Банковские операции и услуги

ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...3

ГЛАВА 1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКОВСКИХ
ОПЕРАЦИЙ И УСЛУГ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 6
1.1 Классификация банковских услуг ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...6
1.2 Свойства банковских услуг и развитие банковских операций ... ...14

ГЛАВА 2. РЫНОК БАНКОВСКИХ УСЛУГ И ЕГО ПРИМЕНЕНИЕ НА ПРИМЕРЕ
ОАО БАНК «ТУРАНАЛЕМ» ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...28
2.1 Кредитные услуги ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .33
2.2 Инвестиционные услуги ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...50
2.3 Вкладные услуги ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..66

ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ ПРИМЕНЕНИЯ ТРАДИЦИОННЫХ БАНКОВСКИХ
УСЛУГ И РАЗВИТИЕ НОВЫХ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...75

ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 68

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 70

ПРИЛОЖЕНИЯ

Развитие нашего государства за последние 10 лет характеризуется такими основными событиями, как по¬лучение независимости, переход экономики страны к рыночным отношениям, постепенное развитие и укрепление нового государственного устройства, проведение реформ в социальной и экономической сферах эконо¬мики. При этом особо хотелось бы подчеркнуть ради¬кальные преобразования в финансовой сфере, особенно в банковском секторе экономики.
Вступление Казахстана в рынок в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и кредита. Главная задача реформы - максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход к преимущественно горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении народным хозяйством и повышение роли кредита в системе экономических отношений.
Коммерческие банки являются главным инструментом в регулировании финансово-кредитных отношений между юридическими и физическими лицами. Развитие и совершенствование услуг, оказываемых коммерческими банками, имеет большое значение прежде всего потому, что с переходом от административно-командного типа экономики к свободной рыночной, изменяется место каждого отдельного гражданина в системе экономических отношений: он становится непосредственным собственником средств производства и получает большую степень экономической свободы. Реализация новых экономических прав и обязанностей порождает потребность в многочисленных банковских услугах и операциях.
Таким образом, в условиях стабилизации ры¬ночной конъюнктуры и продолжающегося общего снижения уровня доходности по финансовым инст-рументам приоритетность кредитных операций для банковских институтов очевидна. Тем более для расширения кредитования экономики со стороны государства создаются определенные условия.

1. Гражданский кодекс Республики Казахстан, Алматы: Данекер, 2000.-93-174с.
2. Закон, от 31 августа 1995 г. N 2444 О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан.-75-165с.
3. Правила включения банков второго уровня в систему обязательного коллективного страхования вкладов физических лиц Утверждены решением Правления ЗАО "Казахстанский фонд гарантирования (страхования) вкладов физических лиц" от 11 мая 2000 г. № 6. 21-95с.
4. Положение о кредитовании субъектов малого и среднего бизнеса. Утверждено решением Кредитного Комитета АО “БТА” Банк 22 января 1998 года.
5. Атамкулов Б. Кредитование предпринимательства как фактор развития экономики // Экономическое обозрение - 2001. - №1.
6. Абенов Е. «Региональные проблемы малого бизнеса» Алматы 1999.
7. Бейсембетов И. Некоторые аспекты кредитования малого бизнеса в Казахстане // АльПари. - 1999. - №4. 78с.
7. Банковское дело: Справочное пособие / Под ред. Бабичевой Ю.А. - М., Экономика, 1994. 16-85с.
8. Банковское дело / Под ред. Лаврушина О.И. - М., Банковский и биржевой научно-консультативный центр, 1992. 53-74с.
9. Банковский портфель - 2. / Под ред. Коробова Ю.И. - М., Соминтэк, 1994. 6-9с.
10. Грабовый С. Риски в современном бизнесе. - М., Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. 34-67с.
11. Годовой отчет АО “БТА” Банк за 2001, 2002, 2003 год
12. Программа кредитования малого и среднего бизнеса в Центральной Азии и Казахстане // Европейский Банк Реконструкции и развития.
13. Атамкулов Б. Развитие новых видов банковских услуг в практике коммерческих банков Казахстана // Экономическое обозрение - 2001. - №1.
14. Бейсембетов И. Некоторые аспекты кредитования населения в коммерческих банках Казахстана // АльПари. - 1999. - №4. 78с.

Дисциплина: Банковское дело
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 85 страниц
В избранное:

Содержание

введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ..3

Глава 1. Общая характеристика банковских
операций и услуг ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 6
1. Классификация банковских услуг ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...6
2. Свойства банковских услуг и развитие банковских операций ... ...14

Глава 2. Рынок банковских услуг и его применение на примере
ОАО БАНК ТУРАНАЛЕМ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ... .28
1. КРЕДИТНЫЕ УСЛУГИ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .33
2. Инвестиционные услуги ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...50
3. Вкладные услуги ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..66

глава 3. ПРОБЛЕМЫ применения традиционных БАНКОВСКИХ
УСЛУГ и развитие новых ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...75

заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .68

список использованной литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 70

приложения

ВВЕДЕНИЕ

Развитие нашего государства за последние 10 лет характеризуется такими
основными событиями, как получение независимости, переход экономики страны
к рыночным отношениям, постепенное развитие и укрепление нового
государственного устройства, проведение реформ в социальной и экономической
сферах экономики. При этом особо хотелось бы подчеркнуть радикальные
преобразования в финансовой сфере, особенно в банковском секторе экономики.
Вступление Казахстана в рынок в значительной мере связано с реализацией
потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий
формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и
кредита. Главная задача реформы - максимальное сокращение централизованного
перераспределения денежных ресурсов и переход к преимущественно
горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание финансового рынка
означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении
народным хозяйством и повышение роли кредита в системе экономических
отношений.
Коммерческие банки являются главным инструментом в регулировании
финансово-кредитных отношений между юридическими и физическими лицами.
Развитие и совершенствование услуг, оказываемых коммерческими банками,
имеет большое значение прежде всего потому, что с переходом от
административно-командного типа экономики к свободной рыночной, изменяется
место каждого отдельного гражданина в системе экономических отношений: он
становится непосредственным собственником средств производства и получает
большую степень экономической свободы. Реализация новых экономических прав
и обязанностей порождает потребность в многочисленных банковских услугах и
операциях.
Таким образом, в условиях стабилизации рыночной конъюнктуры и
продолжающегося общего снижения уровня доходности по финансовым
инструментам приоритетность кредитных операций для банковских институтов
очевидна. Тем более для расширения кредитования экономики со стороны
государства создаются определенные условия.
В связи с этим в дипломной работе основное внимание было уделено
развитию таких перспективных и прибыльных услуг, как ипотечное
кредитование, услуги лизинга и факторинга, трастовые операции.
Итак, цель данной работы заключается в том, чтобы рассмотреть
теоретические и практические аспекты банковских услуг в Республике
Казахстан на примере ОАО Банк Туран-Алем.
Для выполнения данной цели нами необходимо решение следующих задач:
1) рассмотреть теоретические основы услуг коммерческого банка(
2) дать анализ состояния банковских операций и услуг по основным видам
на примере ОАО БТА(
3) рассмотреть проблемы и перспективы развития банковских услуг на
современном этапе в условиях Казахстана.
Важность и актуальность поднятой проблемы, освещаемой рядом
казахстанских экономистов заключается в том, что банки являются финансовыми
посредниками в рыночной экономике. В процессе оказания услуг они создают
новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном
рынке. Так, принимая вклады клиентов банк создает новое обязательство –
депозит, а выдавая ссуду – новые требования к заемщику. Этот процесс
создания новых обязательств и новых требований является основой финансового
посредничества. Значение активизации роли банков, обслуживающих население,
состоит в том, чтобы при наименьших затратах содействовать максимальному
эффекту, наиболее полному удовлетворению потребностей клиентов в банковском
обслуживании, улучшению качества банковского обслуживания частных лиц,
расширению спектра банковских операций и снижению их себестоимости. Выше
изложенное, а также тот факт, что современное состояние и перспективы
развития банковского обслуживания населения при помощи новых банковских
услуг и операций не было предметом специального исследования экономистов в
нашей стране, подчеркивает новизну и актуальность темы моей работы в
условиях перехода к рынку.
Методологической основой для написания работы послужили
общетеоретические и специфические методы научных исследований:
хронологический, институциональный, сравнительный и структурно-
функциональный.
Основные источники( использованные при написании данной работы можно
условно разделить на три группы. В первую входят нормативные акты
Республики Казахстан( регулирующие вопросы банковских операций и
предоставления услуг. Вторую группу источников составили Отчеты БТА( а
также иные статистические материалы.
Структура работы составлена в соответствии с поставленными задачами.
Работа состоит введения, трех глав, заключения, списка использованной
литературы и приложений.

Глава 1. Общая характеристика банковских
операций и услуг

1.1 Классификация банковских услуг

Сущность деятельности банков проявляется в выполнении ими определенных
функций, которые отличают их от других органов.
Банковскую услугу можно охарактеризовать как выполнение банком
определенных действий в интересах клиента. В основе любого банковского
продукта лежит необходимость удовлетворения какой-либо потребности.
К основным традиционным услугам в настоящее время по-прежнему относятся
привлечение вкладов и предоставление ссуд. От разницы в процентах по этим
услугам банки и получают наибольшую массу прибыли. Однако даже только в
рамках этих двух услуг может быть выработано множество самых разнообразных
форм банковских продуктов.
Сегодня универсальные банки предлагают широкий ряд продуктов,
охватывающий практически все аспекты банковской деятельности и финансовых
услуг. В то же время другие банки в целях завоевания и прочного удержания
конкурентного преимущества стремятся специализироваться на оказании строго
определенных видов услуг.
Сеть коммерческих банков способствует становлению денежного рынка,
экономической основой которого является наличие временно свободных средств
у юридического и физического лица, а также государства и использование их
на удовлетворение краткосрочных потребностей экономики и населения.
Коммерческие банки практически занимаются всеми видами кредитных,
расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием хозяйственной
деятельности своих клиентов.
В соответствии с Законом "О банках и банковской деятельности в
Республике Казахстан" банки могут выполнять следующие услуги:
- привлечение депозитов на платной основе;
- ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов, их кассовое
обслуживание;
- предоставление юридическим и физическим лицам краткосрочных и
долгосрочных кредитов на условиях возвратности, срочности и
платности;
- финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или
распорядителей инвестируемых средств;
- выпуск собственных ценных бумаг (чеков, векселей, аккредитивов,
депозитных сертификатов, акций и других долговых обязательств) в
порядке, предусмотренном законом;
- покупку, продажу и хранение платежных документов и иных ценных
бумаг и другие операции с ними;
- выдачу поручительств, гарантий и иных обязательств за третьих лиц,
предусматривающих исполнение в денежной форме;
- приобретение права требования поставок товара и оказания услуг,
принятие риска исполнения таких требований и инкассации этих
требований (факторинг);
- оказание брокерских услуг по банковским операциям, выступать в
качестве агента клиентов по их риску;
- услуги по хранению документов и ценностей для клиентов (сейфовый
бизнес);
- финансирование коммерческих сделок, в т.ч. без права продажи
(форфейтинг);
- доверительные операции по поручению клиентов (привлечение и
размещение средств, управление ценными бумагами);
- оказание консультационных услуг, связанных с банковской
деятельностью;
- осуществление лизинговых операций.
При наличии специальной лицензии Нацбанка, банки могут осуществлять
другие банковские операции, в т.ч. проведение операций с иностранной
валютой; привлечение денежных вкладов населения; оказание услуг по
пересылке денег (инкассация).
Группируя эти операции коммерческих банков, можем сформулировать
выполняемые ими основные функции:
- аккумулирование временно свободных денежных средств, сбережений и
накоплений (депозитные операции);
- кредитование экономики и населения (активные операции);
- организация и проведение безналичных расчетов;
- инвестиционная деятельность;
- прочие финансовые услуги клиентам.
Ресурсы банка формируются за счет собственных, привлеченных и
эмитированных средств. К собственным средствам относятся акционерный и
резервный капитал, а также нераспределенная прибыль. Собственные средства
составляют незначительную часть ресурсов банка, основная часть ресурсов
привлекается в виде вкладов (депозитов), а также корреспондентских счетов.
Под депозитами понимается все срочные и бессрочные вклады клиентов
банка, кроме сберегательных. Депозиты бывают двух видов: вклады до
востребования и срочные вклады. Вклады до востребования - это средства на
текущих счетах клиентов, они могут быть востребованы в любой момент, по ним
выплачивается низкий процент и они предназначены для текущих расчетов.
Вторую форму депозитов составляют срочные вклады. Эти вклады в отличие
от текущих вносятся на более длительный срок. Вкладчику выплачивается более
высокий процент, банк располагает этими средствами, увеличив доходы от
процента за счет выданных ссуд под эти вклады. Привлечение сбережений
населения сейчас стало одним из важнейших видов операций в банковской
системе. Средства, мобилизуемые с помощью этих операций, используются для
финансирования отраслей народного хозяйства.
К пассивным операциям относятся кредиты, полученные от других банков,
- привлеченные средства. Этот вид операций является обычной кредитной
сделкой, при которой инициатива исходит от банка.
Кредитные операции можно классифицировать по ряду признаков. По
срокам, на которые предоставляется кредит, он подразделяется на
краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные. В зависимости от
обеспеченности ссуды бывают бланковые (без обеспечения) и обеспеченные.
Последние бывают вексельными (выдаваемые в виде покупки векселя или под его
залог), под товарные под ценные бумаги. По характеру погашения ссуды
делятся на погашаемые в рассрочку и погашаемые единовременно. Кредит
классифицируется также по методу взимания процента, который может
удерживаться в момент предоставления ссуды или в момент погашения кредита.
В зависимости от размера кредит подразделяется на мелкий, средний и
крупный.
В последние годы стали распространенными такие банковские операции, как
лизинг и факторинг.
Лизинг - это сдача в аренду предметов длительного пользования.
Практикуются: оперативный лизинг, при котором договор аренды заключается на
короткий срок (3 -5 лет) и может быть расторгнут арендатором в любое время;
лизинг недвижимости, финансирующий лизинг. Лизинг дает арендатору ряд
преимуществ, так как способствует сбережению его собственных средств,
предоставляет возможность осуществления лизинговых платежей из доходов от
эксплуатации арендуемого объекта, освобождения лизинговых платежей от
налогообложения.
В операции факторинг участвуют: фактор, первоначальный кредитор
(клиент фактора) и должник, получающий от клиента товары с отсрочкой
платежа. Факторская компания, или фактор, покупает требования у
первоначального кредитора и в последующем сама получает платежи по ним.
Следующим видом операции банков является банковские услуги. Для банков
они служат важной частью рекламы. Существуют три вида банковских услуг:
управление имуществом (доверительные или трастовые операции); операции по
выпуску, размещению и хранению ценных бумаг, а также управление ими;
платежный оборот, операции с валютой и драгоценными металлами, инкассация
векселей и чеков. Под платежным оборотом понимается осуществление банками
за счет клиентов или за их собственный счет наличных и безналичных
платежей.
В современных условиях получила распространение банковская операция
андеррайтинг, т.е. гарантированное размещение на рынке облигационного займа
или пакета акций на согласованных с эмитентом условиях за специальное
вознаграждение.
Проводя свои операции, банки получают операционные доходы, образующие
их валовую прибыль. Валовая прибыль включает:
- доходы от учетно-ссудных операций (процент);
- проценты и дивиденды от вложений в ценные бумаги;
- комиссионные по расчетным, переводным и другим операциям;
- прибыли от учредительства, биржевых сделок;
- доходы по доверительным операциям;
- доходы от внешних операций (валютных сделок, зарубежных кредитов).
После вычета из валовой прибыли расходов по осуществлению операций,
выплаты зарплаты сотрудникам банка, процентов вкладчикам и других расходов
образуется чистая прибыль банка. Из этой прибыли выплачиваются налоги,
дивиденды, отчисляются средства в резервный капитал. Отношение чистой
прибыли к собственному капиталу банка представляет норму банковской
прибыли.
Одной из центральных задач управления коммерческими банками является
поддержание оптимального соотношения между ликвидностью банка и его
прибыльностью, доходностью его операций.
Банки должны постоянно обеспечивать определенный уровень ликвидности,
чтобы не ставить под сомнение свою платежеспособность.
Понятие ликвидности тесно связано с инвестициями в ценные бумаги.
Коммерческие банки на рынке ценных бумаг могут выступать в качестве:
• эмитентов ценных бумаг,
• посредников при операциях с ценными бумагами,
• в роли инвестора, приобретая ценные бумаги за свой счет.
Ценные бумаги, выпускаемые коммерческими банками, можно разделить на
две основные группы:
- акции и облигации;
- сберегательные и депозитные сертификаты, векселя.
Коммерческие банки, выпуская собственные акции, выступают
преимущественно в качестве акционерного обществе, а не финансово-кредитного
общества.
Эмитируя и обслуживая векселя, сберегательные и депозитные сертификаты,
коммерческие банки по поручению предприятий, выпустивших акции,
осуществляют их продажу, перепродажу, хранение и получение дивидендов по
ним, получая комиссионное вознаграждение.
На комиссионные же началах коммерческие банки по договоренности с
организациями, выпустившими облигации и другие ценные бумаги, могут взять
на себя их продажу, перепродажу или получение дохода по ним.
Банки могут принимать от заемщиков ценные бумаги в качестве залога по
выданным ссудам. Порядок получения дохода по ценным бумагам в период
действия залога определяется в кредитном договоре, заключаемом между
ссудозаемщиком и банком.
На основании различных инвестиций формируется инвестиционный портфель
банка.
Инвестиционный портфель банка – это совокупность ценных бумаг,
приобретенных банком в ходе активных операций. Он включает: инструменты
денежного рынка – сроком до года, с низким риском и высокой ликвидностью;
• инструменты рынка капиталов (сроком более года с более высокой
доходностью);
• новые финансовые инструменты и др.
Крупные банки, как правило, акцентируют внимание на бумагах местных
органов власти, частных лиц, иностранных бумагах.
Мелкие банки специализируется на государственных бумагах.
Доходы от инвестиционного портфеля включает:
- поступления в форме процентных платежей;
- доход от повышения капитальной стоимости бумаг, находящихся в
портфеле бумаг;
- комиссия за оказание инвестиционных услуг;
- спрэд – разница между курсами покупок и продаж при дилерских
операциях.
Для получения максимального эффекта от операций с ценными бумагами
необходимо разработать стратегию банковских инвестиций. Выделяют пассивную
и агрессивную стратегию.
В процессе своей деятельности каждое предприятие находится в
непрерывной связи с другими хозяйствующими субъектами, государством,
банками, рабочими и служащими, другими партнерами. Такие отношения
предприятий осуществляются при помощи денег, а их совокупность в масштабах
страны представляет собой денежный оборот.
Денежный оборот осуществляется в двух формах – в форме обращения
наличных денег и в форме безналичных расчетов.
Безналичные расчеты осуществляются путем списания денежных средств со
счетов плательщиков и зачисления их на счета получателей, а также путем
зачета встречных обязательств.
Благодаря использованию безналичных расчетов достигается огромная
экономия издержек обращения, ускоряются и облегчаются расчеты,
обеспечивается сохранность денежных средств, улучшается организация
денежного обращения.
Безналичные расчеты в системе национальных платежей республики,
определяют общие подходы к организации расчетов и единому документообороту
в банках; предусматривают формы безналичных расчетов и расчетные документы,
применяемые юридическими лицами всех организационно-правовых форм и
физическими лицами.
Основные формы безналичных расчетов:
- платежное поручение;
- акцептованное платежное поручение;
- платежное требование-поручение;
- аккредитив;
- чек;
- инкассовое поручение.
Платежное поручение – поручение данное плательщиком обслуживающему
банку, перечислить бенефициару определенную сумму денег.
Акцептованное платежное поручение представляет собой поручение, данное
самим плательщиком банку-плательщику, о перечислении определенной суммы
денег через почту на имя отдельных граждан причитающихся им лично денежных
средств.
Платежное требование-поручение – требование бенефициара к плательщику
оплатить на основании направленных ему, минуя банк, отгрузочных документов
о стоимости поставленной продукции, оказанных услуг и других платежей по
договору.
Аккредитив представляет собой обязательство банка об уплате
определенной суммы денег бенефициару за отпущенные товары или оказанные
услуги при предъявлении документов, подтверждающих отправку товара или
оказание услуг в установленный период.
Чек – расчетный документ, посредством которого чекодатель дает
распоряжение банку-плательщику оплатить определенную сумму денег при
предъявлении чекодержателем чека.
Инкассовое поручение – поручение бенефициара на бесспорное списание
определенной суммы денежных средств со счета плательщика без его согласия
на основании исполнительных документов или других законодательных актов,
предусматривающих право бесспорного списания.
Клиринг. По согласованию между предприятиями могут производиться
зачеты взаимной задолженности минуя банк. На сумму разницы по зачету в банк
представляется платежное поручение или чек, в котором в графе “Назначение
платежа” делается ссылка на акт сверки.
Кроме текущих денежных операций и услуг, оказываемых клиентам, банки
также консультируют клиентов в вопросах управления капиталом.
Клиент, его запросы и пожелания, их удовлетворение – важный аспект
работы банка.
Банк, его работники, заинтересованные в клиентуре, призваны выступать
не только в качестве одной из сторон в финансовой операции, но и в качестве
консультантов клиента, кровно заинтересованных в его благополучии, в
упрочении его финансового положения. Ведь клиент – равноправный партнер
банка важно “не упустить”. Для этого нужно подробно разъяснить ему
возможные варианты сделки, порекомендовать наиболее для него выигрышные.
Так, например, при предоставлении кредита банк сам анализирует и
предлагает наиболее оптимальный размер кредита и сроки его погашения.
Аналогично с депозитами – при открытии счета, банк узнает на какие
цели открывается счет и посоветует наиболее приемлемый вид счета.
Банк занимается консалтингом по поводу инвестирования в ценные бумаги
и т.д.
На каждом этапе общения с клиентом, в том числе в рамках разработки и
выполнения договора, следует разъяснять клиенту его возможности,
подсказывать наиболее эффективные пути реализации намеченного, всевремя
памятуя, что благосостояние клиента – это благосостояние и его банка.
Трастовые услуги – операции по управлению собственностью, другими
активами, принадлежащими клиенту. В настоящее время трастовые операции
являются наиболее важными, поскольку банк выступает полномочным
представителем-посредником между рынком и клиентом и получает целый ряд
очевидных выгод от их совершения.
Банковские трастовые операции делятся на следующие виды:
- трастовые услуги частным лицам;
- трастовые услуги коммерческим предприятиям;
- трастовые услуги некоммерческим организациям.
Трастовые услуги частным лицам бывают завещательные и прижизненные.
Завещательные трасты вступают в силу только после смерти собственника;
прижизненные действуют при жизни его владельца. Завещательные трасты обычно
создаются учредителем тогда, когда он хочет распределить активы
бенефициарам в форме траста. Прижизненные трасты создаются для передачи
права собственности на активы, чтобы владелец мог избежать налогов или
принимать ежедневные решения по инвестициям, связанным с управлением
имуществом.
Трастовые услуги коммерческим предприятиям делятся на агентские и
попечительские.
Трастовые подразделения банков часто действуют как агенты деловых
фирм. Эта деятельность обычно включает работу по выпуску ценных бумаг в
интересах коммерческих клиентов, выплату дивидендов и их реинвестирование
по требованию акционеров и погашение ценных бумаг по истечении срока.
Попечительские операции связаны с функционированием рынка коммерческих
бумаг, на котором продаются необеспеченные закладные крупных компаний.
Трастовые отделы банков ведут учет закупок коммерческих бумаг, следят за
поставками всех реализуемых ценных бумаг инвесторам и производят выплату
владельцам тех ценных бумаг, срок погашения которых истек.
Поручительство – соглашение, в котором поручитель принимает на себя
обязательство перед кредитором заемщика отвечать за исполнение последним
его обязательства полностью или в части.
Указанное соглашение оформляется договором в письменной форме.
Поручительство может обеспечивать как уже существующие требования, так
и требования, которые могут возникнуть в будущем.

1.2 Свойства банковских услуг и развитие банковских операций

Основными свойствами банковских услуг на сегодняшний день является то,
что они не остаются на одном уровне. С процессом развития банковских
операций возрастает возможность предоставления клиентам множества
дополнительных услуг. Кроме того, одним из банковских услуг является то,
что практически все виды услуг заимствованы с зарубежного опыта работы.
Следует отметить, что несмотря на то, что в основном идет заимствование
с зарубежного опыта, казахстанские банки не стараются развивать те виды
услуг, которые требуют большого объема работ и приносят не очень большой
процент рентабельности этой услуги. К таким услугам относится услуги по
факторинговым операциям. Несмотря на то, что в Республике Казахстан имеет
проблему неплатежей в экономике и роль данного вида услуг востребован,
этот вид услуг остается неразвитым.
При анализе оказания банковских операций необходимо проанализировать
осуществление банками пассивных и активных операций.
Банки осуществляют пассивные и активные операции. С помощью пассивных
операций банк мобилизует ресурсы, а с помощью активных осуществляет их
размещение.
Ресурсы банка формируются за счет собственных, привлеченных и
эмитированных средств. К собственным средствам относятся акционерный и
резервный капитал, а также нераспределенная прибыль. Собственные средства
составляют незначительную часть ресурсов современного банка. Соотношение
между собственными и заемными средствами может колебаться в пределах от 1 к
10 до 1 к 100.
Данные приложения 1 свидетельствуют, что депозиты, как основные
операции банков занимают одно из значительных мест в обязательствах
банков. При анализе сумм депозитных операций в общей сумме обязательств
составляет: Валют – Транзит банк 59,8%, Тексакобанк данное соотношение
равно 6,9%. Следовательно, Тексакабанк имеет резервы для получения доходов
от депозитных сумм.
Основная часть ресурсов банка привлекается в виде вкладов (депозитов),
а также контокоррентных и корреспондентских счетов.
Под депозитами понимаются все срочные и бессрочные вклады клиентов
банка, кроме сберегательных. Депозиты бывают двух видов: счета до
востребования и срочные счета. Вклады до востребования - это средства на
текущих счетах, они могут быть востребованы в любой момент. Это же
относится и к контокоррентным счетам. По вкладам до востребования
выплачивается низкий процент. В отдельных странах начисление процента по
этим видам вкладов запрещено законом. Вклады до востребования в основном
предназначены для текущих расчетов. Открыв этот счет, клиент передает банку
техническое ведение своих платежных операций. Например, по счету
предприятия банком ежедневно делается множество бухгалтерских проводок .
Осуществляемые при этом затраты банка возмещаются за счет того, что клиент
не полностью использует имеющиеся на счете денежные средства. Образуется
так называемый твердый кассовый остаток, который банк может использовать в
качестве ссуды на депозитные и контокоррентные счета. С депозитного счета
клиент может снять сумму в пределах фактического остатка на нем. Иными
словами, он может располагать только собственным вкладом. Контокоррентный
счет дает возможность клиенту осуществлять свои финансовые операции не
только в пределах размера своего вклада в банке, но и за счет кредита,
который банк ему предоставляет, исходя из установленного лимита
кредитования. Лимит кредитования зависит как от финансовых возможностей
банка, так и от прочности связей клиента с банком. Поэтому на
контокоррентном счете возможно образование как положительного, так и
отрицательного остатка.
Банк может расширить свою ресурсную базу путем не только использования
средств в виде твердого кассового остатка, но к создания дополнительных
денежных средств на основе системы контокоррентных счетов. Коммерческие
банки принимают собственно срочные вклады и вклады с предварительным
уведомлением об изъятии. Эти вклады в отличие от текущих вносятся на более
длительные сроки. Вкладчику выплачивается в этом случае более высокий
процент, банк же может располагать этими средствам более длительное время.
Срочные вклады являются промежуточными между текущими к
сберегательными. Их отличие от сберегательных депозитов состоит в том, что
они имеют строго обусловленный небольшой срок. Особенностью сберегательного
вклада является свидетельство о наличии вклада -сберегательная книжка.
Сберегательные операции ранее проводились сберегательными кассами
(банками). Привлечение сбережений населения сейчас стало одним из важнейших
видов операций не только сберегательных касс. Средства, мобилизуемые с
помощью этих операций, используются для финансирования отраслей народного
хозяйства, а также государства.
Доходы от учетно-ссудных операций, проценты и дивиденды от вложения в
ценные бумаги служат главным источником банковской прибыли. Однако при
формировании банковских активов (управлении активами) ни один банк не может
исходить только из их доходности. Главная задача управления банковскими
активами - обеспечение достаточной прибыльности и одновременно надежности
банка для его клиентов. В мировой практике сложилось несколько подходов к
управлению банковскими активами. При том или ином подходе к управлению
руководство банка по-разному распределяет ресурсы между различными группами
активов.
В основе метода "общего фонда средств" лежит идея распределения
совокупной суммы банковских ресурсов (общего фонда средств) между
различными видами активов, независимо от источника образования ресурсов.
Для осуществления конкретной активной операции в соответствии с данной
моделью не имеет значения, из какого источника поступили средства; от
вкладов до востребования или от срочных вкладов. При таком подходе не
учитываются различные требования ликвидности по отношению к различным
вкладам.
При другом методе управления активами — "банки внутри банков" —
формирование активов осуществляется в зависимости не только от общей суммы,
но и от структуры привлеченных ресурсов. Так, большая доля средств,
мобилизованных с помощью вкладов до востребования, должна помещаться в
первичные и вторичные резервы, а доля срочных вкладов — в ссуды и ценные
бумаги. В соответствии с этим методом определяется несколько "центров
ликвидности-прибыльности", используемых для размещения средств,
привлеченных из разных источников. Такие центры получили название "банков
внутри банка". В банке как бы существует "банк вкладов до востребования",
"банк срочных вкладов", "банк основного капитала"
Установив принадлежность средств к различным банкам с точки зрения их
ликвидности и прибыльности, руководство банка определяет порядок их
размещения из каждого "банка". Размещение средств из каждого "банка"
осуществляется независимо от других "банков".
Иначе распределяются средства "банка срочных вкладов". Более
значительная их доля пойдет на формирование вторичного резерва,
предоставление средне- и долгосрочных ссуд, в долгосрочные ценные бумаги.
Регулирование банковских инвестиций является самостоятельным направлением
управления актинами.
Учетно-ссудные операции. В зависимости от экономического содержания и
назначения учетно-ссудные (кредитные) операции подразделяются следующим
образом:
- ссуды на коммерческие цели: а) на временные нужды для
финансирования текущих потребностей в оборотном капитале
промышленных, торговых, сельскохозяйственных предприятий; б) для
капитальных вложений, расширения и модернизации основного капитала
в различных отраслях; в) для биржевых спекуляций;
- потребительские или персональные ссуды на жилищное строительство,
покупку потребительских товаров длительного пользования, оплату
обучения, лечения и т.п. По категориям заемщиков различаются
банковские ссуды;
- акционерным компаниям и частным предприятиям (промышленным,
торговым, коммунальным, сельскохозяйственным, брокерским);
- кредитно-финансовым учреждениям (и прежде всего банкам);
- населению;
- правительству и местным органам власти.
Ссуды банка могут быть не обеспеченными ничем (бланковыми) или
обеспеченными. Обеспеченная ссуда предполагает наличие того или иного
залога. Обеспечением ссуды могут служить акции и облигации, векселя и
товарораспорядительные документы (варрант-складское свидетельство,
подтверждающее нахождение товара на складе, железнодорожная накладная,
коносамент - свидетельство о приеме груза к морской перевозке и др.),
дебиторские счета, закладные под автомобиль или другой вид движимого
имущества или недвижимость (земля, здания). Обеспечением ссуды может быть
также поручительство - договор с односторонним письменным обязательством
поручителя перед банком оплатить при необходимости задолженность заемщика.
Своеобразным обеспечением ссуды является гарантия другого банка или другой
организации (например, учредителя заемщика) выплатить за гарантируемого
проценты или ссуду в случае невыплаты заемщиком.
По срокам погашения ссуды делятся на ссуды до востребования
(онкольные), погашения которых банк может потребовать в любое время, и
срочные ссуды. Последние подразделяются на краткосрочные (от одного дня до
одного года), среднесрочные (от года до 5-8 лет) и долгосрочные — на более
продолжительные сроки. Сроки средне- и долгосрочных ссуд в разных странах
различны.
Ссуды банков могут погашаться двумя методами. При первом весь основной
долг по ссуде (без учета процентов) должен быть погашен на одну конечную
дату путем единовременного взноса. Такую ссуду называют прямой. Второй
метод погашения - в рассрочку. Сумма ссуды списывается частями на
протяжении действия кредитного соглашения. Платежи в погашение основной
суммы долга осуществляются, как правило, равными частями периодически
(ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода или ежегодно). Второй метод
погашения применяется обычно к средне- и долгосрочным ссудам,
Источники погашения ссуд зависят от вида ссуды. Краткосрочные ссуды
обычно погашаются за счет ликвидации тех товарных запасов или дебиторской
задолженности, для финансирования которых заемщик получал ссуду.
Среднесрочные и долгосрочные ссуды погашаются за счет прибыли, полученной
благодаря использованию ссуды.
К пассивным операциям относятся кредиты, полученные от других банков, -
привлеченные средства. Этот вид операций является обычной кредитной
сделкой, при которой инициатива исходит от банка. Для привлеченных средств
характерны следующие особенности: при их получении предоставляются гарантии
сохранности, по ним выплачивается более высокий процент, чем по вкладам,
инициатива исходят от банка, а не от его клиента.
Кредитные операции можно классифицировать по ряду признаков. По срокам,
на которые предоставляется кредит, подразделяется на краткосрочный,
среднесрочный, долгосрочный.
В зависимости от обеспечения ссуды бывают бланковые (без обеспечения) и
обеспеченные. Последние бывают вексельными (выдаваемые в виде покупки
векселя или под его залог), под товарные, под ценные бумаги. По характеру
погашения ссуды делятся на погашаемые в рассрочку и погашаемые
единовременно. Исходя из вида кредитора, выделяют банковский,
государственный, коммерческий кредиты и кредит страховых обществ. Кредит
классифицируется также по методу взимания процента, который может
удерживаться в момент предоставления ссуды или в момент погашения кредита.
В зависимости от размеров кредит подразделяется на мелкий, средний и
крупный.
Кредитные операции выступают в виде контокоррентного кредита, операций
с векселями и учетного кредита. Контокоррентный кредит - текущий счет, на
котором учитываются все операции банка с клиентом. Представляет собой
сочетание ссудного счета с текущим. Может иметь дебетовое или кредитовое
сальдо. Операции осуществляются по поручению клиента.
Вексель – это, как отмечалось выше, платежное средство. Лицо,
передающее вексель с помощью передаточной подписи, совершает таким образом
платеж. Вексель может быть учтен в банке. Продажа векселя банку имеет форму
учетного кредита. Его цена будет равна сумме требований по векселю за
вычетом процентов, комиссионных платежей и прочих накладных расходов. Эту
сумму владелец векселя получает наличными или в виде перечисления на счет.
Покупка векселя — кредитная операция, так как банк предоставляет
векселедержателю кредит на срок векселя, как правило, не превышающий 90
дней.
С векселем связан также акцептный кредит. При акцептном кредите банк
сам является плательщиком по векселю. Банк акцентирует выставленный на него
клиентом переводной вексель, если клиент представит банку покрытие векселя
до наступления срока платежа по нему. Как правило, банк предоставляет
акцептный кредит предприятиям, имеющим безупречную платежеспособность.
Физическое или юридическое лицо имеет такую платежеспособность тогда, когда
на основе предыдущего опыта или оценки их финансового положения можно
сделать вывод о том, что они в состоянии оплатить свои текущие
обязательства. По отношению к таким должникам употребляется термин
первоклассный заемщик.
Когда кредит предоставляется под залог легко реализуемого имущества или
прав, то имеет место ломбардный кредит. Это краткосрочная фиксированная по
размерам ссуда. При ее осуществлении залог оценивается только по части его
стоимости, в зависимости от вида движимого имущества. Такая оценка связана
с рисками, возникающими при реализации залога. К видам ломбардного кредита
относятся: ломбардный кредит под залог ценных бумаг, под залог товаров, под
залог драгоценных металлов, под залог требований.
Часто случается, что хозяйствующие субъекты, оплатив или поставив
товар, получают эквивалент его стоимости спустя некоторое время. В этом
случае гарантия платежа или поставки может быть предоставлена банком. Эта
гарантия приобретает форму кредита. При овальном кредите банк берет на себя
ответственность по обязательствам клиента, например в форме поручительства.
Это может быть поручительство по кредиту, гарантия платежа, гарантия
поставки и т. д.
В банковской практике встречаются случаи, когда сумма кредита или
размер риска не позволяют одному банку осуществить ссуду. При этих
обстоятельствах создается консорциум банков, осуществляющих совместные
операции. В банковском консорциуме имеется головной банк, который ведет
переговоры с клиентами. При заключении кредитного соглашения этот банк
мобилизует средства банков-членов консорциума и передает их заемщику.
Подобным же образом он распределяет проценты, получая как головной
специальное вознаграждение.
Банк может проводить операции за собственный счет. Однако этот вид
операций не всегда можно отделить от других операций банков. Такие операции
могут быть активными м пассивными. К ним относятся операции на денежном
рынке, операции с ценными бумагами, операции с валютой и драгоценными,
металлам;.
В современных условиях получила распространение банковская операция
андеррайтинг, т. е. гарантированное размещение на рынке облигационного
займа или пакета акций на согласованных с эмитентом условиях за специальное
вознаграждение.
Проводя свои операции, банки получают операционные доходы, образующие
их валовую прибыль. Валовая прибыль включает: доходы от учетно-ссудных
операций (процент); проценты и дивиденды от вложений в ценные бумаги;
комиссионные по расчетным, переводным и другим операциям; прибыли от
учредительства, биржевых сделок; доходы по доверительным операциям; доходы
от внешних операций (валютных сделок, зарубежных кредитов). После
вычета из валовой прибыли расходов по осуществлению операций, выплаты
зарплаты сотрудникам банка, процентов вкладчикам и других расходов
образуется чистая прибыль банка. Из этой прибыли выплачиваются налоги,
дивиденды, отчисляются средства в резервный капитал. Отношение чистой
прибыли к собственному капиталу банка представляет норму банковской
прибыли.
Предоставляемая клиенту ссуда зачисляется на его счет в банке, т.е.
банк создает депозит (вклад до востребования), при этом увеличиваются
долговые обязательства банка. Владелец депозита может получить в банке
наличные деньги в размере вклада, вследствие чего происходит увеличение
количества денег в обращении. При наличии спроса на банковские кредиты
современный эмиссионный механизм позволяет расширять денежную эмиссию, что
подтверждается ростом денежной массы в промышленно развитых странах.
Вместе с тем экономика нуждается в необходимом, но не чрезмерном
количестве денег, поэтому коммерческие банки функционируют в рамках
ограничений, устанавливаемых центральным банком, с помощью которых
регулируется процесс кредитования и, следовательно, процесс создания денег.
Одной из функций коммерческих банков является обеспечение расчетно-
платежного механизма. Выступая в качестве посредников в платежах, банки
выполняют для своих клиентов операции, связанные с проведением расчетов и
платежей.
Выполняя функцию мобилизации временно свободных денежных средств и
превращения их в капитал, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в
форме вкладов. Вкладчик получает вознаграждение в виде процента или
оказываемых банком услуг. Сконцентрированные во вкладах сбережения
превращаются в ссудный капитал, используемый банками для предоставления
кредита предприятиям и предпринимателям. Заемщики вкладывают средства в
расширение производства, покупку недвижимости и потребительских товаров. В
конечном счете с помощью банков сбережения
Эмиссионно-учредительская функция осуществляется коммерческими банками
путем выпуска и размещения ценных бумаг (акций, облигаций). Выполняя эту
функцию, банки становятся каналом, обеспечивающим направление сбережений
для производственных целей. Рынок ценных бумаг дополняет систему
банковского кредита и взаимодействует с ней. Например, коммерческие банки
предоставляют посредникам рынка ценных бумаг (компаниям-учредителям) ссуды
для подписки на ценные бумаги новых выпусков, а те продают банкам ценные
бумаги для перепродажи в розницу. Если компания-учредитель, на имя которой
зарегистрированы ценные бумаги, сама продает их, то банк может обеспечивать
подписчиков на выпущенные ценные бумаги. При этом банк обычно организует
консорциум по размещению ценных бумаг. Обязательства на значительные суммы,
выпущенные крупными компаниями, могут быть размещены банком путем продажи
своим клиентам (в основном институциональным инвесторам), а не посредством
свободной продажи на фондовой бирже.
Одним из видов услуг является депозитные операции. Так срочные вклады
зачисляются на депозитные счета на определенный срок, и по ним
выплачиваются проценты. Владелец депозита получает депозитный сертификат,
на котором обозначены вложенная сумма, ставка процента, срок погашения и
другие условия договора. Процентные ставки зависят от размера и срока
вклада. Срочные вклады не могут быть изъяты с помощью чеков. До наступления
срока выплаты вкладчик может изъять вклад только после предварительного
уведомления, предусмотренного договором. Иногда вклады могут изыматься без
предварительного уведомления, но при этом, как правило, клиент теряет
процент в форме штрафа за преждевременное изъятие.
Банки могут выпускать срочные депозиты на любые суммы с любыми
характеристиками. Например, в марте 1992г. Казахстанский национальный
коммерческий банк предлагал сертификаты для частных лиц достоинством не
менее 10 тыс.руб., для предприятий — 50 тыс.руб. сроком от 3 месяцев до
года с уровнем дохода до 30% годовых. Такие высокие ставки процента были
вызваны значительным уровнем инфляции в Республике Казахстан и спросом на
кредит.
В США, например, существуют два типа срочных вкладов: срочные депозиты
малого размера (менее 100 тыс. долл.) и депозитные сертификаты крупного
размера (100 тыс. долл. и выше). В январе 1985г. "Чейз Манхеттен Бэнк" в
США предлагал вкладчикам следующие условия: по сертификатам с 6-месячным
сроком погашения — 8,3%, с 12-месячным — 9%, 3-летним - 10%, и, наконец,
10,4% по 5-летним сертификатам. Все эти ставки относились к вкладам от 500
долл. и выше.
Большинство разновидностей сертификатов не подлежит передаче другому
лицу, а следовательно, может быть превращено в наличные деньги только путем
возврата в выпустивший их банк.
Депозитные сертификаты (ДС) крупного размера — это новый тип
сертификатов, получивших распространение с 70-х годов. Они привлекают
крупные фирмы и банки, являются краткосрочными (выпускаются на срок не
более года) и могут передаваться другому лицу. Владелец такого сертификата
может продать его за наличные деньги до наступления срока погашения на
вторичном рынке. Эти сертификаты покупают вкладчики, занимающиеся
операциями с ценными бумагами.
Срочные вклады для банка, как правило, более привлекательны, так как в
течение определенного срока позволяют ему хранить меньший резерв (т.е.
обеспечивают ликвидность), чем по вкладам до востребования (которые могут
изыматься в любое время).
Сберегательные депозиты — это приносящие процент нечековые вклады,
которые можно изымать немедленно. Существуют следующие типы депозитов:
счета на сберегательной книжке (вкладчик для того, чтобы сделать вклад или
изъятие, обязан предъявить книжку); счета с выпиской состояния
сберегательного вклада (вкладчик имеет дело с банком через почту без
применения сберегательных книжек); депозитные счета денежного рынка.
Последние представляют новый тип сберегательных вкладов, по которым не
используется сберегательная книжка для регистрации операций, а ставки
процента корректируются еженедельно каждым банком самостоятельно в
соответствии с изменениями рыночных условий.
Депозиты, охарактеризованные выше, являются главным источником
банковских ресурсов. Структура вкладов в коммерческих банках изменяется в
зависимости от конъюнктуры денежного рынка и государственного регулирования
нормы процента по вкладам. Осуществляя пассивные операции, связанные с
депозитами, менеджеры контролируют ситуацию, учитывая объемы издержек по
разным категориям вкладов, возможные риски и предпринимают усилия для
привлечения вкладов и оптимизации их структуры.
Другими источниками банковских ресурсов служат денежные фонды, которые
банк привлекает самостоятельно с целью ... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.