Бизнес исследование

ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 3

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ
1.1 Банковские риски: сущность, принципы и критерии классификации ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .5
1.2 Процесс управления снижения банковских рисков ... ... ...13
1.3 Государственное регулирование и надзор за банковскими рисками Республики Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 17

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ РИСКОВ БАНКА «Х»
2.1 Аналитическая оценка банка «Х» ... ... ... ... ... ... ... ... 23
2.2 Оценка рисков банка «Х» ... ... ... ... ... ... ... . ... ... ... .25
2.3 Сравнительная характеристика методов снижения рисков банка «Х» ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .28

ГЛАВА 3. ПУТИ РЕШЕНИЯ ПРОБЛЕМ СНИЖЕНИЯ РИСКОВ
3.1 Зарубежный опыт управления банковскими рисками ... ... ... 33
3.2 Перспективы внедрения новых методов снижения банковских рисков в Республике Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .43

ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .45

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...47

ПРИЛОЖЕНИЯ

Современный бизнес невозможен без риска. Риск - это оборотная сторона свободы предпринимательства. С развитием рыночных отношений в нашей стране усилива¬ется конкуренция, расширяются возможности деятельнос¬ти. Чтобы преуспеть в своем деле, нужны оригинальные ре¬шения, мобильность и готовность к внедрению всех возмож¬ных технических и технологических новшеств, а это неиз¬бежно связано с риском.
Вследствие этого в последние годы у нас широко развивается риск менеджмент в банковской сфере, как отдельного подразделения. Факторами, способствующими повышению роли риск менеджмента, явились глобализация финансовых рынков, рост международной конкуренций, увеличение волатильности рынков и возрастание интенсивности дефолтов. Важную роль сыграли усилия регуляторов по поддержанию по поддержанию системной безопасности, в первую очередь разработанная в 1998 г. Базельским комитете Соглашение о достаточности капитала для банков, осуществляющих международные операций. В 1996 г. появилось важное дополнение, касающихся рыночных рисков, а в 2004 г. принято новое Соглашение, касающихся управления кредитным и операционными рисками, надзора и рыночной дисциплины.
Актуальность темы исследования. Уже больше пятнадцати лет, как Казахстан стал на путь рыночных отношений, и банки стали главным звеном в этих отношениях. Развитие их деятельности - необходимое условие реального создания рыночной экономики. Современная банковская система это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. При этом риску подвержены практически все виды банковских операций.
Банк не может рабо¬тать без риска, как и не может быть полностью преодолен ни один из видов риска. А поскольку целью деятельности банка является получение макси¬мальной прибыли, он должен уделять огромное внимание осуществлению своих операций при минимально возможных рисках. Во избежание банкрот¬ства, для достижения и сохранения устойчивого положения на рынке банковских услуг банкам необходимо искать и применять эффек¬тивные методы и инструменты управления этими рисками. Следовательно, пока существуют банки и банковские операции, всегда будут актуальными и значимыми управление рисками бан¬ков и проблемы, связанные с ним.
Основной целью магистерской диссертации является анализ банковских рисков и выявление наиболее эффективных методов управления ими.
Для достижения данной цели необходимо решить следующие задачи:
• определение характера и классификации банковских рисков;
• изучение мирового опыта по управлению банковскими рисками;
• рассмотрение законодательной базы Республики Казахстан по регулированию банковских рисков;

1. Козловская Э.А. Основы банковского дела. - М., Финансы и статистика, 1995.
2. Грабовый С. Риски в современном бизнесе. - М., Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.
3. Деловой мир. - М., “Зевс”, 1992.
4. Коммерческий словарь. / Под ред. Азрилияна А.Н. - М., Фонд “Правовая культура”, 1992.
5. Банковское дело: Справочное пособие / Под ред. Бабичевой Ю.А. - М., Экономика, 1994.
6. Банковское дело / Под ред. Лаврушина О.И. - М., Банковский и биржевой научно-консультативный центр, 1992.
7. Первозванский А. Финансовый рынок: расчет и риск. - М., Соминтэк, 1995.
8. Харрис Л. Денежная теория. - М., Прогресс, 1991.
9. Банковский портфель - 2. / Под ред. Коробова Ю.И. - М., Соминтэк, 1994.
10. Банковские риски. // Деньги и кредит. - 1993. - №12 . - с.18 - 26.
11. Севрук В.Т. Банковские риски. - М., “Дело ЛТД”, 1994.
12. Коротков П.А. О некоторых проблемах управления ликвидностью банка в современных условиях. // Деньги и кредит. - 1996. - №9. - с.28 - 33.
13. Основы банковской деятельности в условиях перехода к рынку. / Под ред. Тимохина Г.С. - Казань, Издательство КФЭИ, 1995.
14. Бакирова Н.В. Основы организации и финансирования инвестиций. - Казань, Издательство КФЭИ, 1995.
15. Соколинская Н.Э. Экономический риск в деятельности банков, - М., Общество “Знание”, 1991.
16. Новиков И.А. Стратегия управления банковскими рисками. – А.: «Каржы-каражат», 1998 С.7.
17. Уильям Гулд под ред. Платонова В. Хиггинса М. Банковское дело: стратегическое руководство. – М.: «АО Консалтбанкир», 1998 С.54.
18. Методические рекомендации по организации систем корпоративного управления и управления рисками в банках второго уровня, утверждённые постановлением Правления Национального Банка РК № 116 от 20 апреля 2001 г.
19. Волков С. Стратегия управления рисками. // Бизнес и банки. - 1995. - №49. - 50.
20. Марьин С. Управление кредитными рисками. // Экономика и жизнь. -1996. - №23. - с.44.
21. Закон Республики Казахстан от 4 июля 2003 года № 474 О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций // Справочная система «Законодательство Республики Казахстан», издательство «Юрист», 2006.
22. Годовой отчет АФН РК за 2005 г.

Дисциплина: Оценка бизнеса
Тип работы: Курсовая работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 52 страниц
В избранное:

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ
РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
КАЗАХСКИЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ
имени ТУРАРА РЫСКУЛОВА

МАГИСТРАТУРА ПО ПРОГРАММЕ МВА

Бизнес исследование

Самостоятельная работа магистранта

Проверила:Идрисова Э.К.
Выполнила: Кайынбаева Асель

Алматы, 2007

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ... . 3

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ
• Банковские риски: сущность, принципы и критерии классификации
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .5
2. Процесс управления снижения банковских рисков ... ... ...13
3. Государственное регулирование и надзор за банковскими рисками
Республики Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 17

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ РИСКОВ БАНКА Х
2.1 Аналитическая оценка банка Х ... ... ... ... ... ... ... ... 23
2.2 Оценка рисков банка Х ... ... ... ... ... ... ... . ... ... ... .25
2.3 Сравнительная характеристика методов снижения рисков
банка Х ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .2 8

ГЛАВА 3. ПУТИ РЕШЕНИЯ ПРОБЛЕМ СНИЖЕНИЯ РИСКОВ
3.1 Зарубежный опыт управления банковскими рисками ... ... ... 33
3.2 Перспективы внедрения новых методов снижения банковских рисков
в Республике Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ... ...43

ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 45

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...47

ПРИЛОЖЕНИЯ

ВВЕДЕНИЕ

Современный бизнес невозможен без риска. Риск - это оборотная сторона
свободы предпринимательства. С развитием рыночных отношений в нашей стране
усиливается конкуренция, расширяются возможности деятельности. Чтобы
преуспеть в своем деле, нужны оригинальные решения, мобильность и
готовность к внедрению всех возможных технических и технологических
новшеств, а это неизбежно связано с риском.
Вследствие этого в последние годы у нас широко развивается риск
менеджмент в банковской сфере, как отдельного подразделения. Факторами,
способствующими повышению роли риск менеджмента, явились глобализация
финансовых рынков, рост международной конкуренций, увеличение волатильности
рынков и возрастание интенсивности дефолтов. Важную роль сыграли усилия
регуляторов по поддержанию по поддержанию системной безопасности, в первую
очередь разработанная в 1998 г. Базельским комитете Соглашение о
достаточности капитала для банков, осуществляющих международные операций. В
1996 г. появилось важное дополнение, касающихся рыночных рисков, а в 2004
г. принято новое Соглашение, касающихся управления кредитным и
операционными рисками, надзора и рыночной дисциплины.
Актуальность темы исследования. Уже больше пятнадцати лет, как
Казахстан стал на путь рыночных отношений, и банки стали главным звеном в
этих отношениях. Развитие их деятельности - необходимое условие реального
создания рыночной экономики. Современная банковская система это важнейшая
сфера национального хозяйства любого развитого государства. При этом риску
подвержены практически все виды банковских операций.
Банк не может работать без риска, как и не может быть полностью
преодолен ни один из видов риска. А поскольку целью деятельности банка
является получение максимальной прибыли, он должен уделять огромное
внимание осуществлению своих операций при минимально возможных рисках. Во
избежание банкротства, для достижения и сохранения устойчивого положения на
рынке банковских услуг банкам необходимо искать и применять эффективные
методы и инструменты управления этими рисками. Следовательно, пока
существуют банки и банковские операции, всегда будут актуальными и
значимыми управление рисками банков и проблемы, связанные с ним.
Основной целью магистерской диссертации является анализ банковских
рисков и выявление наиболее эффективных методов управления ими.
Для достижения данной цели необходимо решить следующие задачи:
• определение характера и классификации банковских рисков;
• изучение мирового опыта по управлению банковскими рисками;
• рассмотрение законодательной базы Республики Казахстан по
регулированию банковских рисков;
• возможность применения различных методов управления рисками в
банковской системе Казахстана;
• примененимость новых стандартов индустрий, таких как VAR
(Value-at-Risk) или RAROC (Risk-Adjusted Return on Capital) для
отечественных банков.
Объектом исследования в данной работе являются банковские риски, их
виды и методы управления ими.
Степень изученности и разработанности проблемы. В последнее десятилетие
ХХ в. финансовому риск менеджменту было суждено испытать бурный рассвет,
сравнимый с наиболее плодотворными периодами развития фундаментальных наук.
Верным признаком такого рассвета может служить лавинообразный рост числа
публикаций по данной тематике в последние годы. Новизна, высокая сложность
и творческий характер задач, связанных с количественной оценкой и
управлением рисками, стали одним из факторов прихода в эту сферу большого
количества специалистов в области точных наук.
Структура диссертационной работы отражает его цель и задачи.
Диссертационная работа выполнена по следующей логике. Первая глава работы
освещает теоретический материал по сущности и классификаций банковских
рисков, критерии классификации рисков, а также государственное
регулирование и надзор за банковскими рисками в Республике Казахстан.
Вторая глава посвящена анализу текущего состояния банка Х и методы их
снижения.
В третьей главе изложены проблемы и пути дальнейшего совершенствования
снижения банковских рисков в современных условиях.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ

1.1 Банковские риски: сущность, принципы и критерии классификации

Финансовый сектор Республики Казахстан является одним из наиболее
динамично развивающихся отраслей экономики. С развитием и углублением
рыночных преобразований в стране расширяются значимость и сфера действия
банковской системы как основного рыночного механизма, обеспечивающего
эффективное перераспределение потоков капитала в соответствии с
предложением и спросом отраслей и субъектов экономики.
В условиях перехода Казахстана к рыночной экономике и оживления
конкуренции в банковской сфере руководство любого банка понимает,
что банковской деятельности, как и любой другой, присущ риск.
Однако, несмотря на быстрое распространение практики управления
рисками в банках, до сих пор существуют различные определения рисков.
Практически любое понимание риска является законным, поскольку, так или
иначе, отражает различные ожидания коммерсантов, управляющих, высшего
руководства банков и органов контроля. Но разнообразие определений
банковских рисков затрудняет разработку единых норм и правил управления
ими. Поэтому возникает необходимость выбора наиболее оптимального по
точности и полноте определения.
Таким образом, наиболее оптимальным определением банковского риска
является следующее. Банковский риск - это ситуативная характеристика
деятельности банка, отображающая неопределенность ее исхода и
характеризующая вероятность негативного отклонения действительности от
ожидаемого. В этом определении уделяется должное внимание всем необходимым
ключевым понятиям, нужным для осмысления банковских рисков -
неопределенность ситуации принятия решения и вероятность негативного
отклонения от планируемого.
Проблема поиска оптимального определения банковских рисков
непосредственно связана с вопросами их классификации. В современной
экономической литературе представлено множество различных вариантов
классификации.
Практически все разработчики классификаций выделяют политические и
экономические риски. Политические риски - это риски, обусловленные
изменениями политической обстановки, неблагоприятно влияющей на результаты
деятельности банков (закрытие границ, военные действия на территории страны
и т.п.). Экономические риски обусловлены неблагоприятными изменениями в
экономике самого банка либо в экономике страны. И политические, и
экономические риски связаны между собой, и часто на практике их трудно
разделить.
Также всеми разработчиками классификаций банковских рисков они делятся
на внешние и внутренние. Однако здесь существует два подхода к делению.
Одна группа специалистов выделяет внешние и внутренние риски, исходя из
того, какие стороны банковской деятельности они охватывают. Так, Коробов
Ю.И., Рубин Ю.Б., Солдаткин В.И. к внутренним рискам относят те, которые
связаны с чисто денежными факторами и имеют персональное, а также
вещественно-техническое значение, то есть это кадровые риски, риски
материально-технического вида. Все остальные риски при данном подходе
относят к внешним [9]. Подобное ограничение относит к внешним большинство
всех имеющихся рисков и не позволяет определить сферу их возникновения.
Поэтому более целесообразно к внешним относить те риски, которые
непосредственно не связаны с деятельностью банка или его контактной
аудиторией, а к внутренним - те, которые обусловлены деятельностью самого
банка, его клиентов или его контрагентов. В этом заключается второй подход
и его придерживается большинство специалистов. Нужно отметить, что при
таком подходе на уровень внешних рисков влияет очень большое количество
факторов - политических, социальных, географических и других. Причем
внешние риски могут включать частные риски. Соколинская Н.Э. выделяет в
числе внешних макроэкономические, конкурентные и законодательные риски
[10]. Но законодательные риски возникают на макроэкономическом уровне,
поэтому их следует рассматривать как вид макроэкономических рисков. И все
же для полного охвата внешних факторов, воздействующих на банковскую
деятельность, выделение только вышеперечисленных рисков недостаточно.
Поэтому более рациональной выглядит классификация внешних рисков,
предложенная В.Т. Севрук, которая выделяет:
- страновой риск, то есть риск, связанный с экономикой и политикой
государства. По своей сущности его можно отождествить с макроэкономическим;
- валютный риск, связанный с изменениями курсов иностранных валют по
отношению к национальной валюте;
- риск стихийных бедствий, который зависит от наличия либо отсутствия
стихийных явлений природы и связанных с ними последствий [11].
Однако и эту классификацию можно оптимизировать, если учесть что
1) валютный риск обусловлен проводимой политикой Центрального банка, и
потому его следует отнести к числу страновых, как связанного с
экономической и политикой государства;
2) экономикой страны обусловлен также риск, который особенно велик в
современных условиях, а потому его необходимо отметить в числе страновых
рисков;
3) классификация В.Т. Севрук упускает из виду конкуренцию в банковской
системе, которую отмечает Соколинская Н.Э.
Таким образом, структуру внешних рисков можно представить следующим
образом:

законодательный риск
валютный риск
риск инфляции

Рис. 1 Классификация внешних рисков.

Необходимо отметить, что вышеперечисленные риски присущи любой
деятельности. Поэтому внешние риски нельзя относить к чисто банковским,
хотя и они, тем не менее, решающим образом влияют на финансовое положение
банка.
Банковский (внутренний) риск не может быть ниже странового риска,
который оценивается исходя из состояния платежного баланса страны, системы
хозяйствования, проводимой экономической политики, политической
стабильностью в стране.
Классификация чисто банковских рисков также многовариантна. В
зависимости от вида банка большинством специалистов (Севрук В.Т. [11],
Лаврушин О.И.[6] и др.) выделяются риски трех типов:
- риски специализированных банков,
- риски отраслевых банков,
- риски универсальных банков.
С помощью пассивных операций банк регулирует свои ресурсы для
осуществления активных банковских операций. Севрук В.Т. выделяет 2 вида
рисков по пассивным операциям:
риск использования прибыли на формирование уставного капитала и на
создание фондов, который связан с тем, что банк нерационально распределит
имеющиеся у него средства;
риск по формированию депозитов, который связан с возможностью
досрочного востребования вкладов.
Однако перечисленные В.Т. Севрук риски не охватывают весь спектр
пассивных операций, осуществляемых банками, поэтому к ним следует добавить
следующие:
риск невозврата межбанковского кредита, связанный с тем, что
вероятность такого невозврата увеличивает плату за кредит, повышает
требования к обеспечению кредита, а сам невозврат может привести к потери
репутации, а следовательно и конкурентных позиций;
риск досрочного востребования привлеченных межбанковских кредитов;
риск от выпуска банком ценных бумаг, который заключается в том, что не
все их удается разместить и в том, что по долговым обязательствам в будущем
придется расплачиваться.
Также как и риски по пассивам, риски активных операций можно
рассматривать посредством выделения их отдельных видов. Одной из основных
операций, осуществляемых банком, является кредитование. Поэтому основным
риском активных операций коммерческого банка можно назвать кредитный риск,
который представляет собой ситуативную характеристику кредитования банком
заемщиков, отображающую неопределенность исхода этого кредитования и
характеризующуюся возможностью полного или частичного невозврата ссуды.

БАНКОВСКИЕ РИСКИ

ВНЕШНИЕ ВНУТРЕННИЕ

ЧАСТИЧНО УПРАВЛЯЕМЫЕ АДМИНИСТРАТИВНЫЕ РИСКИ
1. Риск ориентации банка 1. Риск
стратегии
2. Риск клиентов банка 2. Риск
структуры
3. Риск контрпартнера 3. Риск
управления
4. Риск стимулирования
5. 5. Кадровый риск
6. 6. Риск
злоупотреблений
7. 7. Риск контроля
8. НЕУПРАВЛЯЕМЫЕ ФИНАНСОВЫЕ РИСКИ
9. 1. Политические (1) Риск
финансирования
10. 2. Общеэкономические (2) Риск ликвидности
11. 3. Риск стихийных бедствий (3) Риск диверсификации
12. 4. Страновой риск (4) Риск по видам
операций
13. (5) Торговый риск

(6) Риск забалансовых операций
14.
(7)Риск уменьшения прибыльности
5. Депозитный риск (8)
6. Кредитный риск (9)
7. Валютный риск (10)
8. Процентный риск (11)
9. Инвестиционный риск (12) ОПЕРАЦИОННЫЕ РИСКИ
1. Организационный риск
2. Информационный риск
3. Риск, связанный с персоналом
4. Риск, связанный с применением
техники
Рисунок 2. Структура банковских рисков.

Риски обычно подразделяются на три категории:
• финансовые;
• функциональные;
• прочие по отношению к банку внешние риски [16].
Финансовые риски связаны с непредвиденными изменениями в объемах,
доходности, стоимости и структуре активов и пассивов, функциональный риск
имеет отношение к процессу создания любого продукта или оказания услуги и
ему подвержена деятельность каждого банка. Финансовые и функциональные
риски обычно разделены на ряд подкатегорий [17].

Рисунок 3. Структура финансовых рисков.

Финансовые риски
Кредитный риск
В широком плане кредитный риск означает возможность финансовых потерь
вследствие невыполнения обязательств контрагентами, в первую очередь
заемщиками. Кредитный риск возникает как по балансовым, так и по
забалансовым обязательствам контрагентов. Кредитный риск может означать
нарушение не только формальных, но и неформальных обязательств партнером,
заемщиком или эмитентом. Он может привести и к реальным, и к чисто
номинальным потерям.
Риск ликвидности
Ликвидностью банка называется его способность удовлетворять
своевременно требования своих вкладчиков и других кредиторов. Риск
ликвидности — риск, обусловленный тем, что банк может быть недостаточно
ликвиден или слишком ликвиден. Риск недостаточной ликвидности — это риск
того, что банк не сможет своевременно выполнить свои обязательства или для
этого потребуется продажа отдельных активов банка на невыгодных условиях.
Риск излишней ликвидности — это риск потери доходов банка из-за избытка
высоколиквидных активов и, как следствие, неоправданного финансирования
низкодоходных активов за счет платных для банка ресурсов.
Термин ликвидность предприятия, в том числе банка, производный от
термина ликвидность активов. Термин ликвидность происходит от английского
liquid — жидкость и изначально означает способность актива обращаться в
денежные средства. Это, в свою очередь, определяется двумя факторами:
• скоростью, с которой активы можно перевести в наличность;
• оборачиваемостью — степенью сохранения реальной стоимости активов при их
вынужденном обращении в наличность.
Способность банка своевременно выполнять свои обязательства во многом
определяется ликвидностью его активов, однако это понятие более сложное,
чем ликвидность активов, и оно определяется тремя факторами:
• ликвидностью активов;
• постоянством пассивов;
• движением денежных средств.
В конечном итоге недостаточная ликвидность приводит к
неплатежеспособности и краху кредитной организации. Если кредитная
организация не выполнила своевременно свои обязательства перед вкладчиками
и об этом стало известно, возникает "эффект снежного кома" —
лавинообразный отток депозитов и остатков на расчетных счетах, приводящий
уже к принципиальной неплатежеспособности.
Ценовые риски
Данный термин обозначает целую группу банковских рисков, которые
наряду с кредитным риском и риском ликвидности составляют основополагающие
финансовые риски. Ценовые риски связаны с возможностью непредвиденного
изменения доходности или стоимости активов и обязательств банка. Тремя
ключевыми для банка рисками, относящимися к данной группе, являются риск
изменения процентных ставок, рыночный и валютный риски:
• риск изменения процентных ставок касается кредитных вложений, а также
обязательств;
• рыночным риском называют риск изменения рыночной стоимости активов;
• валютный риск имеет место, если речь идет о риске изменения цен на активы
и пассивы, деноминированные в иностранной валюте.
Валютный риск и риск изменения процентных ставок ввиду их
первостепенной важности в банковском деле обычно выделяют отдельно, а к
ценовому риску относят лишь риски, связанные с изменением цен на остальные
активы, прежде всего ценные бумаги. В последнем случае речь идет не о
группе рисков — ценовых рисках, а о ценовом риске в единственном числе,
тождественном понятию рыночный риск.
Риск изменения процентных ставок
Риск изменения процентных ставок — это риск того, что на прибыль банка
отрицательно повлияют непредвиденные изменения в общем уровне процентных
ставок. Риск изменения процентных ставок возникает как результат их
непостоянства и представляет собой явление, всегда присутствующее в
рыночной экономике.
Если процентные ставки снижаются, то банк получает доступ к более
дешевым фондам, но и размещает средства, получая меньший доход. Когда
наблюдается обратная тенденция, то доход от активных операций растет, но
увеличивается и плата за ресурсы.
Валютный риск
Валютный риск возникает при формировании активов и привлечении
источников средств с использованием валют иностранных государств. Валютный
риск обусловлен целым рядом факторов, среди которых лишь только часть
обусловлена действием нормальных рыночных сил. В значительной степени на
валютный курс могут повлиять тенденции экономического развития страны и
политические моменты, начиная с изменений в политике валютного
регулирования и кончая степенью социальной напряженности. Можно выделить
три основные составляющие валютного риска:
• риск изменения обменного курса — риск обесценения вложений в иностранную
валюту вследствие непредвиденного изменения обменного курса;
• риск конвертирования, связанный с ограничениями в проведении обменных
операций;
• риск открытой валютной позиции, возникающий в случае несоответствия по
объемам инвалютных активов банка и его обязательств в иностранной валюте.
Риск неплатежеспособности
Данный риск является как бы производным от всех других рисков. Он
связан с опасностью того, что банк не сможет выполнить свои обязательства,
потому что объемы накопленных убытков и потерь превысят его собственный
капитал. Недостаточная ликвидность приводит вначале лишь к временной
технической неплатежеспособности банка, что выражается в появлении
дебетового сальдо на корсчете в Центральном банке. Реальная
неплатежеспособность банка напрямую связана с таким понятием, как
банкротство. Отрицательный собственный капитал показывает, что даже при
реализации всех активов не хватит средств для расчетов с кредиторами.
Следовательно, средства собственников банка сошли на нет и должна идти
речь о ликвидации банка или смене владельца. Процедура банкротства банков
находила свое отражение в отечественном законодательстве постепенно.
Поэтому получило распространение ложное представление о том, что
прекращение существования банка связано с отзывом лицензии на проведение
банковских операций. Однако отзыв лицензии показывает, что банк не
справился с минимальными требованиями к его ликвидности, а действительное
прекращение существования банка означает его ликвидацию как предприятия.
Функциональные риски
Функциональные риски присутствуют в ряде ситуаций. Как отмечалось
выше, их более сложно выявить и выразить в денежных единицах по сравнению
с финансовыми рисками. Они обусловлены субъективными и объективными
причинами, а также системными сбоями. Как правило, кредитные организации
стремятся минимизировать функциональные риски путем развития внутреннего
аудита, совершенствования документооборота, разработки внутренних методик
и технико-экономического обоснования отдельных операций, а также
продуманного ресурсного обеспечения своих операций. Последнее касается как
материально-технического, так и кадрового обеспечения.
Стратегический риск
Стратегический риск связан с ошибками в стратегическом управлении,
прежде всего с возможностью неправильного формулирования целей
организации, неверного ресурсного обеспечения их реализации и неверного
подхода к управлению риском в банковском деле в целом. Амбициозные цели
при неправильном обеспечении кадровыми или финансовыми ресурсами могут
обернуться убытками или потерей репутации. Классическим примером могут
служить необоснованные крупномасштабные инвестиции в недвижимость или
неоправданный выход на новые региональные рынки. Другим примером
стратегической ошибки, подвергающей банк данному виду риска, является
недоучет степени рискованности операций с производными финансовыми
инструментами, когда развитие указанного направления деятельности не
сопровождается вложениями в создание соответствующих систем управления
риском.
Технологический риск
Риск, связанный с использованием в деятельности банка различной
техники и технологий, называется технологическим риском. При нем возможны
потери из-за расходов на устранение неполадок в работе оборудования, а
также несанкционированный доступ к ключевой внутрибанковской информации.
Данный риск присутствует у любого предприятия, но управление им для банка
приобретает первостепенную важность. Типичные примеры случаев проявления
технологического риска — компьютерное мошенничество и сбои в системе
электронных платежей.
Риск внедрения новых продуктов и технологий (внедренческий риск)
Риск накладных расходов тесно связан с риском экономического освоения:
риском того, что не будет достигнута запланированная окупаемость новых
банковских продуктов, услуг, операций, подразделений или технологий. По
своей сути банк не отличается от других предприятий, которые предлагают
свою продукцию на рынке. Поэтому привлечение и размещение средств сводится
к борьбе за клиентов и достижению наиболее выгодных для банка условий.
Однако на этот процесс влияют многочисленные маркетинговые риски. Частным
случаем маркетингового риска, но в то же время одним из важнейших видов
банковского риска в целом, является риск внедрения новых продуктов.
Локализованный и нелокализованный риск
Локализованные риски — это те риски, существование которых попало в
поле зрения руководства банка, риски, которые выявлены и контролируются.
Напротив, те риски, которые недооцениваются или выходят из-под контроля, и
те, чье воздействие на банк чрезмерно велико, называются
нелокализованными.

1.2 Процесс управления снижения банковских рисков

Развитие банковской системы в Казахстане, расширение деятельности
банков требует качественного уровня управления рисками, которое можно
рассматривать как целенаправленное воздействие на развитие деятельности и
минимизацию потерь. Воздействие должно подчиняться определенным правилам и
законам. При этом объектом управления является весь банк в целом. Через
систему управления банковскими рисками практически осуществляются цели и
задачи банковской политики. Управление банковскими рисками является
важнейшим процессом механизма сознательного использования теории
вероятности и рисков, на базе которых и возникает теория управления
рисками. Она зависит и от политики Национального Банка страны - на
государственном уровне, и от политики отдельно взятого банка - на
микроуровне.
На микроуровне управление банковскими рисками осуществляется банками
самостоятельно, на основе собственной политики банка. Политика управления
рисками сводится к трем основным направлениям:
стратегия риска, которая состоит из целей, задач, объема, вида,
принципов управления;
рамки политики (границы риска), которые включают в себя юридические
границы, решение банка, срок операции, степень риска;
навыки оценки, состоящие из методов оценки, форм и этапов управления
рисками.
Цели и задачи стратегии управления банковскими рисками в большой
степени определяются постоянно изменяющейся внешней экономической средой,
в которой приходится работать банку, и состоят в выборе объема и вида
риска, который может позволить себе банк. При этом необходимо стремиться
к достижению оптимального сочетания и прибыльности своих операций,
учитывая, что чем большую степень риска берет на себя банк, тем выше
должна быть прибыль, на которую он рассчитывает.
Задача банковской стратегии риска заключается также в соблюдении
определенных принципов управления рисками в условиях выживания, инфляции и
быстроменяющейся политической и экономической обстановки.
К принципам управления рисками относятся:
• определение и оценка зон риска (предвосхищение возможных источников
убытков или рисковых ситуаций, приносящих убытки, измерение рисков,
прогнозирование будущих убытков);
• контроль за рисками (координирование контроля риска по всем
подразделениям и службам банка, экономическое стимулирование уменьшения
риска, мониторинг и эффективность процедур управления риском);
• финансирование риска (использование ресурсов, поддержание стратегии
“чрезвычайных обстоятельств”, выделение средств, связанных с затратами на
финансирование рисков по всем структурам и службам банка);
• разработка политики управления рисками (ответственность и обязательства
руководителей, четкость политики управления рисками, “сквозные” банковские
связи в политике контроля рисков).

Рисунок 4. Элементы системы управления риском.

В таблице 1 приведены мероприятия в рамках системы управления риском
на уровне кредитного отдела.

Таблица 1. Элементы системы управления риском на уровне кредитного
отдела

Нормирование Определение риска Контроль риска Мониторинг
риска
1 уровень Кредитный анализ Юридическая Контроль кредитного
Кредитная экспертиза портфеля
политика
2 уровень Рассмотрение и Контроль за Должностные отчёты
Кредитное утверждение целевым
планирование кредитного использованием
договора средств
(авторизация)
3 уровень Внутренний Отслеживание Внутренний
Ценообразование кредитный рейтинг проблемных (кредитный) аудит
на кредиты кредитов и
формирование
резервов под
невозврат кредитов

Установление лимитов
Установление лимитов относится к определению предельно допустимого
уровня риска, который руководство банка готово принять в соответствии со
своей стратегией. Эти лимиты обычно указываются во внутрибанковских
положениях, инструкциях и методиках.
Подобная система хороша в том случае, когда она ориентирует работников
на запланированный руководством желательный уровень риска. К примеру, если
лимиты очень жесткие и консервативные, руководители банка стремятся
осуществлять только те операции, риск осуществления которых минимален.
Напротив, если лимиты расплывчаты, а ограничения несущественны, банковские
работники ориентированы на более рисковые операции [19].
Выявление и измерение риска
Оценка сценариев
Присутствие фактора риска всегда означает наличие сценариев —
альтернативных вариантов, по которым могут развиваться события в будущем.
Анализ сценариев — важный инструмент и при оценке, и при управлении
рисками. Данный анализ основан на оценке времени, в течение которого банк
подвержен рассматриваемому виду риска, степени воздействия риска —
количественных объемов прибыли или потерь, а также вероятности
благоприятного или неблагоприятного сценариев.
Наличие риска и, как следствие, ряда сценариев проявляется в колебаниях
стоимостных показателей, характеризующих объект, подвергающийся воздействию
данного вида риска. Например, если возможно несколько сценариев, при
которых доходность ценной бумаги будет различная, то на протяжении
длительного времени будет реализовываться то один, то другой, а значит,
доходность будет испытывать колебания. Чем больше различается отдача на
инвестиции при разных вариантах и чем чаще они чередуются, тем колебания
будут выше. Другой пример: остатки на счетах, относящиеся к наименее
надежным — непостоянным источникам средств банка, также характеризуются
более высокой степенью колебаний. Их объемы и длительность зависят от
сценариев, определяемых моделями хозяйственной деятельности клиентов банка.

Подходы к внедрению процедур выявления и измерения риска
Крайне важной процедурой является количественное определение уровня
риска, допустимого для отдельных операций, направлений банковской
деятельности, организационных подразделений, а также всего финансового
учреждения в целом. Важно при этом не ограничиваться измерением уже
существующего риска, но оценивать риски освоения новых рынков, операций и
направлений банковской деятельности. Данная задача тесно связана с
маркетинговыми исследованиями. Системы измерения риска должны определять
три его компонента: размер, длительность периода воздействия, вероятность
наступления отрицательного события.
Степень сложности системы измерения риска должна соответствовать
степени рискованности среды, в которой действует банк. С другой стороны,
систему следует создавать заранее. Потери от отсутствия системы выявления и
измерения риска намного могут превысить затраты на ее создание и внедрение.
Контроль риска
Данная функция относится к деятельности рядовых банковских работников,
руководителей различного уровня и учредителей. В целом реализация функции
контроля за риском в банке является итогом использования различных систем
управления риском, применения ряда методик и результатом каждодневной
деятельности конкретных подразделений банка. В конечном итоге она зависит
от степени проработанности организационной структуры, правильности подбора
персонала и, наконец, эффективности оперативного контроля за отдельными
операциями непосредственно на рабочих местах. Для правильного контроля за
риском необходимы: правильная система распределения полномочий;
проработанные должностные инструкции; совершенные каналы передачи
информации.
Эффективный внутренний управленческий контроль также играет ключевую
роль для контроля за рисками.
Мониторинг риска
Данный термин означает регулярную независимую систему оценки и контроля
за риском с механизмом обратной связи. Мониторинг реализуется через
информационные должностные отчеты, внутренний и внешний аудит и
деятельность, подобную кредитному анализу.
Отчетность, применяемая в рамках мониторинга, обеспечивает менеджерам
обратную связь, а также предоставляет им детальную и укрупненную
информацию. В свою очередь, данная информация позволяет им анализировать
текущую деятельность, что необходимо как для принятия решений в отношении
отдельных направлений деятельности банка, так и решений, касающихся банка в
целом.
В качестве примера приведем информацию, которая должна поступать лицу,
ответственному за кредитный мониторинг:
• наименование кредитной операции;
• общий объем риска;
• объем риска с учетом имеющегося обеспечения;
• особые моменты, характеризующие операцию;
• чистый объем риска;
• предшествующие рейтинги клиента;
• присвоенный сейчас рейтинг;
• оценка финансового состояния и текущей деятельности клиента;
• оценка обслуживания долга;
• общая нагрузка на клиента по обслуживанию текущей задолженности;
• прочие комментарии.

Методики управления риском

Важно учитывать, что процесс становления практики управления рисками
еще не завершен и пока еще не было создано той методики, которая
удовлетворила бы всех. Задача выработки оптимальной методики неразрешима в
принципе, так как каждый банк по-своему уникален и ориентирован на свою
нишу на рынке, возможности своих работников, годами наработанные связи,
устоявшийся круг ключевых операций и т.д. Механическое копирование удачной
модели управления риском, выработанной для конкретного банка, скорее всего,
обернется полным фиаско. Достаточно указать на то, что риски,
локализованные для одной кредитной организации, могут оказаться не
локализованы для другой.
Определение дохода на банковский капитал с учетом риска
В качестве примера приведем наглядное изложение методики
ценообразования на кредиты исходя из нормы дохода на банковский капитал,
скорректированной с учетом риска [20]. В основе данной методики лежит
предположение, что главной целью банка является максимизация прибыли на
собственный капитал. Оно принято за аксиому в западной экономической
литературе. Требования по достаточности капитала заставляют банк
обеспечивать рост кредитных вложений определенным количеством собственных
средств. Из-за этого нефункционирующие кредиты и потери по кредитам —
прямые результаты воздействия кредитного риска — оказывают двоякое влияние
на рентабельность и сохранность банковского капитала:

• с одной стороны, они вызывают прямые убытки;
• с другой — их воздействие дополнительно усугубляется, потому что часть
банковского капитала обеспечивает нефункционирующие и не приносящие доход
кредитные вложения.

1.3 Государственное регулирование и надзор за банковскими рисками
Республики Казахстан

В соответствии с Законом Республики Казахстан О государственном
регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций
Агентство Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового
рынка и финансовых организаций в своей деятельности стремится к достижению
следующих целей:
1) обеспечение финансовой стабильности финансового рынка и финансовых
организаций и поддержание доверия к финансовой системе в целом;
2) обеспечение надлежащего уровня защиты интересов потребителей
финансовых услуг;
3) создание равноправных условий для деятельности финансовых
организаций, направленных на поддержание добросовестной конкуренции на
финансовом рынке.
Для реализации вышеуказанных целей на Агентство возложены следующие
задачи:
1) установление стандартов деятельности финансовых организаций,
создание стимулов для улучшения корпоративного управления финансовых
организаций;
2) мониторинг финансового рынка и финансовых организаций в целях
сохранения устойчивости финансовой системы;
3) сосредоточение ресурсов надзора на областях финансового рынка,
наиболее подверженных рискам, с целью поддержания финансовой стабильности;
4) стимулирование внедрения современных технологий, обеспечение полноты
и доступности информации для потребителей о деятельности финансовых
организаций и оказываемых ими финансовых услугах;
5) реализация мер по недопущению нарушений прав и законных интересов
потребителей финансовых услуг;
6) создание равных условий для функционирования соответствующих видов
финансовых организаций на принципах добросовестной конкуренции;
7) повышение уровня стандартов и методов регулирования и надзора за
деятельностью финансовых организаций, использование мер по обеспечению
своевременного и полного выполнения ими принятых обязательств [21].
Таким образом, государственное регулирование и надзор за банковской
системой, равно как и за рисками банковской системы в Республике Казахстан
осуществляется Агентством.
Международные финансовые институты дают хорошую оценку уровню
регулирования финансового сектора. Совместной миссией Международного
Валютного Фонда и Всемирного Банка по Программам оценки финансового сектора
и борьбы с отмыванием денег и противодействия финансированию терроризма,
реализованной в 2004 году, отмечен значительный прогресс регулирования и
надзора не только банковского, но и финансового сектора в целом по
сравнению с оценкой миссии, проведенной в 2000 году.
Следует отметить, что Казахстану первому из стран СНГ присвоен
инвестиционный страновой рейтинг. Всемирный Банк включил Казахстан в число
20-ти стран мира, наиболее привлекательных для инвестиций. Примечательно,
что рейтинг Казахстана теперь на уровне стран, недавно вступивших в
Европейский Союз [22].
По результатам проведенного Агентством анализа обзоров независимых
аудиторских организаций по выполнению банками второго уровня требований
Инструкции о требованиях к наличию систем управления рисками и внутреннего
контроля в банках второго уровня № 434 от 6 декабря 2003 года,
представленных по итогам 2005 года, установлено, что степень выполнения
основных и дополнительных требований, в среднем по банкам, составила 64%.
Невыполнение требований данной Инструкции в основном связано с отсутствием
бизнес-операций, в отношении которых установлены требования, задержка
разработки внутренних правил и процедур, недостаток квалифицированного
персонала в вопросах систем управления рисками и внутреннего контроля [22].

Правление банка должно обеспечивать осуществление, целостность и
функциональность системы управления рисками путём:
• Осуществления стратегии банка;
• Совершенствования политик, определяющих допустимые риски и
обеспечивающие их совместимость со стратегическими целями банка;
• Обеспечение взаимосвязи и соответствия между стратегией банка и
допустимыми рисками;
• Обеспечения соответствия и функциональности систем управленческой
информации, способствующих соответствию указанных систем критериям
современности, достоверности и содержательности.
Управление рисками должно предусматривать как минимум, ежемесячную
оценку рисков деятельности банка.
Процесс управления рисками казахстанских банков включает
определение, измерение, контроль и мониторинг рисков банка, которые должны
осуществляться на постоянной основе. Процесс управления рисками должен быть
отражён в следующих компонентах:
1. внутренних документах;
2. правилах об общих условиях проведения операций;
3. должностных обязанностях и функциях персонала;
4. системе управленческой информации, в том числе управленческой
отчётности;
В соответствии с данными рекомендациями банки определить
следующее в отношении основных видов рисков банков:
1. Кредитный риск:
• лимит на долю привлечённых банком денег, которые могут быть размещены
в кредиты;
• виды предоставляемых кредитов;
• лимиты на каждый вид предоставляемых кредитов;
• порядок предоставления синдицированных кредитов лицам и минимальные
требования к участию в синдицированном кредитовании;
• порядок предоставления кредитов лицам, связанным с банком особыми
отношениями;
• условиями предоставления кредитов, включая требования к заёмщикам;
• полномочия органов, подразделений и работников банка, по
предоставлению кредитов и изменению условий по предоставленным
кредитам, порядок и методика определения достаточной суммы провизии
для покрытия убытков по кредитной деятельности.
Банк на постоянной основе должен осуществлять обзор кредитного
портфеля, который помимо прочего должен включать:
• мониторинг качества кредитов;
• мониторинг соблюдения кредитной политики банка;
• мониторинг соответствия законодательству;
• описание внутренней рейтинговой системы оценки рисков по кредитам;
• ежемесячную оценку по достаточности провизии для покрытия убытков
кредитной деятельности.
2. Процентный риск:
• измерение процентного риска путём анализа несоответствия начисленных
доходов и расходов;
• установление лимита активов и обязательств, имеющих несоответствие
начисленного по ним вознаграждения, а также лимиты активов, доходы по
которым подвержены процентному риску;
• анализ доходности в случае изменения официальной ставки
рефинансирования НБРК на 300 и 500 базисных пунктов;
3. Риск потери ликвидности:
• наличие в банке процесса непрерывной системы планирования ликвидности
на краткосрочную, среднесрочную и долгосрочную перспективу;
• осуществление мониторинга следующих показателей:
- отношение ликвидных активов к совокупным активам;
- отношение ликвидных активов к совокупным;
- отношение ликвидных активов к обязательствам до востребования;
- отношение ликвидных активов к прогнозируемой потребности в
ликвидности на 7 и 19 дней, 1 год;
- анализ ликвидной позиции с использованием ситуационных сценариев;
- осуществление оценки, мониторинга и контроля ликвидности в разрезе
валют.
4. Операционный риск:
• система внутреннего контроля банка должна быть способна оценить все
операции банка на предмет операционного риска, не менее одного раза в
течение трёхлетнего цикла запланированных аудиторских проверок;
• банк должен осуществлять мониторинг количества жалоб клиентов и
стоимость устранения их оснований, в том числе в сравнении с
предыдущими периодами;
• банк, который оказывает электронные услуги, должен ежегодно проводить
анализ следующих вопросов:
1) риски безопасности, включая защиту информации о клиенте;
2) общий дизайн систем электронных банковских услуг, их внедрение и
непрерывное техническое обеспечение.
5. Валютный риск:
• наличие в банках организационных структур фронт-офиса и бэк-офиса по
валютному дилингу, должностные инструкции каждого сотрудника;
• наличие в банках полного перечня органов, подразделений и сотрудников,
имеющих право выполнять валютную операцию, осуществляемую банком;
• наличие у банков лимитов открытой валютной позиции по каждой
иностранной валюте с которой он работает;
• наличие в банках лимитов на каждого контр-партнёра.
6. Ценовой риск:
• наличие в банках установленных лимитов по изменению рыночной стоимости
каждого вида активов;
• определение и оценка банками факторов, влияющих на изменение рыночной
стоимости активов банка;
• ежемесячное осуществление банками мониторинга доходов и контроля
соответствия их изменения лимитам, установленным Советом Директоров
банков.
7. Страновой (трансфертный) риск:
• банк должен установить лимиты на максимальный размер требований к
резидентам каждого зарубежного государства;
• банк должен обладать информацией о суверенном рейтинге каждого
государства, к резидентам которого у него имеются требования, при этом
лимиты банка на максимальный размер требований к резидентам каждого
государства должны быть установлены с учётом суверенного рейтинга
государств.
В настоящее время действует Инструкция для банков второго уровня, в
соответствии с которой для банков второго уровня установлены следующие
нормативы:
• минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых банков
должен составлять два миллиарда тенге, для банков, имеющих лицензию
Национального Банка Республики Казахстан на проведение банковских и
иных операций - один миллиард тенге [29];
• коэффициент достаточности ... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.