Бизнес исследование

Дисциплина: Оценка бизнеса
Тип работы: Курсовая работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 52 страниц
В избранное:

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ

РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

КАЗАХСКИЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

имени ТУРАРА РЫСКУЛОВА

МАГИСТРАТУРА ПО ПРОГРАММЕ МВА

Бизнес исследование

Самостоятельная работа магистранта

Проверила:Идрисова Э. К.

Выполнила: Кайынбаева Асель

Алматы, 2007

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ . . . 3

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ

Банковские риски: сущность, принципы и критерии классификации . . …5Процесс управления снижения банковских рисков…… . . . 13Государственное регулирование и надзор за банковскими рисками Республики Казахстан…… . . . . . 17

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ РИСКОВ БАНКА «Х»

2. 1 Аналитическая оценка банка «Х». . . . . 23

2. 2 Оценка рисков банка «Х»…. . …… . . . 25

2. 3 Сравнительная характеристика методов снижения рисков банка «Х» . . . . 28

ГЛАВА 3. ПУТИ РЕШЕНИЯ ПРОБЛЕМ СНИЖЕНИЯ РИСКОВ

3. 1 Зарубежный опыт управления банковскими рисками……. …. . 33

3. 2 Перспективы внедрения новых методов снижения банковских рисков в Республике Казахстан. … . . . 43

ЗАКЛЮЧЕНИЕ . . . 45

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ . 47

ПРИЛОЖЕНИЯ

ВВЕДЕНИЕ

Современный бизнес невозможен без риска. Риск - это оборотная сторона свободы предпринимательства. С развитием рыночных отношений в нашей стране усиливается конкуренция, расширяются возможности деятельности. Чтобы преуспеть в своем деле, нужны оригинальные решения, мобильность и готовность к внедрению всех возможных технических и технологических новшеств, а это неизбежно связано с риском.

Вследствие этого в последние годы у нас широко развивается риск менеджмент в банковской сфере, как отдельного подразделения. Факторами, способствующими повышению роли риск менеджмента, явились глобализация финансовых рынков, рост международной конкуренций, увеличение волатильности рынков и возрастание интенсивности дефолтов. Важную роль сыграли усилия регуляторов по поддержанию по поддержанию системной безопасности, в первую очередь разработанная в 1998 г. Базельским комитете Соглашение о достаточности капитала для банков, осуществляющих международные операций. В 1996 г. появилось важное дополнение, касающихся рыночных рисков, а в 2004 г. принято новое Соглашение, касающихся управления кредитным и операционными рисками, надзора и рыночной дисциплины.

Актуальность темы исследования. Уже больше пятнадцати лет, как Казахстан стал на путь рыночных отношений, и банки стали главным звеном в этих отношениях. Развитие их деятельности - необходимое условие реального создания рыночной экономики. Современная банковская система это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. При этом риску подвержены практически все виды банковских операций.

Банк не может работать без риска, как и не может быть полностью преодолен ни один из видов риска. А поскольку целью деятельности банка является получение максимальной прибыли, он должен уделять огромное внимание осуществлению своих операций при минимально возможных рисках. Во избежание банкротства, для достижения и сохранения устойчивого положения на рынке банковских услуг банкам необходимо искать и применять эффективные методы и инструменты управления этими рисками. Следовательно, пока существуют банки и банковские операции, всегда будут актуальными и значимыми управление рисками банков и проблемы, связанные с ним.

Основной целью магистерской диссертации является анализ банковских рисков и выявление наиболее эффективных методов управления ими.

Для достижения данной цели необходимо решить следующие задачи:

определение характера и классификации банковских рисков;
изучение мирового опыта по управлению банковскими рисками;
рассмотрение законодательной базы Республики Казахстан по регулированию банковских рисков;
возможность применения различных методов управления рисками в банковской системе Казахстана;
примененимость новых стандартов индустрий, таких как VAR (Value-at-Risk) или RAROC (Risk-Adjusted Return on Capital) для отечественных банков.

Объектом исследования в данной работе являются банковские риски, их виды и методы управления ими.

Степень изученности и разработанности проблемы. В последнее десятилетие ХХ в. финансовому риск менеджменту было суждено испытать бурный рассвет, сравнимый с наиболее плодотворными периодами развития фундаментальных наук. Верным признаком такого рассвета может служить лавинообразный рост числа публикаций по данной тематике в последние годы. Новизна, высокая сложность и творческий характер задач, связанных с количественной оценкой и управлением рисками, стали одним из факторов прихода в эту сферу большого количества специалистов в области точных наук.

Структура диссертационной работы отражает его цель и задачи. Диссертационная работа выполнена по следующей логике. Первая глава работы освещает теоретический материал по сущности и классификаций банковских рисков, критерии классификации рисков, а также государственное регулирование и надзор за банковскими рисками в Республике Казахстан.

Вторая глава посвящена анализу текущего состояния банка «Х» и методы их снижения.

В третьей главе изложены проблемы и пути дальнейшего совершенствования снижения банковских рисков в современных условиях.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ

1. 1 Банковские риски: сущность, принципы и критерии классификации

Финансовый сектор Республики Казахстан является одним из наиболее динамично развивающихся отраслей экономики. С развитием и углублением рыночных преобразований в стране расширяются значимость и сфера действия банковской системы как основного рыночного механизма, обеспечивающего эффективное перераспределение потоков капитала в соответствии с предложением и спросом отраслей и субъектов экономики.

В условиях перехода Казахстана к рыночной экономике и оживления конкуренции в банковской сфере руководство любого банка понимает, что банковской деятельности, как и любой другой, присущ риск.

Однако, несмотря на быстрое распространение практики управления рисками в банках, до сих пор существуют различные определения рисков. Практически любое понимание риска является законным, поскольку, так или иначе, отражает различные ожидания коммерсантов, управляющих, высшего руководства банков и органов контроля. Но разнообразие определений банковских рисков затрудняет разработку единых норм и правил управления ими. Поэтому возникает необходимость выбора наиболее оптимального по точности и полноте определения.

Таким образом, наиболее оптимальным определением банковского риска является следующее. Банковский риск - это ситуативная характеристика деятельности банка, отображающая неопределенность ее исхода и характеризующая вероятность негативного отклонения действительности от ожидаемого. В этом определении уделяется должное внимание всем необходимым ключевым понятиям, нужным для осмысления банковских рисков - неопределенность ситуации принятия решения и вероятность негативного отклонения от планируемого.

Проблема поиска оптимального определения банковских рисков непосредственно связана с вопросами их классификации. В современной экономической литературе представлено множество различных вариантов классификации.

Практически все разработчики классификаций выделяют политические и экономические риски. Политические риски - это риски, обусловленные изменениями политической обстановки, неблагоприятно влияющей на результаты деятельности банков (закрытие границ, военные действия на территории страны и т. п. ) . Экономические риски обусловлены неблагоприятными изменениями в экономике самого банка либо в экономике страны. И политические, и экономические риски связаны между собой, и часто на практике их трудно разделить.

Также всеми разработчиками классификаций банковских рисков они делятся на внешние и внутренние. Однако здесь существует два подхода к делению. Одна группа специалистов выделяет внешние и внутренние риски, исходя из того, какие стороны банковской деятельности они охватывают. Так, Коробов Ю. И., Рубин Ю. Б., Солдаткин В. И. к внутренним рискам относят те, которые связаны с чисто денежными факторами и имеют персональное, а также вещественно-техническое значение, то есть это кадровые риски, риски материально-технического вида. Все остальные риски при данном подходе относят к внешним [9] . Подобное ограничение относит к внешним большинство всех имеющихся рисков и не позволяет определить сферу их возникновения. Поэтому более целесообразно к внешним относить те риски, которые непосредственно не связаны с деятельностью банка или его контактной аудиторией, а к внутренним - те, которые обусловлены деятельностью самого банка, его клиентов или его контрагентов. В этом заключается второй подход и его придерживается большинство специалистов. Нужно отметить, что при таком подходе на уровень внешних рисков влияет очень большое количество факторов - политических, социальных, географических и других. Причем внешние риски могут включать частные риски. Соколинская Н. Э. выделяет в числе внешних макроэкономические, конкурентные и законодательные риски [10] . Но законодательные риски возникают на макроэкономическом уровне, поэтому их следует рассматривать как вид макроэкономических рисков. И все же для полного охвата внешних факторов, воздействующих на банковскую деятельность, выделение только вышеперечисленных рисков недостаточно. Поэтому более рациональной выглядит классификация внешних рисков, предложенная В. Т. Севрук, которая выделяет:

- страновой риск, то есть риск, связанный с экономикой и политикой государства. По своей сущности его можно отождествить с макроэкономическим;

- валютный риск, связанный с изменениями курсов иностранных валют по отношению к национальной валюте;

- риск стихийных бедствий, который зависит от наличия либо отсутствия стихийных явлений природы и связанных с ними последствий [11] .

Однако и эту классификацию можно оптимизировать, если учесть что

1) валютный риск обусловлен проводимой политикой Центрального банка, и потому его следует отнести к числу страновых, как связанного с экономической и политикой государства;

2) экономикой страны обусловлен также риск, который особенно велик в современных условиях, а потому его необходимо отметить в числе страновых рисков;

3) классификация В. Т. Севрук упускает из виду конкуренцию в банковской системе, которую отмечает Соколинская Н. Э.

Таким образом, структуру внешних рисков можно представить следующим образом:

законодательный риск

валютный риск

риск инфляции

Рис. 1 Классификация внешних рисков.

Необходимо отметить, что вышеперечисленные риски присущи любой деятельности. Поэтому внешние риски нельзя относить к чисто банковским, хотя и они, тем не менее, решающим образом влияют на финансовое положение банка.

Банковский (внутренний) риск не может быть ниже странового риска, который оценивается исходя из состояния платежного баланса страны, системы хозяйствования, проводимой экономической политики, политической стабильностью в стране.

Классификация чисто банковских рисков также многовариантна. В зависимости от вида банка большинством специалистов (Севрук В. Т. [11], Лаврушин О. И. [6] и др. ) выделяются риски трех типов:

- риски специализированных банков,

- риски отраслевых банков,

- риски универсальных банков.

С помощью пассивных операций банк регулирует свои ресурсы для осуществления активных банковских операций. Севрук В. Т. выделяет 2 вида рисков по пассивным операциям:

риск использования прибыли на формирование уставного капитала и на создание фондов, который связан с тем, что банк нерационально распределит имеющиеся у него средства;

риск по формированию депозитов, который связан с возможностью досрочного востребования вкладов.

Однако перечисленные В. Т. Севрук риски не охватывают весь спектр пассивных операций, осуществляемых банками, поэтому к ним следует добавить следующие:

риск невозврата межбанковского кредита, связанный с тем, что вероятность такого невозврата увеличивает плату за кредит, повышает требования к обеспечению кредита, а сам невозврат может привести к потери репутации, а следовательно и конкурентных позиций;

риск досрочного востребования привлеченных межбанковских кредитов;

риск от выпуска банком ценных бумаг, который заключается в том, что не все их удается разместить и в том, что по долговым обязательствам в будущем придется расплачиваться.

Также как и риски по пассивам, риски активных операций можно рассматривать посредством выделения их отдельных видов. Одной из основных операций, осуществляемых банком, является кредитование. Поэтому основным риском активных операций коммерческого банка можно назвать кредитный риск, который представляет собой ситуативную характеристику кредитования банком заемщиков, отображающую неопределенность исхода этого кредитования и характеризующуюся возможностью полного или частичного невозврата ссуды.

БАНКОВСКИЕ РИСКИ

ВНЕШНИЕ ВНУТРЕННИЕ

ЧАСТИЧНО УПРАВЛЯЕМЫЕ АДМИНИСТРАТИВНЫЕ РИСКИ 1. Риск ориентации банка 1. Риск стратегии

2. Риск клиентов банка 2. Риск структуры

3. Риск контрпартнера 3. Риск управления

4. Риск стимулирования

5. Кадровый риск6. Риск злоупотреблений7. Риск контроляНЕУПРАВЛЯЕМЫЕ ФИНАНСОВЫЕ РИСКИ1. Политические (1) Риск финансирования2. Общеэкономические (2) Риск ликвидности3. Риск стихийных бедствий (3) Риск диверсификации4. Страновой риск (4) Риск по видам операций(5) Торговый риск

(6) Риск забалансовых операций

(7) Риск уменьшения прибыльности

5. Депозитный риск (8)

6. Кредитный риск (9)

7. Валютный риск (10)

8. Процентный риск (11)

9. Инвестиционный риск (12) ОПЕРАЦИОННЫЕ РИСКИ

Организационный риск
Информационный риск
Риск, связанный с персоналом
Риск, связанный с применением техники

Рисунок 2. Структура банковских рисков.

Риски обычно подразделяются на три категории:

финансовые;
функциональные;
прочие по отношению к банку внешние риски [16] .

Финансовые риски связаны с непредвиденными изменениями в объемах, доходности, стоимости и структуре активов и пассивов, функциональный риск имеет отношение к процессу создания любого продукта или оказания услуги и ему подвержена деятельность каждого банка. Финансовые и функциональные риски обычно разделены на ряд подкатегорий [17] .

Рисунок 3. Структура финансовых рисков.

Финансовые риски

Кредитный риск

В широком плане кредитный риск означает возможность финансовых потерь вследствие невыполнения обязательств контрагентами, в первую очередь заемщиками. Кредитный риск возникает как по балансовым, так и по забалансовым обязательствам контрагентов. Кредитный риск может означать нарушение не только формальных, но и неформальных обязательств партнером, заемщиком или эмитентом. Он может привести и к реальным, и к чисто номинальным потерям.

Риск ликвидности

Ликвидностью банка называется его способность удовлетворять своевременно требования своих вкладчиков и других кредиторов. Риск ликвидности - риск, обусловленный тем, что банк может быть недостаточно ликвиден или слишком ликвиден. Риск недостаточной ликвидности - это риск того, что банк не сможет своевременно выполнить свои обязательства или для этого потребуется продажа отдельных активов банка на невыгодных условиях. Риск излишней ликвидности - это риск потери доходов банка из-за избытка высоколиквидных активов и, как следствие, неоправданного финансирования низкодоходных активов за счет платных для банка ресурсов.

Термин ликвидность предприятия, в том числе банка, производный от термина ликвидность активов. Термин ликвидность происходит от английского liquid - жидкость и изначально означает способность актива обращаться в денежные средства. Это, в свою очередь, определяется двумя факторами:

скоростью, с которой активы можно перевести в наличность;
оборачиваемостью - степенью сохранения реальной стоимости активов при их вынужденном обращении в наличность.

Способность банка своевременно выполнять свои обязательства во многом определяется ликвидностью его активов, однако это понятие более сложное, чем ликвидность активов, и оно определяется тремя факторами:

ликвидностью активов;
постоянством пассивов;
движением денежных средств.

В конечном итоге недостаточная ликвидность приводит к неплатежеспособности и краху кредитной организации. Если кредитная организация не выполнила своевременно свои обязательства перед вкладчиками и об этом стало известно, возникает "эффект снежного кома" - лавинообразный отток депозитов и остатков на расчетных счетах, приводящий уже к принципиальной неплатежеспособности.

Ценовые риски

Данный термин обозначает целую группу банковских рисков, которые наряду с кредитным риском и риском ликвидности составляют основополагающие финансовые риски. Ценовые риски связаны с возможностью непредвиденного изменения доходности или стоимости активов и обязательств банка. Тремя ключевыми для банка рисками, относящимися к данной группе, являются риск изменения процентных ставок, рыночный и валютный риски:

риск изменения процентных ставок касается кредитных вложений, а также обязательств;
рыночным риском называют риск изменения рыночной стоимости активов;
валютный риск имеет место, если речь идет о риске изменения цен на активы и пассивы, деноминированные в иностранной валюте.

Валютный риск и риск изменения процентных ставок ввиду их первостепенной важности в банковском деле обычно выделяют отдельно, а к ценовому риску относят лишь риски, связанные с изменением цен на остальные активы, прежде всего ценные бумаги. В последнем случае речь идет не о группе рисков - ценовых рисках, а о ценовом риске в единственном числе, тождественном понятию рыночный риск.

Риск изменения процентных ставок

Риск изменения процентных ставок - это риск того, что на прибыль банка отрицательно повлияют непредвиденные изменения в общем уровне процентных ставок. Риск изменения процентных ставок возникает как результат их непостоянства и представляет собой явление, всегда присутствующее в рыночной экономике.

Если процентные ставки снижаются, то банк получает доступ к более дешевым фондам, но и размещает средства, получая меньший доход. Когда наблюдается обратная тенденция, то доход от активных операций растет, но увеличивается и плата за ресурсы.

Валютный риск

Валютный риск возникает при формировании активов и привлечении источников средств с использованием валют иностранных государств. Валютный риск обусловлен целым рядом факторов, среди которых лишь только часть обусловлена действием нормальных рыночных сил. В значительной степени на валютный курс могут повлиять тенденции экономического развития страны и политические моменты, начиная с изменений в политике валютного регулирования и кончая степенью социальной напряженности. Можно выделить три основные составляющие валютного риска:

риск изменения обменного курса -риск обесценения вложений в иностранную валюту вследствие непредвиденного изменения обменного курса;
риск конвертирования, связанный с ограничениями в проведении обменных операций;
риск открытой валютной позиции, возникающий в случае несоответствия по объемам инвалютных активов банка и его обязательств в иностранной валюте.

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.