Депозитная политика

Дисциплина: Банковское дело
Тип работы: Реферат
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 39 страниц
В избранное:

Содержание:

Введение. . 3

Глава 1. Теоретические аспекты депозитной политики в коммерческом банке . . . 6

Понятие и сущность депозитов . . . 6

1. 2. Основы проведения депозитной политики в банке. …7

Глава 2. Действующая депозитная политика в банках второго уровня Республики Казахстан. 16

2. 1. Характеристика видов депозитов АО «Банк Центр Кредит» и учет вкладных операций. 16

2. 2. Анализ депозитной политики в банке. 22

2. 3. Участие банка в фонде гарантирования вкладов в системе депозитной политика. . 25

Глава 3. Перспектива развития депозитной политики в Республике Казахстан. . 27

3. 1. Совершенствование депозитных операций в системе депозитной политики банков на рынке. 27

3. 2. Пути совершенствования депозитной политики. . …. 30

Заключение33

Список использованной литературы. . 34

Введение

Денежные сбережения представляют собой неиспользуемую на текущие потребительские нужды часть личного дохода, которая помещается в сберегательные кассы или другие кредитные учреждения, либо остается на руках у населения и накапливается.

Депозитные операции имеют давнюю историю. Помимо истории развития зарубежного опыта оказания депозитных услуг уже на ранних этапах развития советского банковского дела можно отметить большое значение депозитов в развитии банковской системы.

Сегодня банки - одно из центральных звеньев системы рыночных структур. Развитие их деятельности - необходимое условие реального создания рыночного механизма. Коммерческие банки, естественно, не представляют собой новации переходного периода СНГ. Это банки, присущие любой экономической формации, занимающиеся кредитованием и финансированием промышленности и торговли за счет денежных капиталов, привлеченных в виде вкладов и путем выпуска собственных акций и облигаций. Коммерческие банки пополняют также свои ресурсы за счет заимствований у эмиссионных банков. Аккумулируя денежные капиталы, временно высвобождающиеся в процессе производства и обращения, а также свободные средства населения, коммерческие банки передают их в ссуду функционирующим предпринимателям. Иными словами, через эти банки происходит перераспределение капиталов между различными отраслями хозяйства.

Коммерческие банки всего мира создают кредитные орудия обращения посредством открытия текущих счетов своим заемщикам, на которые последние выписывают чеки. Через коммерческие банки осуществляются безналичные расчеты через корреспондентские счета в центральных банках. Просматривается объективная тенденция, (конечно, не в наших современных условиях) объединения коммерческих банков в банковские монополии и их широкое внедрение в промышленность и иные сферы производства.

Специфика зарубежного банковского опыта состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. Возможности банков в привлечении средств регулируются Центральными банками во многих зарубежных странах и в настоящее время определяются исходя из размеров собственного капитала банка и его организационно- правовой формы.

для коммерческих банков, созданных на базе бывших государственных специализированных банков, объем привлеченных средств не должен превышать собственный капитал банка более, чем в 25 раз.
для банков, созданных в виде акционерных обществ ЗАО, - не более, чем в 20 раз;
для банков, в форме ОАО, - не более чем в 15 раз.

Следует обратить внимание на то, что до последнего времени банковская система стран СНГ имела определенное своеобразие, связанное с монополией сначала Госбанка, а после реформы 1988г. специализированных банков на кредитные ресурсы. Эта монополия выражалась в волевом распределении клиентуры между банками, а соответственно и закреплении средств за тем или иным банком. У банков стран СНГ отсутствовала заинтересованность в привлечении свободных денежных средств на свои счета, поскольку размеры из активных операций определялись лимитами кредитных вложений, а не реально привлеченными на счета средствами. Отсутствие стимулов к привлечению вкладов было связано также с определенной финансовой политикой государства.

В условиях использования на цели технического перевооружения, расширения, реконструкции производства, нового строительства преимущественно бюджетных средств, а не долгосрочных или краткосрочных банковских ссуд отсутствовала потребность в аккумуляции срочных вкладов как источника средне - и долгосрочных кредитных вложений. Переход к двухуровневой банковской системе, создание экономически самостоятельных коммерческих банков, перевод хозяйства на принцип самофинансирования обозначили проблему формирования пассивов как одну из наиболее актуальных в работе банков.

Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк.

Социально-экономическую природу сбережений определяют экономические, политические и духовные предпосылки, присущие данному общественному строю, которые обусловливают причины образования этих сбережений и характер их использования. В РК к таким предпосылкам относятся: проводимая Президентом и правительством политика поступательного движения по созданию материально-технической базы; росту объема национального дохода, основная часть которого используется на потребление населения, жилищное и социально-культурное строительство и пр.

Депозиты используются в банковском деле как основной фактор формирования собственного капитала. Через кредитный механизм сбережения населения вновь поступают в процесс обращения, поддерживая непрерывность общественного воспроизводства, содействуя его ускорению, а следовательно, возрастанию национального дохода страны. Таким образом, деятельность отделений банка активно способствует дальнейшему прогрессу общества, повышению уровня жизни всех слоев населения.

С повышением уровня жизни населения меняются структура потребления и расходов, мотивы образования сбережений. В семейном бюджете, в частности, уменьшается доля затрат на продовольственные товары (хотя в абсолютных цифрах в связи с ростом потребления наиболее высококачественных продуктов эти расходы возрастают) и повышается удельный вес расходов, требующих предварительного накопления.

Депозиты могут быть самыми разнообразными и в основе их классификации имеются такие критерии как источники вкладов их целевое назначение. Однако наиболее часто в качестве критерии выступает категория вкладчика и фирмы изъятия вкладов. Кроме того, развитие сберегательного дела укрепляет всю банковскую систему РК. Депозитные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате кредитных операций. С помощью первых двух форм таких операций создается крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких вознаграждений, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантии послужит формирование в РК фонда страхования вкладов в коммерческих банках. Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложении.

Таким образом, очевидно, что данная тема как ранее, так и на современном этапе развития казахстанского общества была актуальным направлением, так как касается практически всех слоев населения.

Цель работы - изучение теоретической основы депозитной политики и определение перспектив развития депозитных услуг. Для достижения данной цели в работе ставятся следующие задачи:

рассмотреть опыт организации депозитных услуг и их особенности, а также современную систему организации депозитных операции и их учет;
проанализировать депозитную политику банков на примере банков Казахстана в целом и отдельного банка, в частности;
рассмотреть новые банковские продукты на рынке депозитных услуг в системе оптимизации депозитной политики;

Предметом исследования дипломной работы является осуществление депозитной политики.

Объектом исследования является АО «Банк ЦентрКредит» Республики Казахстан.

Методологической основой написания работы являются: литература по банковскому делу, учебники, учебные пособия, Закон о банках и банковской деятельности, данные Национального Банка РК по депозитным операциям, данные банка.

Структура работы : введение, основная часть, заключение и список использованной литературы.

Глава 1. Теоретические аспекты депозитной политики в коммерческом банке

Понятие и сущность депозитов

Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (так называемые депозиты), и средства заимствованные у других кредитных учреждений (посредством межбанковского кредита и ссуд НБ) .

Таким образом, депозит (от лат. Depositum - вещь, отданная на хранение) - это экономические отношения по поводу передачи средств клиента во временное пользование банка.

Существуют различные и нередко противоположные точки зрения по вопросу депозитов и применению депозитных счетов в банковской практике. Под депозитом в мировой банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в финансово-кредитные или банковские учреждения. Наряду со вкладами в банках понятие “депозит” также означает взносы под оплату таможенных пошлин, сборов, налогов и т. д. 1

В российской банковской практике использовалось другое понятия термина “депозит”. Так, Л. С. Падалкина понимает под депозитами бессрочные вклады; Э. М. Родэ считает, что депозиты - все срочные и бессрочные вклады клиентов банка кроме сберегательных. M. П. Березина считает, что депозитным может быть любой открываемый клиенту в банке счет, на котором хранятся его денежные средства.

Гражданский Кодекс РК определяет депозит через договор банковского вклада (депозита), где банк, принявший от вкладчика денежную сумму, обязуется по договору возвратить сумму вклада и выплатить проценты.

Мы считаем, что наиболее емким будет следующее понятие: депозиты представляют собой определенные суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций - физические и юридические лица - вносят на депозитный счет либо на конкретный срок, либо до востребования.

Исследуя сущность банковского депозита, З. С. Каценеленбаум отмечал особенность депозита, заключающуюся в его двойственной природе: "Депозиты являются для вкладчика потенциальными деньгами.

Вкладчик может выписать чек и пустить соответствующую сумму в циркуляцию. Но в то же время "банковские деньги" приносят процент. Они выступают для вкладчика в двойной роли: с одной стороны, в роли денег, а с другой в роли капитала, приносящего доход. Преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит приносит доход, а недостаток, перед капиталом в том, что депозит приносит пониженный процент по сравнению с тем, что приносит капитал. Этот пониженный процент- не случайное явление, а существенный момент природы банка. Ибо вся сущность природы банка заключается в том, что процент, выплачиваемый по депозитам, ниже того процента, который получает банк за помещаемый им в различные предприятия капитал. Эта разница в процентах составляет около 1/4 части тех процентов, которые взимаются по активным операциям".

1. 2. Основы проведения депозитной политики в банке

Исходя из общих принципов построения депозитной политики, можно отметить, что депозит выгоден не только вкладчику, но и банку. Множество депозитов способно создать банку ссудный капитал, который он может разместить на выгодных условиях в любой сфере хозяйства. Разница в процентах по депозитам, и процентах, получаемых от заемщиков капитала, есть вознаграждение банка за проведенную работу по привлечению денежных средств и размещению ссудного капитала. Стремление банков увеличить объемы этого вознаграждения порождает у них желание расширить свою ресурсную базу посредствам создания "мнимых вкладов", почвой для появления которых являются счета до востребования.

Банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности. Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т. д. Но банки как субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.

Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, сберегательные сертификаты и пр. ), а мобилизованные таким образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, которые не выпускают своих собственных долговых обязательств.

Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров.

Важнейшей задачей коммерческих банков является получение дохода. Для этой цели банки используют различные возможности, в том числе - расширение кредитных операций, увеличение объема услуг, оказываемых населению. Вместе с тем весьма важно для каждого банка поддержание ликвидности, под которой обычно понимается способность банка своевременно и полностью погашать свои обязательства перед клиентурой, другими банками и т. д.

Для большей обоснованности принятия управленческих решений в системе депозитной политики по привлечению и размещению денежных средств предлагается рассмотреть общую методику расчета основных показателей деятельности банка и их прогнозирование. Основные показатели вытекают из основного назначения банка - привлечение и размещение денежных средств. Для привлеченных средств - средняя процентная ставка по привлеченным средствам, для размещенных - доходность активных операций (рассчитывается в процентах) .

Средняя процентная ставка по привлеченным ресурсам складывается из трех показателей:

Ставка по вкладам граждан (обычно самая низкая и наиболее привлекательная для банков)

Ставка по векселям и депозитам предприятий

Ставка по депозитам банков (в нормальной экономике эти ресурсы наиболее дорогие) .

Таблица 1. Средняя процентная ставка по привлеченным ресурсам

Статьи: Статьи

Метод расчета: Метод расчета

Статьи: По месяцам

Метод расчета: месячные

Статьи: По вкладам граждан

Метод расчета: (Расходы по личным счетам /Ср. Остатки по вкладам) *100*12

Статьи: По векселям и депозитам предприятий

Метод расчета: (Расходы по депозитам предприятий/Ср. Остатки на счетах) *100*12

Статьи: По депозитам банков

Метод расчета: (Расходы по МБК/Ср. Остатки по депозитам банков) *100*12

Источник: Лаврушин, О. И. Организация и планирование кредита. Москва, Финансы и статистика, 2001 г.

Для более точного определения процентной ставки по привлеченным ресурсам и доходности активных операций в мировой практике необходимо рассчитать консолидированные показатели, т. е. непосредственно вычислить значения без рассмотрения их в разрезе источников. Расчет консолидированных показателей производится по формулам среднего взвешенного, т. е. с учетом весов показателей.

Формула взвешенного среднего

p ₁ a ₁ +p ₂ a ₂ + . . . +p _n a _n

A _T =

p ₁ +p ₂ + . . . +p _n

А _T - консолидированный показатель

а ₁ , а _n - средние суммы по привлеченным (размещенным) средствам

p ₁ , p _n - процентные ставки по привлеченным (размещенным) средствам

Получив консолидированные показатели мы, элементарным вычитанием средней процентной ставки по привлеченным ресурсам из доходности определяем процент дохода финансового субъекта (в данном случае банка) с суммы привлеченных средств.

Однако существуют затраты, которые связаны с привлечением или распределением непосредственно и не влияют на процентную ставку. Однако такие затраты с увеличением сумм привлекаемых (размещаемых) средств тоже увеличиваются. Например, для привлечения большего количества вкладов граждан необходимо увеличить затраты на маркетинговые исследования, рекламу, открыть новые отделения и др., причем эти затраты на единицу привлекаемых средств имеют тенденцию увеличиваться. Таким образом полезность каждой последующей единицы привлеченных средств уменьшается. Эти затраты можно посчитать для всех объемов привлеченных (размещенных) средств до текущего значения включительно. Но определить их на большие объемы средств можно либо оценками экспертов, либо построив эмпирическую формулу зависимости затрат от объема привлеченных (размещенных) средств.

Для построения эмпирической формулы необходимо наличие данных зависимости затрат от объема средств. Также имеющиеся модели можно использовать для решения задачи привлекательности инвестиций с учетом ликвидности, если затраты на инвестирование примерно равны в обоих вариантах, но существуют вопросы по оптимальному соотношению ликвидность/рентабельность, то получив методом экспертных оценок зависимость уменьшения (увеличения) ликвидности от объема предоставленного кредита в тот или иной проект можно просчитать оптимальное соотношение, подставив вместо изменения затрат изменение ликвидности.

Надежность депозитов и займов, полученных банком от других кредитных учреждений, также оказывает влияние на уровень ликвидности баланса. В управлении состоянием ликвидности в мировой практике можно выделить два крайних направления. Одно из них - политика пристального контроля за резервами. Она сводится к тому чтобы не допустить наличия в банке средств, не приносящих доходы, т. е. фактически любого избытка средств относительно потребностей в них. Другая противоположность - политика постоянного поддержания резервов на уровне, достаточном для удовлетворения требований о нормах обязательных резервов и в пиковые периоды роста депозитов.

Пока банк функционирует, его задолженность перед клиентами по депозитам сводится к минимуму. Как показывает практика, часть средств, внесенных на вклад до востребования, никогда не будет изъята и с полным основанием может быть инвестирована в долгосрочные высокодоходные ценные бумаги.

Следует также учесть наличие сезонных колебаний у отдельных банков, при которых спрос на кредит может расти именно в тот момент, когда объем вкладов снизился. Кроме того, под воздействием проводимой денежно-кредитной политики спрос на кредиты в периоды подъема может опережать рост вкладов, а в периоды спада деловой активности темпы роста депозитов у всех банков выше; в условиях бума умеренному росту вкладов противостоит высокий спрос на кредиты.

Способность размещать депозитные сертификаты и занимать доллары или тенговые средства в Национальном банке позволяет банку в меньшей степени зависеть от низкодоходных вторичных резервных активов, а это расширяет его возможности получать прибыль. Однако эти операции сопряжены с риском. В управлении пассивными операциями необходимо учитывать и этот добавочный риск и, кроме того, отношение между расходами на привлечение средств и доходом, который можно получить от вложения этих средств в займы или ценные бумаги. Следовательно, взаимосвязь между управлением активами и управлением пассивными операциями имеет решающее значение для прибыльности банка,

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.