Оценка эффективности производства керамической плитки по новой технологии

ВВЕДЕНИЕ 3
1. РАЗРАБОТКА БИЗНЕС.ПЛАНА ПО ПРОИЗВОДСТВУ НОВОЙ ПРОДУКЦИИ ООО «ГЕРМЕС» 4
1.1. ОПИСАНИЕ ПРОЕКТА (РЕЗЮМЕ) 4
1.2. АНАЛИЗ РЫНКА И ОСНОВНЫХ КОНКУРЕНТОВ 5
1.3. ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА 5
1.4. ПЛАН МАРКЕТИНГОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 18
1.5. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 18
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 28
2. РАСЧЕТ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРИМЕНЕНИЯ НОВЫХ ТЕХНОЛОГИЙ ПРИ ОСВОЕНИИ НОВЫХ ИЗДЕЛИЙ. 31
2.1. РАСЧЕТ СЕБЕСТОИМОСТИ ПО ВАРИАНТАМ 32
2.2. РАСЧЕТ ДИСКОНТИРОВАННОГО СРОКА ОКУПАЕМОСТИ 33
2.3. РАСЧЕТ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ НОВОЙ ТЕХНОЛОГИИ 34
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 38
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 39

Целью данной курсовой работы является оценка эффективности внедрения инновационной линии на предприятии ООО «Гермес», занимающемся производством и реализацией керамической плитки на территории Российской Федерации, а также применимость этой технологии на территории Республики Казахстан. Также в работе приведены расчеты ряда экономических показателей, отражающих возможности или невозможности продвижения данного продукта на рынок Казахстана.
Задача курсовой работы: экспертным путем определить, целесообразен ли инновационный проект предприятия ООО «Гермес». И может ли он быть адаптирован для Республики Казахстан.
Актуальность производства керамической плитки по новой технологии заключается в высоком спросе на данную продукцию.

1. Сапаргалиев С.Ш. оценка индустриально-инновационных технологий. Учебно-практическое пособие. – Алматы: ТОО «Айдана» 2006. – 272с.;
2. Комар А.Г. Строительные материалы и изделия: Учеб. для инж.-экон. спец. строит. ВУЗов. 5-е изд., перераб. и доп. – М.:Высш. шк., 1988.-527с.:ил.;
3. Финансовый бизнес-план: Учебное пособие / Под ред., действ. члена Академии инвестиций РФ, д-ра экон. наук, проф. В.М.Попова. - М.: Финансы и статистика, 2002., 480с.;
4. Виленский П.Л., Лившиц В.Н., Смоляк С.А. оценка эффективности инвестиционного проекта. Теория и практика: Учеб. пособие – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Дело, 2002 – 888с.

Дисциплина: Оценка бизнеса
Тип работы: Курсовая работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 32 страниц
В избранное:

Министерство Образования и Науки Республики Казахстан

Академия Оценки и Строительства

Кафедра: Комплексная оценка и управление ресурсами

Курсовая работа

По дисциплине: Оценка индустриально-инновационных технологий в
стройиндустрии
На тему: Оценка эффективности производства керамической плитки по новой
технологии

Выполнила: студентка гр.ОЦ-03-2
Джексембиева Г.
Проверил: профессор
Сапаргалиев С.Ш.

Алматы, 2006

Содержание

Введение 3

1. Разработка бизнес-плана по производству новой прОдукции
ООО ГЕРМЕС 4

1.1. Описание проекта (РЕЗЮМЕ) 4
1.2. Анализ рынка и основных конкурентов 5
1.3. План производства 5
1.4. План маркетинговой деятельности 18
1.5. Финансовый план 18

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 28

2. РАСЧЕТ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРИМЕНЕНИЯ НОВЫХ ТЕХНОЛОГИЙ ПРИ
ОСВОЕНИИ НОВЫХ ИЗДЕЛИЙ. 31

2.1. Расчет себестоимости по вариантам 32
2.2. Расчет дисконтированного срока окупаемости 33
2.3. Расчет эффективности использования новой технологии 34

Заключение 38

Список использованной литературы 39

Введение

Целью данной курсовой работы является оценка эффективности внедрения
инновационной линии на предприятии ООО Гермес, занимающемся производством
и реализацией керамической плитки на территории Российской Федерации, а
также применимость этой технологии на территории Республики Казахстан.
Также в работе приведены расчеты ряда экономических показателей, отражающих
возможности или невозможности продвижения данного продукта на рынок
Казахстана.
Задача курсовой работы: экспертным путем определить, целесообразен ли
инновационный проект предприятия ООО Гермес. И может ли он быть
адаптирован для Республики Казахстан.
Актуальность производства керамической плитки по новой технологии
заключается в высоком спросе на данную продукцию.

1. Разработка бизнес-плана по производству новой прОдукции
ООО ГЕРМЕС

1.1. Описание проекта (РЕЗЮМЕ)

Предприятие “Гермес” представляет собой общество с ограниченной
ответственностью.
Вид деятельности – производство.
Наименование продукции: плитка керамическая для каминов, которая
отличается высоким качеством, долговечностью, надежностью в эксплуатации,
она производится из экологически чистого сырья. Имеется патент № 13341 и
сертификат качества.
Руководство фирмы своей деятельностью ориентируется на изучение
потребности и запросов потребителей и в качестве одной из главных задач
считает повышение качества производимой продукции.
Целью предприятия является удовлетворение потребности строительных
фирм и населения в изразцовых материалах для отделки и облицовки каминов,
саун, ванных комнат, бассейнов, фонтанов.
В настоящее время заключены договоры с 9 юридическими лицами на
реализацию плитки керамической для каминов, а также с магазином “Народно-
художественные промыслы” на реализацию плитки для продажи по образцам, что
обеспечит ее 100 % реализацию.
В перспективе предполагается расширить ассортимент продукции (
изготавливать декоративное керамическое полотно и фонтаны офисные.
Реализация настоящего бизнес-плана предполагает расширение
производства с использованием долгосрочного кредита на сумму 243 926 рублей
на приобретение основных фондов сроком на 3 года с полным погашением в
конце 2006 года.
Производственный процесс ООО “ Гермес” является “ноу-хау”
предприятия.
В результате применения современного оборудования и технологического
процесса вредных выбросов в атмосферу, в воду в виде промышленных стоков не
производится.
Особенностью производственного процесса ООО “Гермес” является то, что
потребитель сам (или с помощью специалиста–дизайнера) определяет внешний
вид продукции в соответствии со своими вкусами и запросами, поэтому на рыке
потребителя с высоким уровнем дохода предприятие не будет иметь проблем с
конкурентами, по крайней мере, в ближайшее время.
Первый этап развития предприятия потребует время равное приблизительно
одному году, по истечении которого процесс становления предприятия
закончится. К этому времени оно завоюет определенную репутацию и приобретет
имидж надежного делового партнера, четко выполняющего взятые на себя
обязательства, как среди взаимодействующих предприятий, так и потенциальных
клиентов за счет повышенного внимания к их нуждам и потребностям.
Уверенность руководства в успешном развитии дел базируется на том, что
предполагаемый уровень спроса на продукцию в первый год существования
превышает возможности предприятия и имеет устойчивую тенденцию к повышению,
подкреплен платежеспособностью, что создает надежную перспективу
функционирования на будущее.

2 Анализ рынка и основных конкурентов

Анализ будущего рынка сбыта – это один из важнейших этапов подготовки
бизнес-планов, и на такую работу нельзя жалеть ни средств, ни сил, ни
времени. Опыт показывает, что неудача большинства провалившихся со временем
коммерческих проектов, была связана именно со слабым изучением рынка и
переоценкой его емкости.
Самыми первыми сведениями, которые могут потребоваться, является
информация о:
• потенциальных покупателях;
• положении на рынке и его конъюнктуры;
Нет ничего ошибочней, чем полагать, что достоинства вашего товара
столь очевидны, что его захотят купить все предприятия той или иной
отрасли.
Анализ необходимо начать с оценки потенциальной емкости рынка, т.е.
общей стоимости товаров, которые покупатели определенного региона могут
купить за определенный период времени. Она зависит от многих факторов:
социальных, национально-культурных, климатических, а главное –
экономических, в том числе от уровня доходов (или заработков потенциальных
покупателей), структуры их расходов (в том числе ссуд, сбережений или
инвестиций), темпов инфляции, наличия ранее купленных товаров аналогичного
назначения и т.д.
Конечно, сам набор учитываемых факторов зависит от характера самого
проекта.
Вторым этапом является оценка потенциальной суммы продаж, т.е. той
доли рынка, которую мы надеемся захватить, и соответственно той
максимальной суммы реализации, на которую мы можем рассчитывать на наших
возможностях.
Третий этап – прогноз объемов продаж. На этом этапе оценивается
реальность продажи определенного количества товаров.
При анализе рынка и основных конкурентов определяются размеры
(емкость) рынка, степень насыщенности рынка, тенденции изменения этих
параметров на ближайшую перспективу, выявляются наиболее перспективные
рынки сбыта и обосновываются причины предпочтения, производится анализ и
оценка основных конкурентов.

1.3. План производства

Немалое место в бизнес-плане уделяется производственному планированию.
Нужно, прежде всего, уделить должное внимание анализу продукции или услуг,
характерных для данного бизнеса, поскольку вне зависимости от
стратегических соображений бизнес не будет успешным, если не обеспечить
привлекательность для рынка его товаров и услуг.
Основной целью производственного плана является предоставление
информации по обеспеченности с производственной стороны выпуска продукции и
разработка мер по поддержанию и развитию производства. Производственный
план призван ответить на вопрос, как фирма намерена создавать свою
продукцию или услуги, охарактеризовать ее производственную деятельность.
Необходимо избегать избытка технических подробностей, которые могут
затруднить изучение плана. Бизнес-план составляется до того, как разработан
полный ассортимент продукции и услуг. Но даже после того, как изделия уже
предлагаются рынку, фирме часто необходимо продолжать данную работу, чтобы
сохранить позиции в конкурентной борьбе.
Таким образом производственный план призван доказать эффективность и
надежность организуемого производства.

Таблица 1
Производственная программа ООО Гермес

№ Наименование Г О Д Ы
пп показателей
2004 г. 2005 г. 2006 г.
Коэфф. Объем Коэфф. Объем Коэфф. Объем
роста выпуска сроста выпуска сроста выпуска с
объемов учетом объемов учетом объемов учетом
выпуска коэфф. выпуска коэфф. выпуска коэфф
продукцииРоста, продукциироста, продукциироста,
нат. ед. нат. ед. нат. ед.
1. Продукция 1 1,0 48 900,0 1,05 51 345,0 1,1 53 790,0
2. В том числе: доля1,0 48 900,0 1,05 51 345,0 1,1 53 790,0
реализации
продукции 1 в
соотвествии с
договорами
купли-продажи
Итого: 1,0 48 900,0 1,05 51 345,0 1,1 53 790,0

Анализируя производственную программу предприятия, необходимо
отметить, что на 2004 г. планируется производство 48 900 шт. изделий, на
2005 и 2006 гг. предполагается увеличить объем производства на 5 % и 10 %
соответственно, что составит 51345 шт. и 53790 шт.

Таблица 2.
Жизненный цикл продукта
(Потребность в основных фондах)

Основные Г о д ы
Фонды
2004 г. 2005 г. 2006 г.
Действую- Общая Прирост Общая Прирост
щие, руб. потребностьОсновных потребностьосновных
, фондов, руб , фондов, руб
руб. руб.
1 2 3 4 5 6
1. Здания. арендовано арендовано - арендовано -
Сооружения
производствен
ного
назначения
2. Рабочие 235926,0 235926,0 - 247886,0 11960,0
машины и
оборудование
3. 8000,0 8000,0 - 8000,0 -
Транспорт-ные
средства
4. Прочие - - - - -
Итого: 243926,0 243926,0 - 255656,0 11730,0

Таблица 3
Расчет массы исходного сырья

Вес Всего
Наименование Годы Количество едини-
Продукции штук цы
Чистый Масса
вес, кг необходимого
сырья,
1 2 3 4 5 6
Плитка керамическая2004 48900,0 5,0 244500,0 342300,0
Плитка керамическая2005 51345,0 5,0 256725,0 359415,0
Плитка керамическая2006 53790,0 5,0 268950,0 376530,0

Т
а
б
л
и
ц
а

4

Расчет общей потребности оборудования по годам

Техно- Годо – Произ-
логи- вой води-
Необходимая масса исходного ческий фонд тельнос
№ Виды и наименования сырья (М), кг. коэфф. эффект.ть, Количество
пп Оборудования (Кт) рабоч. кв.м единиц оборудования
временичас (К)
,
час. (Пт)
(ГФРВ)

2004 г. 2005 г. 2006 г.

2004 2005 2006
Кол-во Цена Стоимость,
натур. едини- руб.
ед. цы
ресурс.
руб.
Виды и наименования сырья и Удельный вес сырья в общем объеме, %
материалов (Табл. 2.7 гр. 6)
Коэффициент Кол-во с учетомИндекс цен на Цена с учетом Стоимость,
роста объема коэф. роста сырье, индекса, руб.
выпуска объема, материалы. руб.
продукции кг. топливо и
энергию
1 11 12 13 14 15 16
1. Каолин, ГОСТ 21286 –82 1,1 112206 1,04 0,83 93354,98
2. Глина веселовская, ВТО 1,1 73800 1,04 0,27 19955,55
ТУ-21-25-223-81
3. Песок кварцевый 1,1 65892 1,04 0,57 37690,34
ГОСТ – 7031-7522551-77
4. Полевой шпат, 1,1 62880 1,04 0,38 24196,38
ГОСТ-15045-78
5. Итого : * 314778 * * 175197,25
6. Бой обожженный (брак 1,1 22592 1,04 0,56 12687,55
собственного произ-ва
7. Итого сырье с учетом боя ( * 337370 * * 187884,80
п.5 + п.6 )
8. Жидкое стекло, ГОСТ-13078-811,1 3765 1,04 6,30 23730,43
9. Сода, ГОСТ –5100-85 1,1 3765 1,04 1,10 4150,87
10. Глазурь-фитта, 21а, ВДСМ-2, 1,1 7531 1,04 19,16 144262,2
ЛГ.19, В9
11 Всего основных * 353561 * * 388519,33
материалов
12. Масло трансформаторное 1,1 12049 1,04 3,26 39223,21
13. Гипс 1,1 10920 1,04 1,77 19306,03
Всего вспомогательных * 22969 * * 58529,24
материалов
Итого: * 376530 * * 447048,57
Таблица 8
Численность персонала и уровень затрат на заработную плату

№ Специальность Число ТарифнФонд Затраты на заработную
пп работная рабочего плату, руб.
иков, ставкавремени,
чел. , час.
рчас.
2004 г. 2005 г. 2006 г.
1 2 3 4 5 6 7 8
Специалисты и
служащие
1. Генеральный директор1 8-90 2000 17800,0 18156,0 18512,0
2. Коммерческий 1 8-40 2000 16800,0 17136,0 17472,0
директор
3. Главный бухгалтер 1 8,-40 2000 16800,0 17136,0 17472,0
4. Дизайнер-стилист 1 8-60 2000 17200,0 17544,0 17888,0
5. Итого: 4 * * 68600,0 69972,0 71344,0
Рабочие основного
производства
6. Старший художник – 2 6-40 2000 25600,0 26112,0 26624,0
оформитель
7. Художник-оформитель 2 5-70 2000 22800,0 23256,0 23712,0
8. Слесарь-наладчик 2 5-00 2000 20000,0 20400,0 20800,0
9. Технолог 1 5-20 2000 10400,0 10608,0 10816,0
10. Итого: 7 * * 78800,0 80376,0 81952,0
Рабочие
вспомогательного
производства
11. Разнорабочий 2 3-70 2000 14800,0 15096,0 15392,0
12. Водитель 1 3-60 2000 7200,0 7344,0 7488,0
13. Уборщица 1 1-70 2000 3400,0 3468,0 3536,0
14. Сторож 1 1-70 2000 3400,0 3468,0 3536,0
15. Итого: 5 * * 28800,0 29376,0 29952,0
16. Всего: 16 * * 176200,0 179724,0 183248,0

Таблица 9
Себестоимость и калькуляция себестоимости

Г О Д Ы
Наименование показателей
2004 г. при объеме 2005 г. при объеме 2006 г. при объеме
производства производства производства
48900 шт. 51345 шт. 53790 шт.
На единицу Всего, На единицу Всего, На единицу Всего,
продукции руб. продукции руб. продукции Руб.
( отпускная ( отпускная ( отпускная
цена ), цена ), цена ),
руб. руб. руб.
1 2 3 4 5 6 7
1. Объем продаж, выручка от 21,60 1 056 240,0021,51 1 104 430,0021,42 1 152 181,00
реализации (без НДС), всего
2. Себестоимость
2.1 Сырье и материалы ( табл. 8,0 390 776,71 8,16 418 521,85 8,31 447048,57
2.10)
2.2 Вода на технологические цели0,17 8 316,00 0,17 8 906,44 0,17 9513,50
2.3 Топливо на технологические 0,44 21 457,20 0,45 22 980,7 0,46 24547,0
цели ( табл. 2.10 )
2.4 Электроэнергия на 0,53 26 044,80 0,54 27 894,0 0,55 29795,3
технологические цели ( табл.
2.10 )
2.5 Затраты на заработную плату 3,6 176 200,00 3,50 179 724,0 3,41 183248,0
( табл. 2.12 )
2.6 Начисления на заработную 1,39 67837,0 1,35 69193,74 1,31 70550,48
плату
( табл. 2.12)
2.7 амортизационные отчисления 1,0 48785,2 0,99 51131,2 0,95 51131,2
на полное восстановление
Продолжение таблицы 9
12 4 5 6 7
2.8 Расходы на рекламу 0,03 1666,8 0,03 1694,02 0,03 1727,23
2.9 Отчисления в дорожные фонды 0,11 5529,78 0,09 4491,61 0,09 4795,04
2.10 Арендная плата 0,53 25750,20 0,50 25750,2 0,48 25750,2
2.11 Затраты на запасные части 0,01 487,85 0,01 511,31 0,01 511,31
2.12 Плата за воду 0,03 1624,39 0,03 1739,72 0,03 1858,3
2.13 Прочие затраты 2,16 105690,43 2,11 107838,5 2,05 109927,91
Полная себестоимость 18,0 880160,36 17,93 920377,22 17,85 960404,03
(итого по разделу 2)
3. Налоги, относимые на
финансовые результаты
деятельности
3.1 Налог на имущество 0,07 3658,89 0,07 3834,84 0,07 3834,84
3.2 Налог на рекламу 0,001 83,04 0,001 84,70 0,001 86,36
3.3 Целевые сборы на содержание 0,04 480,96 0,01 490,58 0,03 500,20
правоохранительных органов,
благоустройство, нужды
образования и другие цели
3.4 Сбор на нужды 0,06 1762, 0,04 1797,24 0,03 1832,48
образовательных учреждений
Итого по разделу 3 0,12 5984,89 0,12 6207,36 0,12 6253,88
4. Балансовая прибыль (р.1- р.2-3,48 170047,18 3,46 177868,08 3,45 185826,93
р.3)
5. Налог на прибыль (35 % от 1,22 59516,51 1,21 62253,83 1,21 65039,43
п.4)
6. Чистая прибыль (р.4-р.5) 2,26 110530,67 2,25 115614,25 2,24 120787,5

1.4. План маркетинговой деятельности

Современный маркетинг- это система организации деятельности фирмы по
разработке, производству и сбыту товаров и предоставлению услуг на основе
комплексного изучения рынка и реальных запросов покупателей с целью
получения высокой прибыли. Можно с уверенностью сказать, что вся рыночная
деятельность любой компании, в частности, формирование всех разделов бизнес-
плана, происходит на основе маркетинговых исследований рынка, на базе
широкомасштабного использования всего потенциала маркетинга.
Главное в маркетинге - двойной и взаимодополняющий подход. С одной
стороны, это то, что вся деятельность компании, в том числе и формирование
ее производственной программы, научно-технические исследования,
капиталовложения, финансовые средства и рабочая сила, а также программы
сбыта, технического обслуживания и др., должны основываться на глубоких и
достоверных знаниях потребительского спроса и его изменений. Необходимо
выявление неудовлетворенных запросов покупателя с тем, чтобы ориентировать
производство на их обеспечение. С другой стороны важно активное воздействие
на рынок и существующий спрос, на формирование потребностей и
покупательских предпочтений. Основным принципом маркетинга является
ориентация конечных результатов производства на требования и желания
потребителей.
Для решения сложного комплекса задач создания товара и его реализации
маркетинг должен выполнять следующие функции: аналитическую
производственную и сбытовую.
Аналитическая функция включает в себя изучение: потребителей,
конкурентов, товаров, цен, товародвижения и продаж, системы стимулирования
сбыта и рекламы, внутренне среды предприятия.
В рамках производственной функции: организация производства новых
товаров, разработка более совершенных технологий; обеспечение материально-
технического снабжения; управление качеством и конкурентоспособностью
готовой продукции.
В сбытовую (функцию продаж) входит: организация системы
товародвижения; организация сервиса; организация системы формирования
спроса и стимулирования сбыта; проведение целенаправленной товарной
политики; проведение ценовой политики.
Огромное значение в маркетинге имеет и функция управления и контроля,
которая подразумевает: организацию стратегического и оперативного
планирования на предприятии; информационное обеспечение управления
коллективом; система коммуникаций на предприятии; организацию контроля
маркетинга (обратные связи, ситуационный анализ).

5 Финансовый план

В этом разделе бизнес-плана обобщают все предшествующие материалы
разделов бизнес- плана и представляют их в стоимостном выражении.
Финансовый план предполагает выполнение следующих расчетов:
• распределение чистой прибыли (планирование средств фондов
накопления и потребление);
• баланс денежных доходов и расходов;
• расчет доходов и затрат;
• финансовый план предприятия на планируемый год (баланс доходов и
расходов);
• прогнозный баланс активов и пассивов предприятия;
• расчет показателей финансово-экономической деятельности
предприятия.
Распределение чистой прибыли осуществлено, исходя из отчислений в
фонд накопления в размере 90% и фонд потребления – 10% чистой прибыли.
Такое распределение обусловлено тем, что ООО Гермес является новым
предприятием, требующим развития своей материально-технической базы.
Сумма денежных средств на начало планируемого периода берется из
отчетных балансов активов и пассивов предприятия, а на последующие
планируемые периоды из п.6 предшествующего периода.
Планирование выручки от реализации осуществляется с учетом времени
поступления денежных средств на счет предприятия за отгруженную продукцию
(3 дня).
При планировании затрат на сторону следует учитывать также, как и при
планировании денежных средств, время их уплаты предприятием
(продолжительность нормальной кредиторской задолженности поставщикам,
бюджету и др.) – 3 дня – поставщикам, 15 дней бюджету и банку и 9 дней –
оплате труда с начислениями.
Прирост устойчивых пассивов на 1998 г. рассчитывается следующим
образом.
• Кредиторская задолженность по оплате труда (Кзп)
Кзп = ФОТ * 9 : 360 = ( 176200 + 67837) * 9 : 360 = 6100,93
• Кредиторская задолженность по бюджету (Кб)
Кб = НЛ * Д : 360 = 281507 * 15 : 360 = 11828,92, где
НЛ – сумма налогов (5984,89+1624,39+5453,12+58994,85+2 09449,91=
281507,16)
• Кредиторская задолженность поставщикам (Кп) за сырье, материалы,
топливо и прочие услуги
Кп = СМ * Д : 360 = 554433,79 * 3 : 360 = 4620,28
СМ – общая сумма расходов на сырье, материалы, топливо и др.
услуги
• кредиторская задолженность банку (К%) за пользование кредитом:
К% = Скр * Д : 360 = 68299,28 * 15 : 360 = 2845,80
Скр – размер уплаты % за кредит – 243926 * 0,28 = 68299,28
Итого устойчивых пассивов на конец 2004 года =
6100,93+11828,92+4620,28+2845,8=253 95,93 руб.
Устойчивые пассивы на начало 2004 года = норматив оборотных средств на
1998 год (табл. 2.10) = 3799,88
Прирост устойчивых пассивов в 2004 г. = 25395,93 –3799,88 = 21596,05

Размер устойчивых пассивов в 2005 году – 26488,06
• Кзп = ( 179724 + 69193,74) * 9 : 360 = 6222,94;
• Кб = 290716,64 * 15 : 360 = 12315,96
• Кп = 581416,83 * 3 : 360 = 5103,36
• Кб = 68299,28 * 15 : 360 = 2845,80
Прирост устойчивых пассивов в 2005 году = 26488,06 – 25395,93 = 1092,13

Устойчивые пассивы в 2006 г. = 26165,14
• Кзп = 6344,93;
• Кб = 12851,82
• Кп = 5192,26
• К % - 1897,20
Прирост устойчивых пассивов в 2006 г. =26165,14 –26488,06 = - 133,5

Погашение долгосрочного кредита планируется в течении 2 –х лет равными
долями – 243926 : 3 = 81308,67 руб.
Основными источниками формирования средств фонда накопления являются:
амортизационные отчисления, отчисления от чистой прибыли, прирост
устойчивых пассивов, долгосрочный кредит банка (только в 2004 г.). Средства
этого фонда использовались на уплату процентов за пользование долгосрочным
кредитом, на приобретение основных фондов (только в 2004 г. и в 2005 г.),
на прирост оборотных средств (начиная с 2005г.), на погашение долгосрочного
кредита банка (согласно кредитному договору – начиная с 2005 г.)
Анализируя данные можно заметить уменьшение остатков фонда накопления
в 2006 г. до 57741,76 руб., что объясняется выплатой 23 кредита банка.
Фонд потребления в динамике увеличивается (с 11053,7 руб.-2004 г. до
34693,25 руб. - в 2006 г.), т.к. использование средств этого фонда пока не
планируется.
С тем, чтобы определить достаточно ли денежных средств у предприятия
для осуществления бесперебойного процесса производства в каждый момент
времени, составляется баланс денежных средств. Расчеты по данной таблице
отражены в приложении
Данные предприятия ООО Гермес показывают, что плановый баланс
денежных средств положительный, т.е. предприятие не будет ощущать дефицита
денежных средств в течение планируемого периода. В 2004 г. для
осуществления основной деятельности необходимо 1 145 511,29 руб. причем эта
потребность возрастает до 1 421 164,29 – в 2006 г., что объясняется ростом
объемов производства. Но т.к. имеется и остатки денежных средств после всех
выплат, причем наблюдается положительная динамика их увеличения, то можно
сделать вывод, что нет необходимости в привлечении дополнительных средств в
виде краткосрочного кредита.
Таким образом, можно сделать вывод, что ООО Гермес ликвидное.

Таблица 10

Распределение чистой прибыли
№ Наименование показателей Г О Д Ы
пп
2004 2005 2006
1 2 3 4 5
Фонд накопления
1. Чистая прибыль (табл. 2.14) 110530,67 115614,25 120787,50
2. Источники формирования
средств фонда накопления:
2.1 Остатки средств фонда на новое 101563,73 107137,3
начало планируемого периода предприятие
2.2 Амортизационные отчисления 48785,2 51131,2 51177,2
2.3 Отчисления от чистой прибыли 99477,60 104052,83 108708,75
(90%)
2.4 Прирост устойчивых пассивов 21600,21 1092,13 -
2.5 Долгосрочный кредит банка 243926,0
( по условию, но не более
потребности в основных
фондах)
3. Всего источников 413789,01 257839,89 266977,25
4. Направления использования
средств фонда накопления
4.1 Уплата процентов за 68299,28 68299,28 45532,85
пользование долгосрочным
кредитом
4.2 Затраты на приобретение 243926,0 - -
основных фондов
4.3 Затраты на прирост оборотных - 1094,64 1085,31
средств
4.4 Погашение долгосрочного - 81308 162617,33
кредита
5. Всего затрат 312225,28 150702,59 209235,49
6. Излишек средств 101563,73 107137,3 57741,76
Фонд потребления
1. Чистая прибыль 110530,67 115614,25 120787,5
2. Источники формирования
средств фонда потребления
2.1 Остатки средств фонда на - 11053,07 22614,5
начало планируемого периода
2.2 Отчисления от чистой прибыли 11053,07 11561,43 12078,75
( 10%)
2.3 прочие поступления - - -
2.4 Фонд оплаты труда - - -
3. Всего источников 11053,07 22614,5 34693,25
4. Направления использования
средств фонда потребления
4.1 Оплата труда - - -
4.2 Долевое участие в - - -
строительстве жилого дома для
сотрудников
4.4 Премирование - - -
5. Всего затрат - - -
6. Излишек средств 11053,07 22614,5 34693,25
7. Недостаток средств - - -

Таблица 11

Баланс денежных средств

№ Наименование на на на на
пп показателей 1.01.04 1.01.05 г.1.01.06 1.01.06
г.
1. Денежные средства на начало25000,0 3680,04 127039,67 132533,99
года
2. Денежные поступления:
2.1 выручка от продажи с НДС - 1256869,0 1324860,581382501,5
2.2 кредиты - - - -
2.3 прирост устойчивых пассивов- 21600,21 1092,13 -
3. Всего поступлений - 1282149,251325952,711382501,5
4. Платежи на сторону:
4.1 затраты на производство - 824447,03 868930,43 908939,28
продукции без амортизации
4.2 уплата налогов, относимых - 5735,52 6198,09 6251,94
на финансовый результат
4.3 затраты на приобретение - - 11730 -
основных фондов
4.4 уплата процентов за кредит - 65453,48 68299,28 46481,45
4.5 норматив оборотных средств 21319,96 - - -
4.6 прирост оборотных средств - - 1094,64 1085,31
4.7 погашение кредита - - 81308,67 ... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.