Банковская деятельность в Казахстане

Дисциплина: Банковское дело
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 78 страниц
В избранное:

ВВЕДЕНИЕ

На современном этапе банковская сфера в Казахстане - это один из наиболее динамично развивающихся секторов экономики.

Современные банки оказывают широкий спектр услуг клиентам, применяют новейшую технику банковских операций, обеспечивают высокий уровень обслуживания. Главная экономическая функция банков - кредитование, осуществляемое для финансирования потребительских и инвестиционных целей предприятий, организаций, предпринимательских фирм, физических лиц и государственных органов. От того, насколько хорошо банки реализуют свои кредитные функции, во многом зависит экономическое положение обслуживаемых ими клиентов, поскольку банковские кредиты способствуют появлений новых предприятий, увеличению количества рабочих мест и обеспечивают их экономическую жизнеспособность. Кредит играет большую роль в расширении производства как источник средств для основных фондов (здания, сооружения), приобретения нового, более совершенного оборудования, внедрения принципиально новой технологии производства и т. д.

Наконец, кредит играет важную роль в сфере денежного обращения . Выполняя функцию замещения наличных денег кредитными операциями, кредит способствует уменьшению массы денег, находящихся в обращении, что при прочих равных условиях позитивно сказывается на организации денежного оборота. Кроме того, поступление наличных денег в обращение и изъятие их из обращения происходит на кредитной основе, потому что выдача денег клиентам, а также аккумуляция денежных средств банками представляют собой кредитные операции. В первом случае деньги выдаются в пределах имеющихся на счете клиента средств, что само по себе свидетельствует о наличии кредитных отношений, а во втором случае такие отношения возникают в результате образования остатков средств на счете клиента.

В современных условиях формирования полноценных рыночных отношений значительно расширяется сфера кредитных отношений и увеличивается объем кредитных вложений, тем самым повышается роль кредита в развитии экономики.

В настоящее время существенно сузилась сфера и сократились объемы бюджетного финансирования. Потребности государства (бюджета), предприятий, фирм и других хозяйствующих субъектов, а также физических лиц (частных предпринимателей, населения) в инвестициях для организации и расширения производства и других нужд удовлетворяются за счет кредитов банков. Кроме того, усиливается значение кредита в оперативном решении отдельных хозяйственных вопросов.

С развитием рыночной экономики появились и другие возможности для расширения кредитных отношений. В частности, были возрождены коммерческий и ипотечный кредиты, векселя, а также выпуск акций и других ценных бумаг, под залог которых выдается кредит.

Наконец, на расширении кредитных отношений положительно сказывается применение более совершенных методов кредитования, например проектного финансирования.

Все это свидетельствует о том, что при рыночных методах управления экономикой усиливается необходимость расширения роли банков второго уровня в кредитной системе государства.

Целями данной дипломной работы являются:

- Финансовый анализ действующей практики кредитных сделок банка второго уровня Республики Казахстан;

- Анализ кредитоспособности БВУ на примере Каспийского банка;

- Ознакомление с теоретической, а так же с практической стороны проведения кредитных сделок, с конкретным механизмом кредитования, состоянием кредитной деятельности банков в современных условиях и перспективными направлениями развития и совершенствования кредитных операций (отношений, деятельности) в Республике Казахстан.

Актуальность и сложность данной темы обусловила проведением исследования практики кредитных операций в Каспийском банке

В соответствии с целью дипломной работы поставлены и решены следующие задачи:

-ознакомится с теоретическими аспектами предоставления кредитных услуг коммерческими банками;

-провести анализ и оценку кредитных сделок на примере Каспийского банка;

-определить основные направления развития и совершенствования кредитных сделок в условиях современного Казахстана;

-рассмотреть методы совершенствования кредитных сделок, определить пути их решения.

Методологической основой работы явились законодательные и нормативные акты Правительства Республики Казахстан, Национального Банка РК, регулирующих деятельность банков. В процессе работы применялись общенаучные, статистические и экономико-математические методы.

Практической основой работы являются статистические и финансовые документы по кредитной деятельности Каспийского банка.

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФИНАНСОВОГО АНАЛИЗА КРЕДИТНЫХ СДЕЛОК БАНКА ВТОРОГО УРОВНЯ

1. 1 Кредитные операции банка второго уровня: понятие, роль, функции

Кредитные отношения - это отношения, складывающиеся между
кредитором и заемщиком по поводу сделки ссуды, т. е. передачи денег
или материальных ценностей на условиях возврата в определенный:
срок и, как правило, с уплатой ссудного процента.

Важно заметить, что возникновение кредитных отношений носит закономерный, объективный характер. Существование товарно-денежных отношений означает, что субъекты хозяйствования экономически обособлены друг от друга. Средства каждого предприятия в процессе производства и обращения совершают индивидуальный кругооборот, обособленный, с одной стороны, от индивидуальных кругооборотов других предприятий, а с другой - от обращения средств государства и населения. Закономерности кругооборота производственных фондов обусловливают постоянное изменение потребности отраслей и предприятий в денежных средствах, а относительная самостоятельность индивидуальных кругооборотов приводит к разновременности этих потребностей; в то же время как одни производственные звенья испытывают повышенную потребность в средствах,
у других образуются временно свободные средства.

В результате этого процесса возникают объективные экономические противоречия, главным из которых, на наш взгляд, является противоречие между потребностью предприятия в денежных средствах и их наличием. Противоречие это может иметь по меньшей мере две формы проявления и выступать как противоречие между наличием средств и временным отсутствием потребности в них и между временной потребностью в дополнительных денежных средствах и их отсутствием.

Смысл первого из них заключается в том, что если какая-то часть средств предприятия находится в бездействии, не используется, то снижается эффективность производства. Поэтому высвобождающиеся средства обязательно должны найти себе сферу применения. Это как раз и может быть достигнуто посредством кредита. Первое противоречие будет тем самым разрешено.

Однако здесь проявляется лишь возможность функционирования кредита. Дело в том, что временно свободные денежные средства могут быть переданы другим предприятиям только на началах возвратности. Поэтому, для того, чтобы возникновение кредитных отношений стало необходимым, в обществе должна существовать потребность именно в таких возвратных средствах. Такая потребность выступает и одной из сторон второго противоречия.

Если противоречие между потребностью в дополнительных денежных средствах и их отсутствием не будет разрешено, то нарушится непрерывность процесса воспроизводства. Следовательно, эта потребность обязательно должна быть удовлетворена. Теоретически возможны три источника для ее удовлетворения.

Во-первых, можно создать резервный фонд собственных средств. Но этот способ нельзя признать удовлетворительным. При покрытии временной потребности в дополнительных средствах за счет собственного резервного фонда б3д3т созданы предпосылки для обострения в дальнейшем противоречия между наличием средств и временным отсутствием потребности в них. Таким образом, в этом варианте одно противоречие "разрешается" ценой обострения другого.

Во-вторых, можно покрыть эту потребность путем безвозвратного бюджетного финансирования. С точки зрения индивидуального воспроизводства потребность, кажется, удовлетворена. Но с позиции общественного воспроизводства это удовлетворение формально, так как в масштабах общества потребность не исчезла, а просто переместилась с одного уровня хозяйствования на другой (перешла от предприятия к государству в том же размере) . Таким образом, противоречие не получило действительного разрешения. Кроме того, поскольку средства госбюджета не подлежат возврату, а становятся для предприятия собственными, возникает тот же эффект, что и в первом случае.

Остается последний, третий путь - заимствование временно свободных средств (других предприятий, государства, населения) . В этом случае произойдет действительное удовлетворение потребности. А после того как потребность в дополнительных средствах отпадет (в процессе кругооборота), заемные средства безболезненно могут быть возвращены.

Таким образом, естественным источником покрытия временной потребности в дополнительных денежных средствах являются временно свободные средства. А такие средства могут предоставляться только в форме ссуды.

Итак, возникновение кредитных отношений является объективной необходимостью. Закономерен и процесс развития кредитные отношений, в ходе которого эти отношения проходят три этапа:

1) непосредственные отношения между кредитором и заемщиком;

2) кредитные отношения с участием посредника;

3) регулируемые кредитные отношения.

Исторически и логически первым, простейшим типом кредитных отношений являются непосредственные отношения между кредитором и заемщиком, когда обладатель временно свободных средств и носитель временной потребности в дополнительных средствах вступают в
контакт друг с другом без участия каких бы то ни было третьих лиц.
Хотя это наиболее простые, примитивные отношения, они содержат в
себе внутренние противоречия, которые служат источником дальнейшего развития кредитных отношений.

Общепризнанно, что важнейшим внутренним противоречием кредитных отношений является противоречие между кредитором и заемщиком. Данное противоречие имеет разнообразные формы проявления. На первом этапе развития кредитных отношений формами его проявления в числе других выступают:

пpoтиворечие между размером высвободившихся средств у кредитора и размером потребности заемщика;
противоречие между продолжительностью высвобождения средств у кредитора и продолжительностью существования потребности в дополнительных средствах у заемщика.

Конкретное кредитное отношение может возникнуть лишь при условии о совпадения срока и размера высвобождения средств с продолжительностью и размером потребности в заемных средствах, т. е. при совпадении интересов кредитора и заемщика. Кредитор отдаст средства в ссуду, лишь будучи уверен в их возврате: он стремится к исключению момента случайности в возврате средств. При этом возникает парадокс: с уменьшением одной случайности (случайности возврата средств) возрастает другая случайность (случайность ссужения средств) .

Образуется препятствие функционированию кредитных отношений и тем самым возникает новое противоречие: между необходимостью осуществления кредитных отношений в обществе в целом и случайностью заключения каждой конкретной сделки.

Имманентной формой движения данного противоречия является развитие кредитных отношений и возникновение их второго, более сложного типа - кредитных отношений с участием посредника. Важнейшим типом профессиональных посредников в кредите являются конечно же банки. Первый банк как специализированный кредитно-расчетный институт возник в Италии в 1407 г я Генуе ("Банка ди Сан Джорджо") .

Важно отметить, что при возникновении кредитных отношений с участием посредника происходит отрицание одного типа кредитных отношений другим, однако это отрицание не означает уничтожения первого типа кредитных отношений. Поскольку мы имеем дело с объективными диалектическими противоречиями, постольку и методом их разрешения является диалектическое отрицание, предполагающее сохранение в новом элементов старого.

Итак, и результате развития и разрешения внутренних противоречий кредита возникают кредитные отношения с участием посредника. Важнейшей формой кредитных отношений этого типа является банковский кредит, при котором в роли посредника выступает банк. Образуется банковская система, но исчезает ли при этом противоречие между кредитором и заемщиком? Конечно нет. Оно лишь приобретает новые формы проявления и выступает теперь как:

- несовпадение во времени актов поступления временносвободных
средств в банковскую систему и их вложения в народное хозяйство;

- несоответствие структуры кредитных ресурсов (которые в зависимости oт характера образования могут быть долгосрочными и краткосрочными) и структуры потребностей в дополнительных средствах;

- несоответствие объемов кредитных ресурсов и кредитных вложений. Если вложения меньше ресурсов, замедляется оборачиваемость средств в хозяйстве. Снижается эффективность общественного производства. Превышение объема вложений над объемом ресурсов, (что становится возможным в условиях развитой банковской системы в результате выполнения банками эмиссионной функции) приводит к "перекредитованию" народного хозяйства, нарушению товарно-денежных отношений.

Paзвитиe и усложнение банковской системы, появление новых кредитно-банковских институтов не снимает указанных противоречий. Скорей наоборот, они усиливаются, особенно противоречие между объемами кредитных ресурсов и кредитных вложений. Деятельность кредитной системы (выражающая коллективные или групповые интересы кредитных учреждений) приобретает тенденцию входитъ в противоречие с требованиями общественного прогресса, развития производительных сил (т. е. с общественными интересами) .

Как разрешить это противоречие? Упраздните банковскую систему? Однако ликвидация одной из сторон - не метод разрешения диалектических противоречий. Кроме того, вследствие действия рассмотренных выше причинно-следственных связей система посредников в кредите с неизбежностью возродится, возникнет вновь.

Формой разрешения данного противоречия может быть лишь выделение из самой банковской системы такого органа, который взял бы на себя функции координирующего центра всей системы и тем самым способствовал бы гармонизации интересов. Речь идет об образовании центрального банка, банка банков. Как показывает мировая практика, такой банк должен быть государственным.

Такое разрешение противоречия означает диалектическое отрицание кредитных отношений второго типа (т. е. не уничтожение системы посредников в кредите как таковой, а отрицание ее стихийно-анархического варианта) и усиление регулирующего, планомерного начала в кредитных отношениях. Тем самым кредитные отношения поднимаются на новую ступень своего развития, возникает их третий тип -регулируемые кредитные отношения.

Поскольку смена этим типом кредитных отношений второго - отрицание отрицания, он представляет собой синтез элементов кредитных отношений обоих предшествующих типов. Схематически процесс развития кредитных отношений представлен на рисунке 1.

Таким образом, вся история кредитных отношений - это история их противоречий. Кредит, являясь сам продуктом противоречий товарно-денежных отношений, функционирует и развивается в процессе развития, разрешения и постоянного воспроизводства своих внутренних противоречий, При этом развитие кредита имеет вид цепочки следующих взаимосвязей:

-во-первых, функционирование кредитных отношений (т. е. их
воспроизводство) требует исключения элемента случайности в процессе возврата ссужаемых средств;

-во-вторых, в условиях непосредственных отношений кредитора и заемщика это приводит к случайности заключения каждой конкретной сделки;

- в-третьих, преодоление этой случайности возможно лишь с развитием кредитных отношений в направлении их упорядочения, усиления регулирующего, организующего начала.

Развитие кредитных отношений как процесс

диалектического отрицания

Рисунок 1

Современному уровню развития экономики соответствует третий, высший этап кредитных отношений поэтому рассмотрим его подробнее. Поскольку развитие кредитных отношений происходит путем диалектического отрицания, каждый последующий их тип представляет собой синтез предыдущих. (см. рис. 1. 1) . Установление третьего типа кредитных отношений не означает полного исчезновения более простых отношений первого и второго типов. Они просто теряют свое господствующее положение, уступают его качественно новым отношениям. Таким образом, с диалектических позиций третий тип кредитных отношений представляет собой единство трех элементов: регулируемых кредитных отношений (главная составная часть, выражающая специфику третьего типа кредитных отношений), элементов нерегулируемых отношений (с участием посредников в кредите) и непосредственных отношений между кредитором и заемщиком.

Аналогичную структуру должен иметь и кредитный механизм. Он должен включать: во-первых, организацию непосредственных отношений между кредитором и заемщиком (внебанковские формы кредитования) ; во-вторых, систему посредников в кредите (банковскую систему) ; в-третьих, механизм регулирования деятельности этой системы и кредитных отношений в целом. В противном случае невозможно избежать несоблюдения принципов кредитования, а следовательно, нарушения возвратности ссужаемых средств, затруднений в воспроизводстве кредитных отношений.

Кредитные отношения, обусловливаемые основными производственными связями общества, возникают в сфере обращения товаров между отдельными лицами и предприятиями, предприятиями и государством, государством и населением, различными социальными группами людей.

Кредит, возникая на стадии обмена, выступает формой ссудной сделки, которая должна обеспечить непрерывность движения стоимости. Последнее является ядром движения кредита. В процессе кредита различают два вида сделки: ссуды и купли-продажи. Кредит как сделка ссуды опосредствует процесс обращения товаров. Сделка ссуды есть особая форма товарного обращения, и может быть охарактеризована через противопоставление сделке купли-продажи. Основное различие между ними заключается в том, что при купле - продаже взаимное предоставление товаров происходит одновременно, при сделке ссуды возврат эквивалента ограничен.

Кредит в качестве экономической категории следует определить как производственное отношение, выражающееся и развивающееся на основе сделок ссуды. Не сама по себе сделка ссуды характеризует кредит как экономическую категорию, а те производственные связи, которые вырастают на основе этих сделок, или те производственные отношения, формой осуществления которых является сделка ссуды. Последняя свойственна различным стадиям товарного хозяйства. С историческим развитием экономики эти сделки учащаются, расширяются, совершенствуются и принимают всеобщую значимость. Формальное сходство типа сделок, встречающихся при различных хозяйственных системах, закрепляется одним наименованием - “кредит”, но так называемые кредитные отношения различных эпох, сохраняя одно и то же название, имеют различные сущность, содержание и природу.

Движение стоимости как внутреннего содержания товарного обращения углубляет представление о необходимости кредита. Движение стоимости в условиях менового хозяйства воплощается в кругообороте и обороте производственных капиталов и оно является той конкретной экономической основой, на которой проявляются и развиваются кредитные отношения.

Кредит вытекает из необходимости обеспечить непрерывность процесса. Как известно, производственный капитал (основной и оборотный) хозяйствующих субъектов в каждый момент может находиться в денежной, производительной и товарной формах. Неравномерность кругооборота и оборота капиталов во времени и пространстве характеризует факт высвобождения средств в одном звене и наличии потребности в них в другом. Следовательно, в кругообороте и обороте капиталов товарного хозяйства заложена возможность возникновения кредитных отношений.

Для того чтобы возможность кредита стала реальностью, необходимы определенные условия. Во-первых, участники кредитной сделки - кредитор и заемщик - должны выступать как юридически самостоятельные субъекты, материально гарантирующие выполнение обязательств, вытекающих из экономических связей. Юридическим лицам, вступающим в кредитные отношения, необходимо осуществлять свою деятельность на основе законов рынка и согласования экономических мотивов. Во-вторых, кредит становится необходимым в том случае, если происходит совпадение интересов кредиторов и заемщика. Чтобы кредитная сделка состоялась, ее участникам надо проявить обоюдную заинтересованность в кредите; с одной стороны - в предоставлении денежных средств в ссуду, с другой - в их получении. Экономические связи, основанные на взаимных интересах между субъектами кредитных отношений, характеризуются устойчивостью, постоянством, определяются рамками кредита как целостной системы.

Раскрытие сущности кредита - это познание качеств, выражающих его существенную определенность, предоставляющих кредит как элемент целостной системы производственных отношений . Для более полного представления экономической категории “кредит” рассмотрим его структуру и закономерности движения.

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.