Создание информационной системы анализа банков второго уровня по межрейтинговой системе

Дисциплина: Банковское дело
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 74 страниц
В избранное:

Министерство Образования и Науки

Республики Казахстан

Казахская Государственная Академия Управления

имени Т. Рыскулова

Кафедра: «Информационные системы в экономике»

Жаманкулов Диас Жоламанович

Дипломная работа

На тему: «Создание информационной системы анализа банков второго уровня по межрейтинговой системе»

Научный руководитель:

к. э. н., доцент

Абдыгаппарова Сауле Билаловна

Работа допускается к защите:

Заведующая кафедрой «ИСЭ»,

профессор Бралиева Н. Б.

Алматы 2001

СОДЕРЖАНИЕ

Введение 4

1. Теоретическая часть 7

1. 1. Характеристика анализа работы банков второго уровня 7

1. 2. Характеристика ЗАО "Фонд развития малого предпринимательства" и существующей системы управления 13

1. 3. Назначение и цель создания ИС «Анализ банков второго уровня по межрейтинговой системе» 19

1. 4. Требования к ИС «Анализ банков второго уровня по межрейтинговой системе» 21

1. 4. 1. Требования к структуре ИС 21

1. 4. 2. Требования к ресурсам ИС 23

1. 4. 3. Концептуальная схема ИС «Анализ банков второго уровня по межрейтинговой системе» 33

2. Основная часть 38

2. 1. Место комплекса задач «Анализ банков второго уровня по межрейтинговой системе» в информационной системе ЗАО «ФРМП» 38

2. 2. Постановка задачи «Сравнительный анализ прибыльности банков» 40

2. 2. 1. Характеристика задачи 40

2. 2. 2. Входная информация 41

2. 2. 3. Выходная информация 41

2. 3. Информационная база 45

2. 3. 1. Внемашинная информационная база 45

2. 3. 2. Внутримашинная информационная база 52

2. 4. Описание математического обеспечения задачи «Сравнительный анализ прибыльности банков» 58

2. 5. Программное обеспечение 61

2. 5. 1. Характеристика существующих программных средств, которые могут использоваться для реализации комплекса задач 61

2. 5. 2. Характеристика общесистемного программного обеспечения 67

2. 5. 3. Характеристика специального программного обеспечения 68

2. 5. 4. Инструкция пользователю 70

2. 6. Схема, декомпозиция технологического процесса комплекса задач ИС «Анализ банков второго уровня по межрейтинговой системе» 71

3. Оценка уровня ЭИС и возможные области ее применения 73

3. 1. Оценка затрат на создание ИС «Анализ банков второго уровня по межрейтинговой системе» 73

3. 2. Анализ результатов и рекомендации по коммерческой реализации информационного продукта 83

3. 3. Рекомендации по совершенствованию информационной технологии комплекса задач 86

Заключение 87

Литература 89

Приложения 92

Введение

Формирование эффективной инфраструктуры поддержки малого бизнеса является одной из приоритетных задач государства, определенной Стратегией развития РК на 1998-2000 годы. Здесь главным можно выделить целевое кредитование субъектов малого предпринимательства, включая индивидуальное предпринимательство без образования юридического лица, на конкурсной основе, через банки второго уровня, исходя из приоритетных направлений развития малого предпринимательства, конъюнктуры рынка товаров и услуг и специфики социально-экономической ситуации в отдельных регионах.

Банковская сфера в Республике Казахстан это один из наиболее динамично развивающихся секторов экономики. В свете сегодняшних проблем казахстанской экономики, связанных с преодолением кризисных явлений и инфляционных процессов, дальнейшее развитие и совершенствование в банковской системе имеет огромную практическую значимость. При этом развитие последней охватывает такие направления, как либерализация входа банков в рынок, приватизация банков второго уровня, проведение кредитных операций, анализ деятельности банка и т. п.

Современные банковские системы - это сфера многообразных традиционных и не традиционных услуг, оказываемых клиентам. С переходом экономики Казахстана на рыночные отношения одним их новых услуг, предоставляемым банками второго уровня населению, является проведение кредитных и сопутствующих им операций анализа этой деятельности.

Регулирование рынка денежных средств, в особенности, кредитных средств, является одним из важных инструментов в процессе проведения экономической политики государством. От того, какая денежная масса обращается в экономике страны, зависят многие экономические показатели. Содержание в государственной казне кредитных резервов позволяет стране проводить соответствующую международную экономическую политику. От того, какой складываются кредитные процессы, зависит доходность многих предприятий-экспортеров, поставляющих свою продукцию на мировой рынок. Поэтому одной из важных задач для государства является регулирование рынка кредитных средств страны.

Проведение кредитных операций для банка является одним из комплексов операций, приносящих банку прибыль. Поэтому банку необходимо совершенствовать комплекс услуг, оказываемых для малого и среднего бизнеса, промышленных предприятий, населения, чтобы поднять экономику страны. Усиливается роль информатизации банка в области проведения кредитных операций, т. к. появляется необходимость получения достоверной и оперативной информации по проведению кредитных операций, анализа их проведения.

Балансы банков используются для анализа и управлением деятельностью банков, определения показателей их ликвидности, управления банковскими рисками, пофакторного анализа банковской прибыли. Баланс банка является не только средством бухгалтерской отчетности, но и средством коммерческой информации, банковского менеджмента, а также средство серьезной рекламы для потенциальных клиентов, стремящихся глубоко и профессионально разобраться в деятельности банка.

Целью дипломной работы является создание информационной системы «Анализа банков второго уровня по межрейтинговой системе» для автоматизации обработки информации по формированию итоговых коэффициентов по финансовому состоянию анализируемых банков второго уровня.

Дипломная работа состоит из введения, теоретической, основной частей, рекомендации по коммерческой реализации и оценке затрат на создание информационной системы «Анализ банков второго уровня по меж рейтинговой системе», заключения, списка литературы и приложений.

В теоретической части дана характеристика ЗАО «Фонд развития малого предпринимательства», назначение и цель создания информационной системы «Анализ банков второго уровня по межрейтинговой системе», определены требования к ее структуре: информационному, программному, техническому, математическому, лингвистическому, организационному обеспечению, разработана концептуальная схема информационной схемы «Анализа банков второго уровня по межрейтинговой системе».

В основной части определено место комплекса задач «Анализа банков второго уровня по межрейтинговой системе» в информационной системе ЗАО «ФРМП», сформулирована постановка задачи «Сравнительный анализ прибыльности банка», её входная и выходная информация, описана информационная база, математическое обеспечение, программное обеспечение, разработана инструкция пользователю.

В третьей части даны рекомендации по коммерческой реализации, созданного информационного продукта и дальнейшему совершенствованию информационной технологии комплекса задач, рассчитаны затраты на создание информационной системы «Анализ банков второго уровня по межрейтинговой системе».

Дипломная работа также содержит: список используемой литературы, включающий 35 наименований, 6 рисунков, 19 таблиц и 4 приложения. В приложениях приведены формы входных и выходных документов.

1. Теоретическая часть

1. 1. Характеристика анализа работы банков второго уровня

Банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности, срочности.

Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Основной целью деятельности банков является получение прибыли (в этом состоит их коммерческий интерес в системе рыночных отношений) .

Для анализа работы банка второго уровня широко используется его баланс. В этом балансе отражается состояние собственных и привлеченных средств банка и их размещение в кредитные и другие активные операции. По данным баланса осуществляется контроль за формированием и размещением денежных ресурсов; состоянием кредитных, расчетных, кассовых и других банковских операций, включая операции с ценными бумагами.

Балансы банков второго уровня являются главной частью их отчетности. Их анализ позволяет контролировать ликвидность банка, совершенствовать управление банковской деятельностью. Баланс банка строится по унифицированной форме. Степень детализации операций ограничена коммерческой тайной, характерной для практики банка второго уровня, работающего в условиях конкуренции. Обычно в балансах не выделяются сомнительные и убыточные операции, страховые резервы, используемые для покрытия этих операций. Одновременно должна быть обеспечена достоверность и наглядность баланса.

Банковские балансы относятся к средствам коммерческой информации: они отвечают ее основным требованиям: оперативности, конкретности, солидарности.

При построении банковских балансов используются принципы группировки операций по экономически однородным признакам и с понижающейся ликвидностью статей по активу и уменьшающейся степенью востребования средств по пассиву.

Счет номенклатуры баланса подразделяются балансовые и внебалансовые. Балансовые счета бывают пассивными, активными и активно-пассивными. Средства на пассивных счетах являются ресурсами банка для кредитования и проведения других банковских операций. Задолженность на активных счетах показывает использование (направление) этих ресурсов.

На пассивных счетах отражаются: фонды банка, средства предприятий, организаций, физических лиц, доходы государственного бюджета, депозиты, средства в расчетах, прибыль банка, кредиторская задолженность, другие пассивы и привлеченные средства, включая суммы рефинансирования, полученные от других банков.

На активных счетах учитываются: денежная наличность в кассах банка, краткосрочные и долгосрочные кредиты, расходы государственного бюджета, затраты на капитальные вложения, дебиторская задолженность, другие активы и отвлеченные средства.

На внебалансовых счетах показывается движение ценностей и документов, поступающих в банк на хранение, инкассо или комиссию. Сюда относятся также знаки оплаты государственной пошлины, бланки строгой отчетности, бланки акций, на хранении, другие документы и ценности.

В процессе анализа деятельности банка, особенно его ликвидности важное значение имеет определение размера собственных средств. Собственные средства банка определяются как сумма всех его фондов (уставного, резервного, специального и других), страховых резервов коммерческого риска, собственных средств, предназначенных для финансирования капительных вложений, прибыли банка, собственных средств в расчетах. Таким образом, определяется сумма собственных средств банка (брутто) . Понятие собственных средств (брутто) шире понятия собственных средств (нетто) за счет включения отвлеченных (капитализированных) средств. Иммобилизация оборотных средств (от лат. immobilis - неподвижный) - это отвлечение, изъятие банком части своих оборотных средств из оборота на другие непредусмотренные затраты, в которых возникла необходимость. Процессы иммобилизации снижают доходность и ликвидность банковских операций. Поэтому должны выявляться и устраняться причины, вызывающие подобную иммобилизацию.

Правильное определение показателя собственных ресурсов банка играет первостепенную роль при анализе ликвидности баланса банка, поскольку на основе этого показателя устанавливаются нормативы ликвидности, используемые Нацбанком в целях контроля и регулирования деятельности банка. При этом следует иметь в виду, что собственные средства банка рассматриваемые в качестве кредитных ресурсов, должны включать в себя дебетовое сальдо на корреспондентском счете, разность между доходами и расходами банка (на внутриквартальные даты) и одновременно учитывать их уменьшение на сумму осуществленных банком операций по покупке ценных бумаг, а также на размер превышение сумм, перечисленных банком предприятиям-поставщикам по факторинговым операциям, над суммами возмещенных плательщиками средств.

При группировке статей баланса с учетом степени ликвидности выделяются следующие активы:

Кассовые активы (наличность, резервы в Нацбанке, средства на корреспондентском счете), средства на счетах в других банках, ценные бумаги. Статьи данного раздела отражают «первичные резервы» с точки зрения ликвидности;
Вложения средств в ценные бумаги, коммерческие векселя, ценные государственные бумаги правительственных организаций, местных органов власти и т. д. Часть этих активов может быть оперативно обращена в кассовую наличность с небольшим риском потерь;
кредиты, выданные юридическим и физическим лицам, другим банкам. Эти активы баланса относятся к малоликвидным вложениям, так как банки несут риски по их своевременному погашению и превращению в первоклассные ликвидные средства.
Капиталовложения: инвестирование средств в движимое и недвижимое имущество, создание филиалов, совместных предприятий.

Группировка статей баланса с точки зрения экономической сущности банковских операций может быть произведена следующим образом:

Операции с клиентурой, включая все виды по предоставлению ссуд и привлечению ресурсов;
Межбанковские операции. В активе и пассиве они охватывают все операции с банками, в том числе среднесрочные и долгосрочные. В активе среди них преобладают ликвидные статьи.
Прочие банковские операции, куда входят в основном вложения средств в ценные бумаги, в том числе краткосрочные ликвидные бумаги. В этой группе числятся активные операции банков. В пассиве привлечение средств в форме облигационных займов.

В процессе анализа баланса основным объектом исследования выступает вся совокупная коммерческая деятельность банка. Субъектами анализа является сам банк, реальные и потенциальные клиенты и корреспонденты, физические и юридические лица.

Сам банк с помощью анализа балансовых данных отслеживает основные целевые установки в деятельности: факторы доходности, поддержание ликвидности и соблюдение установленных экономических нормативов Национальным банком, минимизацию всех видов банковских рисков.

Клиенты и корреспонденты определяют устойчивость финансового положения банка и его надежность, перспективы развития. Аудиторские службы и процессе анализа бухгалтерского баланса проверяют достоверность аналитического и синтетического учета и отчетности банка, правильность отражения результатов деятельности банка в его балансе. Национальный банк в процессе анализа баланса банка выявляет степень соблюдения установленных для него обязательных экономических нормативов ликвидности и отчислений в централизованные фонды.

С учетом периодичности составления балансов соответственно можно классифицировать их анализ следующим образом: ежедневный, декадный, месячный, квартальный и годовой.

Анализ банковского баланса классифицируется в зависимости от целей и характера исследования, полноты и комплексности изучаемых вопросов. В первом случае анализ подразделяется на полный и тематический. Примером тематического анализа является анализ банковской прибыли и факторов ее роста, структуры кредитов и депозитов, банковских рисков и т. д.

Исходя их целей и характера исследования, различают предварительный, оперативный, итоговый.

Предварительный анализ позволяет оценить, например, состояние ресурсной базы для решения вопроса о предоставлении среднесрочных или долгосрочных кредитов.

Оперативный ежемесячный анализ проводится для оценки соблюдения нормативов ликвидности и других показателей.

Последующий (итоговый) анализ осуществляется при определении конечных результатов и эффективности деятельности банка, выявления резервов увеличения его доходности.

Перспективный анализ проводится для прогнозирования результатов деятельности банка с учетом конкретных факторов его деятельности

Анализ банковского баланса производится с использованием различных статистических приемов и методов. При этом широко применяются методы группировок, сравнения, метод коэффициентов.

Сравнительный анализ динамических рядов помогает выявить основные причины изменений и отклонений фактической ликвидности или нормативной, вскрыть резервы снижения операционных расходов и повышения доходности банка. Интерес для практической деятельности и управления банков имеет не только внутрибанковский сравнительный анализ его систематизированных показателей, но и сопоставление основных важнейших показателей доходности, рисков, надежности и ликвидности с данными других банков.

Экономические группировки применяются для оценки состояния активов баланса, исходя из степени риска вложений и возможной потери части их стоимости. Так, из шести групп активов коэффициент риска колеблется от 0, 5% по первой группе высоколиквидных средств (касса, денежные средства на корреспондентском счете и в фонде регулирования кредитных ресурсов банковской системы и 100% по шестой группе (просроченная задолженность по ссудам) .

Для выявления количественной взаимосвязи между различными статьями, разделами или группами статей баланса широко используется метод коэффициентов. Для полноты анализа при этом могут приниматься во внимание и данные аналитического учета. Методы коэффициентов нужны для контроля уровня ликвидности банка со стороны Национального банка. Коэффициентный метод может применяться при количественной оценке операций рефинансирования. Коэффициенты рефинансирования рассчитываются как отношение межбанковских кредитов (кредитов, полученных у других банков) к общему объему кредитных вложений, а также привлеченных, собственных средств или к общему итогу баланса.

1. 2. Характеристика ЗАО "Фонд развития малого предпринимательства" и существующей системы управления

Формирование эффективной инфраструктуры поддержки малого бизнеса является одной из приоритетных задач государства, определенной Стратегией развития РК на 1998-2000 годы. Принята государственная программа развития и поддержки малого предпринимательства в РК на 1998-2000 годы утвержденной Указом Президента РК.

В целях стимулирования становления и экономического роста субъектов малого предпринимательства в Республике Казахстан, а также с целью повышения эффективности использования средств государства, направляемых на поддержку малого бизнеса Постановлением Правительства РК от 26. 04. 97 г. было создано ЗАО «Фонд развития малого предпринимательства» («ФРМП») .

Основная цель деятельности Фонда - эффективное использование собственных финансовых средств и средств, выделяемых государством на развитие малого предпринимательства РК, в рамках реализации государственных и региональных программ, проектов и мероприятий поддержки и развития малого предпринимательства ( МП ), обеспечивающих создание новых производств и рабочих мест.

Основными направлениями деятельности Фонда являются:

Участие в разработке и реализации государственных программ финансовой поддержки малого предпринимательства;
Целевое кредитование субъектов МП, включая индивидуальное предпринимательство без образования юридического лица, на конкурсной основе, через банки второго уровня, исходя из приоритетных направлений развития МП, конъюнктуры рынка товаров и услуг и специфики социально-экономической ситуации в отдельных регионах;
Содействие созданию новых рабочих мест в сфере МП и занятости;
Предоставление гарантий в пользу субъектов МП для получения ими кредитов в банках второго уровня;
Содействие развитию бизнес-центров и инкубаторов МП, консультационных, учебно-методических, лизинговых и иных рыночных инфраструктур в сфере МП;
Участие в установленном Правительством РК порядке программах кредитования.

Фонд является небанковским финансовым учреждением и имеет лицензию Национального банка РК на проведение следующих видов банковских операций в тенге и иностранной валюте:

ссудных операций;
ломбардных операций;
сдачу в аренду имущества с сохранением права собственности арендодателем на сдаваемое в аренду имущество на весь срок действия договора (лизинга) .

Основными задачами фонда являются:

расширение доступа субъектов МП к финансовым ресурсам;
эффективное использование государственных и привлеченных средств, направленных на развитие МП;
развитие инфраструктуры поддержки МП;
предоставление консультационных услуг для МП.

Фонд как небанковское финансовое учреждение осуществляет кредитование субъектов МП через банки второго уровня и прямое кредитование согласно Постановлениям Правительства. Кроме того, Фонд является финансовым агентом Министерством Финансов РК и осуществляет финансирование и контроль за целевым использованием средств, выделяемых банкам второго уровня для дальнейшего кредитования проектов по программам, направленным на развитие МП.

С момента создания Фонд участвует в ряде важных государственных программ:

программа Европейского Банка Реконструкции и Развития (ЕБРР) для МП (кредитной линии ЕБРР на сумму 77, 5 млн. $) ;
программный займ Азиатского Банка Развития (АБР) для сельскохозяйственного сектора (второй транш в размере 55, 611 млн. $) ;
программа реализации мер по поддержке отечественных товаропроизводителей (программа кредитования импортозамещающих, а также экспортно-ориентированных производств не сырьевого характера предприятиями малого и среднего бизнеса на сумму 22, 7 млн. $) ;

Соглашение о займе по Программе развития малого бизнеса в Казахстане между Европейским Банком Реконструкции и Развития и Фондом Развития Малого Предпринимательства РК подписано 22 декабря 1997 года сроком на 10 лет. В мае 2000 года ЕБРР и Фонд отметили двухлетие успешного развития Программы малого Бизнеса в Казахстане.

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.