученных банком от других кредитных
учреждений, также оказывает влияние на уровень ликвидности баланса. В
управлении состоянием ликвидности в мировой практике можно выделить два
крайних направления. Одно из них – политика пристального контроля за
резервами. Она сводится к тому чтобы не допустить наличия в банке средств,
не приносящих доходы, т.е. фактически любого избытка средств относительно
потребностей в них. Другая противоположность – политика постоянного
поддержания резервов на уровне, достаточном для удовлетворения требований о
нормах обязательных резервов и в пиковые периоды роста депозитов.
Пока банк функционирует, его задолженность перед клиентами по
депозитам сводится к минимуму. Как показывает практика, часть средств,
внесенных на вклад до востребования, никогда не будет изъята и с полным
основанием может быть инвестирована в долгосрочные высокодоходные ценные
бумаги.
Следует также учесть наличие сезонных колебаний у отдельных банков,
при которых спрос на кредит может расти именно в тот момент, когда объем
вкладов снизился. Кроме того, под воздействием проводимой денежно-кредитной
политики спрос на кредиты в периоды подъема может опережать рост вкладов, а
в периоды спада деловой активности темпы роста депозитов у всех банков
выше; в условиях бума умеренному росту вкладов противостоит высокий спрос
на кредиты.
Способность размещать депозитные сертификаты и занимать доллары или
тенговые средства в Национальном банке позволяет банку в меньшей степени
зависеть от низкодоходных вторичных резервных активов, а это расширяет его
возможности получать прибыль. Однако эти операции сопряжены с риском. В
управлении пассивными операциями необходимо учитывать и этот добавочный
риск и, кроме того, отношение между расходами на привлечение средств и
доходом, который можно получить от вложения этих средств в займы или ценные
бумаги. Следовательно, взаимосвязь между управлением активами и управлением
пассивными операциями имеет решающее значение для прибыльности банка,
Основными качественными факторами, определяющими ликвидность,
является дифференциация депозитов в депозитной политике на виды
привлеченных депозитов, их источники и стабильность. Поэтому анализ
депозитной базы служит отправным моментом в анализе ликвидности банка к
поддержании его надежности.
Как определено в нормативных документах многих известных банках по
депозитной политике, основное место в ресурсах банка занимают привлеченные
депозиты, расчетные и текущие счета. Привлеченные средства по срокам
востребования, т.е. степени ликвидности, могут быть подразделены для
анализа на следующие подгруппы: 1. Срочные депозиты. 2. Депозиты да
востребования (средства государственного бюджета и бюджетных организаций,
расчетные и текущие счета предприятий, организаций, кооперативов,
арендаторов, предпринимателей, населения, а также средства в расчетах). 3.
Средства, поступившие от продажи ценных бумаг. 4. Кредиторы. 5. Кредиты
других банков. Удельный вес отдельных подгрупп в общей сумме привлеченных
средств характеризует место и роль в кредитном потенциале каждого вида
ресурса и соответствующих экономических контрагентов.
В процессе осуществления депозитной политики коммерческим банкам
целесообразно использовать следующий математический инструментарий.
1. При определении среднего срока хранения вкладного тенге, который
отражает в динамике стабильность вкладов, что особенно важно для оценки
вкладов в качестве ресурсов краткосрочного кредитования.
,
где: СД - средний срок хранения в днях;
Оср - средний остаток вкладов;
В - оборот по выдаче вкладов;
Д - количество дней в периоде.
2. При определении уровня оседания средств, поступивших во вклады:
,
где: Ок - остаток вкладов на конец года;
Он - остаток вкладов на начало года;
П - поступления во вклады.
3. При определении доли средств от плановой выручки, оседающей на
расчетном счете, которая без ущерба для предприятия может быть помещена на
срочный депозитный счет:
,
где: Дос - доля средств от плановой выручки предприятия, которая
может быть помещена на срочный депозитный счет в планируемом периоде:
Оср - средний остаток средств на расчетном счете за соответствующий
период прошлого года (3, 6, 9,12 месяцев), рассчитывается как средняя
хронологическая на основании фактических остатков на месячные или
квартальные даты;
Пфакт - фактические поступления на расчетный счет (фактическая
реализация за соответствующий период прошлого года);
Ппл - ожидаемые поступления на расчетный счет (план по реализации) в
планируемом периоде.
Важнейшим инструментом депозитной политики является процент. Чем
надежнее пассивы, т.е. чем больше срок и сумма депозитов, тем больший
процент гарантирует банк. Кроме того, процент по депозиту должен учитывать
уровень инфляции.
Депозитная политика отечественных коммерческих банков начинает
применять инструменты зарубежной практики - это депозитный сертификат на
предъявителя, появившийся в конце 1990 г., который может обращаться на
рынке как любая другая ценная бумага. Он имеет два преимущества. Во-первых,
депозитные сертификаты в отличие от других инструментов депозитной политики
являются предметом биржевой игры, и, следовательно, покупатель может
рассчитывать на извлечение дополнительной прибыли в результате
благоприятного изменения конъюнктуры рынка. Во-вторых, в случае
осуществления правительством намерений о замораживании депозитов
предприятий приобретение сертификата, имеющего свободное хождение на рынке,
даст их владельцам некоторую свободу маневра. В этой ситуации сертификат
становится альтернативным средством платежа.
Банки должны иметь свою стратегию поддержания устойчивости депозитов.
Частью такой стратегии выступает маркетинг - повышение качества
обслуживания клиентов, с тем чтобы они оставались верными банку и во время
кризисных ситуаций. Повышение срока сберегательных депозитов, их средней
суммы также смягчает колебания депозитов во время кризисов.
В процессе анализа ликвидности баланса целесообразно выявить меру
соблюдения принципов ликвидности с помощью поддержания оптимального
соотношения между сроками депозитов и сроками средств, размещаемых в
активных операциях. Анализ целесообразно проводить путем расчета следующих
коэффициентов:
К1 - коэффициент ликвидности для ресурсов с ограниченной ликвидностью
(средства на счетах до востребования, средства на срочных вкладах со
сроками до 6 месяцев);
К2 - коэффициент ликвидности для ресурсов со средней ликвидностью
(средства на срочных счетах со сроком от 6 месяцев до 1 года);
К3 - коэффициент ликвидности для ресурсов с высокой ликвидностью
(средства на срочных счетах со сроком от года до 4 лет).
Все три коэффициента ликвидности могут быть рассчитаны по одной
формуле:
,
где: Кл - коэффициент ликвидности (К1, К2, К3);
Зк - задолженность по ссудам, предоставленным соответственно на 6
месяцев, на год, от года до 4 лет;
Р - привлеченные депозиты соответственно с указанными коэффициентами
на срок до 6 месяцев, до года, от года до 4 дет.
Указанные коэффициенты должны быть, как правило, ниже 100%.
Опыт зарубежных и отечественных коммерческих банков свидетельствует о
том, что главными факторами, определяющими ликвидность, являются тип
привлеченных депозитов (срочный или до востребования), источник их
происхождения и стабильность. Как известно, Национальный банк Республики
Казахстан для поддержания коммерческими банками своей ликвидности, т.е.
способности своевременно, полностью и бесперебойно производить платежи по
своим обязательствам, устанавливает определенные обязательные соотношения
между собственными средствами банка и привлеченными ресурсами. В процессе
анализа баланса на ликвидность могут быть выявлены отклонения в сторону как
снижения минимально допустимых значений, так и их существенного превышения.
В первом случае коммерческим банкам предписывается в месячный срок привести
показатели ликвидности в соответствие с нормативными значениями. Это
возможно за счет сокращения прежде всего межбанковских кредитов,
кредиторской задолженности и других видов привлеченных ресурсов, а также за
счет увеличения собственных средств банка. Однако следует иметь в виду, что
привлечение дополнительного капитала в форме выпуска новых акций вызовет
сокращение дивидендов и неодобрение пайщиков.
Для того чтобы денежные средства банка были в достаточной степени
ликвидными и банк в оговоренные сроки мог без ущерба для своего капитала
произвести расчеты со вкладчиками - нужно проанализировать депозитную базу
банка, в этой связи нужно:
a) обратить внимание на структуру депозитов: срочные и сберегательные
депозиты более ликвидны, чем депозиты до востребования;
b) определить стратегию поддержания устойчивости депозитов. Частью
такой стратегии выступает маркетинг - повышение качество
обслуживания клиентов, с тем чтобы они оставались верными банку и
во время кризисных ситуаций. Повышение срока сберегательных
депозитов, их средней суммы также смягчает колебания депозитов во
время кризисов.
c) учитывать не только стабильность, но и источник депозитов, то есть
депозиты физических лиц более надежны, чем депозиты юридических
лиц, в силу различий в размерах вкладов.
d) привести в соответствие учет кредитных ресурсов;
e) оценивать надежность депозитов и займов, полученных от других
кредитных учреждений.
f) сократить обязательства до востребования при помощи
перегруппировки пассивов по их срокам.
В целом же, для распознавания рисков несбалансированности ликвидности
баланса и неплатежеспособности коммерческого банка требуется создание
специальной системы ежедневного контроля за уровнем приведенных в первой и
второй главах показателей, анализа факторов, влияющих на их изменение. Для
этого целесообразно создание базы данных, позволяющей оперативно получать
всю необходимую информация для выполнения аналитической работы, на основе
которой будет формироваться политика банка.
Таблица 2 . Анализ расчетов коэффициентов, важных для поддержания
нормальной депозитной политики банка
Наименование коэффициентов и Методика расчета коэффициентов и
показателей и их краткое содержание показателей
1 2
1. Коэффициенты ликвидности 1. Средние остатки кассовых активов
показывают, насколько могут быть (числитель)
покрыты депозиты кассовыми Средние остатки по депозитным
активами в случае изъятия счетам до востребования
вкладчиками своих средств (знаменатель)
2. Средние остатки кассовых активов
Средние остатки по всем
депозитным счетам
Коэффициенты и показатели, характеризующие активные операции банка
2. Коэффициент эффективности Средние остатки по активным
использования активов показывает, счетам, приносящим доходы
какая часть активов приносит Средние остатки по всем активным
доход (%) счетам
3. Коэффициент использования Средняя задолженность по кредитам
привлеченных средств раскрывает Средняя величина всех
какая часть (процент) привлеченных средств.
привлеченных средств направляется
в кредит
4. Показатели, отражающие сроки
погашения кредита разными
категориями заемщиков.
Коэффициенты и показатели, характеризующие депозитную базу банка и
собственный капитал
1. Группировка всех депозитов по Определяется удельный вес каждого
видам вида депозитов (депозиты до
востребования, срочные депозиты,
сберегательные) в общей сумме
депозитов
2 Группировка депозитов Срочные и сберегательные депозиты
(сберегательных и срочных) по разбиваются на группы: до 1 года,
срокам. Позволяет определить от 1 года до 5 лет, свыше 5 лет.
какой суммой депозитов будет Определяется итоговая сумма по
располагать банк через один год, каждой группе
через пять лет. Данные расчета
используются вместе с
показателями №8
3 Коэффициенты рычага отражают Средние остатки по депозитам
соотношение привлеченных средств Средний уровень собственного
и собственного капитала на капитала
определенную дату Средний остаток заемных средств
Средний уровень собственного
капитала
4 Коэффициенты достаточности Сумма активов подверженных риску
собственного капитала Собственный капитал
Рассчитываются на конец Собственный капитал
анализируемого периода. Активы
Коэффициент (собственный капитал
к активам) ля большинства банков
должен быть не ниже 7%, но для
региональных банков может
составлять и 5-6%
Источник: Лаврушин, О.И. Организация и планирование кредита. Москва,
2001.
Таким образом, в качестве источников для формирования базы данных
банком могут рассматриваться заключенные и прорабатываемые кредитные и
депозитные договора, договора о займах у других банков, сведения о плановой
потребности в кредите, ежедневная сводка оборотов остатков по балансовым
счетам, ежедневная ведомость по лицевым счетам, сведения по внебалансовым
счетам, сведения об оборачиваемости кредитов и т.п.
На основе базы данных банком ежедневно должны раскрываться значения
показателей платежеспособности и ликвидности и проводиться анализ
перспектив развития операций банка с учетом норм платежеспособности и
ликвидности. Это позволяет взаимоувязать решение вопросов по размещению
средств, привлечению ресурсов, увеличению собственных средств банка,
расширению участия банка в других предприятиях и банках, по поиску
источников дополнительных доходов и развитию новых операций коммерческого
банка с требованиями соблюдения его ликвидности и платежеспособности.
Рассмотренный анализ дает возможность предвидеть различные изменения уровня
ликвидности и платежеспособности коммерческого банка и своевременно принять
необходимые меры по их стабилизации.
В практике работы зарубежных коммерческих банков широко используются
многочисленные коэффициенты и показатели, которые рассчитываются по данным
балансов банков. Многие из них адаптированы к практике отечественных
коммерческих банков.
В рамках путей улучшения в депозитной политике банков, в 2004 году
процесс консолидации и оздоровления банковского сектора обусловил
сокращение общего количества банков второго уровня до 34. Были предприняты
меры для решения основной проблемы банковского сектора - недостаточного
уровня доверия к нему со стороны населения. Множество депозитов способны
создать банку кредитный ресурс, который он затем может разместить на
выгодных условиях в любую сферу хозяйства. Разница между вознаграждениями
по депозитам и вознаграждениям, получаемые от заемщиков за предоставленные
кредиты составляет доход банка. Данный вид дохода банк получает за
проведенную их работу по привлечению свободных денежных средств по
привлечению свободных денежных средств и размещению кредитных ресурсов.
С 2005 года, в соответствии с Законом РК от 10 июля 2004 года "О
внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты РК по
вопросам организации единой системы государственного регулирования и
надзора финансового рынка и финансовых организаций", прием депозитов,
открытие и ведение банковских счетов физических лиц осуществляют только
банки-участники системы гарантирования депозитов. Обязательства таких
банков по возврату привлеченных ими вкладов (депозитов) физических лиц
гарантируются фондом.
Таким образом, основываясь на опыт известных западных банков, банки
должны обращать особое внимание на то, что делают их конкуренты для
привлечения вкладов в предстоящем периоде, поскольку сохраняется тенденция
роста конкуренции. Технологические и маркетинговые нововведения будут,
видимо, появляться все чаще, так как банки стараются привлечь внимание
своих клиентов новыми видами вкладов, более соответствующими сегодняшним
финансовым требованиям, среди которых индексные депозитные сертификаты
(ДС), брокерские депозиты и депозитные сертификаты в иностранной валюте.
Кроме того, чем меньше разница между процентными ставками на кредиты
и на депозиты, тем больше чувствительность прибыли банка к изменениям цен
на депозиты[2]. Цены на депозиты лучше всего использовать для сохранения и
увеличения прибыльности банка, нежели просто для привлечения клиентов и
борьбы с конкурентами. Действительно, когда предлагаются новые виды
вкладов, больший спрос на них и больший шанс на успех связаны с теми
клиентами, которые уже имеют вклады в банке. Однако они не будут
автоматически платить более высокие тарифы за обслуживание депозитов и
расстанутся с банком, если величина их прибыли упадет ниже цены на
депозиты[3].
Брокерские вклады ведут к росту конкуренции за депозиты и создают еще
один источник ликвидных средств для банков, особенно для учреждений,
система филиалов которых недостаточно разветвлена. Однако брокерские
депозиты могут стать проблемой для системы государственного страхования.
Застрахованные депозиты брокерских фирм могут истощить страховую систему в
том случае, если банки, использующие их, станут банкротами. Однако
брокерские депозиты могут стать проблемой для системы государственного
страхования. Застрахованные депозиты брокерских фирм могут истощить
страховую систему в том случае, если банки, использующие их, станут
банкротами.
Таким образом, при этом возрастает вероятность того, что некоторые из
банков, использующих такую стратегию фондирования, станут банкротами. Выбор
конкретного метода снижения величины рисков проведения банком депозитных
операций во многом определяется уровнем организации аналитической работы в
коммерческом банке.
Таким образом, в данной главе были рассмотрены основы депозитной
политики в банках и дано понятие депозитов в практике работы банков.
Глава 2. Действующая депозитная политика в банках второго уровня
Республики Казахстан
2.1. Характеристика видов депозитов АО Банк Центр Кредит и учет
вкладных операций
АО Банк ЦентрКредит был образован в 1988 году. И с этого момента
начинает свою историю функционирования данный банк, до настоящего времени
имеющий прогноз всех рейтингов – как стабильный.
В октябре 1996 года банк был выбран уполномоченным банком по
администрированию кредитной линии ЕБРР в размере 54 млн. USD по
реконструкции морского порта в городе Актау.
В октябре 1997 года в банке внедрена новая система обслуживания по
принципу "Фронт и Бэк-Офис".
На конец 2005 года АО Банк ЦентрКредит имеет рейтинг Ва2 -
долгосрочный рейтинг по банковским депозитам в иностранной валюте; NP -
краткосрочный рейтинг по банковским депозитам в иностранной валюте; D- -
рейтинг финансовой устойчивости. Данные рейтинги являются очень высокими,
для сравнения долгосрочный рейтинг РК по банковским депозитам в иностранной
валюте на сегодняшний день составляет Ва1, что всего лишь на одну ступеньку
выше чем рейтинг Банка. Ну и наконец, рейтинг Moody's, присвоенный банку,
аж на четыре ступеньки выше, чем рейтинг Fitch, который был присвоен ранее.
Чистая прибыль АО Банк ЦентрКредит за третий квартал 2005 года
возросла в сравнении с аналогичным периодом 2004 года в 1,5 раза и
составила 684 млн. тенге. Активы АО Банк ЦентрКредит с начала этого года
выросли на 48 % и составили 75,4 млрд. тенге. Уставный капитал Банка на 1
октября 2005 года составил 4,5 млрд. тенге, данный показатель увеличился по
сравнению с данными на 1 октября 2004 года на 52 %. Собственный капитал
вырос с начала 2005 года на 51 % и составил по состоянию на 1 октября 2005
года 9,3 млрд. тенге.
Сумма процентных доходов за первый квартал 2005 года составила 1 539
млн. тенге, комиссии и доходы, не связанные с получением вознаграждения, –
555 млн. тенге. Активы АО Банк ЦентрКредит за квартал выросли на 17 % и
составили 59,7 млрд. тенге.
Уставный капитал Банка на 1 апреля 2005 года составил свыше 3,7 млрд.
тенге, данный показатель увеличился по сравнению с данными на 1 января 2005
года на 20 %. Собственный капитал вырос за первый квартал 2005 года на 12
% и составил по состоянию на 1 апреля 2005 года 6,9 млрд. тенге. БЦК входит
в пятерку крупных банков Казахстана. По состоянию на 1 апреля 2004 года
банк имеет 19 филиалов и 64 расчетно-кассовые отделение по всей территории
Казахстана. Успешное и стабильное развитие АО "Банк ЦентрКредит"
неразрывно связано с проведением активной кадровой политики, направленной
на создание единой профессиональной команды. Имидж и репутация банка
зависят от персонала и определяются уровнем его профессионализма,
образованности и компетентности, высококвалифицированным менеджментом.
Персонал является основной базой банка, той неотъемлемой частью, внутренним
движущим ресурсом, благодаря которому банк достигает поставленных
стратегических целей.
Рассмотрим основные виды депозитов в АО Банк Центр Кредит.
Депозит "Подумай о детях". Депозит принимается на неопределенный
срок. Депозит принимается в тенге, долларах США и евро.
Таблица 3. Ставка вознаграждения по депозиту
Срок Ставка вознаграждения
тенге доллар США ЕВРО
до востребования
2% 1% 1%
По депозиту устанавливается плавающая ставка вознаграждения.
Начисленное вознаграждение причисляется к сумме вклада в конце календарного
года при условии поддержания неснижаемого остатка. Размер неснижаемого
остатка: в тенге - 500, в долларах США - 10, в евро - 15.
Размер минимальной суммы вклада: тенге - 150, в долларах США - 1, в
евро - 1. Дополнительные взносы по депозиту допустимы, без ограничений.
По депозиту "До востребования" можно проводить операцию конвертации,
переводы и зачисления из других банков.
Данный вклад Подумай о детях принимается с целью накопления средств
для детей. На имя своего несовершеннолетнего ребенка или внука Вы можете
открыть счет. Для этого необходимо иметь при себе его свидетельство о
рождении и бланк РНН, а также собственные документы. Поскольку вклад
предусматривает дополнительные взносы, менеджер банка может рассчитать
сумму, которую вы получите по истечении срока депозита, если, например,
каждый месяц будете пополнять его определенным взносом. Депозит имеет
сложную схему расчета процентов, как и вклад Пенсионный.
Депозит "Чемпион". Депозит принимается на срок 18, 24 и 37 месяцев.
Таблица 4. Ставка вознаграждения по депозиту
Ставки вознаграждения по депозиту "ЧЕМПИОН"
18 месяцев 24 месяца 37 месяцев
Тенге 11,0% 11,5% 12,5%
Доллары США 7,0% 7,5% 8,5%
ЕВРО 7,0% 7,5% 8,5%
Сумма первоначального взноса по депозиту "Чемпион" составляет: в
тенге - 75 000, в долларах США и ЕВРО - 500. По депозиту "Чемпион"
предусмотрены дополнительные взносы без ограничений по сроку и сумме.
По желанию клиента при открытии депозита может быть бесплатно
выпущена платежная карточка Visa Electron.
По депозиту "Чемпион" предусмотрены частичные востребования при
условии поддержания минимального неснижаемого остатка, равного минимальному
первоначальному взносу, то есть в тенге - 75 000, в долларах США и ЕВРО -
500. Ставка вознаграждения по депозиту "Чемпион" фиксирована на 18 месяцев.
Вознаграждение по депозиту начисляется и причисляется к сумме основного
вклада ежемесячно. При расторжении договора до истечения одного месяца со
дня открытия депозита вознаграждение не начисляется. При расторжении
договора по истечении более одного месяца со дня открытия депозита
вознаграждение начисляется за фактическое количество дней хранения
депозита. Если депозит Чемпион не востребован по истечении срока
депозита, то договор автоматически пролонгируется на тот же срок и на тех
же условиях ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..3
Глава 1. Теоретические аспекты депозитной политики в коммерческом
банке ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 6
1. Понятие и сущность депозитов ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 6
1.2. Основы проведения депозитной политики в банке ... ... ... ... 7
Глава 2. Действующая депозитная политика в банках второго уровня Республики
Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..16
2.1. Характеристика видов депозитов АО Банк Центр Кредит и учет вкладных
операций ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 16
2.2. Анализ депозитной политики в банке ... ... ... ... ... ... ... ...22
2.3. Участие банка в фонде гарантирования вкладов в системе депозитной
политика ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 25
Глава 3. Перспектива развития депозитной политики в Республике
Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...2 7
3.1. Совершенствование депозитных операций в системе депозитной политики
банков на рынке ... ... ... ... ... ... ... ... ..27
3.2. Пути совершенствования депозитной политики ... ... ... ... ..30
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .33
Список использованной литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..34
Введение
Денежные сбережения представляют собой неиспользуемую на текущие
потребительские нужды часть личного дохода, которая помещается в
сберегательные кассы или другие кредитные учреждения, либо остается на
руках у населения и накапливается.
Депозитные операции имеют давнюю историю. Помимо истории развития
зарубежного опыта оказания депозитных услуг уже на ранних этапах развития
советского банковского дела можно отметить большое значение депозитов в
развитии банковской системы.
Сегодня банки - одно из центральных звеньев системы рыночных
структур. Развитие их деятельности - необходимое условие реального
создания рыночного механизма. Коммерческие банки, естественно, не
представляют собой новации переходного периода СНГ. Это банки, присущие
любой экономической формации, занимающиеся кредитованием и финансированием
промышленности и торговли за счет денежных капиталов, привлеченных в виде
вкладов и путем выпуска собственных акций и облигаций. Коммерческие банки
пополняют также свои ресурсы за счет заимствований у эмиссионных банков.
Аккумулируя денежные капиталы, временно высвобождающиеся в процессе
производства и обращения, а также свободные средства населения,
коммерческие банки передают их в ссуду функционирующим предпринимателям.
Иными словами, через эти банки происходит перераспределение капиталов
между различными отраслями хозяйства.
Коммерческие банки всего мира создают кредитные орудия обращения
посредством открытия текущих счетов своим заемщикам, на которые последние
выписывают чеки. Через коммерческие банки осуществляются безналичные
расчеты через корреспондентские счета в центральных банках.
Просматривается объективная тенденция, (конечно, не в наших современных
условиях) объединения коммерческих банков в банковские монополии и их
широкое внедрение в промышленность и иные сферы производства.
Специфика зарубежного банковского опыта состоит в том, что
подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за
счет заемных средств. Возможности банков в привлечении средств регулируются
Центральными банками во многих зарубежных странах и в настоящее время
определяются исходя из размеров собственного капитала банка и его
организационно- правовой формы.
для коммерческих банков, созданных на базе бывших государственных
специализированных банков, объем привлеченных средств не должен превышать
собственный капитал банка более, чем в 25 раз.
для банков, созданных в виде акционерных обществ ЗАО, - не более, чем в 20
раз;
для банков, в форме ОАО, - не более чем в 15 раз.
Следует обратить внимание на то, что до последнего времени банковская
система стран СНГ имела определенное своеобразие, связанное с монополией
сначала Госбанка, а после реформы 1988г. специализированных банков на
кредитные ресурсы. Эта монополия выражалась в волевом распределении
клиентуры между банками, а соответственно и закреплении средств за тем или
иным банком. У банков стран СНГ отсутствовала заинтересованность в
привлечении свободных денежных средств на свои счета, поскольку размеры
из активных операций определялись лимитами кредитных вложений, а не реально
привлеченными на счета средствами. Отсутствие стимулов к привлечению
вкладов было связано также с определенной финансовой политикой государства.
В условиях использования на цели технического перевооружения,
расширения, реконструкции производства, нового строительства
преимущественно бюджетных средств, а не долгосрочных или краткосрочных
банковских ссуд отсутствовала потребность в аккумуляции срочных вкладов
как источника средне - и долгосрочных кредитных вложений. Переход к
двухуровневой банковской системе, создание экономически самостоятельных
коммерческих банков, перевод хозяйства на принцип самофинансирования
обозначили проблему формирования пассивов как одну из наиболее актуальных в
работе банков.
Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на
основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких
процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие
гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк.
Социально-экономическую природу сбережений определяют экономические,
политические и духовные предпосылки, присущие данному общественному строю,
которые обусловливают причины образования этих сбережений и характер их
использования. В РК к таким предпосылкам относятся: проводимая Президентом
и правительством политика поступательного движения по созданию материально-
технической базы; росту объема национального дохода, основная часть
которого используется на потребление населения, жилищное и социально-
культурное строительство и пр.
Депозиты используются в банковском деле как основной фактор
формирования собственного капитала. Через кредитный механизм сбережения
населения вновь поступают в процесс обращения, поддерживая непрерывность
общественного воспроизводства, содействуя его ускорению, а следовательно,
возрастанию национального дохода страны. Таким образом, деятельность
отделений банка активно способствует дальнейшему прогрессу общества,
повышению уровня жизни всех слоев населения.
С повышением уровня жизни населения меняются структура потребления и
расходов, мотивы образования сбережений. В семейном бюджете, в частности,
уменьшается доля затрат на продовольственные товары (хотя в абсолютных
цифрах в связи с ростом потребления наиболее высококачественных продуктов
эти расходы возрастают) и повышается удельный вес расходов, требующих
предварительного накопления.
Депозиты могут быть самыми разнообразными и в основе их классификации
имеются такие критерии как источники вкладов их целевое назначение. Однако
наиболее часто в качестве критерии выступает категория вкладчика и фирмы
изъятия вкладов. Кроме того, развитие сберегательного дела укрепляет всю
банковскую систему РК. Депозитные операции позволяют привлекать в банки
денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются
банковской системой в результате кредитных операций. С помощью первых двух
форм таких операций создается крупная группа кредитных ресурсов –
собственные ресурсы. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств
формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков.
Помимо высоких вознаграждений, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка
необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в
банк. Созданию гарантии послужит формирование в РК фонда страхования
вкладов в коммерческих банках. Наряду со страхованием депозитов важное
значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности
коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос
об использовании имеющихся у кредитора средств, он должен иметь достаточную
информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих
вложении.
Таким образом, очевидно, что данная тема как ранее, так и на
современном этапе развития казахстанского общества была актуальным
направлением, так как касается практически всех слоев населения.
Цель работы - изучение теоретической основы депозитной политики и
определение перспектив развития депозитных услуг. Для достижения данной
цели в работе ставятся следующие задачи:
- рассмотреть опыт организации депозитных услуг и их особенности, а
также современную систему организации депозитных операции и их
учет;
- проанализировать депозитную политику банков на примере банков
Казахстана в целом и отдельного банка, в частности;
- рассмотреть новые банковские продукты на рынке депозитных услуг в
системе оптимизации депозитной политики;
Предметом исследования дипломной работы является осуществление
депозитной политики.
Объектом исследования является АО Банк ЦентрКредит Республики
Казахстан.
Методологической основой написания работы являются: литература по
банковскому делу, учебники, учебные пособия, Закон о банках и банковской
деятельности, данные Национального Банка РК по депозитным операциям, данные
банка.
Структура работы: введение, основная часть, заключение и список
использованной литературы.
Глава 1. Теоретические аспекты депозитной политики в коммерческом
банке
1. Понятие и сущность депозитов
Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их
видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с
клиентурой (так называемые депозиты), и средства заимствованные у
других кредитных учреждений (посредством межбанковского кредита и ссуд
НБ).
Таким образом, депозит (от лат. Depositum - вещь, отданная на
хранение) - это экономические отношения по поводу передачи средств клиента
во временное пользование банка.
Существуют различные и нередко противоположные точки зрения по
вопросу депозитов и применению депозитных счетов в банковской практике. Под
депозитом в мировой банковской практике понимаются денежные средства или
ценные бумаги, отданные на хранение в финансово-кредитные или банковские
учреждения. Наряду со вкладами в банках понятие “депозит” также означает
взносы под оплату таможенных пошлин, сборов, налогов и т. д.[1]
В российской банковской практике использовалось другое понятия
термина “депозит”. Так, Л.С. Падалкина понимает под депозитами бессрочные
вклады; Э.М.Родэ считает, что депозиты - все срочные и бессрочные вклады
клиентов банка кроме сберегательных. M.П. Березина считает, что депозитным
может быть любой открываемый клиенту в банке счет, на котором хранятся его
денежные средства.
Гражданский Кодекс РК определяет депозит через договор банковского
вклада (депозита), где банк, принявший от вкладчика денежную сумму,
обязуется по договору возвратить сумму вклада и выплатить проценты.
Мы считаем, что наиболее емким будет следующее понятие: депозиты
представляют собой определенные суммы денежных средств, которые субъекты
депозитных операций - физические и юридические лица - вносят на депозитный
счет либо на конкретный срок, либо до востребования.
Исследуя сущность банковского депозита, З. С. Каценеленбаум отмечал
особенность депозита, заключающуюся в его двойственной природе: "Депозиты
являются для вкладчика потенциальными деньгами.
Вкладчик может выписать чек и пустить соответствующую сумму в
циркуляцию. Но в то же время "банковские деньги" приносят процент. Они
выступают для вкладчика в двойной роли: с одной стороны, в роли денег, а с
другой в роли капитала, приносящего доход. Преимущество депозита перед
наличными деньгами заключается в том, что депозит приносит доход, а
недостаток, перед капиталом в том, что депозит приносит пониженный процент
по сравнению с тем, что приносит капитал. Этот пониженный процент- не
случайное явление, а существенный момент природы банка. Ибо вся сущность
природы банка заключается в том, что процент, выплачиваемый по депозитам,
ниже того процента, который получает банк за помещаемый им в различные
предприятия капитал. Эта разница в процентах составляет около 14 части
тех процентов, которые взимаются по активным операциям".
1.2. Основы проведения депозитной политики в банке
Исходя из общих принципов построения депозитной политики, можно
отметить, что депозит выгоден не только вкладчику, но и банку. Множество
депозитов способно создать банку ссудный капитал, который он может
разместить на выгодных условиях в любой сфере хозяйства. Разница в
процентах по депозитам, и процентах, получаемых от заемщиков капитала, есть
вознаграждение банка за проведенную работу по привлечению денежных средств
и размещению ссудного капитала. Стремление банков увеличить объемы этого
вознаграждения порождает у них желание расширить свою ресурсную базу
посредствам создания "мнимых вкладов", почвой для появления которых
являются счета до востребования.
Банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств и
размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и
срочности. Основное назначение банка - посредничество в перемещении
денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.
Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и
другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды,
страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как
субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие их
от всех других субъектов.
Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми
обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства
(депозиты, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные таким
образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги,
выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров,
которые не выпускают своих собственных долговых обязательств.
Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с
фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Этим
банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски,
связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди
своих акционеров.
Важнейшей задачей коммерческих банков является получение дохода. Для
этой цели банки используют различные возможности, в том числе - расширение
кредитных операций, увеличение объема услуг, оказываемых населению. Вместе
с тем весьма важно для каждого банка поддержание ликвидности, под которой
обычно понимается способность банка своевременно и полностью погашать свои
обязательства перед клиентурой, другими банками и т.д.
Для большей обоснованности принятия управленческих решений в системе
депозитной политики по привлечению и размещению денежных средств
предлагается рассмотреть общую методику расчета основных показателей
деятельности банка и их прогнозирование. Основные показатели вытекают из
основного назначения банка - привлечение и размещение денежных средств. Для
привлеченных средств - средняя процентная ставка по привлеченным средствам,
для размещенных - доходность активных операций (рассчитывается в
процентах).
Средняя процентная ставка по привлеченным ресурсам складывается из
трех показателей:
Ставка по вкладам граждан (обычно самая низкая и наиболее привлекательная
для банков)
Ставка по векселям и депозитам предприятий
Ставка по депозитам банков (в нормальной экономике эти ресурсы наиболее
дорогие).
Таблица 1. Средняя процентная ставка по привлеченным ресурсам
Статьи Метод расчета
По месяцам месячные
По вкладам граждан (Расходы по личным счетам Ср.
Остатки по вкладам)*100*12
По векселям и депозитам предприятий (Расходы по депозитам
предприятийСр. Остатки на
счетах)*100*12
По депозитам банков (Расходы по МБКСр. Остатки по
депозитам банков)*100*12
Источник: Лаврушин, О.И. Организация и планирование кредита. Москва,
Финансы и статистика, 2001 г.
Для более точного определения процентной ставки по привлеченным
ресурсам и доходности активных операций в мировой практике необходимо
рассчитать консолидированные показатели, т.е. непосредственно вычислить
значения без рассмотрения их в разрезе источников. Расчет консолидированных
показателей производится по формулам среднего взвешенного, т.е. с учетом
весов показателей.
Формула взвешенного среднего
p1a1+p2a2+ ... ... +pnan
AT=
p1+p2+ ... ... +pn
АT - консолидированный показатель
а1,аn - средние суммы по привлеченным (размещенным) средствам
p1,pn - процентные ставки по привлеченным (размещенным) средствам
Получив консолидированные показатели мы, элементарным вычитанием
средней процентной ставки по привлеченным ресурсам из доходности определяем
процент дохода финансового субъекта (в данном случае банка) с суммы
привлеченных средств.
Однако существуют затраты, которые связаны с привлечением или
распределением непосредственно и не влияют на процентную ставку. Однако
такие затраты с увеличением сумм привлекаемых (размещаемых) средств тоже
увеличиваются. Например, для привлечения большего количества вкладов
граждан необходимо увеличить затраты на маркетинговые исследования,
рекламу, открыть новые отделения и др., причем эти затраты на единицу
привлекаемых средств имеют тенденцию увеличиваться. Таким образом
полезность каждой последующей единицы привлеченных средств уменьшается. Эти
затраты можно посчитать для всех объемов привлеченных (размещенных) средств
до текущего значения включительно. Но определить их на большие объемы
средств можно либо оценками экспертов, либо построив эмпирическую формулу
зависимости затрат от объема привлеченных (размещенных) средств.
Для построения эмпирической формулы необходимо наличие данных
зависимости затрат от объема средств. Также имеющиеся модели можно
использовать для решения задачи привлекательности инвестиций с учетом
ликвидности, если затраты на инвестирование примерно равны в обоих
вариантах, но существуют вопросы по оптимальному соотношению
ликвидностьрентабельность, то получив методом экспертных оценок
зависимость уменьшения (увеличения) ликвидности от объема предоставленного
кредита в тот или иной проект можно просчитать оптимальное соотношение,
подставив вместо изменения затрат изменение ликвидности.
Надежность депозитов и займов, полученных банком от других кредитных
учреждений, также оказывает влияние на уровень ликвидности баланса. В
управлении состоянием ликвидности в мировой практике можно выделить два
крайних направления. Одно из них – политика пристального контроля за
резервами. Она сводится к тому чтобы не допустить наличия в банке средств,
не приносящих доходы, т.е. фактически любого избытка средств относительно
потребностей в них. Другая противоположность – политика постоянного
поддержания резервов на уровне, достаточном для удовлетворения требований о
нормах обязательных резервов и в пиковые периоды роста депозитов.
Пока банк функционирует, его задолженность перед клиентами по
депозитам сводится к минимуму. Как показывает практика, часть средств,
внесенных на вклад до востребования, никогда не будет изъята и с полным
основанием может быть инвестирована в долгосрочные высокодоходные ценные
бумаги.
Следует также учесть наличие сезонных колебаний у отдельных банков,
при которых спрос на кредит может расти именно в тот момент, когда объем
вкладов снизился. Кроме того, под воздействием проводимой денежно-кредитной
политики спрос на кредиты в периоды подъема может опережать рост вкладов, а
в периоды спада деловой активности темпы роста депозитов у всех банков
выше; в условиях бума умеренному росту вкладов противостоит высокий спрос
на кредиты.
Способность размещать депозитные сертификаты и занимать доллары или
тенговые средства в Национальном банке позволяет банку в меньшей степени
зависеть от низкодоходных вторичных резервных активов, а это расширяет его
возможности получать прибыль. Однако эти операции сопряжены с риском. В
управлении пассивными операциями необходимо учитывать и этот добавочный
риск и, кроме того, отношение между расходами на привлечение средств и
доходом, который можно получить от вложения этих средств в займы или ценные
бумаги. Следовательно, взаимосвязь между управлением активами и управлением
пассивными операциями имеет решающее значение для прибыльности банка,
Основными качественными факторами, определяющими ликвидность,
является дифференциация депозитов в депозитной политике на виды
привлеченных депозитов, их источники и стабильность. Поэтому анализ
депозитной базы служит отправным моментом в анализе ликвидности банка к
поддержании его надежности.
Как определено в нормативных документах многих известных банках по
депозитной политике, основное место в ресурсах банка занимают привлеченные
депозиты, расчетные и текущие счета. Привлеченные средства по срокам
востребования, т.е. степени ликвидности, могут быть подразделены для
анализа на следующие подгруппы: 1. Срочные депозиты. 2. Депозиты да
востребования (средства государственного бюджета и бюджетных организаций,
расчетные и текущие счета предприятий, организаций, кооперативов,
арендаторов, предпринимателей, населения, а также средства в расчетах). 3.
Средства, поступившие от продажи ценных бумаг. 4. Кредиторы. 5. Кредиты
других банков. Удельный вес отдельных подгрупп в общей сумме привлеченных
средств характеризует место и роль в кредитном потенциале каждого вида
ресурса и соответствующих экономических контрагентов.
В процессе осуществления депозитной политики коммерческим банкам
целесообразно использовать следующий математический инструментарий.
1. При определении среднего срока хранения вкладного тенге, который
отражает в динамике стабильность вкладов, что особенно важно для оценки
вкладов в качестве ресурсов краткосрочного кредитования.
,
где: СД - средний срок хранения в днях;
Оср - средний остаток вкладов;
В - оборот по выдаче вкладов;
Д - количество дней в периоде.
2. При определении уровня оседания средств, поступивших во вклады:
,
где: Ок - остаток вкладов на конец года;
Он - остаток вкладов на начало года;
П - поступления во вклады.
3. При определении доли средств от плановой выручки, оседающей на
расчетном счете, которая без ущерба для предприятия может быть помещена на
срочный депозитный счет:
,
где: Дос - доля средств от плановой выручки предприятия, которая
может быть помещена на срочный депозитный счет в планируемом периоде:
Оср - средний остаток средств на расчетном счете за соответствующий
период прошлого года (3, 6, 9,12 месяцев), рассчитывается как средняя
хронологическая на основании фактических остатков на месячные или
квартальные даты;
Пфакт - фактические поступления на расчетный счет (фактическая
реализация за соответствующий период прошлого года);
Ппл - ожидаемые поступления на расчетный счет (план по реализации) в
планируемом периоде.
Важнейшим инструментом депозитной политики является процент. Чем
надежнее пассивы, т.е. чем больше срок и сумма депозитов, тем больший
процент гарантирует банк. Кроме того, процент по депозиту должен учитывать
уровень инфляции.
Депозитная политика отечественных коммерческих банков начинает
применять инструменты зарубежной практики - это депозитный сертификат на
предъявителя, появившийся в конце 1990 г., который может обращаться на
рынке как любая другая ценная бумага. Он имеет два преимущества. Во-первых,
депозитные сертификаты в отличие от других инструментов депозитной политики
являются предметом биржевой игры, и, следовательно, покупатель может
рассчитывать на извлечение дополнительной прибыли в результате
благоприятного изменения конъюнктуры рынка. Во-вторых, в случае
осуществления правительством намерений о замораживании депозитов
предприятий приобретение сертификата, имеющего свободное хождение на рынке,
даст их владельцам некоторую свободу маневра. В этой ситуации сертификат
становится альтернативным средством платежа.
Банки должны иметь свою стратегию поддержания устойчивости депозитов.
Частью такой стратегии выступает маркетинг - повышение качества
обслуживания клиентов, с тем чтобы они оставались верными банку и во время
кризисных ситуаций. Повышение срока сберегательных депозитов, их средней
суммы также смягчает колебания депозитов во время кризисов.
В процессе анализа ликвидности баланса целесообразно выявить меру
соблюдения принципов ликвидности с помощью поддержания оптимального
соотношения между сроками депозитов и сроками средств, размещаемых в
активных операциях. Анализ целесообразно проводить путем расчета следующих
коэффициентов:
К1 - коэффициент ликвидности для ресурсов с ограниченной ликвидностью
(средства на счетах до востребования, средства на срочных вкладах со
сроками до 6 месяцев);
К2 - коэффициент ликвидности для ресурсов со средней ликвидностью
(средства на срочных счетах со сроком от 6 месяцев до 1 года);
К3 - коэффициент ликвидности для ресурсов с высокой ликвидностью
(средства на срочных счетах со сроком от года до 4 лет).
Все три коэффициента ликвидности могут быть рассчитаны по одной
формуле:
,
где: Кл - коэффициент ликвидности (К1, К2, К3);
Зк - задолженность по ссудам, предоставленным соответственно на 6
месяцев, на год, от года до 4 лет;
Р - привлеченные депозиты соответственно с указанными коэффициентами
на срок до 6 месяцев, до года, от года до 4 дет.
Указанные коэффициенты должны быть, как правило, ниже 100%.
Опыт зарубежных и отечественных коммерческих банков свидетельствует о
том, что главными факторами, определяющими ликвидность, являются тип
привлеченных депозитов (срочный или до востребования), источник их
происхождения и стабильность. Как известно, Национальный банк Республики
Казахстан для поддержания коммерческими банками своей ликвидности, т.е.
способности своевременно, полностью и бесперебойно производить платежи по
своим обязательствам, устанавливает определенные обязательные соотношения
между собственными средствами банка и привлеченными ресурсами. В процессе
анализа баланса на ликвидность могут быть выявлены отклонения в сторону как
снижения минимально допустимых значений, так и их существенного превышения.
В первом случае коммерческим банкам предписывается в месячный срок привести
показатели ликвидности в соответствие с нормативными значениями. Это
возможно за счет сокращения прежде всего межбанковских кредитов,
кредиторской задолженности и других видов привлеченных ресурсов, а также за
счет увеличения собственных средств банка. Однако следует иметь в виду, что
привлечение дополнительного капитала в форме выпуска новых акций вызовет
сокращение дивидендов и неодобрение пайщиков.
Для того чтобы денежные средства банка были в достаточной степени
ликвидными и банк в оговоренные сроки мог без ущерба для своего капитала
произвести расчеты со вкладчиками - нужно проанализировать депозитную базу
банка, в этой связи нужно:
a) обратить внимание на структуру депозитов: срочные и сберегательные
депозиты более ликвидны, чем депозиты до востребования;
b) определить стратегию поддержания устойчивости депозитов. Частью
такой стратегии выступает маркетинг - повышение качество
обслуживания клиентов, с тем чтобы они оставались верными банку и
во время кризисных ситуаций. Повышение срока сберегательных
депозитов, их средней суммы также смягчает колебания депозитов во
время кризисов.
c) учитывать не только стабильность, но и источник депозитов, то есть
депозиты физических лиц более надежны, чем депозиты юридических
лиц, в силу различий в размерах вкладов.
d) привести в соответствие учет кредитных ресурсов;
e) оценивать надежность депозитов и займов, полученных от других
кредитных учреждений.
f) сократить обязательства до востребования при помощи
перегруппировки пассивов по их срокам.
В целом же, для распознавания рисков несбалансированности ликвидности
баланса и неплатежеспособности коммерческого банка требуется создание
специальной системы ежедневного контроля за уровнем приведенных в первой и
второй главах показателей, анализа факторов, влияющих на их изменение. Для
этого целесообразно создание базы данных, позволяющей оперативно получать
всю необходимую информация для выполнения аналитической работы, на основе
которой будет формироваться политика банка.
Таблица 2 . Анализ расчетов коэффициентов, важных для поддержания
нормальной депозитной политики банка
Наименование коэффициентов и Методика расчета коэффициентов и
показателей и их краткое содержание показателей
1 2
1. Коэффициенты ликвидности 1. Средние остатки кассовых активов
показывают, насколько могут быть (числитель)
покрыты депозиты кассовыми Средние остатки по депозитным
активами в случае изъятия счетам до востребования
вкладчиками своих средств (знаменатель)
2. Средние остатки кассовых активов
Средние остатки по всем
депозитным счетам
Коэффициенты и показатели, характеризующие активные операции банка
2. Коэффициент эффективности Средние остатки по активным
использования активов показывает, счетам, приносящим доходы
какая часть активов приносит Средние остатки по всем активным
доход (%) счетам
3. Коэффициент использования Средняя задолженность по кредитам
привлеченных средств раскрывает Средняя величина всех
какая часть (процент) привлеченных средств.
привлеченных средств направляется
в кредит
4. Показатели, отражающие сроки
погашения кредита разными
категориями заемщиков.
Коэффициенты и показатели, характеризующие депозитную базу банка и
собственный капитал
1. Группировка всех депозитов по Определяется удельный вес каждого
видам вида депозитов (депозиты до
востребования, срочные депозиты,
сберегательные) в общей сумме
депозитов
2 Группировка депозитов Срочные и сберегательные депозиты
(сберегательных и срочных) по разбиваются на группы: до 1 года,
срокам. Позволяет определить от 1 года до 5 лет, свыше 5 лет.
какой суммой депозитов будет Определяется итоговая сумма по
располагать банк через один год, каждой группе
через пять лет. Данные расчета
используются вместе с
показателями №8
3 Коэффициенты рычага отражают Средние остатки по депозитам
соотношение привлеченных средств Средний уровень собственного
и собственного капитала на капитала
определенную дату Средний остаток заемных средств
Средний уровень собственного
капитала
4 Коэффициенты достаточности Сумма активов подверженных риску
собственного капитала Собственный капитал
Рассчитываются на конец Собственный капитал
анализируемого периода. Активы
Коэффициент (собственный капитал
к активам) ля большинства банков
должен быть не ниже 7%, но для
региональных банков может
составлять и 5-6%
Источник: Лаврушин, О.И. Организация и планирование кредита. Москва,
2001.
Таким образом, в качестве источников для формирования базы данных
банком могут рассматриваться заключенные и прорабатываемые кредитные и
депозитные договора, договора о займах у других банков, сведения о плановой
потребности в кредите, ежедневная сводка оборотов остатков по балансовым
счетам, ежедневная ведомость по лицевым счетам, сведения по внебалансовым
счетам, сведения об оборачиваемости кредитов и т.п.
На основе базы данных банком ежедневно должны раскрываться значения
показателей платежеспособности и ликвидности и проводиться анализ
перспектив развития операций банка с учетом норм платежеспособности и
ликвидности. Это позволяет взаимоувязать решение вопросов по размещению
средств, привлечению ресурсов, увеличению собственных средств банка,
расширению участия банка в других предприятиях и банках, по поиску
источников дополнительных доходов и развитию новых операций коммерческого
банка с требованиями соблюдения его ликвидности и платежеспособности.
Рассмотренный анализ дает возможность предвидеть различные изменения уровня
ликвидности и платежеспособности коммерческого банка и своевременно принять
необходимые меры по их стабилизации.
В практике работы зарубежных коммерческих банков широко используются
многочисленные коэффициенты и показатели, которые рассчитываются по данным
балансов банков. Многие из них адаптированы к практике отечественных
коммерческих банков.
В рамках путей улучшения в депозитной политике банков, в 2004 году
процесс консолидации и оздоровления банковского сектора обусловил
сокращение общего количества банков второго уровня до 34. Были предприняты
меры для решения основной проблемы банковского сектора - недостаточного
уровня доверия к нему со стороны населения. Множество депозитов способны
создать банку кредитный ресурс, который он затем может разместить на
выгодных условиях в любую сферу хозяйства. Разница между вознаграждениями
по депозитам и вознаграждениям, получаемые от заемщиков за предоставленные
кредиты составляет доход банка. Данный вид дохода банк получает за
проведенную их работу по привлечению свободных денежных средств по
привлечению свободных денежных средств и размещению кредитных ресурсов.
С 2005 года, в соответствии с Законом РК от 10 июля 2004 года "О
внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты РК по
вопросам организации единой системы государственного регулирования и
надзора финансового рынка и финансовых организаций", прием депозитов,
открытие и ведение банковских счетов физических лиц осуществляют только
банки-участники системы гарантирования депозитов. Обязательства таких
банков по возврату привлеченных ими вкладов (депозитов) физических лиц
гарантируются фондом.
Таким образом, основываясь на опыт известных западных банков, банки
должны обращать особое внимание на то, что делают их конкуренты для
привлечения вкладов в предстоящем периоде, поскольку сохраняется тенденция
роста конкуренции. Технологические и маркетинговые нововведения будут,
видимо, появляться все чаще, так как банки стараются привлечь внимание
своих клиентов новыми видами вкладов, более соответствующими сегодняшним
финансовым требованиям, среди которых индексные депозитные сертификаты
(ДС), брокерские депозиты и депозитные сертификаты в иностранной валюте.
Кроме того, чем меньше разница между процентными ставками на кредиты
и на депозиты, тем больше чувствительность прибыли банка к изменениям цен
на депозиты[2]. Цены на депозиты лучше всего использовать для сохранения и
увеличения прибыльности банка, нежели просто для привлечения клиентов и
борьбы с конкурентами. Действительно, когда предлагаются новые виды
вкладов, больший спрос на них и больший шанс на успех связаны с теми
клиентами, которые уже имеют вклады в банке. Однако они не будут
автоматически платить более высокие тарифы за обслуживание депозитов и
расстанутся с банком, если величина их прибыли упадет ниже цены на
депозиты[3].
Брокерские вклады ведут к росту конкуренции за депозиты и создают еще
один источник ликвидных средств для банков, особенно для учреждений,
система филиалов которых недостаточно разветвлена. Однако брокерские
депозиты могут стать проблемой для системы государственного страхования.
Застрахованные депозиты брокерских фирм могут истощить страховую систему в
том случае, если банки, использующие их, станут банкротами. Однако
брокерские депозиты могут стать проблемой для системы государственного
страхования. Застрахованные депозиты брокерских фирм могут истощить
страховую систему в том случае, если банки, использующие их, станут
банкротами.
Таким образом, при этом возрастает вероятность того, что некоторые из
банков, использующих такую стратегию фондирования, станут банкротами. Выбор
конкретного метода снижения величины рисков проведения банком депозитных
операций во многом определяется уровнем организации аналитической работы в
коммерческом банке.
Таким образом, в данной главе были рассмотрены основы депозитной
политики в банках и дано понятие депозитов в практике работы банков.
Глава 2. Действующая депозитная политика в банках второго уровня
Республики Казахстан
2.1. Характеристика видов депозитов АО Банк Центр Кредит и учет
вкладных операций
АО Банк ЦентрКредит был образован в 1988 году. И с этого момента
начинает свою историю функционирования данный банк, до настоящего времени
имеющий прогноз всех рейтингов – как стабильный.
В октябре 1996 года банк был выбран уполномоченным банком по
администрированию кредитной линии ЕБРР в размере 54 млн. USD по
реконструкции морского порта в городе Актау.
В октябре 1997 года в банке внедрена новая система обслуживания по
принципу "Фронт и Бэк-Офис".
На конец 2005 года АО Банк ЦентрКредит имеет рейтинг Ва2 -
долгосрочный рейтинг по банковским депозитам в иностранной валюте; NP -
краткосрочный рейтинг по банковским депозитам в иностранной валюте; D- -
рейтинг финансовой устойчивости. Данные рейтинги являются очень высокими,
для сравнения долгосрочный рейтинг РК по банковским депозитам в иностранной
валюте на сегодняшний день составляет Ва1, что всего лишь на одну ступеньку
выше чем рейтинг Банка. Ну и наконец, рейтинг Moody's, присвоенный банку,
аж на четыре ступеньки выше, чем рейтинг Fitch, который был присвоен ранее.
Чистая прибыль АО Банк ЦентрКредит за третий квартал 2005 года
возросла в сравнении с аналогичным периодом 2004 года в 1,5 раза и
составила 684 млн. тенге. Активы АО Банк ЦентрКредит с начала этого года
выросли на 48 % и составили 75,4 млрд. тенге. Уставный капитал Банка на 1
октября 2005 года составил 4,5 млрд. тенге, данный показатель увеличился по
сравнению с данными на 1 октября 2004 года на 52 %. Собственный капитал
вырос с начала 2005 года на 51 % и составил по состоянию на 1 октября 2005
года 9,3 млрд. тенге.
Сумма процентных доходов за первый квартал 2005 года составила 1 539
млн. тенге, комиссии и доходы, не связанные с получением вознаграждения, –
555 млн. тенге. Активы АО Банк ЦентрКредит за квартал выросли на 17 % и
составили 59,7 млрд. тенге.
Уставный капитал Банка на 1 апреля 2005 года составил свыше 3,7 млрд.
тенге, данный показатель увеличился по сравнению с данными на 1 января 2005
года на 20 %. Собственный капитал вырос за первый квартал 2005 года на 12
% и составил по состоянию на 1 апреля 2005 года 6,9 млрд. тенге. БЦК входит
в пятерку крупных банков Казахстана. По состоянию на 1 апреля 2004 года
банк имеет 19 филиалов и 64 расчетно-кассовые отделение по всей территории
Казахстана. Успешное и стабильное развитие АО "Банк ЦентрКредит"
неразрывно связано с проведением активной кадровой политики, направленной
на создание единой профессиональной команды. Имидж и репутация банка
зависят от персонала и определяются уровнем его профессионализма,
образованности и компетентности, высококвалифицированным менеджментом.
Персонал является основной базой банка, той неотъемлемой частью, внутренним
движущим ресурсом, благодаря которому банк достигает поставленных
стратегических целей.
Рассмотрим основные виды депозитов в АО Банк Центр Кредит.
Депозит "Подумай о детях". Депозит принимается на неопределенный
срок. Депозит принимается в тенге, долларах США и евро.
Таблица 3. Ставка вознаграждения по депозиту
Срок Ставка вознаграждения
тенге доллар США ЕВРО
до востребования
2% 1% 1%
По депозиту устанавливается плавающая ставка вознаграждения.
Начисленное вознаграждение причисляется к сумме вклада в конце календарного
года при условии поддержания неснижаемого остатка. Размер неснижаемого
остатка: в тенге - 500, в долларах США - 10, в евро - 15.
Размер минимальной суммы вклада: тенге - 150, в долларах США - 1, в
евро - 1. Дополнительные взносы по депозиту допустимы, без ограничений.
По депозиту "До востребования" можно проводить операцию конвертации,
переводы и зачисления из других банков.
Данный вклад Подумай о детях принимается с целью накопления средств
для детей. На имя своего несовершеннолетнего ребенка или внука Вы можете
открыть счет. Для этого необходимо иметь при себе его свидетельство о
рождении и бланк РНН, а также собственные документы. Поскольку вклад
предусматривает дополнительные взносы, менеджер банка может рассчитать
сумму, которую вы получите по истечении срока депозита, если, например,
каждый месяц будете пополнять его определенным взносом. Депозит имеет
сложную схему расчета процентов, как и вклад Пенсионный.
Депозит "Чемпион". Депозит принимается на срок 18, 24 и 37 месяцев.
Таблица 4. Ставка вознаграждения по депозиту
Ставки вознаграждения по депозиту "ЧЕМПИОН"
18 месяцев 24 месяца 37 месяцев
Тенге 11,0% 11,5% 12,5%
Доллары США 7,0% 7,5% 8,5%
ЕВРО 7,0% 7,5% 8,5%
Сумма первоначального взноса по депозиту "Чемпион" составляет: в
тенге - 75 000, в долларах США и ЕВРО - 500. По депозиту "Чемпион"
предусмотрены дополнительные взносы без ограничений по сроку и сумме.
По желанию клиента при открытии депозита может быть бесплатно
выпущена платежная карточка Visa Electron.
По депозиту "Чемпион" предусмотрены частичные востребования при
условии поддержания минимального неснижаемого остатка, равного минимальному
первоначальному взносу, то есть в тенге - 75 000, в долларах США и ЕВРО -
500. Ставка вознаграждения по депозиту "Чемпион" фиксирована на 18 месяцев.
Вознаграждение по депозиту начисляется и причисляется к сумме основного
вклада ежемесячно. При расторжении договора до истечения одного месяца со
дня открытия депозита вознаграждение не начисляется. При расторжении
договора по истечении более одного месяца со дня открытия депозита
вознаграждение начисляется за фактическое количество дней хранения
депозита. Если депозит Чемпион не востребован по истечении срока
депозита, то договор автоматически пролонгируется на тот же срок и на тех
же условиях ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
