Формирование и использование кредитных ресурсов

Дисциплина: Банковское дело
Тип работы: Курсовая работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 72 страниц
В избранное:

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ3

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ КРЕДИТНЫХ РЕСУРСОВ5

1. 1. Ресурсы коммерческих банков5

1. 2. Кредитные ресурсы и источники их формирования9

1. 3. Основные принципы кредитования коммерческими банками21

2. АНАЛИЗ ФОРМИРОВАНИЯ И РАЗМЕЩЕНИЯ КРЕДИТНЫХ РЕСУРСОВ АО «БАНК КАСПИЙСКИЙ»27

2. 1. Анализ деятельности и экономические показатели АО «Банк Каспийский»27

2. 2. Формирование кредитных ресурсов АО «Банк Каспийский»38

2. 3. Использование кредитных ресурсов АО «Банк Каспийский»43

3. УПРАВЛЕНИЕ ПРИВЛЕЧЕНИЕМ И ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ КРЕДИТНЫХ РЕСУРСОВ АО «БАНК КАСПИЙСКИЙ»57

3. 1. Управление риском в рамках управления привлечением и использованием кредитных ресурсов57

3. 2. Методы управления риском ликвидности в АО «Банк Каспийский»60

3. 3 Управление риском изменения процентных ставок и другими видами рисков67

ЗАКЛЮЧЕНИЕ72

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ75

ПРИЛОЖЕНИЯ77

ВВЕДЕНИЕ

Экономическая деятельность коммерческого банка очень обширна. Но главным стратегическим вопросом, решаемым на высшим уровне банковского руководства является повышение эффективности управления формированием и использованием кредитных ресурсов и банковским капиталом.

Операции по формированию кредитных ресурсов относятся к пассивным операциям банка, а операции по размещению и использованию кредитных ресурсов являются активными операциями коммерческого банка, поэтому управление формированием и использованием кредитных ресурсов сводится к управлению кредитными и пассивными операциями коммерческого банка.

Банковский портфель активов и пассивов - это единое целое, применяемое для достижения высокой прибыли и приемлемого уровня риска. Совместное управление активами и пассивами дает банку инструмент для защиты депозитов и займов от воздействия колебаний циклов деловой активности и сезонных колебаний, а также средства для формирования портфелей активов, способствующих реализации целей банка. Суть управления активами и пассивами заключается в формировании тактики и осуществлении мероприятий, которые приводят структуру баланса банка в соответствие с его стратегией.

Именно от управления пассивными и активными операциями зависит доходность и прибыльность банка, а значит и эффективность его деятельности. Это обуславливает актуальность темы дипломной работы, т. к. для конкуренции среди коммерческих банков Республики Казахстан структура банковских операций, а также профессионализм персонала по управлению формированием и использованием кредитных ресурсов предопределяют успех банка на банковском рынке Республики Казахстан.

Среди операций по формированию кредитных ресурсов основное внимание в дипломной работе привлекают депозитные операции банка и депозитная политика. При повышении прибыльности операций банка, последний всегда находится перед выбором «риск-доходность» и главным образом это относится к кредитным операциям. Учитывая все вышеизложенное, тема дипломной работы является актуальной.

Основной целью исследования является изучение и актуальность формирования и использования кредитных ресурсов для коммерческого банка на примере АО «Банк Каспийский».

В соответствии с целью дипломной работы перед нами поставлен ряд задач:

- раскрыть теоретические основы формирования и использования кредитных ресурсов коммерческого банка;

- определить сущность ресурсов коммерческого банка;

- изучить основы формирования кредитных ресурсов;

- определить принципы кредитных операций коммерческих банков;

- провести анализ экономической деятельности АО «Банк Каспийский»;

- проанализировать политику АО «Банк Каспийский» при формировании и использовании кредитных ресурсов;

- выявить перспективы совершенствования управлением привлечением и использованием кредитных ресурсов АО «Банк Каспийский».

При проведении исследования в дипломной работе нами было изучено большое количество трудов отечественных и зарубежных ученых в области формирования и использования кредитных ресурсов коммерческого банка, статистические данные Агентства по Статистике РК, данные Национального банка РК, годовые отчеты и внутренние документы АО «Банк Каспийский», периодическая литература.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ КРЕДИТНЫХ РЕСУРСОВ

1. 1. Ресурсы коммерческих банков

Коммерческие банки выступают, прежде всего, как специфические учреждения, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства, а с другой - удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные потребности предприятий, организаций и населения.

Следует обратить внимание, что понятие "банковские ресурсы" шире, чем понятие "ресурсы кредитования", поскольку первые предоставляются не только для целей кредитования, но и для финансирования и осуществления других активных или комиссионных операций банков. В Финансово-кредитном словаре дается следующее определение банковских ресурсов: "Банковские ресурсы - совокупность средств, находящихся в распоряжении банков и используемых ими для кредитных и других активных операций"1. При всех достоинствах данного определения его недостатком является, однако, то, что в нем совершенно не обращается внимание на источники банковских ресурсов.

Ресурсы банков делятся, как известно, на собственные и привлеченные. В состав собственных ресурсов государственных банков включались закрепленные за банками средства уставного, резервного фондов, фонда основных средств, фонда амортизации и фонда развития банковского дела.

Переход к рыночной экономики, ликвидация монополии государства на банковское дело, создание двухуровневой банковской системы коренным образом изменили характер банковских ресурсов. Размер общегосударственного ссудного фонда резко сузился, и сфера его функционирования сосредоточилась на первом уровне банковской системы - Национальном банке Республики Казахстан и его филиалах.

Таким образом, образовался рынок кредитных ресурсов, органически входящий в систему денежных отношений. Государственный кредитный фонд страны стал частью рынка кредитных ресурсов. Особое значение для обеспечения стабильности в деятельности коммерческих банков приобрела ликвидность их балансов, а ее обеспечение требует жесткого сбалансирования кредитных ресурсов и кредитных вложений по времени и срокам.

Сами масштабы деятельности коммерческого банка, а следовательно, размеры доходов, которые он получает, в настоящее время зависят от размера тех ресурсов, которые банк приобретет на рынке ссудных капиталов. Отсюда возникает конкурентная борьба между банками за привлечение ресурсов на рынке кредитных ресурсов.

Наряду с возникновением рынка кредитных ресурсов создается рынок ценных бумаг; банки оказываются вовлеченными в новые формы банковской деятельности - операции с ценными бумагами, лизинговые, факторинговые и другие операции. Это приводит к тому, что в состав банковских ресурсов могут входить уже не только денежные средства, но и товарно-материальные ценности и ценные бумаги (акции, облигации и т. д. ) . Поскольку Нацбанк стал для других банков резервным, или "банком банков", то часть ресурсов коммерческие банки могут получать от него, в свою очередь, передавая ему часть своих ресурсов в качестве резерва.

Итак, коммерческие банки становятся специфичными коммерческими предприятиями, специализирующимися на посреднической деятельности, связанной, с одной стороны, с покупкой ресурсов на свободном рынке кредитных ресурсов, а с другой - их продажей нуждающимся предприятиям, организациям и населению. В этих условиях для банков оказываются одинаково важными как активные, так и пассивные операции. От пассивных операций зависит размер банковских ресурсов и, следовательно, масштабы деятельности коммерческих банков. В свою очередь, если банки не будут проводить активную кредитную политику, недостаточно выгодно размещать свои ресурсы, то его клиенты могут перейти в другие банки.

Исходя из вышеизложенного, можно сформулировать следующее определение ресурсов коммерческих банков: ресурсы коммерческих банков - это их собственные капиталы и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных, а также активно-пассивных операций (в части превышения пассива над активом) и используемые для активных операций банков. Переход на рыночные отношения существенно поменял структуру ресурсов коммерческих банков. В качестве собственных ресурсов коммерческих банков выступает прежде всего акционерный и резервный капитал, образованный за счет размещения акций банков на рынке ценных бумаг, а также специальные фонды, образуемые, в соответствии с их уставами, путем отчислений от прибыли. Среди привлеченных ресурсов появляются новые виды: ссуды, полученные от Нацбанка и других кредитных учреждений; средства других банков, хранящиеся на корреспондентских и межбанковских депозитных счетах; средства, полученные от выпуска облигаций; товарно-материальные ценности, приобретенные банками и предназначенные для осуществления лизинговых операций. Вместе с тем сохраняются и традиционные виды ресурсов: средства предприятий и организаций, привлеченные на банковские счета (среди которых важное значение приобретают средства, привлеченные на срочные депозиты) ; средства населения во вкладах (однако их характер несколько меняется, поскольку во вкладах теперь хранится не только часть фонда индивидуального потребления, но и часть производственных фондов лиц, занятых индивидуальной производственной деятельностью) ; бюджетные средства, которые представлены средствами местных бюджетов и пр.

Структура банковских ресурсов отдельных коммерческих банков зависит от степени их специализации или, наоборот, универсализации, особенностей их деятельности, состояния рынка ссудных ресурсов. Так, универсальные коммерческие банки, осуществляющие преимущественно операции по краткосрочному кредитованию, в качестве основного вида привлеченных ресурсов используют краткосрочные депозиты, а инвестиционные банки - покупку ценных бумаг, специальные целевые фонды государства и акционерных компаний и предприятий, предназначенные для капитальных вложений, долгосрочные займы, полученные от других кредитных и финансовых институтов.

Поскольку банковские ресурсы образуются, прежде всего, в результате пассивных операций, то необходимо дать характеристику этим операциям. По определению, приводимому в Финансово-кредитном словаре, пассивные операции банков - это "операции, посредством которых банки формируют свои ресурсы для проведения кредитных и других активных операций". Такое определение представляется неверным, поскольку неправомерно определять одни банковские операции через другие. Подобным образом можно было бы и активные операции определить как "операции по размещению банковских ресурсов, сформированных с помощью пассивных операций банков".

Нам представляется, что банковские операции следует классифицировать с позиции изменений, происходящих в балансе банка в результате этих операций. Действительно, в результате проведения банковских операций неизбежно происходит либо увеличение средств на активных и пассивных счетах, либо их уменьшение. При этом соотношение между средствами, находящимися на активных и пассивных счетах, может и не измениться. Так, не увеличивается размер кредитных ресурсов, если выдаваемая банковская ссуда идет на погашение задолженности по ранее предоставленному кредиту. Не увеличится размер ресурсов и в том случае, если поступившие предприятию средства будут тут же направлены на погашение ранее полученного кредита. Исходя из вышеизложенного, пассивные операции банка можно определить следующим образом: пассивные операции банка - это операции, в результате которых происходит увеличение средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах, в форме превышения пассива над активом, без эквивалентного увеличения средств на активных счетах.

Пассивные операции коммерческих банков могут осуществляться в форме:

отчислений от прибыли банков на формирование или увеличение их фондов;
кредитов, полученных от других юридических лиц;
депозитных операций.

Первая группа пассивных операций связана с формированием и развитием собственных средств.

Ко второй группе пассивных операций относятся кредиты, получаемые коммерческими банками от других юридических лиц. Сюда входят прежде всего краткосрочные и долгосрочные ссуды, предоставляемые одними банками другим. Обычно эти ссуды используются для оперативного регулирования ликвидности балансов банков, для выдачи ссуд неожиданным выгодным заемщикам.

Третья группа пассивных операций банков - депозитные операции - является основной в мировой банковской практике. Действительно именно они раскрывают содержание деятельности коммерческого банка как посредника в приобретении ресурсов на свободном рынке кредитных ресурсов.

1. 2. Кредитные ресурсы и источники их формирования

В условиях рынка вопросы наращивания ресурсного потенциала банков и обеспечение его стабильности приобретают первостепенное значение. Кредитные ресурсы представляют собой совокупность временно свободных доходов и накоплений (в денежной и товарной форме) народного хозяйства и банковской системы, специально предназначенных для кредитования средств. Кредитные ресурсы - одна из форм денежных ресурсов. Следовательно, наиболее правильным по экономическому признаку, на наш взгляд, является определение кредитных ресурсов как части денежных средств, используемых временно на возвратной основе. В настоящее время кредитные ресурсы, которые аккумулируются коммерческими банками для использования в процессе выдачи ссуд, формируются за счет следующих источников:

депозиты;
межбанковские займы;
недепозитные источники;
собственные средства коммерческих банков.

Рассмотрим по порядку перечисленные источники кредитных ресурсов.

Состав кредитных ресурсов неоднороден. Наиболее устойчивой частью кредитных ресурсов являются депозитные средства, которые классифицируются по различным признакам. Минимального предела суммы депозитов, которая может быть помещена во вклад, не существует. Максимальный предел теоретически существует, поскольку банк обязуется соблюдать определяемое Центральным банком нормативное соотношение между собственными средствами и обязательствами.

Под депозитами обычно понимаются записи в банковских счетах, свидетельствующие о наличии определенных требований клиентов к банку, или же денежные средства клиентов в банках в форме вкладов по соглашениям и договорам. Именно на основе депозитных операций формируется большая часть кредитных ресурсов банков. Система банковских депозитов включает текущие вклады (вклады довостребования), целевые и срочные вклады юридических и физических лиц.

Развитие депозитов и депозитных операций до уровня мировых стандартов будут происходить постепенно по мере создания в Республике Казахстан экономических условий, присущих рыночной экономике. Такими условиями являются полное акционирование и коммерциализация деятельности коммерческих банков, полноценное функционирование двухуровневой банковской системы, создание правовой базы защиты интересов вкладчиков, внедрение принципиально новых методов регулирования и контроля за денежным оборотом и денежной массой и самое главное - активизация реального сектора экономики. В банковской практике депозиты классифицируются по нескольким критериям: по формам изъятия, по категориям вкладчиков и целевому назначению, по степени доходности. Международная практика организации депозитов и депозитных операций отличается обилием форм счетов.

Благодаря использованию довольно дешевых заемных средств, в том числе депозитов, относительно небольшая прибыль от банковских операций в конечном счете достигает размеров, обеспечивающих акционерам общий доход. Основной источник привлеченных средств - депозиты, составляющие почти 86% всех пассивов коммерческих банков.

Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты) и средства, заимствованные у других кредитных учреждений. Депозит - это экономические отношения по поводу передачи средств клиента во временное пользование банка.

Особенность депозита заключается в его двойственной природе. Депозиты являются для вкладчика потенциальными деньгами. Вкладчик может выписать чек и пустить соответствующую сумму в циркуляцию, но в то же время банковские деньги приносят проценты. Они выступают для вкладчика в двойной роли: в роли денег, с одной стороны, и в роли капитала, приносящего проценты, с другой стороны.

Преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит приносит проценты, а недостаток в том, что депозит приносит пониженный процент по сравнению с тем процентом, который обыкновенно приносит капитал. Этот пониженный процент - не случайное явление, а существенный момент природы банка, так как вся сущность природы банка заключается в том, что процент, выплачиваемый по депозитам, ниже того процента, который банки получают за помещаемый в различные предприятия капитал. Эта разница в процентах составляет около 1/4 части тех процентов, которые взимаются по активным операциям. Следовательно, депозит выгоден не только вкладчику, но и банку.

Множество депозитов способно создать банку ссудный капитал, который он затем разместит на выгодных условиях в любой сфере хозяйства. Разница в процентах по депозитам и процентах, получаемых от заемщиков капитала, есть вознаграждение банку за проведенную работу по привлечению средств и размещению ссудного капитала.

"Золотое" правило банка гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Следуя этому правилу, банки не могли бы использовать остатки по текущим счетам в качестве ресурса кредитования, так как они могут быть востребованы в любой момент.

Однако, как правило, клиенты не изымают одновременно все свои средства, поэтому наличные резервы банка могут быть относительно невелики. Кроме того, большинство банковских операций осуществляется в безналичном виде. Не задействованная в качестве кассовых резервов сумма наличности увеличивает ликвидность банка и может быть направлена на предоставление кредитов другим клиентам или другим банкам.

Помимо кассовых резервов другим ограничителем в использовании коммерческими банками депозитов как кредитных ресурсов являются обязательные резервы, устанавливаемые Национальным банком Республики Казахстан.

Цели депозитных операций банка сводятся к соблюдению коммерческих интересов банка и улучшению ликвидности баланса банка. В связи с этим основными правилами, лежащими в основе депозитных операций являются:

депозитные операции организуются таким образом, чтобы содействовать получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем;
в процессе организации следует обеспечить разнообразие субъектов депозитных операций;
при осуществлении банковских операций необходимо обеспечить взаимосвязь и взаимосогласованность между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по срокам и суммам депозитов и кредитных вложений;
особое внимание в процессе организации депозитных операций уделяется срочным депозитам, которые в наибольшей степени обеспечивают поддержание ликвидности баланса банка;
при организации депозитных операций банк должен стремиться к тому, чтобы резервы свободных (не вовлеченных в активные операции) средств на депозитных счетах были минимальны;
следует принимать меры к развитию банковских услуг и повышению качества и культуры обслуживания клиентов, что способствует привлечению депозитов.

Депозитные операции - это операции банков по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования.

Депозиты являются объектами депозитных операций. Они представляют собой определенные суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк или которые, в силу действующего порядка осуществления банковских и финансовых операций, на определенное время оседают на банковских счетах.

Депозитные счета могут быть самыми разнообразными, и в основе их классификации имеются такие критерии как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т. д. Однако наиболее часто в качестве критерия выступают категория вкладчика и формы изъятия вклада.

Исходя из категории вкладчиков различают депозиты:

юридических лиц (предприятий, организаций, других банков)
физических лиц.

По форме изъятия средств депозиты подразделяются на:

до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока)
срочные (обязательства, имеющие определенный срок)
условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий)

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.