ОАО «Народный банк Казахстана»
ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 4
1. Глава. Организационная структура и органы управления ОАО
«Народный банк Казахстана» ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..7
1.1. Теоретические основы потребительского кредитования ... ... ... ... ... ..13
1.2. Основные формы потребительского кредита ... ... ... ... ... ... ... ... .. 27
1.3. Анализ финансового состояния банка ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .37
2. Глава. Документальное оформление банковских кредитов ... ... ... ... ... ... 42
2.1. Синтетический и аналитический учет кредитов банковских и
внебанковских учреждений ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 45
2.2. Учет получения и погашения банковских кредитов и
процентов по ним ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .47
2.3. Поступление денежных средств на расчетный счет в
банке в Системе 1С ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 52
2.4. Аудит учета кредитов и займов ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 54
3. Глава. Учет дисконта векселей ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 56
3.1. Учет просроченных кредитов, процентов, пеней ... ... ... ... ... ... ... .57
3.2. Учет займов ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 58
3.3. Новая система банковского обслуживания. Ипотечное
кредитование ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 61
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...70
ЛИТЕРАТУРА ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 73
1. Глава. Организационная структура и органы управления ОАО
«Народный банк Казахстана» ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..7
1.1. Теоретические основы потребительского кредитования ... ... ... ... ... ..13
1.2. Основные формы потребительского кредита ... ... ... ... ... ... ... ... .. 27
1.3. Анализ финансового состояния банка ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .37
2. Глава. Документальное оформление банковских кредитов ... ... ... ... ... ... 42
2.1. Синтетический и аналитический учет кредитов банковских и
внебанковских учреждений ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 45
2.2. Учет получения и погашения банковских кредитов и
процентов по ним ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .47
2.3. Поступление денежных средств на расчетный счет в
банке в Системе 1С ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 52
2.4. Аудит учета кредитов и займов ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 54
3. Глава. Учет дисконта векселей ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 56
3.1. Учет просроченных кредитов, процентов, пеней ... ... ... ... ... ... ... .57
3.2. Учет займов ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 58
3.3. Новая система банковского обслуживания. Ипотечное
кредитование ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 61
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...70
ЛИТЕРАТУРА ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 73
ТОО «Жамбылский региональный центр развития бизнеса» пользуется услугами банка, т.к нуждается в кредитах выдаваемых банком. Это предприятие обслуживается в «Народном Банке», то есть в отделениях Народного Банка ведутся расчетно - кассовые и кредитные операции. Через Народный Банк ТОО «Жамбылский региональный центр развития бизнеса» рассчитывается с рабочими служащими по оплате труда, а также рассчитывается с поставщиками, с разными дебиторами и кредиторами, с пенсионным фондом, с бюджетом по налогам т.д.
Целью курсовой работы является рассмотрение теоретических основ и разработка методики формирования и внедрения моделей потребительского кредитования. Для достижения указанной цели были поставлены следующие задачи:
•обобщить теоретические экономические и правовые основы потребительского кредитования, включая анализ действующих в мировой практике классических моделей потребительского кредитования;
• проанализировать результаты практических решений наиболее актуальных
вопросов потребительского кредитования через призму сложившегося международного опыта и отечественной практики функционирования ипотечных отношений;
• выработать практические рекомендации, связанные с проведением операций потребительского кредитования на региональном и местном уровнях;
• выявить и обобщить современные тенденции развития потребительского кредитования на республиканском и региональном уровнях, обозначить основные проблемы развития потребительского кредитования в Казахстане, а также попытаться найти наиболее приемлемые в настоящее время пути их решения.
Объектом исследования является процесс внедрения системы потребительского кредитования в условиях рыночных трансформаций
Целью курсовой работы является рассмотрение теоретических основ и разработка методики формирования и внедрения моделей потребительского кредитования. Для достижения указанной цели были поставлены следующие задачи:
•обобщить теоретические экономические и правовые основы потребительского кредитования, включая анализ действующих в мировой практике классических моделей потребительского кредитования;
• проанализировать результаты практических решений наиболее актуальных
вопросов потребительского кредитования через призму сложившегося международного опыта и отечественной практики функционирования ипотечных отношений;
• выработать практические рекомендации, связанные с проведением операций потребительского кредитования на региональном и местном уровнях;
• выявить и обобщить современные тенденции развития потребительского кредитования на республиканском и региональном уровнях, обозначить основные проблемы развития потребительского кредитования в Казахстане, а также попытаться найти наиболее приемлемые в настоящее время пути их решения.
Объектом исследования является процесс внедрения системы потребительского кредитования в условиях рыночных трансформаций
1. Сборник бухгалтерских проводок. Издание №7. Алматы 2004 г.
2. Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона «О Национальном Банке». Алматы, 30 марта 1995 года.
3. Стандарты Бухгалтерского учета. По состоянию на январь 2003 г. СБУ 21 Финансовая отчетность банков.
4. Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона « О банках и банковской деятельности», Алматы, 31 августа 1995 года
5. Алибекова Ф.Р. О понятии "банк" и "банковская услуга" // Банки
Казахстана. -Алматы, 2000. -N10. - С. 28-30
6. Банки Казахстана : Справ.-аналит.изд.. -Алматы: Информ. Агентство Есоnоmiх Dа1а, 1999. -330 с.
7. Банковское дело: справочное пособие. М. : Экономика. 1993г.
8. Выступление Председателя Правления ОАО "Народный банк Казахстана"
9. Голуб М. Развивать новые виды кредитных операций необходимо// Байки Казахстана. - Алматы, 2001. -№ 11. - С. 43-46
10. .Бухгалтерский учет на предприятии В.П. Радостовец. Алматы 2003 г.
11. И. Давлетова М.Т. Современное состояние банковской системы и перспек¬тивы развития рынка банковских услуг в Казахстане// Финансы Казахстана. Каржы Каражат. -Алматы, 2000. -№ 9-10. - С.37-50
12.Жамаубаев Е. Кредитование экономики - основной вид деятельности банков. // Промышленность Казахстана. - 2003. - № 6. - С. 14-18.
13. В.Кучукова Н.К. Роль банков в развитии казахстанской экономики //Деньги и кредит. - 2003. - № 8. - С. 49-54.
14. И.Марченко Г. Роль Национального банка Казахстана в расширении кредитования реального сектора экономики. //Промышленность Казахстана.-2003. - № 5(8). - С. 12-13.
15. .Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31.01.01г. №15.-С. 2-6.
16.Отчет Национального Банка Республики Казахстан за 2003г. - С. 12-17. 17.0 ситуации на финансовом рынке: Пресс-релиз №023 от 17.09.03г.//Банки Казахстана. - 2003. - № 9. - С.2-4.
18.Финансы Республики Казахстан. Статистический ежегодник. 1990-2003. Агентство РК по статистике. - Алматы, 2002. С. 100,106.
19."Бухгалтерский учет". Под редакцией И.Е. Тишкова, А.И. Прищепы, Минск: "Высшая школа" 1996 г., 687 стр.
20."Бухгалтерский учет". Под редакцией П.С Безруких, Москва: 1998 г.
21."Бухгалтерский учет". Под редакцией А.В. Власова, Москва: 1986 г.
22."Бухгалтерский учет на современном предприятии", И.Е. Глушков, Новосибирск: 1995г.
23."Бухгалтерский учет на малых предприятиях", А.М. Проскуряков, Кишинев: 1995.
24."Учет кредитов и займов", Луговой В.А. //Бухгалтерский учет, 1997 г., №5, с. 5-9
25."Учет банковских кредитов", Жуков В.Н. //Бухгалтерский учет, 1997 г., №8, с. 3-7
26.Виноградова Т. Н. Банковские операции: Учеб.для сред. проф. образова¬ния. - Ростов н/Д: Феникс, 2001. -378 с.
27.Гарантирование банковских депозитов : Мировая практика и российские проблемы/ Э. Перотти, С. Фриз, К. Эггенбергер, М. Малютина // Деньги и кредит. -2000. -К 6. - С. 47-53.
28.Мыргыясова М. Капитальная база банков и сбережения населения -основа потребительского и жилищного кредитования. //Аль Пари. -2002. -№4-5.-С. 100-103.
29.Бакстер Н. Управление кредитным риском. / М. АО «Консалтбанкир». -2000.-С. 112-116.
2. Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона «О Национальном Банке». Алматы, 30 марта 1995 года.
3. Стандарты Бухгалтерского учета. По состоянию на январь 2003 г. СБУ 21 Финансовая отчетность банков.
4. Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона « О банках и банковской деятельности», Алматы, 31 августа 1995 года
5. Алибекова Ф.Р. О понятии "банк" и "банковская услуга" // Банки
Казахстана. -Алматы, 2000. -N10. - С. 28-30
6. Банки Казахстана : Справ.-аналит.изд.. -Алматы: Информ. Агентство Есоnоmiх Dа1а, 1999. -330 с.
7. Банковское дело: справочное пособие. М. : Экономика. 1993г.
8. Выступление Председателя Правления ОАО "Народный банк Казахстана"
9. Голуб М. Развивать новые виды кредитных операций необходимо// Байки Казахстана. - Алматы, 2001. -№ 11. - С. 43-46
10. .Бухгалтерский учет на предприятии В.П. Радостовец. Алматы 2003 г.
11. И. Давлетова М.Т. Современное состояние банковской системы и перспек¬тивы развития рынка банковских услуг в Казахстане// Финансы Казахстана. Каржы Каражат. -Алматы, 2000. -№ 9-10. - С.37-50
12.Жамаубаев Е. Кредитование экономики - основной вид деятельности банков. // Промышленность Казахстана. - 2003. - № 6. - С. 14-18.
13. В.Кучукова Н.К. Роль банков в развитии казахстанской экономики //Деньги и кредит. - 2003. - № 8. - С. 49-54.
14. И.Марченко Г. Роль Национального банка Казахстана в расширении кредитования реального сектора экономики. //Промышленность Казахстана.-2003. - № 5(8). - С. 12-13.
15. .Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31.01.01г. №15.-С. 2-6.
16.Отчет Национального Банка Республики Казахстан за 2003г. - С. 12-17. 17.0 ситуации на финансовом рынке: Пресс-релиз №023 от 17.09.03г.//Банки Казахстана. - 2003. - № 9. - С.2-4.
18.Финансы Республики Казахстан. Статистический ежегодник. 1990-2003. Агентство РК по статистике. - Алматы, 2002. С. 100,106.
19."Бухгалтерский учет". Под редакцией И.Е. Тишкова, А.И. Прищепы, Минск: "Высшая школа" 1996 г., 687 стр.
20."Бухгалтерский учет". Под редакцией П.С Безруких, Москва: 1998 г.
21."Бухгалтерский учет". Под редакцией А.В. Власова, Москва: 1986 г.
22."Бухгалтерский учет на современном предприятии", И.Е. Глушков, Новосибирск: 1995г.
23."Бухгалтерский учет на малых предприятиях", А.М. Проскуряков, Кишинев: 1995.
24."Учет кредитов и займов", Луговой В.А. //Бухгалтерский учет, 1997 г., №5, с. 5-9
25."Учет банковских кредитов", Жуков В.Н. //Бухгалтерский учет, 1997 г., №8, с. 3-7
26.Виноградова Т. Н. Банковские операции: Учеб.для сред. проф. образова¬ния. - Ростов н/Д: Феникс, 2001. -378 с.
27.Гарантирование банковских депозитов : Мировая практика и российские проблемы/ Э. Перотти, С. Фриз, К. Эггенбергер, М. Малютина // Деньги и кредит. -2000. -К 6. - С. 47-53.
28.Мыргыясова М. Капитальная база банков и сбережения населения -основа потребительского и жилищного кредитования. //Аль Пари. -2002. -№4-5.-С. 100-103.
29.Бакстер Н. Управление кредитным риском. / М. АО «Консалтбанкир». -2000.-С. 112-116.
Дисциплина: Бухгалтерское дело
Тип работы: Курсовая работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 60 страниц
В избранное:
Тип работы: Курсовая работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 60 страниц
В избранное:
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 4
1. Глава. Организационная структура и органы управления ОАО
Народный банк Казахстана
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...7
1.1. Теоретические основы потребительского кредитования
... ... ... ... ... ..13
1.2. Основные формы потребительского кредита ... ... ... ... ... ... ... ... .. 27
1.3. Анализ финансового состояния
банка ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..37
2. Глава. Документальное оформление банковских кредитов
... ... ... ... ... ... 42
2.1. Синтетический и аналитический учет кредитов банковских и
внебанковских учреждений
... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ... ... ... ... ... ... ... ..45
2.2. Учет получения и погашения банковских кредитов и
процентов по ним
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ...
... ... .47
2.3. Поступление денежных средств на расчетный счет в
банке в Системе 1С
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ...
... ... 52
2.4. Аудит учета кредитов и займов
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .54
3. Глава. Учет дисконта векселей
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 56
3.1. Учет просроченных кредитов, процентов, пеней ... ... ... ... ... ... ... .57
3.2. Учет займов
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ...
... ... ... ... ... 58
3.3. Новая система банковского обслуживания. Ипотечное
кредитование
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ...
... ... ... ... . 61
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ...
... ... ... ... ... ...70
ЛИТЕРАТУРА
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ...
... ... ... ... ... ... 73
ВВЕДЕНИЕ.
ТОО Жамбылский региональный центр развития бизнеса пользуется
услугами банка, т.к нуждается в кредитах выдаваемых банком. Это предприятие
обслуживается в Народном Банке, то есть в отделениях Народного Банка
ведутся расчетно - кассовые и кредитные операции. Через Народный Банк ТОО
Жамбылский региональный центр развития бизнеса рассчитывается с рабочими
служащими по оплате труда, а также рассчитывается с поставщиками, с разными
дебиторами и кредиторами, с пенсионным фондом, с бюджетом по налогам т.д.
Целью курсовой работы является рассмотрение теоретических основ и
разработка методики формирования и внедрения моделей потребительского
кредитования. Для достижения указанной цели были поставлены следующие
задачи:
•обобщить теоретические экономические и правовые основы потребительского
кредитования, включая анализ действующих в мировой практике классических
моделей потребительского кредитования;
• проанализировать результаты практических решений наиболее актуальных
вопросов потребительского кредитования через призму сложившегося
международного опыта и отечественной практики функционирования ипотечных
отношений;
• выработать практические рекомендации, связанные с проведением операций
потребительского кредитования на региональном и местном уровнях;
• выявить и обобщить современные тенденции развития потребительского
кредитования на республиканском и региональном уровнях, обозначить основные
проблемы развития потребительского кредитования в Казахстане, а также
попытаться найти наиболее приемлемые в настоящее время пути их решения.
Объектом исследования является процесс внедрения системы
потребительского кредитования в условиях рыночных трансформаций экономики
Казахстана.
Предметом исследования выступают экономические отношения,
складывающиеся в процессе реализации схем потребительского кредитования,
теоретические основы и механизмы формирования жизнеспособной модели
потребительского кредитования. Теоретической и методологической основой
курсовой работы послужили работы ведущих отечественных и зарубежных
специалистов в области потребительского кредитования. Эмпирическую основу
составили аналитические обзоры и статистические данные Госкомстата РК,
периодические издания, действующие законы, постановления Правительства РК и
другие нормативно-правовые документы.
Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения,
библиографического списка использованной литературы. Представленная
структура работы позволила соединить теоретические, методологические и
практические проблемы, возможные варианты их решения и результаты
исследования.
Целью курсовой работы является анализ действующей практики
предоставления услуг коммерческими банками в Республики Казахстан. Анализ
депозитного рынка РК, кредитоспособности, анализ автоматизированных
процессов в банках. Рассмотрены пути решения проблем, возникающих на рынке
банковских услуг.
В соответствии с целью курсовой работы поставлены и решены следующие
задачи:
1) ознакомиться с теоретическими аспектами предоставления услуг
коммерческими банками, внебанковскими учреждениями;
2) провести анализ и оценку действующей практики предоставления услуг
коммерческими банками, внебанковскими учреждениями;
3) определить основные направления развития рынка банковских услуг;
4) рассмотреть проблемы, возникающие на рынке банковских услуг и определить
пути их решения;
5) ознакомиться учетом кредитов банковских и внебанковских учреждений;
6) ознакомиться с синтетическим и аналитическим учетом кредитов банковских
и внебанковских учреждений.
Методологической основой работы явились законодательные и нормативные
акты Правительства Республики Казахстан, Национального Банка РК,
регулирующих деятельность банков, статистические материалы Агентства по
статистики Республики Казахстан. В процессе работы применялись общенаучные,
статистические и экономико-математические методы.
Практической основой работы являются нормативные и финансовые
документы Народного банка Казахстана.
Глава 1. Организационная структура и органы управления ОАО
"Народный банк Казахстана".
1.1. Теоретические основы потребительского кредитования.
Народный Сберегательный банк Казахстана зарегистрирован в форме
открытого акционерного общества. Банк является юридическим лицом в
соответствии с законодательством Республики Казахстан, имеет
самостоятельный баланс, банковские счета, может от своего имени приобретать
и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести
обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. Официальный статус банка
определяется государственной регистрацией юридического лица в качестве
банка в Министерстве юстиции РК и наличием лицензии Национального банка РК
на проведение банковских операций.
Банк в своей деятельности руководствуется Конституцией и
законодательством РК, нормативными правовыми актами РК, а также Уставом.
Банк вправе создавать расчетно-кассовые отделы, не являющиеся юридическими
лицами, которые действуют на основании Положений, утвержденных Правлением
Банка, доверенностей, выданных банком. Банк открывает расчетно-кассовые
отделы с согласия Национального банка 1.
По решению Совета Директоров Банк вправе создавать филиалы (одним из
которых как раз и является Шымкентский областной филиал Народный банк
Казахстана) как на территории РК, так и за ее пределами. Филиалы банка не
являются юридическими лицами и действуют от имени и по поручению Банка на
основании Положений о них, утверждаемых Правлением банка. Срок деятельности
банка не ограничивается. Целью деятельности банка является извлечение
дохода.
Банк при наличии лицензии Национального банка РК осуществляет
следующие виды банковских операций:
___________________________________ ___________________________________ ______
_
1 "Закон о банках и банковской деятельности", введен в действие Указом
Президента
№ 2444 от 31.08.1995
• прием депозитов юридических лиц
• прием депозитов физических лиц
• открытие и ведение корсчетов банков и организаций, осуществляющих
отдельные виды банковских операций, а также металлических счетов банка
• кассовые операции
• переводные операции
• учетные операции
• ссудные операции
• осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том
числе банков - корреспондентов, по их банковским счетам
• доверительные (трастовые) операции
• клиринговые (расчетные) операции
• сейфовые операции
• ломбардные операции
• выпуск платежных карточек
• инкассация и пересылка ценностей, монет, банкнот
• прием на инкассо платежных документов
• организация обменных операций с наличной инвалютой
• выпуск чековых книжек
• клиринговая деятельность на рынке ценных бумаг
• операции с драгоценными металлами
• операции с векселями
• гарантийные операции
• лизинговые операции
• эмиссия собственных ценных бумаг
• факторинговые операции
• форфейтинговые операции
Органами банка являются :
• высший орган - Общее собрание акционеров
• орган управления - Совет Директоров
• исполнительный орган - Правление, возглавляемое его Председателем
• контрольный орган - Ревизионная комиссия.
К исключительной компетенции Общего собрания акционеров относятся
следующие вопросы :
• внесение изменений и дополнений в устав банка
• изменение типа общества банка
• добровольная реорганизация и ликвидация банка
• избрание Совета Директоров банка, определение его
количественного состава и прекращение его полномочий
• изменение размера объявленного уставного капитала Банка
• избрание членов Ревизионной комиссии банка
• и многое другое
Вопросы, отнесенные к исключительной компетенции Общего собрания
акционеров, не могут быть переданы на решение Совета Директоров Банка, за
исключением случаев, предусмотренных законодательством РК.
Общее собрание акционеров вправе отменить любое решение Совета
Директоров Банка по вопросам, относящимся к внутренней деятельности Банка.
Совет Директоров Банка является органом управления Банка,
осуществляющий общее руководство деятельностью банка.
Правление является исполнительным органом Банка, действует от имени
Банка, в том числе представляет его интересы, совершает сделки от имени
Банка в порядке, установленном в Уставе Банка и действующим
законодательством РК, утверждает штаты, издает постановления и дает
указания обязательные для исполнения всеми работниками банка. Правление
избирается Советом Директоров Банка в количестве 7 человек на срок три года
и состоит из Председателя Правления и членов Правления. Решением Совета
Директоров полномочия членов Правления могут быть досрочно прекращены.
Правление созывается по мере необходимости Председателем Правления или по
требованию не менее трети его членов.
Правление обеспечивает выполнение решение Общего Собрания акционеров,
Совета Директоров и уполномочено принимать решения по любым вопросам, за
исключением вопросов, отнесенных к исключительной компетенции Общего
Собрания акционеров и Совета Директоров банка. Правление разрабатывает и
вносит на обсуждение Совета Директоров основные направления деятельности
банка в соответствии с основными принципами, утвержденными на Общем
Собрании акционеров банка. Правление утверждает документы банка,
регулирующие основы и порядок внутренней финансово-хозяйственной
деятельности банка и его структурных подразделений. Правление представляет
годовой отчет, балансовый отчет и счет прибылей и убытков Общему Собранию
акционеров.
Председатель Правления является высшим должностным лицом Банка,
избирается Советом Директоров банка и осуществляет руководство
деятельностью банка.
Председатель Правления действует от имени Банка без доверенности.
Ревизионная комиссия является органом Банка осуществляющим контроль
финансово-хозяйственной деятельности Правления банка, избирается Общим
Собранием акционеров. Ревизионная комиссия осуществляет проверки
деятельности банка по поручению Общего Собрания акционеров, Совета
Директоров, по собственной инициативе или по требованию акционеров,
ревизионная комиссия в обязательном порядке проводит проверку годовой
финансовой отчетности Банка до их утверждения Общим Собранием акционеров.
Шымкентский областной филиал Народного Банка возглавляется директором
филиала. Во время отсутствия директора филиала его функции выполняет первый
заместитель директора.
В состав областного филиала входят 4 управления, которые
возглавляются начальниками управлений - заместителями директора и главным
бухгалтером:
• управление бухгалтерского учета и отчетности;
• управление операционной работы;
• управление информационных технологий;
• управление экономической безопасности;
• 21 отдел, которые возглавляются начальниками отделов.
Шымкентский областной филиал Народного банка Казахстана не является
юридическим лицом и действует на основании Положения о филиале, обладает
печатью и набором штампов со своим наименованием. Филиал банка независим от
местных органов представительной и исполнительной власти при принятии
решений, связанных с банковской деятельностью.
Филиал осуществляет свою деятельность от имени банка в его интересах,
в противном случае должностные лица Филиала несут ответственность, вплоть
до уголовной. Взаимоотношения Банка с филиалом строятся на условиях их
полной подотчетности Банку.
В рамках полномочий, а также в зависимости от уровня и пределов
компетенции, определенных соответствующим решением Правления Банка,
Филиал осуществляет банковские операции в тенге и иностранной валюте в
соответствии с Уставом Банка.
Филиал вправе осуществлять следующие виды банковских операций:
• прием депозитов юридических и физических лиц
• открытие и ведение корсчетов банков и организаций, осуществляющих
отдельные виды банковских операций
• кассовые операции
• переводные операции
• учетные операции
• ссудные операции
• финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или
распорядителей инвестируемых средств
• доверительные (трастовые) операции
• клиринговые (расчетные) операции
• сейфовые операции
• ломбардные операции
• инкассация и пересылка ценностей, монет, банкнот
• прием на инкассо платежных документов
• организация обменных операций с наличной инвалютой
• сдачу в аренду имущества с сохранением права собственности арендодателя
на сдаваемое в аренду имущество на весь срок действия договора
• факторинговые операции
• форфейтинговые операции
Перечень банковских услуг, оказываемых филиалом определяется
Правлением банка в соответствии с нуждами, спецификой региона, в котором
расположен филиал, а также от уровня квалификации кадров филиала. Все виды
банковских операций осуществляются Филиалом при наличии у Банка
соответствующих лицензий Национального банка РК и в соответствии с ними.
Филиал имеет сводный баланс, данные которого ежедневно объединяются в
консолидированный баланс Банка. Филиал может от своего имени приобретать и
осуществлять имущественные и личные неимущественные права и нести
обязанности, представлять интересы банка, быть истцом и ответчиком в суде
на основании доверенности, предоставленной Правлением Банка.
Сущность и понятие потребительского кредитования
Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как правило, с
уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый
элемент товарно-денежных отношений. Возникновение кредита связано
непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг
другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения.
Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и
оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала
происходит высвобождение ресурсов. Средства труда используются в процессе
производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость
готовой продукции частями. Постепенные восстановление стоимости основного
капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные
средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе
возникает потребность в замене изношенных средств труда и достаточно
крупных единовременных затратах. Аналогичные по своему характеру процессы
происходят и в движении оборотного капитала.
Более того, здесь колебания в кругообороте и обороте проявляют себя
более разнообразно. Так, в силу сезонности производства, неравномерных
поставок и другого, происходит несовпадение времени создания и обращения
продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других
- их недостаток. Это создаёт возможность возникновения кредитных отношений,
то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным
оседанием средств и необходимостью их использования в хозяйстве.
Кредитные отношения в экономике базируются на определенной
методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы,
строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке
заемных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе
развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в
общегосударственном и международном кредитном законодательствах (Рисунок
1):
• Возвратность кредита. Этот принцип выражает необходимость своевременного
возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их
использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении
конкретного займа путем перечисления соответствующей суммы денежных средств
на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что
обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого
условия продолжения его уставной деятельности. В отечественной практике
кредитования в условиях централизованной плановой экономики существовало
неофициальное понятие безвозвратные займы. Эта форма кредитования имела
достаточно широкое распространение, особенно в аграрном секторе, и
выражалась в предоставлении государственными кредитными учреждениями
займов, возврат которых изначально не планировался из-за кризисного
финансового состояния заемщика. По своей экономической сущности
безвозвратные займы являлись скорее дополнительной формой бюджетных
субсидий, осуществляемых через посредничество государственного банка, что
традиционно осложняло кредитное планирование и вело к постоянной
фальсификации расходной части бюджета. В условиях рыночной экономики
понятие безвозвратного займа столь же недопустимо, как, например, понятие
"планово-убыточное частное предприятие".
• Срочность кредита. Он отражает необходимость его возврата не в любое
приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный
в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного
условия является для кредитора достаточным основанием для применения к
заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а
при дальнейшей отсрочке (в нашей стране — свыше трех месяцев) —
предъявления финансовых требований в судебном порядке. Частичным
исключением из этого правила являются так называемые онкольные займы, срок
погашения которых в кредитном договоре изначально не определяется. Эти
займы, достаточно распространенные в XIX— начале XX вв. (например, в
аграрном комплексе США), в современных условиях практически не применяются,
прежде всего из-за создаваемых ими сложностей в процессе кредитного
планирования. Кроме того, договор об онкольном кредите, не определяя
фиксированный срок его погашения, четко устанавливает время, имеющееся в
распоряжении заемщика с момента получения им уведомления банка о возврате
полученных ранее средств, что в какой-то степени обеспечивает соблюдение
рассматриваемого принципа.
• Платность кредита. Этот принцип выражает необходимость не только прямого
возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты
права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит
отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его
использования прибыли между заемщиком и кредитором.
Ставка (или норма) вознаграждения, определяемая как отношение суммы
годового дохода, полученного на заемный капитал, к сумме предоставленного
кредита выступает в качестве цены кредитных ресурсов.
Подтверждая роль кредита как одного из предлагаемых на
специализированном рынке товаров, платность кредита стимулирует заемщика к
его наиболее продуктивному использованию. Именно эта стимулирующая функция
не в полной мере использовалась в условиях плановой экономики, когда
значительная часть кредитных ресурсов предоставлялась государственными
банковскими учреждениями за минимальную плату (1,5 -3% годовых) или на
беспроцентной основе.
Принципиально отличаясь от традиционного механизма ценообразования на
другие виды товаров, определяющим элементом которого выступают общественно
необходимые затраты труда на их производство, цена кредита отражает общее
соотношение спроса и предложения на рынке заемных капиталов и зависит от
целого ряда факторов, в том числе чисто конъюнктурного характера:
• цикличности развития рыночной экономики (на стадии спада заемный процент,
как правило, увеличивается, на стадии быстрого подъема— снижается);
• темпов инфляционного процесса (которые на практике даже несколько отстают
от темпов повышения заемного процента);
• эффективности государственного кредитного регулирования, осуществляемого
через учетную политику центрального банка в процессе кредитования им
коммерческих банков;
• ситуации на международном кредитном рынке (например, проводившаяся США в
80-х гг. политика удорожания кредита обусловила привлечение зарубежного
капитала в американские банки, что отразилось на состоянии соответствующих
национальных рынков);
• динамики денежных накоплений физических и юридических лиц (при тенденции
к их сокращению заемный процент, как правило, увеличивается);
• динамики производства и обращения, определяющей потребности в кредитных
ресурсах соответствующих категорий потенциальных заемщиков;
• сезонности производства (например, в России ставка заемного процента
традиционно повышается в августе - сентябре, что связано с необходимостью
предоставления аграрных кредитов и кредитов для завоза товаров на Крайний
Север);
• соотношения между размерами кредитов, предоставляемых государством, и его
задолженностью (заемный процент стабильно возрастает при увеличении
внутреннего государственного долга).
• Обеспеченность кредита. Этот принцип выражает необходимость обеспечения
защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком
принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких
формах кредитования, как займы под залог или под финансовые гарантии.
• Целевой характер кредита. Распространяется на большинство видов кредитных
операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных
от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе
кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой займы, а
также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия
заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для
досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) заемного
процента.
• Дифференцированный характер кредита. Этот принцип определяет
дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным
категориям потенциальных заемщиков. Практическая реализация его может
зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от
проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных
отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.)
Место и роль кредита в экономической системе общества определяются
также прежде всего выполняемыми им функциями как общего, так и селективного
характера.
• Перераспределительная функция. В условиях рыночной экономики
рынок заемных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса,
откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер
хозяйственной деятельности и направляющего их в другие,
обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. Ориентируясь на
дифференцированный ее уровень в различных отраслях или регионах,
кредит выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики,
обеспечивающий удовлетворение потребностей динамично развивающихся
объектов, приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако
в некоторых случаях практическая реализация указанной функции может
способствовать углублению диспропорций в структуре рынка, что наиболее
наглядно проявилось в РК настадии перехода к рыночной экономике, где
перелив капиталов из сферы производства в сферу обращения принял угрожающий
характер, в том числе с помощью кредитных организаций. Именно поэтому одна
из важнейших задач государственного регулирования кредитной системы —
рациональное определение экономических приоритетов и стимулирование
привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное
развитие которых объективно необходимо с позиции национальных интересов, а
не исключительно текущей выгоды отдельных субъектов хозяйствования.
В Законе О банках и банковской деятельности
предусматривается только три принципа: срочность, возвратность и платность,
(ст.34 п.1)
Что же такое потребительский кредит? По сути своей - "это продажа
торговыми предприятиями потребительских товаров с отсрочкой платежа или
предоставление банками займа на покупку потребительских товаров, а также на
оплату различного рода расходов личного характера (плата за обучение,
медицинское обслуживание и т.п.)"[1].
В отличие от других кредитов, объектом потребительского кредита могут
быть и товары, и деньги. Товарами, продаваемыми в кредит, как и
оплачиваемыми за счёт банковских займов, являются предметы потребления
длительного пользования. Субъектами кредита, с одной стороны, выступают
кредиторы, в данном случае - это коммерческие банки, специальные учреждения
потребительского кредита, магазины, сберкассы и другие предприятия, а с
другой стороны - заемщики - люди.
Во Франции около 14 всего потребительского кредита предоставляется
банками и 34 - специализированными кредитными учреждениями. Но поскольку
последние получают необходимые им средства в большей мере за счёт
банковских займов, то фактически 910 всей суммы потребительского кредита
предоставляется банками. Погашается потребительский кредит в разовом
порядке или с расчётного платежа.
1. Кредит с разовым погашением. Сюда относятся текущие счета,
открываемые покупателем на срок 1-1,5 месяца в универмагах и других
предприятиях розничной торговли; в пределах предоставленных кредитов они
покупают товары и, по истечении установленного срока, единовременно
погашают свою задолженность. Потребительский кредит с разовым погашением
включает также кредиты в виде отсрочки платежа (за услуги коммунальных
предприятий, врачей и медицинских учреждений).
2. Кредит с рассрочкой платежа. Основная часть потребительского
кредита (в США - 34 всей его суммы) составляют кредиты с рассрочкой
платежа. Особое развитие потребительский кредит получил в условиях общего
кризиса капитализма (главным образом после 2-ой мировой войны 1939-1945гг.)
в связи с резким усилением несоответствия между ростом производства и
ограниченностью платёжеспособного спроса трудящихся[2].
Кредит в экономике страны, выполняет определённые функции:
1. облегчает перераспределение капиталов между отраслями хозяйства и тем
самым способствует образованию средней нормы прибыли;
2. стимулирует эффективность труда;
3.расширяет рынок сбыта товаров;
4.ускоряет процесс реализации товаров и получения прибыли;
5.является мощным орудием централизации капитала;
6.ускоряет процесс накопления и концентрации капитала;
7.обеспечивает сокращение издержек обращения:
• связанных с обращением денег;
• связанных с обращением товаров.
Через различные формы потребительского кредита обслуживается всё
возрастающая доля розничного товарооборота.
Слово кредит произошло от латинского сгеditum, означающего
ссуда, долг. Кредит имеет две формы - денежную и товарную.
Виды кредитования:
Прямое банковское кредитование, когда кредитные отношения сразу
возникают как отношения с банками;
Косвенное кредитование, когда сначала возникают отношения между
хозяйствующими субъектами, то есть одно предприятие предоставляет кредит
другому предприятию в форме товара. Эта сделка оформляется векселем
-документом, подтверждающим получение кредита в форме товара, затем
кредитор обращается в банк, чтобы он выдал деньги (ссуду) под залог данного
векселя.
Наличие кредитов, их движение за отчетный период изучается по
следующей схеме:
1. Фактическая задолженность по кредитам на начало отчетного периода всего,
в том числе по малому предпринимательству.
2. Выдано кредитов за отчетный период, всего в том числе по малому
предпринимательству.
3. Погашено кредитов за отчетный период, включая погашение через счета
просроченных ссуд, всего, в том числе по малому предпринимательству.
4. Фактическая задолженность на конец отчетного периода, включая
просроченную, в том числе по малому предпринимательству.
5. Курсовая разница всего.
6. Суммы отнесенные на счета просроченной задолженности за отчетный
период, всего, в том числе по малому предпринимательству. Кредиты
группируются по срокам погашения на такие группы: От 1 до 30 дней; От 31 до
90 дней; От 91 до 180 дней; От 181 до 365 дней; От 1 года до 2 лет От 2 лет
до 5 лет От 5 лет до 10 лет Свыше 10 лет.
Остатки ссудной задолженности исследуются по признаками:
1. Целевое использование кредита;
2. Сроки предоставления кредита;
3. Вид наличных денег;
4. Форма собственности заемщика;
5. Сектор экономики заемщика;
6. Отрасль экономики заемщика;
7. Организационно - правовая форма хозяйствования заемщика.
Приобретение собственного жилья и товаров длительного пользования
-первоочередная потребность для каждой семьи: без удовлетворения этой
потребности, нельзя говорить ни о каких социальных приоритетах общества.
Исходя из этого, реализация конституционных прав граждан на достойное
жилище рассматривается как важнейшая социально-политическая и экономическая
проблема. От выбора тех или иных подходов к решению этой проблемы в
значительной мере зависит общий масштаб и темпы жилищного строительства,
реальное благосостояние людей. До перехода на рыночные отношения основными
источниками пополнения жилого фонда страны являлись государственное
жилищное строительство и строительство жилья предприятиями и организациями,
кооперативное и индивидуальное строительство играло вспомогательную роль. В
условиях сокращения бюджетного финансирования строительства и обеспечения
населения жильем, основным источником средств для приобретения жилья
становятся собственные средства населения, а также кредиты банков, как это
происходит в большинстве экономически развитых стран мира.
При остром недостатке источников финансирования жилищного
строительства потребность в жилье возрастает за счет притока в Казахстан
беженцев из ближнего зарубежья. В этих условиях объективно возникает
потребность в долгосрочных кредитах населению на жилищное строительство,
минимально подверженных воздействию инфляции и максимально обеспеченных
своевременным возвратом. Именно этим требованиям отвечает ипотечный кредит,
обеспеченный залогом товарно-материальных ценностей.
Опыт многих зарубежных стран свидетельствует о том, что при
правильной организации и ведении взвешенной государственной политики
ипотека постепенно трансформируется в самофинансируемую систему, которая
обеспечивает и в значительной степени определяет функционирование рынка
жилья. При этом за счет резкого расширения платежеспособного спроса со
стороны населения активизируется новое строительство, увеличивается выпуск
строительных материалов, специализированной техники, появляются новые
улучшенные архитектурные проекты, происходит ускоренное развитие многих
смежных отраслей экономики.
Возрастающая потребность и недостаточная разработанность
теоретического и прикладного инструментария потребительского кредитования
обусловили выбор темы исследования. В условиях реформирования экономики
Казахстана формирование жизнеспособной системы потребительского
кредитования является одной из актуальных задач, как на макроэкономическом,
так и на микроэкономическом уровнях. Успешное решение этой задачи
возможно только при системном согласовании экономической, правовой и
организационной сторон внедрения жилищной ипотеки в Казахстанскую практику.
Выполнение банковских операций с широкой клиентурой - важная
особенность современной банковской деятельности во всех странах мира,
имеющих развитую кредитную систему.
Известно, что ведущие коммерческие банки Казахстана стремятся
выполнять широкий круг операций и услуг для своих клиентов с тем, чтобы
расширить свою доходную базу, повысить рентабельность и
конкурентоспособность. При этом важно иметь в виду, что развитие банковской
деятельности предполагает предоставление банковских услуг с минимальными
издержками для клиентов и самого банка, использование приемлемых цен на
услуги, необходимые клиентам.
Эффективная гибкая система банковских операций с широкой клиентурой
может и должна способствовать мобилизации внутренних сбережений. Особое
значение приобретает в этой связи гибкое банковское обслуживание, способное
реагировать на формирующиеся потребности изменяющейся экономики.
Конкуренция на рынке банковских услуг также влияет на количественные
и качественные характеристики банковского обслуживания. В век стремительно
развивающихся информационных технологий использование концепции
предоставления классических банковских услуг, не обращая внимание на новые
технологии, может запросто привести к банкротству. Поэтому все банки
большое внимание отводят внедрению новых услуг и совершенствование уже
существующих.
К новым услугам относятся пластиковые карточки, межбанковские
электронные расчеты, образование финансового рынка в мировой сети Интернет
и т.д.
На ряду с выполнением традиционных банковских услуг населению -
привлечением средств в депозиты, предоставлением ссуд и осуществлением
расчетно-кассового обслуживания населения - современные банковские
институты в нашей стране начинают выполнять электронные услуги, к ним
относятся пластиковые карточки, межбанковские электронные расчеты,
образование финансового рынка в мировой сети Интернет. Проводят
маркетинговые исследования по заказу клиентов, валютные операции, прочие
услуги, в том числе трастовые, информационно-справочные консультационные,
фондовые и другие.
Значение активизации роли банков, обслуживающих население, состоит в
том, чтобы при наименьших затратах содействовать максимальному эффекту,
наиболее полному удовлетворению потребностей клиентов в банковском
обслуживании, улучшению качества банковского обслуживания частных лиц,
расширению спектра банковских услуг и снижению их себестоимости.
Выше изложенное, а также тот факт, что современное состояние и
перспективы развития банковского обслуживания населения не было предметом
специального исследования экономистов в нашей стране, подчеркивает новизну
и актуальность темы моей дипломной работы в условиях перехода к рынку.
Теоретической и практической основой данной работы являются материалы
исследования экономистов по смежным проблемам, как в нашей стране, так и за
рубежом, материалы, полученные в процессе анализа работы коммерческих
банков Казахстана и западных стран, статистические материалы и данные
изданий периодической печати.
1.2 Основные формы потребительского кредита.
Потребительский кредит в товарной форме предоставляется
преимущественно при продаже предметов длительного пользования -автомашин,
холодильников, радиоприёмников, телевизоров, мебели -такой вид кредита
называется покупкой в рассрочку.
При анализе причин желания людей покупать товары в рассрочку,
отмечалось следующее:
1. Это очень удобная на практике форма оплаты товаров и услуг.
2. Такая форма оплаты позволяет осуществлять расходы в то время, когда
доходы ещё не поступили.
3. Это позволяет покупать товары и оплачивать услуги в течение более
продолжительного периода, чем нормальный интервал между денежными
поступлениями.
4. Это позволяет человеку приобретать материальные финансовые активы, со
стоимостью, превышающей сумму, которую он мог бы заплатить, исходя только
из его собственных сбережений.
Однако те же причины могут быть приведены в случае решения клиента
получить товары, используя персональные займы, банковский овердрафт или
кредитную карточку. В конце концов, если этот человек хочет купить новую
посудомоечную машину в кредит, он может обратиться в банк за персональным
займом или заплатить по кредитной карточке, что более вероятно, чем принять
кредитно-финансовые условия, предложенные ему от имени финансового дома
дилером по продаже посудомоечных машин.
И всё же, в пользу финансовых компаний говорит следующее:
а) Покупка в рассрочку "продаётся" дилерами клиентам в момент продажи.
Клиентам предлагается сделка по покупке в рассрочку, которая легко
принимается "на месте".
б) До совсем недавнего времени у клиентов имелось очень слабое
представление о наиболее дешёвой финансовой сделке. Потребители весьма
инертны в своих привычках делать покупки, и даже, если они знают о
различиях стоимости услуг, они предпочитают производить сделки с уже
известными поставщиками, и многие потребители, вследствие неудачных попыток
ознакомиться с ценами на кредитные услуги, просто не знают о существующих
вариантах стоимости и доступности различных форм кредита! Потребители, как
правило, основывают свои решения на размере месячных выплат и
продолжительности срока кредита, а не на фактической стоимости кредита.
Однако, очень высокие процентные ставки в определённый момент времени
сделали потребителей более чувствительными к издержкам, обусловленным
предоставлением займа.
в) Всё ещё существует большое количество "внебанковских" людей, не думающих
о получении банковских займов, овердрафта или кредитной карточки как
средствах покупки товаров в кредит.
Сейчас даже появилась новая форма покупки в рассрочку - это
соглашения банков с торговыми фирмами, по которым последние продают товары
в кредит клиентам банков, причём банки сразу выплачивают фирмам наличные
деньги на сумму проданных товаров, а покупатели постепенно погашают кредит
банкам.
В 50-ые годы американские, а затем и английские банки начали широко
применять "упрощённую" практику предоставления потребительских кредитов с
помощью кредитных карточек. Сущность такого кредитования сводится к тому,
что выданная банком кредитная карточка даёт право её владельцу в пределах
разрешённой суммы, т.е. персонального кредитного лимита, обычно в пределах
нескольких тысяч долларов, покупать товары в тех магазинах, с которыми банк
имеет соглашения на их продажу в кредит на основе кредитных карточек. Сумма
задолженности владельцев карточек магазину оплачивается банком
периодически. Владельцы кредитных карточек в свою очередь в установленные
сроки погашают долг перед банком, т.е. обязаны платить определённую
минимальную сумму, но не должны полностью оплачивать долг. Если же
минимальная сумма в установленный срок остаётся неоплаченной, то на неё
начисляется процент и добавляется к долгу владельца карточки компании
кредитных карточек.
Так как кредитный лимит является револьверным (т.е. автоматически
возобновляемым), то владелец карточки, выплатив часть своего долга, может
увеличить кредит до того размера, который он выплатил. Например, владелец
карточки имеет кредитный лимит 800 долларов и задолжал 500 долларов, в его
дальнейшем распоряжении имеется ещё 300 долларов до тех пор, пока он не
исчерпает свой лимит. Если он теперь выплачивает 150 долларов долга, рамки
его дальнейшего кредитования увеличиваются до 450 долларов, т.к. он теперь
будет должен только 350 долларов. Поэтому компанией кредитных карточек
владельцу карточки будет выдан отчёт за месяц, показывающий, какой суммой
на данный момент располагает владелец карточки.
Кредитные карточки, например такие как, Viza и Маstercard выпускаются
банками, но многие строительные общества и финансовые дома тоже выпускают
свои кредитные карточки, например, Аmerican Ехргеss выпускает свою
собственную карточку Орtimа.
Торговцы, которые предлагают товары или услуги клиентам по банковским
кредитным карточкам, получают денежное вознаграждение от компании кредитных
карточек, которая берёт комиссионные. Поэтому именно банковские организации
предоставляют кредит, а не торговцы.
Какой смысл торговцам в том, что товары и услуги будут оплачиваться
клиентами с помощью кредитной карточки? А смысл есть. Торговец отправляет
свои кредитные карточки кредитному посреднику, который производит сделку в
обмен на оплату за услугу от розничного торговца (в среднем около 1.8 %
стоимости продаж). Посредник должен заплатить около 1 % стоимости продаж
фирме, выпускающей кредитные карточки, которая несет расходы по сделке.
Кредитные карточки получили свою популярность по многим причинам:
1. Оплата кредитной карточкой делает вас независимым от наличных денег,
поскольку везде, где бы вы не находились и, увидев символ своей карточки,
сможете оплатить стоимость товара или услуг, не имея при этом в кармане ни
гроша.
2. Вы чувствуете себя удобно, т.к. рассчитываясь кредитной карточкой, Вы
застрахованы в финансовом смысле даже при совершении спонтанных покупок.
З.Вам нет необходимости, выезжая в деловые поездки или в отпуск запасаться
в большом количестве наличными деньгами, т.к. кредитные карточки, такие как
Visа и Маstercard (1 акцептируются примерно в 220 государствах, в 11 млн.
пунктах.
4. Потеря карточки не означает то же, что потеря наличных денег, поскольку
при утере карточки или краже и при своевременном извещении об этом, вы не
несёте ни какой ответственности.
5. В отношении совершённых карточкой покупок вы получите один раз в месяц
подробный обзор.
6. Это выгодно для вас, поскольку, расплачиваясь карточкой, вам
предоставляется 45-ти-дневный срок оплаты без учёта процентной ставки. Тем
самым у вас появляется возможность лучше управлять своими денежными
потоками и планировать их распределение.
7. Вы нуждаетесь всё же в наличных деньгах? Нет проблем. Хотя кредитные
карточки являются прежде всего платёжными карточками, вы, тем не менее, при
желании можете пополнить свой кошелёк наличными деньгами, что отмечается
соответствующей отметкой в банковских конторах или круглосуточно в
банкоматах, в том числе в воскресные дни и государственные праздники.
Единственное, так это то, что на авансы наличными введён налог. Поэтому это
не очень выгодный способ получения средств.
Выплата по кредитной карточке - это другой удобный вариант, при
условии, что кредитный лимит клиента достаточен для покупки товаров.
Заполнение каких-то форм (т.е. обращение за кредитом) не является
необходимым, и человек может выплатить деньги в течение более
продолжительного периода, чем было, определено. Однако это может оказаться
дорогой услугой, и с начала 1990-х годов всё больше потребителей стараются
тратить по своим кредитным карточкам ровно столько, сколько они могут
полностью выплатить в конце месяца, чтобы избежать любых процентных
издержек.
Растущая конкуренция снизила прибыль от услуг, предоставляемых
универсальными банками, особенно в связи с тем, что наиболее крупные из них
договорились о более низких отчислениях из-за своих высоких оборотов.
Именно с этим связана важная причина введения платежей для владельцев
карточек. Банки в настоящее время назначают ежегодные гонорары владельцам
карточек. Это делается для увеличения числа владельцев счетов, которые
полностью используют остатки на счёте в конце месяца и таким образом не
платят никакого процента. Только несколько компаний, выпускающих кредитные
карточки, дают гарантию не вводить ежегодные отчисления.
Термин расходные карточки распространяется на карточки
Аmerican Ехргеss и Diner’s Сlub. Как средство платежа они очень похожи на
кредитные карточки, выпускаемые в обращение банками. Однако между ними
существуют различия.
Характеристика Кредитная карточка Расходная карточка
Расходы Выпускается бесплатно Уплата вступительного
или за ежегодный взноса + ежегодный
членский взнос. членский взнос.
Платёж Ежемесячно или частями. Весь остаток должен
Кредитный период может быть использован в
достигать шести недель. течение месяца. Не
допускается никакого
срока одолжения кредита
после наступления срока
оплаты.
В современных условиях в США стал применяться потребительский кредит
в виде сочетания текущих счетов с продажами в рассрочку - так называемый
"автоматически возобновляемый кредит". Сущность этого способа сводится к
тому, что банки на основе изучения платёжеспособности заёмщика определяют
максимальную сумму возможной ему задолженности.
Например, если заёмщик из своего дохода может ежемесячно погашать
долг банку в сумме 100 долларов, то банк устанавливает максимальную сумму
задолженности в размере от 1200 до 2400 долларов с учётом возможного
погашения её в течение 12-24 месяцев. Установленную сумму кредита заёмщик
использует при помощи чеков, выданных ему банком. При
внесении ежемесячных платежей задолженность заёмщика банку
уменьшается, а свободный остаток лимита кредитования увеличивается и
может быть снова использован заёмщиком. Установленный банком
лимит кредитования периодически пересматривается с учётом его
платёжеспособности. Клиент также получает процент в то время, когда счёт,
не выходит за рамки кредита. Счёт по автоматически возобновляемому кредиту
облагается налогами. Их также возможно выплачивать с помощью текущего счёта
клиента. Многие магазины сейчас предлагают клиентам пользоваться счетами по
автоматически возобновляемому кредиту в качестве альтернативы кредитным
карточкам.
Персональные займы банка может быть более дешёвой по сравнению с
кредитом финансового дома и процентными ставками кредитных карточек. Банк
может быть готов кредитовать до 4000 долларов США с выплатой в течение 5
лет по письменному заявлению клиента. (Обращение за персональными займами в
настоящее время значительно упростилось, т.к. банки готовы давать займы без
персональной беседы и с минимальными хлопотами для клиента.) Но что же
такое персональная займа? Чтобы лучше понять её суть, рассмотрим
специфические особенности обычной заявки на предоставление персонального
займа:
1. Цель получения займа. За исключением покупки дома (предоставление
средств для покупки недвижимости или связующих займов) и завещанных займов,
персональные займы обычно берутся для:
• приобретения потребительских товаров длительного пользования (например,
мебели);
• покупки машины (бывшие в употреблении машины не должны быть очень старыми
- 5 лет, вероятно, максимальный срок для подержанной машины);
• празднования торжеств;
• проведения отделочных работ в доме;
• оплаты личного образования.
2. Размер займа, за исключением займа на приобретение
недвижимости и связующих займов.
3.Капитал и доля клиента. В случае обращения за персональным займом
заёмщику обычно достаточно внести 15 или 13 стоимости, хотя на это не
существует каких-либо твёрдых правил.
4. Источники оплаты и способность к выплате (платёжеспособность).
Источником оплаты служит регулярный доход ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 4
1. Глава. Организационная структура и органы управления ОАО
Народный банк Казахстана
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...7
1.1. Теоретические основы потребительского кредитования
... ... ... ... ... ..13
1.2. Основные формы потребительского кредита ... ... ... ... ... ... ... ... .. 27
1.3. Анализ финансового состояния
банка ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..37
2. Глава. Документальное оформление банковских кредитов
... ... ... ... ... ... 42
2.1. Синтетический и аналитический учет кредитов банковских и
внебанковских учреждений
... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ... ... ... ... ... ... ... ..45
2.2. Учет получения и погашения банковских кредитов и
процентов по ним
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ...
... ... .47
2.3. Поступление денежных средств на расчетный счет в
банке в Системе 1С
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ...
... ... 52
2.4. Аудит учета кредитов и займов
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .54
3. Глава. Учет дисконта векселей
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 56
3.1. Учет просроченных кредитов, процентов, пеней ... ... ... ... ... ... ... .57
3.2. Учет займов
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ...
... ... ... ... ... 58
3.3. Новая система банковского обслуживания. Ипотечное
кредитование
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ...
... ... ... ... . 61
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ...
... ... ... ... ... ...70
ЛИТЕРАТУРА
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ...
... ... ... ... ... ... 73
ВВЕДЕНИЕ.
ТОО Жамбылский региональный центр развития бизнеса пользуется
услугами банка, т.к нуждается в кредитах выдаваемых банком. Это предприятие
обслуживается в Народном Банке, то есть в отделениях Народного Банка
ведутся расчетно - кассовые и кредитные операции. Через Народный Банк ТОО
Жамбылский региональный центр развития бизнеса рассчитывается с рабочими
служащими по оплате труда, а также рассчитывается с поставщиками, с разными
дебиторами и кредиторами, с пенсионным фондом, с бюджетом по налогам т.д.
Целью курсовой работы является рассмотрение теоретических основ и
разработка методики формирования и внедрения моделей потребительского
кредитования. Для достижения указанной цели были поставлены следующие
задачи:
•обобщить теоретические экономические и правовые основы потребительского
кредитования, включая анализ действующих в мировой практике классических
моделей потребительского кредитования;
• проанализировать результаты практических решений наиболее актуальных
вопросов потребительского кредитования через призму сложившегося
международного опыта и отечественной практики функционирования ипотечных
отношений;
• выработать практические рекомендации, связанные с проведением операций
потребительского кредитования на региональном и местном уровнях;
• выявить и обобщить современные тенденции развития потребительского
кредитования на республиканском и региональном уровнях, обозначить основные
проблемы развития потребительского кредитования в Казахстане, а также
попытаться найти наиболее приемлемые в настоящее время пути их решения.
Объектом исследования является процесс внедрения системы
потребительского кредитования в условиях рыночных трансформаций экономики
Казахстана.
Предметом исследования выступают экономические отношения,
складывающиеся в процессе реализации схем потребительского кредитования,
теоретические основы и механизмы формирования жизнеспособной модели
потребительского кредитования. Теоретической и методологической основой
курсовой работы послужили работы ведущих отечественных и зарубежных
специалистов в области потребительского кредитования. Эмпирическую основу
составили аналитические обзоры и статистические данные Госкомстата РК,
периодические издания, действующие законы, постановления Правительства РК и
другие нормативно-правовые документы.
Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения,
библиографического списка использованной литературы. Представленная
структура работы позволила соединить теоретические, методологические и
практические проблемы, возможные варианты их решения и результаты
исследования.
Целью курсовой работы является анализ действующей практики
предоставления услуг коммерческими банками в Республики Казахстан. Анализ
депозитного рынка РК, кредитоспособности, анализ автоматизированных
процессов в банках. Рассмотрены пути решения проблем, возникающих на рынке
банковских услуг.
В соответствии с целью курсовой работы поставлены и решены следующие
задачи:
1) ознакомиться с теоретическими аспектами предоставления услуг
коммерческими банками, внебанковскими учреждениями;
2) провести анализ и оценку действующей практики предоставления услуг
коммерческими банками, внебанковскими учреждениями;
3) определить основные направления развития рынка банковских услуг;
4) рассмотреть проблемы, возникающие на рынке банковских услуг и определить
пути их решения;
5) ознакомиться учетом кредитов банковских и внебанковских учреждений;
6) ознакомиться с синтетическим и аналитическим учетом кредитов банковских
и внебанковских учреждений.
Методологической основой работы явились законодательные и нормативные
акты Правительства Республики Казахстан, Национального Банка РК,
регулирующих деятельность банков, статистические материалы Агентства по
статистики Республики Казахстан. В процессе работы применялись общенаучные,
статистические и экономико-математические методы.
Практической основой работы являются нормативные и финансовые
документы Народного банка Казахстана.
Глава 1. Организационная структура и органы управления ОАО
"Народный банк Казахстана".
1.1. Теоретические основы потребительского кредитования.
Народный Сберегательный банк Казахстана зарегистрирован в форме
открытого акционерного общества. Банк является юридическим лицом в
соответствии с законодательством Республики Казахстан, имеет
самостоятельный баланс, банковские счета, может от своего имени приобретать
и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести
обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. Официальный статус банка
определяется государственной регистрацией юридического лица в качестве
банка в Министерстве юстиции РК и наличием лицензии Национального банка РК
на проведение банковских операций.
Банк в своей деятельности руководствуется Конституцией и
законодательством РК, нормативными правовыми актами РК, а также Уставом.
Банк вправе создавать расчетно-кассовые отделы, не являющиеся юридическими
лицами, которые действуют на основании Положений, утвержденных Правлением
Банка, доверенностей, выданных банком. Банк открывает расчетно-кассовые
отделы с согласия Национального банка 1.
По решению Совета Директоров Банк вправе создавать филиалы (одним из
которых как раз и является Шымкентский областной филиал Народный банк
Казахстана) как на территории РК, так и за ее пределами. Филиалы банка не
являются юридическими лицами и действуют от имени и по поручению Банка на
основании Положений о них, утверждаемых Правлением банка. Срок деятельности
банка не ограничивается. Целью деятельности банка является извлечение
дохода.
Банк при наличии лицензии Национального банка РК осуществляет
следующие виды банковских операций:
___________________________________ ___________________________________ ______
_
1 "Закон о банках и банковской деятельности", введен в действие Указом
Президента
№ 2444 от 31.08.1995
• прием депозитов юридических лиц
• прием депозитов физических лиц
• открытие и ведение корсчетов банков и организаций, осуществляющих
отдельные виды банковских операций, а также металлических счетов банка
• кассовые операции
• переводные операции
• учетные операции
• ссудные операции
• осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том
числе банков - корреспондентов, по их банковским счетам
• доверительные (трастовые) операции
• клиринговые (расчетные) операции
• сейфовые операции
• ломбардные операции
• выпуск платежных карточек
• инкассация и пересылка ценностей, монет, банкнот
• прием на инкассо платежных документов
• организация обменных операций с наличной инвалютой
• выпуск чековых книжек
• клиринговая деятельность на рынке ценных бумаг
• операции с драгоценными металлами
• операции с векселями
• гарантийные операции
• лизинговые операции
• эмиссия собственных ценных бумаг
• факторинговые операции
• форфейтинговые операции
Органами банка являются :
• высший орган - Общее собрание акционеров
• орган управления - Совет Директоров
• исполнительный орган - Правление, возглавляемое его Председателем
• контрольный орган - Ревизионная комиссия.
К исключительной компетенции Общего собрания акционеров относятся
следующие вопросы :
• внесение изменений и дополнений в устав банка
• изменение типа общества банка
• добровольная реорганизация и ликвидация банка
• избрание Совета Директоров банка, определение его
количественного состава и прекращение его полномочий
• изменение размера объявленного уставного капитала Банка
• избрание членов Ревизионной комиссии банка
• и многое другое
Вопросы, отнесенные к исключительной компетенции Общего собрания
акционеров, не могут быть переданы на решение Совета Директоров Банка, за
исключением случаев, предусмотренных законодательством РК.
Общее собрание акционеров вправе отменить любое решение Совета
Директоров Банка по вопросам, относящимся к внутренней деятельности Банка.
Совет Директоров Банка является органом управления Банка,
осуществляющий общее руководство деятельностью банка.
Правление является исполнительным органом Банка, действует от имени
Банка, в том числе представляет его интересы, совершает сделки от имени
Банка в порядке, установленном в Уставе Банка и действующим
законодательством РК, утверждает штаты, издает постановления и дает
указания обязательные для исполнения всеми работниками банка. Правление
избирается Советом Директоров Банка в количестве 7 человек на срок три года
и состоит из Председателя Правления и членов Правления. Решением Совета
Директоров полномочия членов Правления могут быть досрочно прекращены.
Правление созывается по мере необходимости Председателем Правления или по
требованию не менее трети его членов.
Правление обеспечивает выполнение решение Общего Собрания акционеров,
Совета Директоров и уполномочено принимать решения по любым вопросам, за
исключением вопросов, отнесенных к исключительной компетенции Общего
Собрания акционеров и Совета Директоров банка. Правление разрабатывает и
вносит на обсуждение Совета Директоров основные направления деятельности
банка в соответствии с основными принципами, утвержденными на Общем
Собрании акционеров банка. Правление утверждает документы банка,
регулирующие основы и порядок внутренней финансово-хозяйственной
деятельности банка и его структурных подразделений. Правление представляет
годовой отчет, балансовый отчет и счет прибылей и убытков Общему Собранию
акционеров.
Председатель Правления является высшим должностным лицом Банка,
избирается Советом Директоров банка и осуществляет руководство
деятельностью банка.
Председатель Правления действует от имени Банка без доверенности.
Ревизионная комиссия является органом Банка осуществляющим контроль
финансово-хозяйственной деятельности Правления банка, избирается Общим
Собранием акционеров. Ревизионная комиссия осуществляет проверки
деятельности банка по поручению Общего Собрания акционеров, Совета
Директоров, по собственной инициативе или по требованию акционеров,
ревизионная комиссия в обязательном порядке проводит проверку годовой
финансовой отчетности Банка до их утверждения Общим Собранием акционеров.
Шымкентский областной филиал Народного Банка возглавляется директором
филиала. Во время отсутствия директора филиала его функции выполняет первый
заместитель директора.
В состав областного филиала входят 4 управления, которые
возглавляются начальниками управлений - заместителями директора и главным
бухгалтером:
• управление бухгалтерского учета и отчетности;
• управление операционной работы;
• управление информационных технологий;
• управление экономической безопасности;
• 21 отдел, которые возглавляются начальниками отделов.
Шымкентский областной филиал Народного банка Казахстана не является
юридическим лицом и действует на основании Положения о филиале, обладает
печатью и набором штампов со своим наименованием. Филиал банка независим от
местных органов представительной и исполнительной власти при принятии
решений, связанных с банковской деятельностью.
Филиал осуществляет свою деятельность от имени банка в его интересах,
в противном случае должностные лица Филиала несут ответственность, вплоть
до уголовной. Взаимоотношения Банка с филиалом строятся на условиях их
полной подотчетности Банку.
В рамках полномочий, а также в зависимости от уровня и пределов
компетенции, определенных соответствующим решением Правления Банка,
Филиал осуществляет банковские операции в тенге и иностранной валюте в
соответствии с Уставом Банка.
Филиал вправе осуществлять следующие виды банковских операций:
• прием депозитов юридических и физических лиц
• открытие и ведение корсчетов банков и организаций, осуществляющих
отдельные виды банковских операций
• кассовые операции
• переводные операции
• учетные операции
• ссудные операции
• финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или
распорядителей инвестируемых средств
• доверительные (трастовые) операции
• клиринговые (расчетные) операции
• сейфовые операции
• ломбардные операции
• инкассация и пересылка ценностей, монет, банкнот
• прием на инкассо платежных документов
• организация обменных операций с наличной инвалютой
• сдачу в аренду имущества с сохранением права собственности арендодателя
на сдаваемое в аренду имущество на весь срок действия договора
• факторинговые операции
• форфейтинговые операции
Перечень банковских услуг, оказываемых филиалом определяется
Правлением банка в соответствии с нуждами, спецификой региона, в котором
расположен филиал, а также от уровня квалификации кадров филиала. Все виды
банковских операций осуществляются Филиалом при наличии у Банка
соответствующих лицензий Национального банка РК и в соответствии с ними.
Филиал имеет сводный баланс, данные которого ежедневно объединяются в
консолидированный баланс Банка. Филиал может от своего имени приобретать и
осуществлять имущественные и личные неимущественные права и нести
обязанности, представлять интересы банка, быть истцом и ответчиком в суде
на основании доверенности, предоставленной Правлением Банка.
Сущность и понятие потребительского кредитования
Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как правило, с
уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый
элемент товарно-денежных отношений. Возникновение кредита связано
непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг
другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения.
Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и
оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала
происходит высвобождение ресурсов. Средства труда используются в процессе
производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость
готовой продукции частями. Постепенные восстановление стоимости основного
капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные
средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе
возникает потребность в замене изношенных средств труда и достаточно
крупных единовременных затратах. Аналогичные по своему характеру процессы
происходят и в движении оборотного капитала.
Более того, здесь колебания в кругообороте и обороте проявляют себя
более разнообразно. Так, в силу сезонности производства, неравномерных
поставок и другого, происходит несовпадение времени создания и обращения
продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других
- их недостаток. Это создаёт возможность возникновения кредитных отношений,
то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным
оседанием средств и необходимостью их использования в хозяйстве.
Кредитные отношения в экономике базируются на определенной
методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы,
строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке
заемных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе
развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в
общегосударственном и международном кредитном законодательствах (Рисунок
1):
• Возвратность кредита. Этот принцип выражает необходимость своевременного
возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их
использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении
конкретного займа путем перечисления соответствующей суммы денежных средств
на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что
обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого
условия продолжения его уставной деятельности. В отечественной практике
кредитования в условиях централизованной плановой экономики существовало
неофициальное понятие безвозвратные займы. Эта форма кредитования имела
достаточно широкое распространение, особенно в аграрном секторе, и
выражалась в предоставлении государственными кредитными учреждениями
займов, возврат которых изначально не планировался из-за кризисного
финансового состояния заемщика. По своей экономической сущности
безвозвратные займы являлись скорее дополнительной формой бюджетных
субсидий, осуществляемых через посредничество государственного банка, что
традиционно осложняло кредитное планирование и вело к постоянной
фальсификации расходной части бюджета. В условиях рыночной экономики
понятие безвозвратного займа столь же недопустимо, как, например, понятие
"планово-убыточное частное предприятие".
• Срочность кредита. Он отражает необходимость его возврата не в любое
приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный
в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного
условия является для кредитора достаточным основанием для применения к
заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а
при дальнейшей отсрочке (в нашей стране — свыше трех месяцев) —
предъявления финансовых требований в судебном порядке. Частичным
исключением из этого правила являются так называемые онкольные займы, срок
погашения которых в кредитном договоре изначально не определяется. Эти
займы, достаточно распространенные в XIX— начале XX вв. (например, в
аграрном комплексе США), в современных условиях практически не применяются,
прежде всего из-за создаваемых ими сложностей в процессе кредитного
планирования. Кроме того, договор об онкольном кредите, не определяя
фиксированный срок его погашения, четко устанавливает время, имеющееся в
распоряжении заемщика с момента получения им уведомления банка о возврате
полученных ранее средств, что в какой-то степени обеспечивает соблюдение
рассматриваемого принципа.
• Платность кредита. Этот принцип выражает необходимость не только прямого
возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты
права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит
отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его
использования прибыли между заемщиком и кредитором.
Ставка (или норма) вознаграждения, определяемая как отношение суммы
годового дохода, полученного на заемный капитал, к сумме предоставленного
кредита выступает в качестве цены кредитных ресурсов.
Подтверждая роль кредита как одного из предлагаемых на
специализированном рынке товаров, платность кредита стимулирует заемщика к
его наиболее продуктивному использованию. Именно эта стимулирующая функция
не в полной мере использовалась в условиях плановой экономики, когда
значительная часть кредитных ресурсов предоставлялась государственными
банковскими учреждениями за минимальную плату (1,5 -3% годовых) или на
беспроцентной основе.
Принципиально отличаясь от традиционного механизма ценообразования на
другие виды товаров, определяющим элементом которого выступают общественно
необходимые затраты труда на их производство, цена кредита отражает общее
соотношение спроса и предложения на рынке заемных капиталов и зависит от
целого ряда факторов, в том числе чисто конъюнктурного характера:
• цикличности развития рыночной экономики (на стадии спада заемный процент,
как правило, увеличивается, на стадии быстрого подъема— снижается);
• темпов инфляционного процесса (которые на практике даже несколько отстают
от темпов повышения заемного процента);
• эффективности государственного кредитного регулирования, осуществляемого
через учетную политику центрального банка в процессе кредитования им
коммерческих банков;
• ситуации на международном кредитном рынке (например, проводившаяся США в
80-х гг. политика удорожания кредита обусловила привлечение зарубежного
капитала в американские банки, что отразилось на состоянии соответствующих
национальных рынков);
• динамики денежных накоплений физических и юридических лиц (при тенденции
к их сокращению заемный процент, как правило, увеличивается);
• динамики производства и обращения, определяющей потребности в кредитных
ресурсах соответствующих категорий потенциальных заемщиков;
• сезонности производства (например, в России ставка заемного процента
традиционно повышается в августе - сентябре, что связано с необходимостью
предоставления аграрных кредитов и кредитов для завоза товаров на Крайний
Север);
• соотношения между размерами кредитов, предоставляемых государством, и его
задолженностью (заемный процент стабильно возрастает при увеличении
внутреннего государственного долга).
• Обеспеченность кредита. Этот принцип выражает необходимость обеспечения
защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком
принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких
формах кредитования, как займы под залог или под финансовые гарантии.
• Целевой характер кредита. Распространяется на большинство видов кредитных
операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных
от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе
кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой займы, а
также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия
заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для
досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) заемного
процента.
• Дифференцированный характер кредита. Этот принцип определяет
дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным
категориям потенциальных заемщиков. Практическая реализация его может
зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от
проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных
отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.)
Место и роль кредита в экономической системе общества определяются
также прежде всего выполняемыми им функциями как общего, так и селективного
характера.
• Перераспределительная функция. В условиях рыночной экономики
рынок заемных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса,
откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер
хозяйственной деятельности и направляющего их в другие,
обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. Ориентируясь на
дифференцированный ее уровень в различных отраслях или регионах,
кредит выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики,
обеспечивающий удовлетворение потребностей динамично развивающихся
объектов, приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако
в некоторых случаях практическая реализация указанной функции может
способствовать углублению диспропорций в структуре рынка, что наиболее
наглядно проявилось в РК настадии перехода к рыночной экономике, где
перелив капиталов из сферы производства в сферу обращения принял угрожающий
характер, в том числе с помощью кредитных организаций. Именно поэтому одна
из важнейших задач государственного регулирования кредитной системы —
рациональное определение экономических приоритетов и стимулирование
привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное
развитие которых объективно необходимо с позиции национальных интересов, а
не исключительно текущей выгоды отдельных субъектов хозяйствования.
В Законе О банках и банковской деятельности
предусматривается только три принципа: срочность, возвратность и платность,
(ст.34 п.1)
Что же такое потребительский кредит? По сути своей - "это продажа
торговыми предприятиями потребительских товаров с отсрочкой платежа или
предоставление банками займа на покупку потребительских товаров, а также на
оплату различного рода расходов личного характера (плата за обучение,
медицинское обслуживание и т.п.)"[1].
В отличие от других кредитов, объектом потребительского кредита могут
быть и товары, и деньги. Товарами, продаваемыми в кредит, как и
оплачиваемыми за счёт банковских займов, являются предметы потребления
длительного пользования. Субъектами кредита, с одной стороны, выступают
кредиторы, в данном случае - это коммерческие банки, специальные учреждения
потребительского кредита, магазины, сберкассы и другие предприятия, а с
другой стороны - заемщики - люди.
Во Франции около 14 всего потребительского кредита предоставляется
банками и 34 - специализированными кредитными учреждениями. Но поскольку
последние получают необходимые им средства в большей мере за счёт
банковских займов, то фактически 910 всей суммы потребительского кредита
предоставляется банками. Погашается потребительский кредит в разовом
порядке или с расчётного платежа.
1. Кредит с разовым погашением. Сюда относятся текущие счета,
открываемые покупателем на срок 1-1,5 месяца в универмагах и других
предприятиях розничной торговли; в пределах предоставленных кредитов они
покупают товары и, по истечении установленного срока, единовременно
погашают свою задолженность. Потребительский кредит с разовым погашением
включает также кредиты в виде отсрочки платежа (за услуги коммунальных
предприятий, врачей и медицинских учреждений).
2. Кредит с рассрочкой платежа. Основная часть потребительского
кредита (в США - 34 всей его суммы) составляют кредиты с рассрочкой
платежа. Особое развитие потребительский кредит получил в условиях общего
кризиса капитализма (главным образом после 2-ой мировой войны 1939-1945гг.)
в связи с резким усилением несоответствия между ростом производства и
ограниченностью платёжеспособного спроса трудящихся[2].
Кредит в экономике страны, выполняет определённые функции:
1. облегчает перераспределение капиталов между отраслями хозяйства и тем
самым способствует образованию средней нормы прибыли;
2. стимулирует эффективность труда;
3.расширяет рынок сбыта товаров;
4.ускоряет процесс реализации товаров и получения прибыли;
5.является мощным орудием централизации капитала;
6.ускоряет процесс накопления и концентрации капитала;
7.обеспечивает сокращение издержек обращения:
• связанных с обращением денег;
• связанных с обращением товаров.
Через различные формы потребительского кредита обслуживается всё
возрастающая доля розничного товарооборота.
Слово кредит произошло от латинского сгеditum, означающего
ссуда, долг. Кредит имеет две формы - денежную и товарную.
Виды кредитования:
Прямое банковское кредитование, когда кредитные отношения сразу
возникают как отношения с банками;
Косвенное кредитование, когда сначала возникают отношения между
хозяйствующими субъектами, то есть одно предприятие предоставляет кредит
другому предприятию в форме товара. Эта сделка оформляется векселем
-документом, подтверждающим получение кредита в форме товара, затем
кредитор обращается в банк, чтобы он выдал деньги (ссуду) под залог данного
векселя.
Наличие кредитов, их движение за отчетный период изучается по
следующей схеме:
1. Фактическая задолженность по кредитам на начало отчетного периода всего,
в том числе по малому предпринимательству.
2. Выдано кредитов за отчетный период, всего в том числе по малому
предпринимательству.
3. Погашено кредитов за отчетный период, включая погашение через счета
просроченных ссуд, всего, в том числе по малому предпринимательству.
4. Фактическая задолженность на конец отчетного периода, включая
просроченную, в том числе по малому предпринимательству.
5. Курсовая разница всего.
6. Суммы отнесенные на счета просроченной задолженности за отчетный
период, всего, в том числе по малому предпринимательству. Кредиты
группируются по срокам погашения на такие группы: От 1 до 30 дней; От 31 до
90 дней; От 91 до 180 дней; От 181 до 365 дней; От 1 года до 2 лет От 2 лет
до 5 лет От 5 лет до 10 лет Свыше 10 лет.
Остатки ссудной задолженности исследуются по признаками:
1. Целевое использование кредита;
2. Сроки предоставления кредита;
3. Вид наличных денег;
4. Форма собственности заемщика;
5. Сектор экономики заемщика;
6. Отрасль экономики заемщика;
7. Организационно - правовая форма хозяйствования заемщика.
Приобретение собственного жилья и товаров длительного пользования
-первоочередная потребность для каждой семьи: без удовлетворения этой
потребности, нельзя говорить ни о каких социальных приоритетах общества.
Исходя из этого, реализация конституционных прав граждан на достойное
жилище рассматривается как важнейшая социально-политическая и экономическая
проблема. От выбора тех или иных подходов к решению этой проблемы в
значительной мере зависит общий масштаб и темпы жилищного строительства,
реальное благосостояние людей. До перехода на рыночные отношения основными
источниками пополнения жилого фонда страны являлись государственное
жилищное строительство и строительство жилья предприятиями и организациями,
кооперативное и индивидуальное строительство играло вспомогательную роль. В
условиях сокращения бюджетного финансирования строительства и обеспечения
населения жильем, основным источником средств для приобретения жилья
становятся собственные средства населения, а также кредиты банков, как это
происходит в большинстве экономически развитых стран мира.
При остром недостатке источников финансирования жилищного
строительства потребность в жилье возрастает за счет притока в Казахстан
беженцев из ближнего зарубежья. В этих условиях объективно возникает
потребность в долгосрочных кредитах населению на жилищное строительство,
минимально подверженных воздействию инфляции и максимально обеспеченных
своевременным возвратом. Именно этим требованиям отвечает ипотечный кредит,
обеспеченный залогом товарно-материальных ценностей.
Опыт многих зарубежных стран свидетельствует о том, что при
правильной организации и ведении взвешенной государственной политики
ипотека постепенно трансформируется в самофинансируемую систему, которая
обеспечивает и в значительной степени определяет функционирование рынка
жилья. При этом за счет резкого расширения платежеспособного спроса со
стороны населения активизируется новое строительство, увеличивается выпуск
строительных материалов, специализированной техники, появляются новые
улучшенные архитектурные проекты, происходит ускоренное развитие многих
смежных отраслей экономики.
Возрастающая потребность и недостаточная разработанность
теоретического и прикладного инструментария потребительского кредитования
обусловили выбор темы исследования. В условиях реформирования экономики
Казахстана формирование жизнеспособной системы потребительского
кредитования является одной из актуальных задач, как на макроэкономическом,
так и на микроэкономическом уровнях. Успешное решение этой задачи
возможно только при системном согласовании экономической, правовой и
организационной сторон внедрения жилищной ипотеки в Казахстанскую практику.
Выполнение банковских операций с широкой клиентурой - важная
особенность современной банковской деятельности во всех странах мира,
имеющих развитую кредитную систему.
Известно, что ведущие коммерческие банки Казахстана стремятся
выполнять широкий круг операций и услуг для своих клиентов с тем, чтобы
расширить свою доходную базу, повысить рентабельность и
конкурентоспособность. При этом важно иметь в виду, что развитие банковской
деятельности предполагает предоставление банковских услуг с минимальными
издержками для клиентов и самого банка, использование приемлемых цен на
услуги, необходимые клиентам.
Эффективная гибкая система банковских операций с широкой клиентурой
может и должна способствовать мобилизации внутренних сбережений. Особое
значение приобретает в этой связи гибкое банковское обслуживание, способное
реагировать на формирующиеся потребности изменяющейся экономики.
Конкуренция на рынке банковских услуг также влияет на количественные
и качественные характеристики банковского обслуживания. В век стремительно
развивающихся информационных технологий использование концепции
предоставления классических банковских услуг, не обращая внимание на новые
технологии, может запросто привести к банкротству. Поэтому все банки
большое внимание отводят внедрению новых услуг и совершенствование уже
существующих.
К новым услугам относятся пластиковые карточки, межбанковские
электронные расчеты, образование финансового рынка в мировой сети Интернет
и т.д.
На ряду с выполнением традиционных банковских услуг населению -
привлечением средств в депозиты, предоставлением ссуд и осуществлением
расчетно-кассового обслуживания населения - современные банковские
институты в нашей стране начинают выполнять электронные услуги, к ним
относятся пластиковые карточки, межбанковские электронные расчеты,
образование финансового рынка в мировой сети Интернет. Проводят
маркетинговые исследования по заказу клиентов, валютные операции, прочие
услуги, в том числе трастовые, информационно-справочные консультационные,
фондовые и другие.
Значение активизации роли банков, обслуживающих население, состоит в
том, чтобы при наименьших затратах содействовать максимальному эффекту,
наиболее полному удовлетворению потребностей клиентов в банковском
обслуживании, улучшению качества банковского обслуживания частных лиц,
расширению спектра банковских услуг и снижению их себестоимости.
Выше изложенное, а также тот факт, что современное состояние и
перспективы развития банковского обслуживания населения не было предметом
специального исследования экономистов в нашей стране, подчеркивает новизну
и актуальность темы моей дипломной работы в условиях перехода к рынку.
Теоретической и практической основой данной работы являются материалы
исследования экономистов по смежным проблемам, как в нашей стране, так и за
рубежом, материалы, полученные в процессе анализа работы коммерческих
банков Казахстана и западных стран, статистические материалы и данные
изданий периодической печати.
1.2 Основные формы потребительского кредита.
Потребительский кредит в товарной форме предоставляется
преимущественно при продаже предметов длительного пользования -автомашин,
холодильников, радиоприёмников, телевизоров, мебели -такой вид кредита
называется покупкой в рассрочку.
При анализе причин желания людей покупать товары в рассрочку,
отмечалось следующее:
1. Это очень удобная на практике форма оплаты товаров и услуг.
2. Такая форма оплаты позволяет осуществлять расходы в то время, когда
доходы ещё не поступили.
3. Это позволяет покупать товары и оплачивать услуги в течение более
продолжительного периода, чем нормальный интервал между денежными
поступлениями.
4. Это позволяет человеку приобретать материальные финансовые активы, со
стоимостью, превышающей сумму, которую он мог бы заплатить, исходя только
из его собственных сбережений.
Однако те же причины могут быть приведены в случае решения клиента
получить товары, используя персональные займы, банковский овердрафт или
кредитную карточку. В конце концов, если этот человек хочет купить новую
посудомоечную машину в кредит, он может обратиться в банк за персональным
займом или заплатить по кредитной карточке, что более вероятно, чем принять
кредитно-финансовые условия, предложенные ему от имени финансового дома
дилером по продаже посудомоечных машин.
И всё же, в пользу финансовых компаний говорит следующее:
а) Покупка в рассрочку "продаётся" дилерами клиентам в момент продажи.
Клиентам предлагается сделка по покупке в рассрочку, которая легко
принимается "на месте".
б) До совсем недавнего времени у клиентов имелось очень слабое
представление о наиболее дешёвой финансовой сделке. Потребители весьма
инертны в своих привычках делать покупки, и даже, если они знают о
различиях стоимости услуг, они предпочитают производить сделки с уже
известными поставщиками, и многие потребители, вследствие неудачных попыток
ознакомиться с ценами на кредитные услуги, просто не знают о существующих
вариантах стоимости и доступности различных форм кредита! Потребители, как
правило, основывают свои решения на размере месячных выплат и
продолжительности срока кредита, а не на фактической стоимости кредита.
Однако, очень высокие процентные ставки в определённый момент времени
сделали потребителей более чувствительными к издержкам, обусловленным
предоставлением займа.
в) Всё ещё существует большое количество "внебанковских" людей, не думающих
о получении банковских займов, овердрафта или кредитной карточки как
средствах покупки товаров в кредит.
Сейчас даже появилась новая форма покупки в рассрочку - это
соглашения банков с торговыми фирмами, по которым последние продают товары
в кредит клиентам банков, причём банки сразу выплачивают фирмам наличные
деньги на сумму проданных товаров, а покупатели постепенно погашают кредит
банкам.
В 50-ые годы американские, а затем и английские банки начали широко
применять "упрощённую" практику предоставления потребительских кредитов с
помощью кредитных карточек. Сущность такого кредитования сводится к тому,
что выданная банком кредитная карточка даёт право её владельцу в пределах
разрешённой суммы, т.е. персонального кредитного лимита, обычно в пределах
нескольких тысяч долларов, покупать товары в тех магазинах, с которыми банк
имеет соглашения на их продажу в кредит на основе кредитных карточек. Сумма
задолженности владельцев карточек магазину оплачивается банком
периодически. Владельцы кредитных карточек в свою очередь в установленные
сроки погашают долг перед банком, т.е. обязаны платить определённую
минимальную сумму, но не должны полностью оплачивать долг. Если же
минимальная сумма в установленный срок остаётся неоплаченной, то на неё
начисляется процент и добавляется к долгу владельца карточки компании
кредитных карточек.
Так как кредитный лимит является револьверным (т.е. автоматически
возобновляемым), то владелец карточки, выплатив часть своего долга, может
увеличить кредит до того размера, который он выплатил. Например, владелец
карточки имеет кредитный лимит 800 долларов и задолжал 500 долларов, в его
дальнейшем распоряжении имеется ещё 300 долларов до тех пор, пока он не
исчерпает свой лимит. Если он теперь выплачивает 150 долларов долга, рамки
его дальнейшего кредитования увеличиваются до 450 долларов, т.к. он теперь
будет должен только 350 долларов. Поэтому компанией кредитных карточек
владельцу карточки будет выдан отчёт за месяц, показывающий, какой суммой
на данный момент располагает владелец карточки.
Кредитные карточки, например такие как, Viza и Маstercard выпускаются
банками, но многие строительные общества и финансовые дома тоже выпускают
свои кредитные карточки, например, Аmerican Ехргеss выпускает свою
собственную карточку Орtimа.
Торговцы, которые предлагают товары или услуги клиентам по банковским
кредитным карточкам, получают денежное вознаграждение от компании кредитных
карточек, которая берёт комиссионные. Поэтому именно банковские организации
предоставляют кредит, а не торговцы.
Какой смысл торговцам в том, что товары и услуги будут оплачиваться
клиентами с помощью кредитной карточки? А смысл есть. Торговец отправляет
свои кредитные карточки кредитному посреднику, который производит сделку в
обмен на оплату за услугу от розничного торговца (в среднем около 1.8 %
стоимости продаж). Посредник должен заплатить около 1 % стоимости продаж
фирме, выпускающей кредитные карточки, которая несет расходы по сделке.
Кредитные карточки получили свою популярность по многим причинам:
1. Оплата кредитной карточкой делает вас независимым от наличных денег,
поскольку везде, где бы вы не находились и, увидев символ своей карточки,
сможете оплатить стоимость товара или услуг, не имея при этом в кармане ни
гроша.
2. Вы чувствуете себя удобно, т.к. рассчитываясь кредитной карточкой, Вы
застрахованы в финансовом смысле даже при совершении спонтанных покупок.
З.Вам нет необходимости, выезжая в деловые поездки или в отпуск запасаться
в большом количестве наличными деньгами, т.к. кредитные карточки, такие как
Visа и Маstercard (1 акцептируются примерно в 220 государствах, в 11 млн.
пунктах.
4. Потеря карточки не означает то же, что потеря наличных денег, поскольку
при утере карточки или краже и при своевременном извещении об этом, вы не
несёте ни какой ответственности.
5. В отношении совершённых карточкой покупок вы получите один раз в месяц
подробный обзор.
6. Это выгодно для вас, поскольку, расплачиваясь карточкой, вам
предоставляется 45-ти-дневный срок оплаты без учёта процентной ставки. Тем
самым у вас появляется возможность лучше управлять своими денежными
потоками и планировать их распределение.
7. Вы нуждаетесь всё же в наличных деньгах? Нет проблем. Хотя кредитные
карточки являются прежде всего платёжными карточками, вы, тем не менее, при
желании можете пополнить свой кошелёк наличными деньгами, что отмечается
соответствующей отметкой в банковских конторах или круглосуточно в
банкоматах, в том числе в воскресные дни и государственные праздники.
Единственное, так это то, что на авансы наличными введён налог. Поэтому это
не очень выгодный способ получения средств.
Выплата по кредитной карточке - это другой удобный вариант, при
условии, что кредитный лимит клиента достаточен для покупки товаров.
Заполнение каких-то форм (т.е. обращение за кредитом) не является
необходимым, и человек может выплатить деньги в течение более
продолжительного периода, чем было, определено. Однако это может оказаться
дорогой услугой, и с начала 1990-х годов всё больше потребителей стараются
тратить по своим кредитным карточкам ровно столько, сколько они могут
полностью выплатить в конце месяца, чтобы избежать любых процентных
издержек.
Растущая конкуренция снизила прибыль от услуг, предоставляемых
универсальными банками, особенно в связи с тем, что наиболее крупные из них
договорились о более низких отчислениях из-за своих высоких оборотов.
Именно с этим связана важная причина введения платежей для владельцев
карточек. Банки в настоящее время назначают ежегодные гонорары владельцам
карточек. Это делается для увеличения числа владельцев счетов, которые
полностью используют остатки на счёте в конце месяца и таким образом не
платят никакого процента. Только несколько компаний, выпускающих кредитные
карточки, дают гарантию не вводить ежегодные отчисления.
Термин расходные карточки распространяется на карточки
Аmerican Ехргеss и Diner’s Сlub. Как средство платежа они очень похожи на
кредитные карточки, выпускаемые в обращение банками. Однако между ними
существуют различия.
Характеристика Кредитная карточка Расходная карточка
Расходы Выпускается бесплатно Уплата вступительного
или за ежегодный взноса + ежегодный
членский взнос. членский взнос.
Платёж Ежемесячно или частями. Весь остаток должен
Кредитный период может быть использован в
достигать шести недель. течение месяца. Не
допускается никакого
срока одолжения кредита
после наступления срока
оплаты.
В современных условиях в США стал применяться потребительский кредит
в виде сочетания текущих счетов с продажами в рассрочку - так называемый
"автоматически возобновляемый кредит". Сущность этого способа сводится к
тому, что банки на основе изучения платёжеспособности заёмщика определяют
максимальную сумму возможной ему задолженности.
Например, если заёмщик из своего дохода может ежемесячно погашать
долг банку в сумме 100 долларов, то банк устанавливает максимальную сумму
задолженности в размере от 1200 до 2400 долларов с учётом возможного
погашения её в течение 12-24 месяцев. Установленную сумму кредита заёмщик
использует при помощи чеков, выданных ему банком. При
внесении ежемесячных платежей задолженность заёмщика банку
уменьшается, а свободный остаток лимита кредитования увеличивается и
может быть снова использован заёмщиком. Установленный банком
лимит кредитования периодически пересматривается с учётом его
платёжеспособности. Клиент также получает процент в то время, когда счёт,
не выходит за рамки кредита. Счёт по автоматически возобновляемому кредиту
облагается налогами. Их также возможно выплачивать с помощью текущего счёта
клиента. Многие магазины сейчас предлагают клиентам пользоваться счетами по
автоматически возобновляемому кредиту в качестве альтернативы кредитным
карточкам.
Персональные займы банка может быть более дешёвой по сравнению с
кредитом финансового дома и процентными ставками кредитных карточек. Банк
может быть готов кредитовать до 4000 долларов США с выплатой в течение 5
лет по письменному заявлению клиента. (Обращение за персональными займами в
настоящее время значительно упростилось, т.к. банки готовы давать займы без
персональной беседы и с минимальными хлопотами для клиента.) Но что же
такое персональная займа? Чтобы лучше понять её суть, рассмотрим
специфические особенности обычной заявки на предоставление персонального
займа:
1. Цель получения займа. За исключением покупки дома (предоставление
средств для покупки недвижимости или связующих займов) и завещанных займов,
персональные займы обычно берутся для:
• приобретения потребительских товаров длительного пользования (например,
мебели);
• покупки машины (бывшие в употреблении машины не должны быть очень старыми
- 5 лет, вероятно, максимальный срок для подержанной машины);
• празднования торжеств;
• проведения отделочных работ в доме;
• оплаты личного образования.
2. Размер займа, за исключением займа на приобретение
недвижимости и связующих займов.
3.Капитал и доля клиента. В случае обращения за персональным займом
заёмщику обычно достаточно внести 15 или 13 стоимости, хотя на это не
существует каких-либо твёрдых правил.
4. Источники оплаты и способность к выплате (платёжеспособность).
Источником оплаты служит регулярный доход ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
Реферат
Курсовая работа
Дипломная работа
Материал
Диссертация
Практика
-
-
-
1‑10 стр.
11‑20 стр.
21‑30 стр.
31‑60 стр.
61+ стр.
Основное
Кол‑во стр.
Доп.
Поиск
Ничего не найдено :(
Недавно просмотренные работы
Просмотренные работы не найдены
Заказ
Антиплагиат
Просмотренные работы
ru
ru/