Кредитная политика банков второго уровня
1.Теоретические основы кредитования в коммерческих банках.
1.1Сущность , формы и принципы кредитования в коммерческих банках.4
1.2 Виды банковского кредита. 12
2.Кредитная политика коммерческих банков : стратегия и тактика.
2.1 Цели, принципы, и механизм реализации кредитной политики 21 коммерческих банков.
2.2 Анализ структурных изменений в кредитном портфеле казахстанских банков. 34
3. Совершенствование механизма реализации кредитной политики банков.
3.1 Уровень кредитного риска как показатель эффективности кредитной политики. 39
3.2 Пути снижения кредитного риска розничного кредитования в казахстанских банках. 50
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 56
.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 60
1.1Сущность , формы и принципы кредитования в коммерческих банках.4
1.2 Виды банковского кредита. 12
2.Кредитная политика коммерческих банков : стратегия и тактика.
2.1 Цели, принципы, и механизм реализации кредитной политики 21 коммерческих банков.
2.2 Анализ структурных изменений в кредитном портфеле казахстанских банков. 34
3. Совершенствование механизма реализации кредитной политики банков.
3.1 Уровень кредитного риска как показатель эффективности кредитной политики. 39
3.2 Пути снижения кредитного риска розничного кредитования в казахстанских банках. 50
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 56
.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 60
Кредитная политика представляет единство стратегии и тактики коммерческих банков в сфере кредитных операций.
Операции банков по кредитованию, являясь потенциально самыми доходными, связаны с высоким уровнем риска. Кредитный риск предполагает вероятность убытков в связи с невозвратом или несвоевременным погашением выданных кредитов и неуплатой процентов по ним. Поэтому выбор формы обеспечения, тщательный отбор заемщиков,
и постоянный контроль за их финансово-хозяйственной деятельностью составляет основу в кредитной политике банка. Сложность этой проблемы очевидна, но без ее решения невозможна активизация банковского кредитования хозяйства.
Целью дипломной работы является исследование и анализ проблем формирования кредитной политики коммерческих банков. В соответствии с поставленной целью в работе ставятся следующие задачи:
-определить сущность и формы банковского кредита;
-рассмотреть основные виды банковского кредита;
-изучить сущность и механизм реализации кредитной политики коммерческих банков;
-проанализировать особенности кредитной политики казахстанских банков на примере «Центркредитбанк», «БанкТуранАлем», «Казкоммерцбанк», «АТФБанк»;
-проанализировать причины и факторы роста рисков казахстанских банков;
-рассмотреть перспективы снижения рисков и развития розничного кредитования в Казахстане.
В соответствии с поставленными задачами в работе выделяется три главы.
В первой главе рассматриваются кредитные отношения в узком и широком смысле, их роль в развитии рыночной экономики. Раскрывается сущность кредита как совокупность принципов кредитования, показывается различие форм кредитования. Анализ существующих в экономической литературе определений кредита позволяет сделать вывод о том, что наиболее удачной является характеристика кредита как отношений, связанных с обратным предоставлением ресурсов и погашением возникающих в связи с этим обязательств. Достоинство её в том, что практически охватываются все виды кредитных отношений, и не только те, которые возникают в связи с движением ссудного капитала, но и те, которые связаны с реализацией товаров с отсрочкой их оплаты, предоплатой, операциями со сбережениями населения и др.
Система кредитных отношений характеризуется с позиции их непосредственных участников и разновидностей кредита. Ставится вопрос о внутренних противоречиях кредитных операций и основных формах их проявления. Рассматриваются наиболее распространенные в банковской
Операции банков по кредитованию, являясь потенциально самыми доходными, связаны с высоким уровнем риска. Кредитный риск предполагает вероятность убытков в связи с невозвратом или несвоевременным погашением выданных кредитов и неуплатой процентов по ним. Поэтому выбор формы обеспечения, тщательный отбор заемщиков,
и постоянный контроль за их финансово-хозяйственной деятельностью составляет основу в кредитной политике банка. Сложность этой проблемы очевидна, но без ее решения невозможна активизация банковского кредитования хозяйства.
Целью дипломной работы является исследование и анализ проблем формирования кредитной политики коммерческих банков. В соответствии с поставленной целью в работе ставятся следующие задачи:
-определить сущность и формы банковского кредита;
-рассмотреть основные виды банковского кредита;
-изучить сущность и механизм реализации кредитной политики коммерческих банков;
-проанализировать особенности кредитной политики казахстанских банков на примере «Центркредитбанк», «БанкТуранАлем», «Казкоммерцбанк», «АТФБанк»;
-проанализировать причины и факторы роста рисков казахстанских банков;
-рассмотреть перспективы снижения рисков и развития розничного кредитования в Казахстане.
В соответствии с поставленными задачами в работе выделяется три главы.
В первой главе рассматриваются кредитные отношения в узком и широком смысле, их роль в развитии рыночной экономики. Раскрывается сущность кредита как совокупность принципов кредитования, показывается различие форм кредитования. Анализ существующих в экономической литературе определений кредита позволяет сделать вывод о том, что наиболее удачной является характеристика кредита как отношений, связанных с обратным предоставлением ресурсов и погашением возникающих в связи с этим обязательств. Достоинство её в том, что практически охватываются все виды кредитных отношений, и не только те, которые возникают в связи с движением ссудного капитала, но и те, которые связаны с реализацией товаров с отсрочкой их оплаты, предоплатой, операциями со сбережениями населения и др.
Система кредитных отношений характеризуется с позиции их непосредственных участников и разновидностей кредита. Ставится вопрос о внутренних противоречиях кредитных операций и основных формах их проявления. Рассматриваются наиболее распространенные в банковской
1. Банки и банковские операции: Учебник для вузов/
Е.Ф.Жуков, Л.М.Максимова и др., под ред. профессора Е.Ф Жукова. – М.; Банки и
биржи, ЮНИТИ, 1998г. 2. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов/
Л.А.Дробозина, Л.П.Окунева, Л.Д.Андросова и др., под ред. проф. Л.А.Дробозиной.
– М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997. 3. С.Алексашенко, кандидат эк. Наук, руководитель
Центра развития. Вопросы экономики №7, 1999, стр. 52-61 4. А.Н. Трошин, В.И. Фомкина
«Финансы, денежное обращение и кредиты» - М., 2000.1113
5. Банки и банковские операции: Учебник для вузов по специальности "Финансы и кредит" / Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, О.М. Маркова и др.; Под. ред. Е.Ф. Жукова; Всерос. заоч. фин.- экон. ин-т. – М.: Банки и биржи: ЮНИТИ, 1997. – 471с.: ил.
6. Банковское дело: Учебник для вузов / В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкая, Н.Г. Александрова и др.; Под. ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 1997. – 476с.
6. Банковское дело: Учебник для вузов по направлению "Экономика", специальности "Финансы, кредит и денежное обращение" / В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкая, Н.Г. Александрова и др.; Под. ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. –4-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 1999. – 459с.
7. Банковское дело: Учебник для вузов по экономическим специальностям / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева и др.: Под. ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 573с.
8. Басуния Т. эволюция коммерческих банков в Российской федерации // Банковское дело. –2000. -№7.-С.36.
9. Беляков А.В., Ломакина Е.В. Кредитный риск: оценка, анализ, управление // Финансы и кредит. – 2000. -№9. –С.20-28.
10. Бердичевская Н., Мельников М. Проблемы малых коммерческих банков в условиях финансовой нестабильности // Банк. – 1999. –июль.–С.33-35.
11. Замуруев А.С. Кредит и ссуда: терминологический анализ, классификация и определение формы // Деньги и кредит. – 1999. -№4. –С.
12 Захаров В.С. Проблемы Российских коммерческих банков // Деньги и кредит. – 1999. -№1. – С.
13. Захаров В.С. Регулирование деятельности коммерческих банков России и их ликвидность // Деньги и кредит. – 1996.-№6. –С.10-15
14. Захаров В.С. Становление системы коммерческих банков России // Деньги и кредит. – 1998. -№8. –С.24-27.
62
15. Иванов В.В., Малютина О.Н. методика анализа обеспечения при совершении операций кредитования // Финансы и кредит. – 2000. -№5.- С.10-13.
16. Ольшаный А.И. Банковское кредитование: (Рос. и зарубеж. опыт)/ Моск. ун-т междунар. бизнеса при Всерос. акад. внеш. Торговли МВЭС РФ. – М. 1998. – 351с.
17 Калимуллина Ф.Ф., Сагитдинов М.Ш. К вопросу об анализе деятельности коммерческого банка // Банковское дело. – 1997. -№10. -С.7-11.
18. О банках и банковской деятельности: Сборник нормативных актов / Сост. Т.А. Артамонова. – М.: Де – Юре. – (Библиотека "Де – Юре"; Вып. 30. ч.1.).
19. Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке // Банковское дело. – 1998.-№1. –С.15-16.
20. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. – М.: Дис, 1997. – 464с.
21. Пессель М.А. Заём, кредит, ссуда // Деньги и кредит. – 1999. -№4. –С.27-29.
22. Стратегия развития коммерческого банка / Стрельцова Н.Т., Кравченко Н.А., Новоселов А.С. и др.; Под ред. А.С. Маршаловой, Н.А. Кравченко. – Новосибирск: ЭКОР, 1996. – 299с.
23. Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. – М.: Высш. шк., 1998
24. Ямпольский М.М. О трактовках кредита // Деньги и кредит. – 1999. -№4. –С.30-32.
25 Захаров В.С. регулирование деятельности коммерческих банков России и их ликвидность// Деньги и кредит. – 1996. -№6.-С.10
26 Банковское дело: Учебник для вузов по направлению "Экономика", специальности "Финансы, кредит и денежное обращение" / В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкая, Н.Г. Александрова и др.; 1999. – С.34
27 Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке//Банковское дело. – 1998.
28.Ковалишина Г. Кредитное бюро – проблемы и пути их решения/Аналитический банковский журнал- №4 (83)- 2002 г.
29. Матвеева А. Кредитная история /Эксперт- №44- 2001 г.
30. Credit Bureau. Get the full picture.- Visa International 2002 г.
31.Сейтенова А. Оценка спроса на услуги кредитного бюро в Республике
Казахстан в краткосрочной перспективе-Central Asian Bureau conference- 29-31 января 2003 г
32.Н.Рамазанов Старые болезни /Деловая неделя. –2003 №17-стр.4
Е.Ф.Жуков, Л.М.Максимова и др., под ред. профессора Е.Ф Жукова. – М.; Банки и
биржи, ЮНИТИ, 1998г. 2. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов/
Л.А.Дробозина, Л.П.Окунева, Л.Д.Андросова и др., под ред. проф. Л.А.Дробозиной.
– М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997. 3. С.Алексашенко, кандидат эк. Наук, руководитель
Центра развития. Вопросы экономики №7, 1999, стр. 52-61 4. А.Н. Трошин, В.И. Фомкина
«Финансы, денежное обращение и кредиты» - М., 2000.1113
5. Банки и банковские операции: Учебник для вузов по специальности "Финансы и кредит" / Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, О.М. Маркова и др.; Под. ред. Е.Ф. Жукова; Всерос. заоч. фин.- экон. ин-т. – М.: Банки и биржи: ЮНИТИ, 1997. – 471с.: ил.
6. Банковское дело: Учебник для вузов / В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкая, Н.Г. Александрова и др.; Под. ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 1997. – 476с.
6. Банковское дело: Учебник для вузов по направлению "Экономика", специальности "Финансы, кредит и денежное обращение" / В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкая, Н.Г. Александрова и др.; Под. ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. –4-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 1999. – 459с.
7. Банковское дело: Учебник для вузов по экономическим специальностям / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева и др.: Под. ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 573с.
8. Басуния Т. эволюция коммерческих банков в Российской федерации // Банковское дело. –2000. -№7.-С.36.
9. Беляков А.В., Ломакина Е.В. Кредитный риск: оценка, анализ, управление // Финансы и кредит. – 2000. -№9. –С.20-28.
10. Бердичевская Н., Мельников М. Проблемы малых коммерческих банков в условиях финансовой нестабильности // Банк. – 1999. –июль.–С.33-35.
11. Замуруев А.С. Кредит и ссуда: терминологический анализ, классификация и определение формы // Деньги и кредит. – 1999. -№4. –С.
12 Захаров В.С. Проблемы Российских коммерческих банков // Деньги и кредит. – 1999. -№1. – С.
13. Захаров В.С. Регулирование деятельности коммерческих банков России и их ликвидность // Деньги и кредит. – 1996.-№6. –С.10-15
14. Захаров В.С. Становление системы коммерческих банков России // Деньги и кредит. – 1998. -№8. –С.24-27.
62
15. Иванов В.В., Малютина О.Н. методика анализа обеспечения при совершении операций кредитования // Финансы и кредит. – 2000. -№5.- С.10-13.
16. Ольшаный А.И. Банковское кредитование: (Рос. и зарубеж. опыт)/ Моск. ун-т междунар. бизнеса при Всерос. акад. внеш. Торговли МВЭС РФ. – М. 1998. – 351с.
17 Калимуллина Ф.Ф., Сагитдинов М.Ш. К вопросу об анализе деятельности коммерческого банка // Банковское дело. – 1997. -№10. -С.7-11.
18. О банках и банковской деятельности: Сборник нормативных актов / Сост. Т.А. Артамонова. – М.: Де – Юре. – (Библиотека "Де – Юре"; Вып. 30. ч.1.).
19. Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке // Банковское дело. – 1998.-№1. –С.15-16.
20. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. – М.: Дис, 1997. – 464с.
21. Пессель М.А. Заём, кредит, ссуда // Деньги и кредит. – 1999. -№4. –С.27-29.
22. Стратегия развития коммерческого банка / Стрельцова Н.Т., Кравченко Н.А., Новоселов А.С. и др.; Под ред. А.С. Маршаловой, Н.А. Кравченко. – Новосибирск: ЭКОР, 1996. – 299с.
23. Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. – М.: Высш. шк., 1998
24. Ямпольский М.М. О трактовках кредита // Деньги и кредит. – 1999. -№4. –С.30-32.
25 Захаров В.С. регулирование деятельности коммерческих банков России и их ликвидность// Деньги и кредит. – 1996. -№6.-С.10
26 Банковское дело: Учебник для вузов по направлению "Экономика", специальности "Финансы, кредит и денежное обращение" / В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкая, Н.Г. Александрова и др.; 1999. – С.34
27 Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке//Банковское дело. – 1998.
28.Ковалишина Г. Кредитное бюро – проблемы и пути их решения/Аналитический банковский журнал- №4 (83)- 2002 г.
29. Матвеева А. Кредитная история /Эксперт- №44- 2001 г.
30. Credit Bureau. Get the full picture.- Visa International 2002 г.
31.Сейтенова А. Оценка спроса на услуги кредитного бюро в Республике
Казахстан в краткосрочной перспективе-Central Asian Bureau conference- 29-31 января 2003 г
32.Н.Рамазанов Старые болезни /Деловая неделя. –2003 №17-стр.4
Дисциплина: Банковское дело
Тип работы: Курсовая работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 65 страниц
В избранное:
Тип работы: Курсовая работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 65 страниц
В избранное:
тема:___Кредитная политика банков второго уровня.
Содержание
ВВЕДЕНИЕ
1.Теоретические основы кредитования в коммерческих банках.
1.1Сущность , формы и принципы кредитования в коммерческих банках.4
1.2 Виды банковского кредита.
12
2.Кредитная политика коммерческих банков : стратегия и тактика.
2.1 Цели, принципы, и механизм реализации кредитной политики 21
коммерческих банков.
2.2 Анализ структурных изменений в кредитном портфеле казахстанских банков.
34
3. Совершенствование механизма реализации кредитной политики банков.
3.1 Уровень кредитного риска как показатель эффективности кредитной
политики.
39
3.2 Пути снижения кредитного риска розничного кредитования в казахстанских
банках.
50
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
56
.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
60
3
введение
Кредитная политика представляет единство стратегии и тактики коммерческих
банков в сфере кредитных операций.
Операции банков по кредитованию, являясь потенциально самыми доходными,
связаны с высоким уровнем риска. Кредитный риск предполагает вероятность
убытков в связи с невозвратом или несвоевременным погашением выданных
кредитов и неуплатой процентов по ним. Поэтому выбор формы обеспечения,
тщательный отбор заемщиков,
и постоянный контроль за их финансово-хозяйственной деятельностью
составляет основу в кредитной политике банка. Сложность этой проблемы
очевидна, но без ее решения невозможна активизация банковского кредитования
хозяйства.
Целью дипломной работы является исследование и анализ проблем
формирования кредитной политики коммерческих банков. В соответствии с
поставленной целью в работе ставятся следующие задачи:
-определить сущность и формы банковского кредита;
-рассмотреть основные виды банковского кредита;
-изучить сущность и механизм реализации кредитной политики коммерческих
банков;
-проанализировать особенности кредитной политики казахстанских банков на
примере Центркредитбанк, БанкТуранАлем, Казкоммерцбанк, АТФБанк;
-проанализировать причины и факторы роста рисков казахстанских банков;
-рассмотреть перспективы снижения рисков и развития розничного кредитования
в Казахстане.
В соответствии с поставленными задачами в работе выделяется три
главы.
В первой главе рассматриваются кредитные отношения в узком и
широком смысле, их роль в развитии рыночной экономики. Раскрывается
сущность кредита как совокупность принципов кредитования, показывается
различие форм кредитования. Анализ существующих в экономической литературе
определений кредита позволяет сделать вывод о том, что наиболее удачной
является характеристика кредита как отношений, связанных с обратным
предоставлением ресурсов и погашением возникающих в связи с этим
обязательств. Достоинство её в том, что практически охватываются все виды
кредитных отношений, и не только те, которые возникают в связи с движением
ссудного капитала, но и те, которые связаны с реализацией товаров с
отсрочкой их оплаты, предоплатой, операциями со сбережениями населения и
др.
Система кредитных отношений характеризуется с позиции их непосредственных
участников и разновидностей кредита. Ставится вопрос о внутренних
противоречиях кредитных операций и основных формах их проявления.
Рассматриваются наиболее распространенные в банковской
4
практике формы кредитования.
Вторая глава посвящена процессу формирования кредитной политики,
основным ее целям и задачам, их сочетанию. Кредитная политика дается как
единство стратегии и тактики коммерческих банков в сфере кредитных
операций. Характеризуются экзогенные и эндогенные факторы, влияющие на
формирование кредитной политики., роль процентной политики как составной
части кредитной политики коммерческого банка. Рассматриваются содержание и
экономическое назначение меморандума о кредитной политике, особенности
кредитной политики в различных казахстанских банках, раскрывается
реализация кредитной политики на уровне коммерческого банка. Основным
механизмом реализации кредитной политики является кредитный процесс..
Особое внимание уделено вопросу о комплексном анализе кредитных
потенциала и портфеля. Ставится проблема рационализации кредитного
портфеля, анализа его качества и направлений повышения эффективности. Одним
из важнейших аспектов реализации кредитной политики является выбор наиболее
целесообразной формы предоставления кредита конкретному клиенту. Изучение
проблем, связанных с процессом кредитования клиентов коммерческими
банками, является важнейшим вопросом исследования отношений в сфере
“банк - клиент”. Ведь, при осуществлении этого мероприятия важным моментом
является создание механизма эффективного использования и гарантий возврата
заемных средств.
. Завершается вторая глава изучением динамики ссудного портфеля по
проектам МСБ и розничного кредитования.(на примере АТФ-банка)
В третьей главе рассматриваются направления совершенствования
кредитования. Критерий эффективности кредитной политики банка – это
уровень кредитного риска, поэтому необходимо освоить методы оценки
кредитного риска и основные направления его снижения. Установившаяся
благоприятная макроэкономическая конъюнктура скрывает потенциальную
уязвимость казахстанских банков к рискам, связанным с их операциями
кредитования. Быстрый рост объемов кредитования увеличивает доходы банков,
однако в целом рост капитализации за счет внутренних источников отстает от
роста рисковых активов, что ведет к ухудшению показателей достаточности
капитала. В дальнейшем уровень рейтингов казахстанских банков будет
определять динамика их финансовых результатов и показателей коммерческой
деятельности, степень диверсификации бизнеса, а также эффективность систем
риск-менеджмента.
Высокие темпы роста, видимо, сохранятся в 2006-2007 гг. — особенно в
быстроразвивающемся розничном сегменте банковского сектора.
Для того, чтобы определить перспективы развития розничного кредитования у
нас в стране, представляется необходимым рассмотрение потенциального спроса
на данный вид услуги и его тенденцию на последующие годы. Так как именно
эта категория предопределит необходимость, время и эффективность внедрения
скоринговых систем отечественными банками, создание и
5
функционирование кредитного бюро, определение финансовыми институтами
перспективности данной отрасли и разработку, предложение новых видов
розничных кредитов.
Теоретические основы кредитования в коммерческих банках.
1.1Сущность и формы кредитования в коммерческих банках.
Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой
процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент
товарно-денежных отношений Возникновение кредита связано непосредственно со
сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как
собственники, готовые вступить в экономические отношения.
У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других - их
недостаток. Это создаёт возможность возникновения кредитных отношений, то
есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием
средств и необходимостью, их использования в хозяйстве.
Сущность кредита (Кредит от лат. Creditum - ссуда, долг) является одной из
сложнейших экономических категорий. Кредит - это действия по предоставлению
банком денежных средств заемщику в размере и на условиях, предусмотренным
кредитным договором, и обязанностью заемщика возвратить полученную денежную
сумму и уплатить проценты на нее. Возникновение условий, придавших кредиту
характер объективной необходимости, обусловлено становлением и развитием
товарно-денежных отношений. Общеэкономической причиной существования
кредита, как и любой другой стоимостной категории, является товарное
производство. Конкретно для кредита основополагающее значение имеет такая
его характеристика, как возвратное возмездное движение стоимости. Кредитные
отношения не возникают в процессе производства, они только посредствуют
этот процесс производства в той или иной форме. При этом возможность
возникновения кредитных отношений непосредственно связана с
эквивалентностью обмена, обусловленной экономическим обособлением
товаропроизводителей как собственников, юридически самостоятельных лиц.
Наряду с объективной основой существуют специфические причины возникновения
и функционирования кредитных отношений. Они связаны с необходимостью
обеспечения непрерывности процесса воспроизводства, а конкретнее -
непрерывности смены форм стоимости валового национального продукта в
процессе его движения.
Движение стоимости в воспроизводственном процессе общества прежде всего
воплощается в кругообороте и обороте производственных фондов и фондов
обращения государственных предприятий, кругообороте капиталов акционерных
обществ, частных фирм и характеризуется объективными закономерностями,
обусловленными природой воспроизводственных процессов товарного хозяйства.
В частности, закономерностью, создающей возможность функционирования
кредита, является временное
6
высвобождение денежных средств и появление временной потребности в них в
процессе движения производственных фондов хозорганов. Известно, что
производственные фонды в каждый данный момент одновременно существуют в
денежной, производительной и товарной формах. Движение стоимости фондов
представляет собой последовательный непрерывный ее переход из одной
функциональной формы в другую. Этому процессу объективно присуща
неравномерность, обусловленная индивидуальным характером кругооборота и
оборота фондов на каждом предприятии вследствие различий организационно-
технических характеристик производства и реализации продукции. Проявлением
данной неравномерности является образование приливов и отливов денежных
средств в ходе движения как основных, так и оборотных фондов. Временно
свободными могут быть доходы и сбережения населения, денежные накопления
государства, собственные средства кредитных учреждений; в то же время у них
может возникать потребность в дополнительных денежных ресурсах,
удовлетворением которой может явиться кредит.
По мере перехода экономики на рыночные отношения восстанавливается
подлинная сущность кредита как самостоятельной объективной экономической
категории. Кредит становится выражением возвратного движения стоимости,
т.е. прекращается безвозвратное
финансирование расходов бюджета, предоставление кредита убыточным
хозяйствам, а также на цели не соответствующие внутренней природе кредита.
На сущность кредита большое влияние оказывают происходящие изменения в
банковской системе и создание кредитного рынка, где предложение кредита
исходит от свободных,экономически самостоятельных, равных между собой в
правах, коммерческих банков.
Принципы работы, деятельность этих банков полностью соответствуют сущности,
назначению и роли кредита в развитом товарном производстве. Отражением
сущности и функций кредита в системе экономических отношений между банком и
заемщиками являются принципы кредитования. На основе принципов кредитования
происходит построение процесса кредитования, т.е. определяются цели и сроки
предоставления заемных средств, метод, а также порядок их выдачи и
погашения, организация контроля за использованием ссуд заемщиками.
.Принципы кредитования предоставляют собой требования к организации
кредитного процесса.
К принципам кредитования относятся:
а) возвратность и срочность кредитования;
б) дифференцированность кредитования;
в) обеспеченность кредита;
г) платность банковских ссуд.
д) целевой характер кредита;
Рассмотрим подробнее каждый из принципов.
7
. Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как
экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных
отношений. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому
возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом.
Возвратность и срочность кредитования обусловлена тем, что банки мобилизуют
для кредитования временно свободные денежные средства предприятий,
учреждений и населения. Эти средства не принадлежат банкам, и, в конечном
итоге, они, придя в банк с различных сегментов рынка, в них и уходят
(потребительское, коммерческое кредитование и т.д.). Главная особенность
таких средств состоит в том, что они подлежат возврату владельцам,
вложившим их в банк на условиях срочных депозитов. Поэтому "золотое"
банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка
должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Нарушение этого
основополагающего принципа и приводит к банкротству банка.
Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения
возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не
просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем
находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность
есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования
является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве
заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные
изменения во времени переходят в качественные. Если нарушается срок
пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое
подлинное назначение.
Дифференцированность кредитования. Этот принцип определяет
дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным
категориям потенциальных заемщиков. Практическая реализация его может
зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от
проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных
отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.)
Обеспеченность кредита закрывает один из основных кредитных рисков - риск
непогашения ссуды. Если бы не принимался во внимание этот принцип, то
банковское дело превратилось бы в спекулятивное занятие, где высокий риск
ведения операций привел бы к резкому росту процентных ставок.
Размеры и виды обеспечения зависят от финансового положения заемщика
условий ссуды, отношений с заемщиком.
Действующее законодательство предусматривает, что одним из способов
обеспечения банковских ссуд является залог. В силу залога кредитор (банк)
имеет право в случае неисполнения должником обеспеченного залогом
обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества
преимущественно перед другими кредиторами. Удовлетворение требований
коммерческого банка из стоимости заложенного имущества производится по
решению суда или арбитража (хозяйственного суда).
8
В обеспечение ссуды банки могут принимать от ссудозаемщиков в залог любое
имущество заемщика, в том числе здания, сооружения, товарно-материальные
ценности, товарораспорядительные документы, векселя и другие долговые
обязательства, ценные бумаги (акции, облигации, казначейские обязательства
и др.), иностранную валюту.
В залог принимается только имущество, свободное от залога, которое
находится в собственности заемщика или принадлежит ему на праве полного
хозяйственного ведения. Принимаемые банком в залог товары должны быть
застрахованы за счет заемщика.
Платность банковских ссуд означает внесение получателями кредита
определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными
средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через
механизм банковского процента. Ставка банковского процента – это своего
рода цена кредита.
Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с
уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по
содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для
увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и
использования их на собственные и другие нужды.
При рассмотрении вопроса размера платы за кредит, банки должны учитывать
следующие факторы:
* ставка рефинансирования ЦБ РФ;
* средняя процентная ставка привлечения (ставка привлечения межбанковских
кредитов или ставка, уплачиваемая банком по депозитам различного вида);
* структура кредитных ресурсов (чем выше доля привлеченных средств, тем
дороже должен быть кредит);
* спрос на кредит со стороны потенциальных заемщиков (чем меньше спрос, тем
дешевле кредит);
* срок, на который испрашивается кредит, вид кредита, а точнее степень его
риска для банка в зависимости от обеспечения;
* стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем
дороже должна быть плата за кредит, т.к. у банка повышается риск потерять
свои ресурсы из-за обесценивания денег).
Процентные ставки за кредит могут быть фиксированными и плавающими, что
предусматривается в кредитном договоре. Фиксированные процентные ставки
остаются неизменными в течение всего срока ссуды.
Плавающие ставки колеблются в зависимости от условий денежного рынка,
изменения размера процентов по депозитам, складывающегося спроса и
предложения на кредитные ресурсы, а также состояния экономики и финансов
заемщика и могут пересматриваться банком в течение срока кредитования с
обязательным уведомлением заемщика.
Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования
позволяет соблюсти как макроэкономические интересы, так и
9
интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки - банка и
заемщика.
Кредитные операции - это отношения между кредитором и заемщиком (дебитором)
по представлению первым последнему определенной суммы денежных средств на
условиях платности, срочности, возвратности. Банковские кредитные операции
подразделяются на две большие группы:
* активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды;
* пассивные, когда банк выступает в роли заемщика (дебитора), привлекая
деньги от клиентов и других банков в банк на условиях платности срочности,
возвратности.
Выделяются и две основные формы осуществления кредитных операций: ссуды и
депозиты. Соответственно активные и пассивные кредитные операции банков
могут осуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов. Активные
кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных операций с клиентами и
операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов,
размещенных в других банках. Пассивные кредитные операции аналогично
состоят из депозитов третьих юридических и физических лиц, включая клиентов
и иные банки в данном банковском учреждении, и ссудных операций по
получению банком межбанковского кредита (межбанковским кредитом называются
кредитные операции, в которых в качестве и заемщиков, и кредиторов
выступают банки). Необходимо подчеркнуть следующую закономерность: чем
стабильнее экономическая ситуация в стране, тем большую долю имеют
кредитные операции в структуре банковских активов. В период
неопределенности и экономического кризиса происходит непропорциональное
увеличение портфеля ценных бумаг и кассовых активов.
Исходя из указанных характеристик можно условно подчеркнуть различие между
кредитными и ссудными операциями, кредитом и ссудой. Кредит - более широкое
понятие, предполагающее наличие разных форм организации кредитных
отношений, как формирующих источники средств банка, так и представляющих
одну из форм их вложения. Ссуда же является лишь одной из форм организации
кредитных отношений, возникновение которых сопровождается открытием
ссудного счета. Кроме того, кредитные отношения могут быть организованы не
только в рамках банковского кредита, но и как коммерческое кредитование,
когда в лице и заемщика, и кредитора выступают предприятия, а кредитные
отношения между ними оформляются векселем. В дальнейшем коммерческий кредит
может трансформироваться в банковский посредством предоставления ссуды под
залог векселя или его учета.
Банковский кредит - тоже весьма удобная и во многих случаях незаменимая
форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности
конкретного заемщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды (в
отличие, например, от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия займа
стандартизированы).
10
Соответственно выделяется прямое банковское кредитование, когда кредитные
отношения предприятия изначально возникают как отношения с банком, и
косвенное банковское кредитование, когда первоначально возникают кредитные
отношения между предприятиями, которые впоследствии обращаются в банк в
поисках способа досрочного получения денежных средств по векселю.
В настоящее время некоторые кредитные операции, (вексельные, факторинговые,
лизинговые, сделки репо и т.д.) имеют существенные особенности и могут
рассматриваться как альтернативы традиционному банковскому кредитованию,
значение которого в последнее время растет.
Основной предмет кредитных операций – кредит (ссуда) как определенная сумма
денег, которая выдается (получается), возвращается, оплачивается,
соответственно депозитных операций – вклад (депозит) как сумма денег и
(или) иных ценностей (ценных бумаг), которая помещается (принимается),
возвращается, в необходимых случаях оплачивается.
В условиях современной рыночной экономики основной формой кредита является
банковский кредит, т.е. кредит, предоставляемый коммерческими банками
разных типов и видов. Субъектами кредитных отношений в области банковского
кредита являются хозяйственные органы, население, государство и сами банки.
В кредитной сделке в качестве субъектов кредитных отношений выступают
кредитор и заёмщик.
Кредиторами являются лица, как юридические так и физические, предоставившие
свои временно свободные средства в распоряжение заёмщика на определённый
срок.
Под заёмщиком понимается сторона кредитных отношений, получающая средства в
пользование, ссуду, и обязанная их возвратить в установленный срок. 14
Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким
базовым признакам. К важнейшим из них относятся категория кредитора и
заемщика, а так же форма, в которой предоставляется конкретная ссуда.
Исходя из этого, следует выделить следующие шесть достаточно
самостоятельных форм кредита, каждая из которых, в свою очередь,
распадается на несколько разновидностей по более детализированным
классификационным параметрам.
1. Банковский кредит. Банковский кредит одна из наиболее распространенных
форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс
передачи в ссуду денежных средств. Банковский кредит представляется,
исключительно, кредитно-финансовыми организациями,имеющими лицензию на
осуществление подобных операций от Центрального Банка.
В роли заемщика выступают юридические лица, инструментом кредитных
отношений является кредитный договор. Доход по этой форме кредита банк
получает в виде ссудного процента или банковского процента. Банки работают
в основном на привлечённых средствах и, следовательно, по
11
отношению к хозорганам, населению, государству – владельцам этих средств,
помещённых на счетах в банке, выступают в качестве заёмщиков. Банки,
перераспределяя сосредоточенные у себя ресурсы в пользу нуждающихся в них,
выступают как кредиторы. Тоже самое относится и к другой стороне кредитных
сделок – населения, хозяйства, государства: помещая на счетах в банке свои
денежные средства, они выступают в роли кредиторов, а испрашивая ссуду,
превращаются в заёмщиков.
В настоящее время в качестве субъектов банковского кредита стали активно
выступать органы государственной власти различного уровня. Коммерческие
банки предоставляют краткосрочные кредиты:
а) для покрытия кассового разрыва при исполнении бюджета на срок до
окончания бюджетного периода;
б) покрытие бюджетного дефицита;
в) под ценные бумаги, выпущенные для финансирования целевых программ
социально-экономического развития региона.
2. Коммерческий, потребительский, государственный и ростовщический кредиты
Коммерческий кредит - одна из первых форм кредитных отношений в экономике,
породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая
развитию безналичного денежного оборота, находя практическое выражение в
финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме
реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Основная цель этой
формы кредита — ускорение процесса
реализации товаров, а, следовательно, извлечения заложенной в них прибыли.
Инструментом коммерческого кредита традиционно является вексель, выражающий
финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. Наибольшее
распространение получили две формы векселя — простой вексель, содержащий
прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы
непосредственно кредитору, и переводный
(тратта), представляющий письменный приказ заемщику со стороны кредитора о
выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. В
современных условиях функции векселя часто принимает на себя стандартный
договор между поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты
реализуемой продукции
на условиях коммерческого кредита. Коммерческий кредит принципиально
отличается от банковского: * в роли кредитора выступают не
специализированные кредитно-финансовые организации, а любые юридические
лица, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг;
предоставляется исключительно в товарной форме;
ссудный капитал интегрирован с промышленным или торговым, что в современных
условиях нашло практическое выражение в создании финансовых компаний,
холдингов и других аналогичных структур, включающий в себя предприятия
различной специализации и направлений
12
деятельности; * средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней
ставки банковского процента на данный период времени; * при юридическом
оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит
включается в цену товара, а не определяется специально, например, через
фиксированный процент от базовой суммы. В зарубежной практике коммерческий
кредит получил исключительно широкое распространение. Например, в Италии до
85% от суммы сделок
в оптовой торговле осуществляются на условиях коммерческого кредита, причем
средний срок по нему составляет около 60 дней, что существенно превышает
срок фактической реализации товаров непосредственным потребителям. В России
эта форма кредитования до последнего времени была ограничена сферой
обращения. В других отраслях ее распространению объективно препятствовали
такие факторы, как высокие темпы инфляции, кризис неплатежей, ненадежность
партнерских связей, недостатки
конкретного права. В современных условиях на практике применяются в
основном три разновидности коммерческого кредита: 1. кредит с фиксированным
сроком погашения; 2. кредит с возвратом лишь после фактической реализации
заемщиком поставленных в рассрочку товаров;
3. кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии
товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до
момента погашения задолженности по предыдущей поставке.
1.2 Виды банковских кредитов
В мировой практике отсутствует единая классификация банковских кредитов,
так как распространение их всевозможных форм зависит от уровня
экономического развития страны, её традиций, исторически сложившихся
способов предоставления ссуд и их погашения и укоренившихся стереотипов в
сознании населения.
Банковские кредиты могут быть классифицированы по основным группам
заёмщиков. Получателями банковских кредитов выступает правительство, другие
банки, министерства, промышленно-финансовые организации и население.
Главный отличительный признак
потребительского кредита — целевая форма кредитования физических лиц. В
роли кредитора могут выступать как специализированные кредитные
организации, так и любые юридические лица, осуществляющие реализацию
товаров или услуг. В денежной форме предоставляется как банковская ссуда
физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты дорогостоящего
лечения и т.п., в товарной — в процессе розничной продажи товаров с
отсрочкой платежа. В России только получает распространение,
ограниченно используется при кредитовании под залог недвижимости (чаще
всего — жилья). В зарубежной же практике потребительский кредит охватывает
все слои трудоспособного населения, в основном через различные системы
кредитных карточек.
13
Основной признак государственного кредита — непременное участие
государства в лице органов исполнительной власти различных уровней.
Осуществляя функции кредитора, государство через центральный банк
производит кредитование: * конкретных отраслей или регионов, испытывающих
особую потребность в финансовых ресурсах,
если возможности бюджетного финансирования уже исчерпаны, а ссуды
коммерческих банков не могут быть привлечены в силу действия факторов
конъюнктурного характера; * коммерческих банков в процессе аукционной или
прямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов. В роли
заемщика государство выступает в процессе размещения государственных займов
или при осуществлении операций на рынке государственных краткосрочных
ценных бумаг. Основной формой кредитных отношений при государственном
кредите являются такие отношения, при которых государство выступает
заемщиком средств. Следует отметить, что в условиях переходного периода он
должен использоваться не только в качестве источника привлечения финансовых
ресурсов, но и эффективного инструмента централизованного кредитного
регулирования экономики.
2.Международный кредит Международный кредит - это предоставление денежно-
материальных ресурсов одних стран другим во временное пользование в сфере
мждународных отношений, в т. ч. и во внешнеэкономических связях. Эти
отношения осуществляются путем предоставления валютных и товарных ресурсов
иностранным
заемщикам на условиях возвратности и уплаты %, преимущественно в виде
займов.
Международный кредит в современной практике по срокам подразделяются на: -
краткосрочный (до 1 года), - среднесрочный (от 1до 10 лет), - долгосрочный
(свыше 10 лет). Международный финансовый капитал и международные валютные
отношения во внешнеэкономических связях РФ С точки зрения обеспечения он
делится на обеспеченные кредиты (товарами, коммерческими документами и
другими ценностями) и необеспеченные (бланковые). По форме кредиты
подразделяются
на товарные и валютные. В зависимости от того, кто является кредитором,
различают частные кредиты, правительственные, кредиты международных и
региональных организаций. С точки зрения объектов кредитования
международные делятся на финансовые и коммерческие. Рассмотрим их. а)
Частные кредиты - это материально-денежные средства, которые представляются
частными фирмами и банками и подразделяются
соответственно на фирменные и банковские (преобладают). б)
Правительственные кредиты (межправительственные, государственные займы)
предоставляются правительственными кредитными учреждениями. Например,
экспортно-импортным банком США. Обычно они предоставляются на более
льготных условиях, чем частные: могут
14
предоставляться беспроцентными, на срок в несколько десятков лет с большим
льготным периодом перед началом выплаты кредита, могут быть в виде субсидии
(даров), то есть безвозвратными, они бывают чаще всего целевыми (на
приобретение определенных видов товаров, на осуществление конкретных
объектов экономического развития) или имеют связывающую оговорку,
определяющую в общем виде цели кредита.
в) Кредиты международные и региональных организаций предоставляются
преимущественно через МВФ, группу МБРР через региональные банки развития
развивающихся стран.
Причем МВФ и МБРР выступают не только как крупные кредиторы, но и как
координаторы международного кредита развитых стран. Финансовые кредиты -
это предоставление средств в денежно-валютной форме. Одной из форм
финансовых кредитов являются облигационные займы, размещаемые иностранными
заемщиками на международном и национальных рынках ссудного капитала с
помощью банков. Финансовые кредиты могут
представляться в валютах страны-кредитора (Германия - марки) и страны-
должника,а также в третьих валютах или в нескольких валютах, как это бывает
на еврорынке, когда заем размещается одновременно в нескольких странах.
Государство участвует в Международном кредите развитых стран не только как
заемщик и кредитор, но и как гарант. Например, широко практикуется
государственное гарантирование экспортных
кредитов. Используются различные формы государственного и международного
регулирования международных кредитов, в частности – межправительственные и
джентльменские соглашения об условиях экспортных кредитов. Функции
международного кредита выражают особенности движения ссудного капитала в
сфере международных
экономических отношений. В их числе: 1. Перераспределение ссудного капитала
между странами для обеспечения потребностей расширенного воспроизводства.
Тем самым кредит содействует выравниванию национальной прибыли в среднюю
прибыль, увеличивая ее массу. 2. Экономия издержек обращения в сфере
международных расчетовпутем использования кредитных средств (тратт,
векселей, чеков, переводов и др.), развития и ускорения безналичных
платежей. 3. Ускорение концентрации и централизации капитала благодаря
использованию иностранных кредитов. 4. Регулирование экономики. Выполняя
эти взаимосвязанные функции международный кредит играет двойную роль в
развитии производства: положительную и отрицательную. С одной стороны,
кредит обеспечивает непрерывность воспроизводства и его расширение. Он
способствует
интернационализации производства и обмена, углублению международного
разделения труда. С другой стороны, международный кредит усиливает
диспропорции общественного воспроизводства, стимулируя скачкообразное
расширение прибыльных отраслей, сдерживает развитие отраслей, в которые не
привлекаются иностранные заемные средства. Международный кредит
15
используется для укрепления позиций иностранных кредиторов в конкурентной
борьбе. Границы международного кредита зависят
от источников и потребности стран в иностранных заемных средствах,
возвратности кредита в срок. Нарушение этой объективной границы порождает
проблему урегулирования внешней задолженности стран-заёмщиц. В их числе —
развивающиеся страны, Россия, другие государства СНГ, страны Восточной
Европы и т. д. Двоякая роль международного кредита в условиях рыночной
экономики проявляется в его использовании
как средства взаимовыгодного сотрудничества стран и конкурентной борьбы.
Формы международного кредита можно классифицировать следующим образом:1. по
назначению:
• коммерческие кредиты, обслуживающие международную торговлю товарами и
услугами;
• финансовые кредиты, используемые для инвестиционных объектов,
приобретения ценных бумаг, погашения внешнего долга, проведения валютной
интервенции центральным банком;
• промежуточные кредиты для обслуживания смешанных форм
экспорта капиталов, товаров, услуг (например, инжиниринг);
2. по видам:
• товарные (при экспорте товаров с отсрочкой платежа);
• валютные (в денежной форме);3.
по технике предоставления:
• наличные кредиты, зачисляемые на счет заемщика;
• акцептные в форме акцепта (согласия платить) тратты импортером или
банком;
• депозитные сертификаты;
• облигационные займы, консорциональные кредиты и др.;
4.по валюте займа:
• международные кредиты в валюте либо страны-должника, либо
страны-кредитора, либо третьей страны, либо в международных счетных
валютных единицах;
5.по срокам:
• сверхсрочные (суточные, недельные, до трех месяцев)
• краткосрочные кредиты (от одного дня до одного года, иногда до
восемнадцати месяцев);
• среднесрочные (от одного года до пяти лет);
• долгосрочные (свыше пяти лет).
Если краткосрочный кредит пролонгируется (продлевается), он становится
средне- и иногда долгосрочным. В процессе трансформации краткосрочных
международных кредитов в ссуды на более длительный срок участвует
государство в качестве гаранта.
Для удовлетворения потребностей экспортеров в ряде стран (Великобритании,
Франции, Японии и др.) создана при поддержке государства специальная
система средне- и долгосрочного кредитования
16
экспорта машин и оборудования. Долгосрочный между' народный кредит
(практически до десяти-пятнадцати лет) предоставляют прежде
всего специализированные кредитно-финансо-вые институты — государственные и
полу государственные;
6. по обеспечению:
• обеспеченные кредиты;
• бланковые кредиты. В качестве обеспечения используются товары,
коммерческие и финансовые
документы, ценные бумаги, недвижимость, другие ценности, иногда золото.
Например, Италия, Уругвай, Португалия (в середине 70-х гг.), некоторые
развивающиеся страны (в 80-х гг.) использовали международные кредиты под
залог части официальных золотых запасов, оценивающихся по среднерыночной
цене. Бланковый кредит выдается под обязательство (вексель) должника
погасить его в срок. В зависимости от категории кредитора различаются
международные кредиты: * фирменные (частные) кредиты; * банковские кредиты;
* брокерские кредиты; * правительственные кредиты: смешанные кредиты, с
участием частных предприятий (в том числе банков) и государства;
межгосударственные кредиты международных финансовых институтов. Фирменный
(частный) кредит предоставляется экспортером иностранному импортеру в виде
отсрочки платежа (от двух до семи лет) за товары. Он оформляется векселем
или по открытому счету. При вексельном кредите экспортер выставляет
переводной вексель (тратту) на импортера, который акцептует его при
получении коммерческих документов.
Кредит по открытому счету основан на соглашении экспортера с импортером
о записи на счет покупателя его задолженности по ввезенным товарам и его
обязательстве погасить кредит в определенный срок (в середине или конце
месяца). Такой кредит применяется при регулярных поставках и доверительных
отношениях между контрагентами. К фирменным кредитам относится также
авансовый платеж импортера.
Банковские международные кредиты предоставляются банками экспортерам и
импортерам, как правило, под залог товарно-материальных ценностей, реже
предоставляется необеспеченный кредит крупным фирмам, с которыми банки
тесно связаны. Общепринято создавать банковские консорциум, синдикаты, пулы
для мобилизации крупных кредитных ресурсов и распределения риска. Банки
экспортеров кредитуют не только
национальных экспортеров, но и непосредственно иностранного импортера:
кредит покупателю активно развивается с 60-х гг. Здесь выигрывает
экспортер, так как своевременно получает инвалютную выручку за счет
кредита, предоставленного банком экспортера покупателю, а импортер
приобретает необходимые товары в кредит.
Крупные банки предоставляют акцептный кредит в форме акцепта тратты. При
этом акцептант становится непосредственным плательщиком по векселю, но за
счет средств должника (трассата акцептном рынке
17
акцептованные переводные векселя в разных валютах свободно продаются.
Брокерский кредит — промежуточная форма между фирменным
и банковским кредитами. Брокеры заимствуют средства у банков; роль
последних уменьшается. Межгосударственные кредиты предоставляются на основе
межправительственных соглашений. Международные финансовые институты
ограничиваются небольшими кредитами, которые открывают доступ заемщикам к
кредитам частных иностранных банков. С 80-х гг. активно развивается
проектное финансирование (кредитование)
совместно с несколькими кредитными учреждениями (иногда до 200) без
привлечения средств из государственного бюджета. Специфической формой
кредитного обслуживания внешнеэкономических связей являются операции по
лизингу, факторингу, форфейтированию.
По назначению использования различаются кредиты: бюджетные, промышленные,
сельскохозяйственные, торговые, инвестиционные, потребительские и т.п.
В зависимости от области функционирования банковские кредиты могут быть
двух видов: ссуды для инансирования основного либо оборотного капиталов.
Последние, в свою очередь, подразделяются на кредиты, которые направляются
в сферу производства или обращения.
По размерам кредиты могут подразделяться на крупные, средние и малые.
Однако в международной практике отсутствуют единые критерии подхода для
группировки кредитов по этому признаку. Нижняя планка для средних по сумме
кредитов проходит где-то на уровне 100 тыс. долларов, а высшая поднимается
до 1-10 млн. долларов. Кредиты на сумму до 100 тыс. долларов, по- видимому,
следует отнести к группе малых .
По срокам погашения кредиты бывают до востребования и срочные.
Срочные кредиты подразделяются на кратко-, средне- и долгосрочные.
Классификация ссуд в соответствии с этим критерием разных стран варьируется
(табл.1). (16)
Таблица 1. Классификация кредитов по срокам погашения
Краткосрочные Среднесрочные Долгосрочные
Россия До 1 года От 1 года до 3-х Свыше 3-х лет
лет
США До 1 года От 1 года до 6 летСвыше 6 лет
Великобритания До 3-х лет От 3-х до 10 лет Свыше 10 лет
Франция До 1 года От 2-х до 7 лет Свыше 7 лет
По обеспечению кредиты бывают необеспеченными или обеспеченными. Последние
по характеру обеспечения подразделяются на залоговые,
18
гарантированные, застрахованные и т.д. Кредиты без обеспечения называются
также доверительными и представляются, как правило, только под соло-вексель
(обязательство заемщика возвратить ссуду). Кредиты без обеспечения выдаются
на основании учета высокой репутации заемщика и оценки уровня его доходов.
По способам предоставления различаются компенсационные и платные кредиты. В
первом случае кредит направляется на расчетный счет заемщика для
компенсации последнему его собственных затрат. При этом имеется ввиду
зачисление также ссудных средств авансового характера. Во втором случае
банковская ссуда поступает непосредственно на оплату расчетно-денежных
документов, предъявленных заемщиком для погашения и связанных с
осуществлением операций по кредитованию.
В то же время кредиты могут быть разовыми, то есть предоставляются в срок и
в сумме, предусмотренные в договоре, заключенном сторонами. Однако в
практике многих стран постепенно получает самое широкое распространение
кредитные линии.
Кредитная линия – это юридически оформленное обязательство банка перед
заемщиком предоставить ему в течение определенного периода времени кредиты
в пределах согласованного лимита . Кредитная линия имеет преимущество перед
разовым соглашением для обеих сторон: для заемщика – это более определенная
перспектива коммерческой деятельности, экономия накладных расходов и
времени. Неизбежно связанных с ведением переговоров и заключения каждого
отдельного соглашения. Это относится и к кредитору. Однако условия
соглашения о кредитной линии могут быть пересмотрены обоими участниками
сделки. Так, банк может отказаться от предоставления кредита до окончания
оговоренного срока, если, например, финансовое положение заемщика
существенно ухудшится и им не будут выполнены другие условия соглашения
сторон. Заемщик в силу тех или иных причин может не использовать кредитную
линию полностью или частично.
Если кредитор стремится закрепиться на рынке заёмщика на долгие годы, то он
иногда идёт на предоставление кредитной линии на длительный срок. За
рубежом, прежде всего в США, получили широкое распространение несколько
видов кредитных линий, в том числе возобновляемая и сезонная.
В отличие от классического варианта кредитной линии соглашение о
возобновляемом кредите – это твердое обязательство банка выдать ссуду.
Клиент уплачивает комиссию за право получить заем на определенную дату. В
то же время договор о возобновляемом кредите имеет. Как правило, оговорку
"О существенном ухудшении положения клиента". Эта оговорка дает право банку
- кредитору отказаться от предоставления ссуды, если финансовое положение
заемщика станет неудовлетворительным.
Возобновляемая кредитная линия предоставляется заемщику, который испытывает
нехватку оборотных средств для поддержания и расширения объема производства
и сбыта. Срок такого кредита не превышает одного
19
года. Заемщик, погасивший часть кредита, может получить новую ссуду в
пределах установленного лимита и срока действия договора. Возобновляемый
кредит берет, например, оптовик, размер операций которого возрастает и
поэтому он нуждается в дополнительном финансировании.
Сезонная кредитная линия предоставляется банком, если у фирмы периодически
возникают потребности в оборотных средствах, связанные с сезонно
цикличностью производства или необходимость образования запасов товаров на
складе. Такая линия может быть открыта фермеру, нуждающемуся весной в
закупке семян, удобрений, сельхозмашин, транспорта, запасных частей к ним.
Получателем сезонного кредита может быть предприниматель,
специализирующийся на изготовлении и сбыте сезонной одежде, обуви либо
рождественских игрушек, елочных украшений и подарков, сельскохозяйственных
товаров.
С открытием кредитной линии тесно связаны специфические операции, среди
которых резервный (гарантийный) кредит (иначе его называют кредит "стенд
бай"). Этот кредит может быть получен при необходимости в течение
обусловленного срока. Он используется для поддерживания других кредитных
операций, а также для покрытия несбалансированности внешних расчетов (16.)
Очень часто предоставление кредита "стенд бай" сопровождается выставлением
резервного (гарантийного) аккредитива. Такой аккредитив открывается по
просьбе компании, получающей гарантийный кредит, в пользу банка – кредитора
в качестве обеспечения. Аккредитив открывается в банке, в котором
обслуживается клиент.
Одна из форм кредитования, получающая все более широкое распространение, -
предоставление ссуд с использованием банковских кредитных карточек. По
каждой кредитной карточке определяется лимит кредитования, который может
периодически пересматриваться. Кредит предоставляется путем оплаты услуг
торговых и сервисных организаций, оказанных владельцу карточки.
Банковские кредиты по порядку погашения можно разделить на две группы .
В первую группу можно включить кредиты, погашаемые единовременно, во вторую
– кредиты с рассрочкой платежа.
По видам процентных ставок банковские кредиты можно подразделить на две
группы: кредиты с фиксированной или плавающей процентными ставками.
Ссуды могут быть выданы на условиях фиксированной процентной ставки,
которая устанавливается на весь период кредитования и не подлежит
пересмотру.
Заемщик принимает на себя обязательство в этом случае оплатить проценты по
неизменной согласованной ставке за пользование кредитом вне зависимости от
изменения конъюнктуры на рынках процентных ставок. Это
20
выгодно как кредитору, так и заемщику, поскольку обе стороны имеют
возможность точно рассчитать свои доходы или расходы, связанные с
использованием предоставленного кредита. Фиксированные процентные ставки,
как правило, применяются при краткосрочном кредитовании.
В то же время в странах рыночной экономики широко практикуется
предоставление кредитов как фиксированными, так и плавающими процентными
ставками. Плавающие ставки – это ставки, которые постоянно изменяются в
зависимости от ситуации, складывающейся на кредитных рынках, с которыми они
связаны.
Хотя приведенная классификация банковских кредитных операций (как и любая
другая) обобщает российский и зарубежный опыт в этой области, она не может
считаться исчерпывающей. Постоянно появляются новые виды и формы банковских
кредитов. Эта классификация носит весьма условный характер, так как на
практике любой кредит отвечает не одному, а нескольким критериям и может
служить иллюстрацией для нескольких классификационных групп.
Таким образом, мировой практике банковской деятельности известны самые
разнообразные виды кредитов. Их классификация возможна по различным
признакам, в том числе: по основным группам заемщиков, назначению. Срокам,
характеру обеспечения, способам предоставления и полгашения, выдачи
процентных ставок и ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Содержание
ВВЕДЕНИЕ
1.Теоретические основы кредитования в коммерческих банках.
1.1Сущность , формы и принципы кредитования в коммерческих банках.4
1.2 Виды банковского кредита.
12
2.Кредитная политика коммерческих банков : стратегия и тактика.
2.1 Цели, принципы, и механизм реализации кредитной политики 21
коммерческих банков.
2.2 Анализ структурных изменений в кредитном портфеле казахстанских банков.
34
3. Совершенствование механизма реализации кредитной политики банков.
3.1 Уровень кредитного риска как показатель эффективности кредитной
политики.
39
3.2 Пути снижения кредитного риска розничного кредитования в казахстанских
банках.
50
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
56
.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
60
3
введение
Кредитная политика представляет единство стратегии и тактики коммерческих
банков в сфере кредитных операций.
Операции банков по кредитованию, являясь потенциально самыми доходными,
связаны с высоким уровнем риска. Кредитный риск предполагает вероятность
убытков в связи с невозвратом или несвоевременным погашением выданных
кредитов и неуплатой процентов по ним. Поэтому выбор формы обеспечения,
тщательный отбор заемщиков,
и постоянный контроль за их финансово-хозяйственной деятельностью
составляет основу в кредитной политике банка. Сложность этой проблемы
очевидна, но без ее решения невозможна активизация банковского кредитования
хозяйства.
Целью дипломной работы является исследование и анализ проблем
формирования кредитной политики коммерческих банков. В соответствии с
поставленной целью в работе ставятся следующие задачи:
-определить сущность и формы банковского кредита;
-рассмотреть основные виды банковского кредита;
-изучить сущность и механизм реализации кредитной политики коммерческих
банков;
-проанализировать особенности кредитной политики казахстанских банков на
примере Центркредитбанк, БанкТуранАлем, Казкоммерцбанк, АТФБанк;
-проанализировать причины и факторы роста рисков казахстанских банков;
-рассмотреть перспективы снижения рисков и развития розничного кредитования
в Казахстане.
В соответствии с поставленными задачами в работе выделяется три
главы.
В первой главе рассматриваются кредитные отношения в узком и
широком смысле, их роль в развитии рыночной экономики. Раскрывается
сущность кредита как совокупность принципов кредитования, показывается
различие форм кредитования. Анализ существующих в экономической литературе
определений кредита позволяет сделать вывод о том, что наиболее удачной
является характеристика кредита как отношений, связанных с обратным
предоставлением ресурсов и погашением возникающих в связи с этим
обязательств. Достоинство её в том, что практически охватываются все виды
кредитных отношений, и не только те, которые возникают в связи с движением
ссудного капитала, но и те, которые связаны с реализацией товаров с
отсрочкой их оплаты, предоплатой, операциями со сбережениями населения и
др.
Система кредитных отношений характеризуется с позиции их непосредственных
участников и разновидностей кредита. Ставится вопрос о внутренних
противоречиях кредитных операций и основных формах их проявления.
Рассматриваются наиболее распространенные в банковской
4
практике формы кредитования.
Вторая глава посвящена процессу формирования кредитной политики,
основным ее целям и задачам, их сочетанию. Кредитная политика дается как
единство стратегии и тактики коммерческих банков в сфере кредитных
операций. Характеризуются экзогенные и эндогенные факторы, влияющие на
формирование кредитной политики., роль процентной политики как составной
части кредитной политики коммерческого банка. Рассматриваются содержание и
экономическое назначение меморандума о кредитной политике, особенности
кредитной политики в различных казахстанских банках, раскрывается
реализация кредитной политики на уровне коммерческого банка. Основным
механизмом реализации кредитной политики является кредитный процесс..
Особое внимание уделено вопросу о комплексном анализе кредитных
потенциала и портфеля. Ставится проблема рационализации кредитного
портфеля, анализа его качества и направлений повышения эффективности. Одним
из важнейших аспектов реализации кредитной политики является выбор наиболее
целесообразной формы предоставления кредита конкретному клиенту. Изучение
проблем, связанных с процессом кредитования клиентов коммерческими
банками, является важнейшим вопросом исследования отношений в сфере
“банк - клиент”. Ведь, при осуществлении этого мероприятия важным моментом
является создание механизма эффективного использования и гарантий возврата
заемных средств.
. Завершается вторая глава изучением динамики ссудного портфеля по
проектам МСБ и розничного кредитования.(на примере АТФ-банка)
В третьей главе рассматриваются направления совершенствования
кредитования. Критерий эффективности кредитной политики банка – это
уровень кредитного риска, поэтому необходимо освоить методы оценки
кредитного риска и основные направления его снижения. Установившаяся
благоприятная макроэкономическая конъюнктура скрывает потенциальную
уязвимость казахстанских банков к рискам, связанным с их операциями
кредитования. Быстрый рост объемов кредитования увеличивает доходы банков,
однако в целом рост капитализации за счет внутренних источников отстает от
роста рисковых активов, что ведет к ухудшению показателей достаточности
капитала. В дальнейшем уровень рейтингов казахстанских банков будет
определять динамика их финансовых результатов и показателей коммерческой
деятельности, степень диверсификации бизнеса, а также эффективность систем
риск-менеджмента.
Высокие темпы роста, видимо, сохранятся в 2006-2007 гг. — особенно в
быстроразвивающемся розничном сегменте банковского сектора.
Для того, чтобы определить перспективы развития розничного кредитования у
нас в стране, представляется необходимым рассмотрение потенциального спроса
на данный вид услуги и его тенденцию на последующие годы. Так как именно
эта категория предопределит необходимость, время и эффективность внедрения
скоринговых систем отечественными банками, создание и
5
функционирование кредитного бюро, определение финансовыми институтами
перспективности данной отрасли и разработку, предложение новых видов
розничных кредитов.
Теоретические основы кредитования в коммерческих банках.
1.1Сущность и формы кредитования в коммерческих банках.
Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой
процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент
товарно-денежных отношений Возникновение кредита связано непосредственно со
сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как
собственники, готовые вступить в экономические отношения.
У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других - их
недостаток. Это создаёт возможность возникновения кредитных отношений, то
есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием
средств и необходимостью, их использования в хозяйстве.
Сущность кредита (Кредит от лат. Creditum - ссуда, долг) является одной из
сложнейших экономических категорий. Кредит - это действия по предоставлению
банком денежных средств заемщику в размере и на условиях, предусмотренным
кредитным договором, и обязанностью заемщика возвратить полученную денежную
сумму и уплатить проценты на нее. Возникновение условий, придавших кредиту
характер объективной необходимости, обусловлено становлением и развитием
товарно-денежных отношений. Общеэкономической причиной существования
кредита, как и любой другой стоимостной категории, является товарное
производство. Конкретно для кредита основополагающее значение имеет такая
его характеристика, как возвратное возмездное движение стоимости. Кредитные
отношения не возникают в процессе производства, они только посредствуют
этот процесс производства в той или иной форме. При этом возможность
возникновения кредитных отношений непосредственно связана с
эквивалентностью обмена, обусловленной экономическим обособлением
товаропроизводителей как собственников, юридически самостоятельных лиц.
Наряду с объективной основой существуют специфические причины возникновения
и функционирования кредитных отношений. Они связаны с необходимостью
обеспечения непрерывности процесса воспроизводства, а конкретнее -
непрерывности смены форм стоимости валового национального продукта в
процессе его движения.
Движение стоимости в воспроизводственном процессе общества прежде всего
воплощается в кругообороте и обороте производственных фондов и фондов
обращения государственных предприятий, кругообороте капиталов акционерных
обществ, частных фирм и характеризуется объективными закономерностями,
обусловленными природой воспроизводственных процессов товарного хозяйства.
В частности, закономерностью, создающей возможность функционирования
кредита, является временное
6
высвобождение денежных средств и появление временной потребности в них в
процессе движения производственных фондов хозорганов. Известно, что
производственные фонды в каждый данный момент одновременно существуют в
денежной, производительной и товарной формах. Движение стоимости фондов
представляет собой последовательный непрерывный ее переход из одной
функциональной формы в другую. Этому процессу объективно присуща
неравномерность, обусловленная индивидуальным характером кругооборота и
оборота фондов на каждом предприятии вследствие различий организационно-
технических характеристик производства и реализации продукции. Проявлением
данной неравномерности является образование приливов и отливов денежных
средств в ходе движения как основных, так и оборотных фондов. Временно
свободными могут быть доходы и сбережения населения, денежные накопления
государства, собственные средства кредитных учреждений; в то же время у них
может возникать потребность в дополнительных денежных ресурсах,
удовлетворением которой может явиться кредит.
По мере перехода экономики на рыночные отношения восстанавливается
подлинная сущность кредита как самостоятельной объективной экономической
категории. Кредит становится выражением возвратного движения стоимости,
т.е. прекращается безвозвратное
финансирование расходов бюджета, предоставление кредита убыточным
хозяйствам, а также на цели не соответствующие внутренней природе кредита.
На сущность кредита большое влияние оказывают происходящие изменения в
банковской системе и создание кредитного рынка, где предложение кредита
исходит от свободных,экономически самостоятельных, равных между собой в
правах, коммерческих банков.
Принципы работы, деятельность этих банков полностью соответствуют сущности,
назначению и роли кредита в развитом товарном производстве. Отражением
сущности и функций кредита в системе экономических отношений между банком и
заемщиками являются принципы кредитования. На основе принципов кредитования
происходит построение процесса кредитования, т.е. определяются цели и сроки
предоставления заемных средств, метод, а также порядок их выдачи и
погашения, организация контроля за использованием ссуд заемщиками.
.Принципы кредитования предоставляют собой требования к организации
кредитного процесса.
К принципам кредитования относятся:
а) возвратность и срочность кредитования;
б) дифференцированность кредитования;
в) обеспеченность кредита;
г) платность банковских ссуд.
д) целевой характер кредита;
Рассмотрим подробнее каждый из принципов.
7
. Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как
экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных
отношений. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому
возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом.
Возвратность и срочность кредитования обусловлена тем, что банки мобилизуют
для кредитования временно свободные денежные средства предприятий,
учреждений и населения. Эти средства не принадлежат банкам, и, в конечном
итоге, они, придя в банк с различных сегментов рынка, в них и уходят
(потребительское, коммерческое кредитование и т.д.). Главная особенность
таких средств состоит в том, что они подлежат возврату владельцам,
вложившим их в банк на условиях срочных депозитов. Поэтому "золотое"
банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка
должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Нарушение этого
основополагающего принципа и приводит к банкротству банка.
Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения
возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не
просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем
находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность
есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования
является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве
заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные
изменения во времени переходят в качественные. Если нарушается срок
пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое
подлинное назначение.
Дифференцированность кредитования. Этот принцип определяет
дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным
категориям потенциальных заемщиков. Практическая реализация его может
зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от
проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных
отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.)
Обеспеченность кредита закрывает один из основных кредитных рисков - риск
непогашения ссуды. Если бы не принимался во внимание этот принцип, то
банковское дело превратилось бы в спекулятивное занятие, где высокий риск
ведения операций привел бы к резкому росту процентных ставок.
Размеры и виды обеспечения зависят от финансового положения заемщика
условий ссуды, отношений с заемщиком.
Действующее законодательство предусматривает, что одним из способов
обеспечения банковских ссуд является залог. В силу залога кредитор (банк)
имеет право в случае неисполнения должником обеспеченного залогом
обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества
преимущественно перед другими кредиторами. Удовлетворение требований
коммерческого банка из стоимости заложенного имущества производится по
решению суда или арбитража (хозяйственного суда).
8
В обеспечение ссуды банки могут принимать от ссудозаемщиков в залог любое
имущество заемщика, в том числе здания, сооружения, товарно-материальные
ценности, товарораспорядительные документы, векселя и другие долговые
обязательства, ценные бумаги (акции, облигации, казначейские обязательства
и др.), иностранную валюту.
В залог принимается только имущество, свободное от залога, которое
находится в собственности заемщика или принадлежит ему на праве полного
хозяйственного ведения. Принимаемые банком в залог товары должны быть
застрахованы за счет заемщика.
Платность банковских ссуд означает внесение получателями кредита
определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными
средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через
механизм банковского процента. Ставка банковского процента – это своего
рода цена кредита.
Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с
уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по
содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для
увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и
использования их на собственные и другие нужды.
При рассмотрении вопроса размера платы за кредит, банки должны учитывать
следующие факторы:
* ставка рефинансирования ЦБ РФ;
* средняя процентная ставка привлечения (ставка привлечения межбанковских
кредитов или ставка, уплачиваемая банком по депозитам различного вида);
* структура кредитных ресурсов (чем выше доля привлеченных средств, тем
дороже должен быть кредит);
* спрос на кредит со стороны потенциальных заемщиков (чем меньше спрос, тем
дешевле кредит);
* срок, на который испрашивается кредит, вид кредита, а точнее степень его
риска для банка в зависимости от обеспечения;
* стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем
дороже должна быть плата за кредит, т.к. у банка повышается риск потерять
свои ресурсы из-за обесценивания денег).
Процентные ставки за кредит могут быть фиксированными и плавающими, что
предусматривается в кредитном договоре. Фиксированные процентные ставки
остаются неизменными в течение всего срока ссуды.
Плавающие ставки колеблются в зависимости от условий денежного рынка,
изменения размера процентов по депозитам, складывающегося спроса и
предложения на кредитные ресурсы, а также состояния экономики и финансов
заемщика и могут пересматриваться банком в течение срока кредитования с
обязательным уведомлением заемщика.
Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования
позволяет соблюсти как макроэкономические интересы, так и
9
интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки - банка и
заемщика.
Кредитные операции - это отношения между кредитором и заемщиком (дебитором)
по представлению первым последнему определенной суммы денежных средств на
условиях платности, срочности, возвратности. Банковские кредитные операции
подразделяются на две большие группы:
* активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды;
* пассивные, когда банк выступает в роли заемщика (дебитора), привлекая
деньги от клиентов и других банков в банк на условиях платности срочности,
возвратности.
Выделяются и две основные формы осуществления кредитных операций: ссуды и
депозиты. Соответственно активные и пассивные кредитные операции банков
могут осуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов. Активные
кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных операций с клиентами и
операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов,
размещенных в других банках. Пассивные кредитные операции аналогично
состоят из депозитов третьих юридических и физических лиц, включая клиентов
и иные банки в данном банковском учреждении, и ссудных операций по
получению банком межбанковского кредита (межбанковским кредитом называются
кредитные операции, в которых в качестве и заемщиков, и кредиторов
выступают банки). Необходимо подчеркнуть следующую закономерность: чем
стабильнее экономическая ситуация в стране, тем большую долю имеют
кредитные операции в структуре банковских активов. В период
неопределенности и экономического кризиса происходит непропорциональное
увеличение портфеля ценных бумаг и кассовых активов.
Исходя из указанных характеристик можно условно подчеркнуть различие между
кредитными и ссудными операциями, кредитом и ссудой. Кредит - более широкое
понятие, предполагающее наличие разных форм организации кредитных
отношений, как формирующих источники средств банка, так и представляющих
одну из форм их вложения. Ссуда же является лишь одной из форм организации
кредитных отношений, возникновение которых сопровождается открытием
ссудного счета. Кроме того, кредитные отношения могут быть организованы не
только в рамках банковского кредита, но и как коммерческое кредитование,
когда в лице и заемщика, и кредитора выступают предприятия, а кредитные
отношения между ними оформляются векселем. В дальнейшем коммерческий кредит
может трансформироваться в банковский посредством предоставления ссуды под
залог векселя или его учета.
Банковский кредит - тоже весьма удобная и во многих случаях незаменимая
форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности
конкретного заемщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды (в
отличие, например, от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия займа
стандартизированы).
10
Соответственно выделяется прямое банковское кредитование, когда кредитные
отношения предприятия изначально возникают как отношения с банком, и
косвенное банковское кредитование, когда первоначально возникают кредитные
отношения между предприятиями, которые впоследствии обращаются в банк в
поисках способа досрочного получения денежных средств по векселю.
В настоящее время некоторые кредитные операции, (вексельные, факторинговые,
лизинговые, сделки репо и т.д.) имеют существенные особенности и могут
рассматриваться как альтернативы традиционному банковскому кредитованию,
значение которого в последнее время растет.
Основной предмет кредитных операций – кредит (ссуда) как определенная сумма
денег, которая выдается (получается), возвращается, оплачивается,
соответственно депозитных операций – вклад (депозит) как сумма денег и
(или) иных ценностей (ценных бумаг), которая помещается (принимается),
возвращается, в необходимых случаях оплачивается.
В условиях современной рыночной экономики основной формой кредита является
банковский кредит, т.е. кредит, предоставляемый коммерческими банками
разных типов и видов. Субъектами кредитных отношений в области банковского
кредита являются хозяйственные органы, население, государство и сами банки.
В кредитной сделке в качестве субъектов кредитных отношений выступают
кредитор и заёмщик.
Кредиторами являются лица, как юридические так и физические, предоставившие
свои временно свободные средства в распоряжение заёмщика на определённый
срок.
Под заёмщиком понимается сторона кредитных отношений, получающая средства в
пользование, ссуду, и обязанная их возвратить в установленный срок. 14
Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким
базовым признакам. К важнейшим из них относятся категория кредитора и
заемщика, а так же форма, в которой предоставляется конкретная ссуда.
Исходя из этого, следует выделить следующие шесть достаточно
самостоятельных форм кредита, каждая из которых, в свою очередь,
распадается на несколько разновидностей по более детализированным
классификационным параметрам.
1. Банковский кредит. Банковский кредит одна из наиболее распространенных
форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс
передачи в ссуду денежных средств. Банковский кредит представляется,
исключительно, кредитно-финансовыми организациями,имеющими лицензию на
осуществление подобных операций от Центрального Банка.
В роли заемщика выступают юридические лица, инструментом кредитных
отношений является кредитный договор. Доход по этой форме кредита банк
получает в виде ссудного процента или банковского процента. Банки работают
в основном на привлечённых средствах и, следовательно, по
11
отношению к хозорганам, населению, государству – владельцам этих средств,
помещённых на счетах в банке, выступают в качестве заёмщиков. Банки,
перераспределяя сосредоточенные у себя ресурсы в пользу нуждающихся в них,
выступают как кредиторы. Тоже самое относится и к другой стороне кредитных
сделок – населения, хозяйства, государства: помещая на счетах в банке свои
денежные средства, они выступают в роли кредиторов, а испрашивая ссуду,
превращаются в заёмщиков.
В настоящее время в качестве субъектов банковского кредита стали активно
выступать органы государственной власти различного уровня. Коммерческие
банки предоставляют краткосрочные кредиты:
а) для покрытия кассового разрыва при исполнении бюджета на срок до
окончания бюджетного периода;
б) покрытие бюджетного дефицита;
в) под ценные бумаги, выпущенные для финансирования целевых программ
социально-экономического развития региона.
2. Коммерческий, потребительский, государственный и ростовщический кредиты
Коммерческий кредит - одна из первых форм кредитных отношений в экономике,
породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая
развитию безналичного денежного оборота, находя практическое выражение в
финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме
реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Основная цель этой
формы кредита — ускорение процесса
реализации товаров, а, следовательно, извлечения заложенной в них прибыли.
Инструментом коммерческого кредита традиционно является вексель, выражающий
финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. Наибольшее
распространение получили две формы векселя — простой вексель, содержащий
прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы
непосредственно кредитору, и переводный
(тратта), представляющий письменный приказ заемщику со стороны кредитора о
выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. В
современных условиях функции векселя часто принимает на себя стандартный
договор между поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты
реализуемой продукции
на условиях коммерческого кредита. Коммерческий кредит принципиально
отличается от банковского: * в роли кредитора выступают не
специализированные кредитно-финансовые организации, а любые юридические
лица, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг;
предоставляется исключительно в товарной форме;
ссудный капитал интегрирован с промышленным или торговым, что в современных
условиях нашло практическое выражение в создании финансовых компаний,
холдингов и других аналогичных структур, включающий в себя предприятия
различной специализации и направлений
12
деятельности; * средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней
ставки банковского процента на данный период времени; * при юридическом
оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит
включается в цену товара, а не определяется специально, например, через
фиксированный процент от базовой суммы. В зарубежной практике коммерческий
кредит получил исключительно широкое распространение. Например, в Италии до
85% от суммы сделок
в оптовой торговле осуществляются на условиях коммерческого кредита, причем
средний срок по нему составляет около 60 дней, что существенно превышает
срок фактической реализации товаров непосредственным потребителям. В России
эта форма кредитования до последнего времени была ограничена сферой
обращения. В других отраслях ее распространению объективно препятствовали
такие факторы, как высокие темпы инфляции, кризис неплатежей, ненадежность
партнерских связей, недостатки
конкретного права. В современных условиях на практике применяются в
основном три разновидности коммерческого кредита: 1. кредит с фиксированным
сроком погашения; 2. кредит с возвратом лишь после фактической реализации
заемщиком поставленных в рассрочку товаров;
3. кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии
товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до
момента погашения задолженности по предыдущей поставке.
1.2 Виды банковских кредитов
В мировой практике отсутствует единая классификация банковских кредитов,
так как распространение их всевозможных форм зависит от уровня
экономического развития страны, её традиций, исторически сложившихся
способов предоставления ссуд и их погашения и укоренившихся стереотипов в
сознании населения.
Банковские кредиты могут быть классифицированы по основным группам
заёмщиков. Получателями банковских кредитов выступает правительство, другие
банки, министерства, промышленно-финансовые организации и население.
Главный отличительный признак
потребительского кредита — целевая форма кредитования физических лиц. В
роли кредитора могут выступать как специализированные кредитные
организации, так и любые юридические лица, осуществляющие реализацию
товаров или услуг. В денежной форме предоставляется как банковская ссуда
физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты дорогостоящего
лечения и т.п., в товарной — в процессе розничной продажи товаров с
отсрочкой платежа. В России только получает распространение,
ограниченно используется при кредитовании под залог недвижимости (чаще
всего — жилья). В зарубежной же практике потребительский кредит охватывает
все слои трудоспособного населения, в основном через различные системы
кредитных карточек.
13
Основной признак государственного кредита — непременное участие
государства в лице органов исполнительной власти различных уровней.
Осуществляя функции кредитора, государство через центральный банк
производит кредитование: * конкретных отраслей или регионов, испытывающих
особую потребность в финансовых ресурсах,
если возможности бюджетного финансирования уже исчерпаны, а ссуды
коммерческих банков не могут быть привлечены в силу действия факторов
конъюнктурного характера; * коммерческих банков в процессе аукционной или
прямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов. В роли
заемщика государство выступает в процессе размещения государственных займов
или при осуществлении операций на рынке государственных краткосрочных
ценных бумаг. Основной формой кредитных отношений при государственном
кредите являются такие отношения, при которых государство выступает
заемщиком средств. Следует отметить, что в условиях переходного периода он
должен использоваться не только в качестве источника привлечения финансовых
ресурсов, но и эффективного инструмента централизованного кредитного
регулирования экономики.
2.Международный кредит Международный кредит - это предоставление денежно-
материальных ресурсов одних стран другим во временное пользование в сфере
мждународных отношений, в т. ч. и во внешнеэкономических связях. Эти
отношения осуществляются путем предоставления валютных и товарных ресурсов
иностранным
заемщикам на условиях возвратности и уплаты %, преимущественно в виде
займов.
Международный кредит в современной практике по срокам подразделяются на: -
краткосрочный (до 1 года), - среднесрочный (от 1до 10 лет), - долгосрочный
(свыше 10 лет). Международный финансовый капитал и международные валютные
отношения во внешнеэкономических связях РФ С точки зрения обеспечения он
делится на обеспеченные кредиты (товарами, коммерческими документами и
другими ценностями) и необеспеченные (бланковые). По форме кредиты
подразделяются
на товарные и валютные. В зависимости от того, кто является кредитором,
различают частные кредиты, правительственные, кредиты международных и
региональных организаций. С точки зрения объектов кредитования
международные делятся на финансовые и коммерческие. Рассмотрим их. а)
Частные кредиты - это материально-денежные средства, которые представляются
частными фирмами и банками и подразделяются
соответственно на фирменные и банковские (преобладают). б)
Правительственные кредиты (межправительственные, государственные займы)
предоставляются правительственными кредитными учреждениями. Например,
экспортно-импортным банком США. Обычно они предоставляются на более
льготных условиях, чем частные: могут
14
предоставляться беспроцентными, на срок в несколько десятков лет с большим
льготным периодом перед началом выплаты кредита, могут быть в виде субсидии
(даров), то есть безвозвратными, они бывают чаще всего целевыми (на
приобретение определенных видов товаров, на осуществление конкретных
объектов экономического развития) или имеют связывающую оговорку,
определяющую в общем виде цели кредита.
в) Кредиты международные и региональных организаций предоставляются
преимущественно через МВФ, группу МБРР через региональные банки развития
развивающихся стран.
Причем МВФ и МБРР выступают не только как крупные кредиторы, но и как
координаторы международного кредита развитых стран. Финансовые кредиты -
это предоставление средств в денежно-валютной форме. Одной из форм
финансовых кредитов являются облигационные займы, размещаемые иностранными
заемщиками на международном и национальных рынках ссудного капитала с
помощью банков. Финансовые кредиты могут
представляться в валютах страны-кредитора (Германия - марки) и страны-
должника,а также в третьих валютах или в нескольких валютах, как это бывает
на еврорынке, когда заем размещается одновременно в нескольких странах.
Государство участвует в Международном кредите развитых стран не только как
заемщик и кредитор, но и как гарант. Например, широко практикуется
государственное гарантирование экспортных
кредитов. Используются различные формы государственного и международного
регулирования международных кредитов, в частности – межправительственные и
джентльменские соглашения об условиях экспортных кредитов. Функции
международного кредита выражают особенности движения ссудного капитала в
сфере международных
экономических отношений. В их числе: 1. Перераспределение ссудного капитала
между странами для обеспечения потребностей расширенного воспроизводства.
Тем самым кредит содействует выравниванию национальной прибыли в среднюю
прибыль, увеличивая ее массу. 2. Экономия издержек обращения в сфере
международных расчетовпутем использования кредитных средств (тратт,
векселей, чеков, переводов и др.), развития и ускорения безналичных
платежей. 3. Ускорение концентрации и централизации капитала благодаря
использованию иностранных кредитов. 4. Регулирование экономики. Выполняя
эти взаимосвязанные функции международный кредит играет двойную роль в
развитии производства: положительную и отрицательную. С одной стороны,
кредит обеспечивает непрерывность воспроизводства и его расширение. Он
способствует
интернационализации производства и обмена, углублению международного
разделения труда. С другой стороны, международный кредит усиливает
диспропорции общественного воспроизводства, стимулируя скачкообразное
расширение прибыльных отраслей, сдерживает развитие отраслей, в которые не
привлекаются иностранные заемные средства. Международный кредит
15
используется для укрепления позиций иностранных кредиторов в конкурентной
борьбе. Границы международного кредита зависят
от источников и потребности стран в иностранных заемных средствах,
возвратности кредита в срок. Нарушение этой объективной границы порождает
проблему урегулирования внешней задолженности стран-заёмщиц. В их числе —
развивающиеся страны, Россия, другие государства СНГ, страны Восточной
Европы и т. д. Двоякая роль международного кредита в условиях рыночной
экономики проявляется в его использовании
как средства взаимовыгодного сотрудничества стран и конкурентной борьбы.
Формы международного кредита можно классифицировать следующим образом:1. по
назначению:
• коммерческие кредиты, обслуживающие международную торговлю товарами и
услугами;
• финансовые кредиты, используемые для инвестиционных объектов,
приобретения ценных бумаг, погашения внешнего долга, проведения валютной
интервенции центральным банком;
• промежуточные кредиты для обслуживания смешанных форм
экспорта капиталов, товаров, услуг (например, инжиниринг);
2. по видам:
• товарные (при экспорте товаров с отсрочкой платежа);
• валютные (в денежной форме);3.
по технике предоставления:
• наличные кредиты, зачисляемые на счет заемщика;
• акцептные в форме акцепта (согласия платить) тратты импортером или
банком;
• депозитные сертификаты;
• облигационные займы, консорциональные кредиты и др.;
4.по валюте займа:
• международные кредиты в валюте либо страны-должника, либо
страны-кредитора, либо третьей страны, либо в международных счетных
валютных единицах;
5.по срокам:
• сверхсрочные (суточные, недельные, до трех месяцев)
• краткосрочные кредиты (от одного дня до одного года, иногда до
восемнадцати месяцев);
• среднесрочные (от одного года до пяти лет);
• долгосрочные (свыше пяти лет).
Если краткосрочный кредит пролонгируется (продлевается), он становится
средне- и иногда долгосрочным. В процессе трансформации краткосрочных
международных кредитов в ссуды на более длительный срок участвует
государство в качестве гаранта.
Для удовлетворения потребностей экспортеров в ряде стран (Великобритании,
Франции, Японии и др.) создана при поддержке государства специальная
система средне- и долгосрочного кредитования
16
экспорта машин и оборудования. Долгосрочный между' народный кредит
(практически до десяти-пятнадцати лет) предоставляют прежде
всего специализированные кредитно-финансо-вые институты — государственные и
полу государственные;
6. по обеспечению:
• обеспеченные кредиты;
• бланковые кредиты. В качестве обеспечения используются товары,
коммерческие и финансовые
документы, ценные бумаги, недвижимость, другие ценности, иногда золото.
Например, Италия, Уругвай, Португалия (в середине 70-х гг.), некоторые
развивающиеся страны (в 80-х гг.) использовали международные кредиты под
залог части официальных золотых запасов, оценивающихся по среднерыночной
цене. Бланковый кредит выдается под обязательство (вексель) должника
погасить его в срок. В зависимости от категории кредитора различаются
международные кредиты: * фирменные (частные) кредиты; * банковские кредиты;
* брокерские кредиты; * правительственные кредиты: смешанные кредиты, с
участием частных предприятий (в том числе банков) и государства;
межгосударственные кредиты международных финансовых институтов. Фирменный
(частный) кредит предоставляется экспортером иностранному импортеру в виде
отсрочки платежа (от двух до семи лет) за товары. Он оформляется векселем
или по открытому счету. При вексельном кредите экспортер выставляет
переводной вексель (тратту) на импортера, который акцептует его при
получении коммерческих документов.
Кредит по открытому счету основан на соглашении экспортера с импортером
о записи на счет покупателя его задолженности по ввезенным товарам и его
обязательстве погасить кредит в определенный срок (в середине или конце
месяца). Такой кредит применяется при регулярных поставках и доверительных
отношениях между контрагентами. К фирменным кредитам относится также
авансовый платеж импортера.
Банковские международные кредиты предоставляются банками экспортерам и
импортерам, как правило, под залог товарно-материальных ценностей, реже
предоставляется необеспеченный кредит крупным фирмам, с которыми банки
тесно связаны. Общепринято создавать банковские консорциум, синдикаты, пулы
для мобилизации крупных кредитных ресурсов и распределения риска. Банки
экспортеров кредитуют не только
национальных экспортеров, но и непосредственно иностранного импортера:
кредит покупателю активно развивается с 60-х гг. Здесь выигрывает
экспортер, так как своевременно получает инвалютную выручку за счет
кредита, предоставленного банком экспортера покупателю, а импортер
приобретает необходимые товары в кредит.
Крупные банки предоставляют акцептный кредит в форме акцепта тратты. При
этом акцептант становится непосредственным плательщиком по векселю, но за
счет средств должника (трассата акцептном рынке
17
акцептованные переводные векселя в разных валютах свободно продаются.
Брокерский кредит — промежуточная форма между фирменным
и банковским кредитами. Брокеры заимствуют средства у банков; роль
последних уменьшается. Межгосударственные кредиты предоставляются на основе
межправительственных соглашений. Международные финансовые институты
ограничиваются небольшими кредитами, которые открывают доступ заемщикам к
кредитам частных иностранных банков. С 80-х гг. активно развивается
проектное финансирование (кредитование)
совместно с несколькими кредитными учреждениями (иногда до 200) без
привлечения средств из государственного бюджета. Специфической формой
кредитного обслуживания внешнеэкономических связей являются операции по
лизингу, факторингу, форфейтированию.
По назначению использования различаются кредиты: бюджетные, промышленные,
сельскохозяйственные, торговые, инвестиционные, потребительские и т.п.
В зависимости от области функционирования банковские кредиты могут быть
двух видов: ссуды для инансирования основного либо оборотного капиталов.
Последние, в свою очередь, подразделяются на кредиты, которые направляются
в сферу производства или обращения.
По размерам кредиты могут подразделяться на крупные, средние и малые.
Однако в международной практике отсутствуют единые критерии подхода для
группировки кредитов по этому признаку. Нижняя планка для средних по сумме
кредитов проходит где-то на уровне 100 тыс. долларов, а высшая поднимается
до 1-10 млн. долларов. Кредиты на сумму до 100 тыс. долларов, по- видимому,
следует отнести к группе малых .
По срокам погашения кредиты бывают до востребования и срочные.
Срочные кредиты подразделяются на кратко-, средне- и долгосрочные.
Классификация ссуд в соответствии с этим критерием разных стран варьируется
(табл.1). (16)
Таблица 1. Классификация кредитов по срокам погашения
Краткосрочные Среднесрочные Долгосрочные
Россия До 1 года От 1 года до 3-х Свыше 3-х лет
лет
США До 1 года От 1 года до 6 летСвыше 6 лет
Великобритания До 3-х лет От 3-х до 10 лет Свыше 10 лет
Франция До 1 года От 2-х до 7 лет Свыше 7 лет
По обеспечению кредиты бывают необеспеченными или обеспеченными. Последние
по характеру обеспечения подразделяются на залоговые,
18
гарантированные, застрахованные и т.д. Кредиты без обеспечения называются
также доверительными и представляются, как правило, только под соло-вексель
(обязательство заемщика возвратить ссуду). Кредиты без обеспечения выдаются
на основании учета высокой репутации заемщика и оценки уровня его доходов.
По способам предоставления различаются компенсационные и платные кредиты. В
первом случае кредит направляется на расчетный счет заемщика для
компенсации последнему его собственных затрат. При этом имеется ввиду
зачисление также ссудных средств авансового характера. Во втором случае
банковская ссуда поступает непосредственно на оплату расчетно-денежных
документов, предъявленных заемщиком для погашения и связанных с
осуществлением операций по кредитованию.
В то же время кредиты могут быть разовыми, то есть предоставляются в срок и
в сумме, предусмотренные в договоре, заключенном сторонами. Однако в
практике многих стран постепенно получает самое широкое распространение
кредитные линии.
Кредитная линия – это юридически оформленное обязательство банка перед
заемщиком предоставить ему в течение определенного периода времени кредиты
в пределах согласованного лимита . Кредитная линия имеет преимущество перед
разовым соглашением для обеих сторон: для заемщика – это более определенная
перспектива коммерческой деятельности, экономия накладных расходов и
времени. Неизбежно связанных с ведением переговоров и заключения каждого
отдельного соглашения. Это относится и к кредитору. Однако условия
соглашения о кредитной линии могут быть пересмотрены обоими участниками
сделки. Так, банк может отказаться от предоставления кредита до окончания
оговоренного срока, если, например, финансовое положение заемщика
существенно ухудшится и им не будут выполнены другие условия соглашения
сторон. Заемщик в силу тех или иных причин может не использовать кредитную
линию полностью или частично.
Если кредитор стремится закрепиться на рынке заёмщика на долгие годы, то он
иногда идёт на предоставление кредитной линии на длительный срок. За
рубежом, прежде всего в США, получили широкое распространение несколько
видов кредитных линий, в том числе возобновляемая и сезонная.
В отличие от классического варианта кредитной линии соглашение о
возобновляемом кредите – это твердое обязательство банка выдать ссуду.
Клиент уплачивает комиссию за право получить заем на определенную дату. В
то же время договор о возобновляемом кредите имеет. Как правило, оговорку
"О существенном ухудшении положения клиента". Эта оговорка дает право банку
- кредитору отказаться от предоставления ссуды, если финансовое положение
заемщика станет неудовлетворительным.
Возобновляемая кредитная линия предоставляется заемщику, который испытывает
нехватку оборотных средств для поддержания и расширения объема производства
и сбыта. Срок такого кредита не превышает одного
19
года. Заемщик, погасивший часть кредита, может получить новую ссуду в
пределах установленного лимита и срока действия договора. Возобновляемый
кредит берет, например, оптовик, размер операций которого возрастает и
поэтому он нуждается в дополнительном финансировании.
Сезонная кредитная линия предоставляется банком, если у фирмы периодически
возникают потребности в оборотных средствах, связанные с сезонно
цикличностью производства или необходимость образования запасов товаров на
складе. Такая линия может быть открыта фермеру, нуждающемуся весной в
закупке семян, удобрений, сельхозмашин, транспорта, запасных частей к ним.
Получателем сезонного кредита может быть предприниматель,
специализирующийся на изготовлении и сбыте сезонной одежде, обуви либо
рождественских игрушек, елочных украшений и подарков, сельскохозяйственных
товаров.
С открытием кредитной линии тесно связаны специфические операции, среди
которых резервный (гарантийный) кредит (иначе его называют кредит "стенд
бай"). Этот кредит может быть получен при необходимости в течение
обусловленного срока. Он используется для поддерживания других кредитных
операций, а также для покрытия несбалансированности внешних расчетов (16.)
Очень часто предоставление кредита "стенд бай" сопровождается выставлением
резервного (гарантийного) аккредитива. Такой аккредитив открывается по
просьбе компании, получающей гарантийный кредит, в пользу банка – кредитора
в качестве обеспечения. Аккредитив открывается в банке, в котором
обслуживается клиент.
Одна из форм кредитования, получающая все более широкое распространение, -
предоставление ссуд с использованием банковских кредитных карточек. По
каждой кредитной карточке определяется лимит кредитования, который может
периодически пересматриваться. Кредит предоставляется путем оплаты услуг
торговых и сервисных организаций, оказанных владельцу карточки.
Банковские кредиты по порядку погашения можно разделить на две группы .
В первую группу можно включить кредиты, погашаемые единовременно, во вторую
– кредиты с рассрочкой платежа.
По видам процентных ставок банковские кредиты можно подразделить на две
группы: кредиты с фиксированной или плавающей процентными ставками.
Ссуды могут быть выданы на условиях фиксированной процентной ставки,
которая устанавливается на весь период кредитования и не подлежит
пересмотру.
Заемщик принимает на себя обязательство в этом случае оплатить проценты по
неизменной согласованной ставке за пользование кредитом вне зависимости от
изменения конъюнктуры на рынках процентных ставок. Это
20
выгодно как кредитору, так и заемщику, поскольку обе стороны имеют
возможность точно рассчитать свои доходы или расходы, связанные с
использованием предоставленного кредита. Фиксированные процентные ставки,
как правило, применяются при краткосрочном кредитовании.
В то же время в странах рыночной экономики широко практикуется
предоставление кредитов как фиксированными, так и плавающими процентными
ставками. Плавающие ставки – это ставки, которые постоянно изменяются в
зависимости от ситуации, складывающейся на кредитных рынках, с которыми они
связаны.
Хотя приведенная классификация банковских кредитных операций (как и любая
другая) обобщает российский и зарубежный опыт в этой области, она не может
считаться исчерпывающей. Постоянно появляются новые виды и формы банковских
кредитов. Эта классификация носит весьма условный характер, так как на
практике любой кредит отвечает не одному, а нескольким критериям и может
служить иллюстрацией для нескольких классификационных групп.
Таким образом, мировой практике банковской деятельности известны самые
разнообразные виды кредитов. Их классификация возможна по различным
признакам, в том числе: по основным группам заемщиков, назначению. Срокам,
характеру обеспечения, способам предоставления и полгашения, выдачи
процентных ставок и ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
