Управление кредитными рисками в коммерческих банках

Введение.
Глава 1. Банковские риски как экономическая категория.
1.1. Сущность и факторы, определяющие банковские риски.
1.2. Основные принципы классификации банковских рисков и их классификация.
Глава 2. Кредитные риски.
2.1. Сущность и разновидности кредитного риска.
2.2. Эволюция управления кредитными рисками.
2.3. Система управления кредитным риском.
Заключение.
Список литературы.

По состоянию на 1 сентября 2004 года, в банковском секторе Республики Казахстан работают 35 банков второго уровня, в том числе 1 государственный, 15 с иностранным участием, и АО «Банк развития Казахстана».
Повышается устойчивость банковской системы. За 8 месяцев текущего года совокупный собственный капитал вырос на 30,5% до 291,6 млрд. тенге.
Совокупные активы банков увеличились на 30% до 2,2 трлн. тенге.
Общий объем депозитов резидентов в банковской системе за январь-июль увеличился на 24,8% и составил 914 млрд. тенге.
Продолжилась тенденция роста вкладов населения ( с учетом нерезидентов), объем которых увеличился на 15,3% и достиг 395,9 млрд. тенге.
Кредитование экономики также осуществляется банками достаточно активно.
Общий объем основного долга по кредитам банков экономике с начала года увеличился на 26,1% и составил на конец июля 1233,1 млрд. тенге.
Таким образом, темпы развития банковского сектора Казахстана сегодня достаточно высоки. Данная тенденция наблюдается уже несколько лет и является стабильной, тем более она подкрепляется высокими темпами роста других секторов экономики. В этих условиях каких-либо макроэкономических предпосылок к банкротству банков нет.
Кредитование является одним из ключевых видов банковской деятельности и до сих пор остается самым крупным источником получения доходов для большинства банков. Но в то же время выдача кредитов представляет и самую большую угрозу для надежности и безопасности банка. И как любое предприятие, работающее в условиях рынка, коммерческий банк, стремится максимизировать прибыль, подвергаясь при этом риску потерь и банкротства. Поэтому, главная задача процесса

1. Астахов А.В. «Системный подход к управлению рисками крупных российских коммерческих банков»// Деньги и кредит №1,1998 г. с. 23-28.
2. Деньги, кредит, банки: Учебник/ Под ред. чл.-корр. АНРК, проф. Г.С. Сейткасимова.- Второе переработан. и дополнен. издание.- Алматы: экономика, 1999.- 432с.
3. Жданов А.Ю. «Банковские риски и управление персоналом»// Деньги и кредит №7, 1998г. с. 62-68.
4. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции- М. Банки и биржи, «Юнити» 1997 г.
5. Журнал «Банки Казахстана» №6, 2002 г. с. 37-42.
6. Журнал «Банки Казахстана» №7, 2002 г. с. 16-17.
7. Журнал «Банки Казахстана» № 10, 2002 г. с. 2-8.
8. Журнал «Банки Казахстана» № 5, 2003 г. с. 21-27.
9. Журнал «Банки Казахстана» № 9, 2004 г. с. 2-3.
10. Мажитов Д. «Современная банковская система РК: отдельные аспекты теории и практики»// Азия- ЭЖ №2, 1997 г. с. 9.
11. Мишальченко Ю.В., Кроли Л.О. «Риски в международной банковской деятельности»// Бухгалтерия и банки №3, 1996 г. с. 17-28.
12. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка.- М.: ИКЦ «ДИС», 1997г.-464 с.
13. Садвакасова А.Б., Хаджиева А.Б. «Управление кредитными рисками в банковской сфере РК»// Вестник КазГУ: серия экономическая №11, 1998 г. с. 81-84.
14. Усоскин В.Н. современный коммерческий банк: управление и операции. М.: «Все для вас», 1993г.
15. Учебно- методологическое пособие «Риски коммерческих банков»./ Сост. Садвакасова А.Б., Хаджиева А.Б.- Алматы, 1999.- 56 с.

Дисциплина: Банковское дело
Тип работы: Курсовая работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 26 страниц
В избранное:

Казахский Национальный Университет

имени аль-Фараби

Кафедра мировой экономики

КУРСОВАЯ РАБОТА

Управление кредитными рисками в коммерческих банках.

Выполнила:

студентка 4-го курса

Международные отношения

Гр. МЭ402Р

Нуралиева А. К.

Научный руководитель:

Либаева М. М.
Алматы 2004

Содержание
Введение.
Глава 1. Банковские риски как экономическая категория.
1.1. Сущность и факторы, определяющие банковские риски.
1.2. Основные принципы классификации банковских рисков и их
классификация.
Глава 2. Кредитные риски.
2.1. Сущность и разновидности кредитного риска.
2.2. Эволюция управления кредитными рисками.
2.3. Система управления кредитным риском.
Заключение.
Список литературы.

Введение.
По состоянию на 1 сентября 2004 года, в банковском секторе Республики
Казахстан работают 35 банков второго уровня, в том числе 1 государственный,
15 с иностранным участием, и АО Банк развития Казахстана.
Повышается устойчивость банковской системы. За 8 месяцев текущего года
совокупный собственный капитал вырос на 30,5% до 291,6 млрд. тенге.
Совокупные активы банков увеличились на 30% до 2,2 трлн. тенге.
Общий объем депозитов резидентов в банковской системе за январь-июль
увеличился на 24,8% и составил 914 млрд. тенге.
Продолжилась тенденция роста вкладов населения ( с учетом
нерезидентов), объем которых увеличился на 15,3% и достиг 395,9 млрд.
тенге.
Кредитование экономики также осуществляется банками достаточно
активно.
Общий объем основного долга по кредитам банков экономике с начала года
увеличился на 26,1% и составил на конец июля 1233,1 млрд. тенге.
Таким образом, темпы развития банковского сектора Казахстана сегодня
достаточно высоки. Данная тенденция наблюдается уже несколько лет и
является стабильной, тем более она подкрепляется высокими темпами роста
других секторов экономики. В этих условиях каких-либо макроэкономических
предпосылок к банкротству банков нет.[1]
Кредитование является одним из ключевых видов банковской деятельности
и до сих пор остается самым крупным источником получения доходов для
большинства банков. Но в то же время выдача кредитов представляет и самую
большую угрозу для надежности и безопасности банка. И как любое
предприятие, работающее в условиях рынка, коммерческий банк, стремится
максимизировать прибыль, подвергаясь при этом риску потерь и банкротства.
Поэтому, главная задача процесса кредитования- сформировать стабильный,
эффективно управляемый портфель банка, который бы способствовал минимизации
рисков и обеспечивал прибыльность ссудных операций.[2]

Глава 1. Банковские риски как экономическая категория.
1.1. Сущность и факторы, определяющие банковские риски.
Риски всегда сопровождали любую сферу деятельности человека, и от
того, насколько хорошо он с ними справлялся, зависел успех всей его
деятельности.
Риск- это возможная опасность потерь, вытекающая из специфики
различных явлений природы и видов деятельности человека.
Риск является исторической и экономической категорией.
Как историческая категория риск связан со всем ходом общественного
развития и представляет собой осознанную человеком вероятную опасность.

По мере развития общества риск становится экономической категорией.

Риск как экономическая категория- это ситуативная характеристика,
которая связана с деятельностью любого предпринимателя, в том числе и
банка, отображающая неопределенность ее исхода и возможности
неблагоприятного исхода в случае неуспеха.[3] В случае совершения
неблагоприятного события возможны 3 экономических результата:
отрицательный ( проигрыш, ущерб, убыток ), нулевой и положительный (
выигрыш, выгода, прибыль ).

Вероятность таких нежелательных результатов какё потери прибыли и
возникновения убытков, может, например, возникнуть вследствие неплатежей
по выданным кредитам, сокращение ресурсной базы, осуществления выплат по
забалансовым операциям.

Современный банковский сектор вообще немыслим без риска, потому что
он присутствует в каждой банковской операции, но вот только специфика того
или иного риска может быть различна. Избежать риска практически
невозможно. Поэтому любой предприниматель старается свести к минимуму
степень риска, из нескольких альтернативных решений всегда выбирает то,
при котором уровень риска минимален и при этом пытается выбирать
оптимальное соотношение уровня риска и степени доходности.

В этом отношении казахстанским банкирам стоит реально оценить
сложившуюся ситуацию на рынке банковских услуг и уделить особое внимание
западной практике управления и мониторинга за банковскими рисками.

Что же такое банковский риск?

Банковский риск- это вероятность потери банком своих средств,
недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в
результате осуществления запланированных финансовых операций.[4]

В процессе своей деятельности банки сталкиваются с совокупностью
различных видов рисков, которые отличаются между собой по месту и времени
возникновения, совокупности экзогенных зон ( т.е. внешних , связанных с
состоянием экономической среды, конъюнктурой ) и эндогенных факторов (
внутренних , вызванных ошибочными действиями самого банка), влияющих на
их уровень и, следовательно, по способу их анализа методам их описания.
Кроме того, все виды рисков взаимосвязаны и оказывают влияние на
деятельность банков.

Для того, чтобы деятельность банков была успешной, желательно все
банковские риски детализировать и к каждому конкретному виду риска
применить самый лучший способ и прием управления.

Существуют следующие факторы, определяющие риски.

Политические факторы. К ним относятся: война, оккупация,
политические бунты и беспорядки, идеологические разногласия, конфликт
экономических интересов, поляризация интересов политических сил и
социальных групп, смена политического режима, национализация,
приватизация, консолидация долгов, введение эмбарго, отмена импортной
лицензии, риск прямых иностранных инвестиций и т. д.

К экономическим факторам относят: уменьшение валового национального
продукта или замедление темпов его роста, быстрый рост цен на продукцию,
уменьшение доходов от экспорта, рост импорта продуктов, отставание в
индустриализации, снижение конкурентоспособности отечественных товаров, на
мировом рынке, снижение деловой активности, уменьшение контактов с другими
странами, снижение деловой активности, уменьшение контактов с другими
странами, снижение уровня образования и однородности населения, плохое
развитие инфраструктуры и т. д.

Социальные факторы вытекают из условий гражданской войны,
неравномерного распределения доходов, идеологических и религиозных
разногласий, национальных конфликтов, забастовок и прочего.

Правовыми факторами являются следующие: изменения законодательства,
их нарушения, в результате отсутствия законодательного регламентирования
тех или иных видов деятельности.

Конкурентные факторы связаны с возможностью слияния банков и
банковских учреждений, появлением новых видов банковских операций и
сделок, снижением стоимости услуг других банков, повышением требований к
качеству банковских услуг, легкостью возникновения новых банковских
учреждений, сложностью процедуры банкротства банков.

Финансовые факторы рисков- это неблагоприятное соотношение внешнего
долга к ВВП, объема обслуживания внешнего долга к экспорту, дефицита
текущего баланса к ВВП и т. д.

1.2. Основные принципы классификации банковских рисков и их
классификация.

В классификации банковских рисков можно выделить основные принципы,
на основании которых создана эта классификация.

1. Сфера действия и влияния банковского риска.

2. Состав клиентов банка.

3. Характер учета банковских операций.

4. Тип или вид коммерческого банка.

В зависимости от сферы действия и влияния банковские риски
классифицируются на: внешние и внутренние.

К внешним рискам относятся риски, не связанные непосредственно с
деятельностью банка или конкретного клиента. При наличии определенных
средств банк может косвенно предвидеть внешние риски и в некоторой мере
своевременно управлять ими.

Внешние риски могут быть вызваны политическими, экономическими,
социальными, правовыми, конкурентными, финансовыми и другими выше
перечисленными факторами.

Внутренние риски зависят от деятельности самого банка, и он имеет
возможность активно управлять рисковыми ситуациями. На внутренние риски
влияют только те предпринимательские преимущества, которыми обладает
конкретный коммерческий банк, в частности: правильно выбранная его
руководством политика и стратегия при организации функционирования банка в
конкретном секторе финансового рынка, оптимальное управление достаточным
минимумом квалифицированных специалистов и технологическими процессами
банковских операций, выбор оптимальной маркетинговой стратегии и тактики и
другие факторы.

Внутренние риски обусловлены деятельностью самого банка, его
клиентов, заемщиков или его конкретных контр-партнеров. На их уровень
оказывают значительное влияние деловая активность руководства банка, выбор
оптимальной стратегии и тактики управления и другие факторы.
Соответственно, риски делятся на:

1. Связанные с активами банка ( кредитные, валютные, рыночные,
расчетные, лизинговые, факторинговые, кассовые, риск по корреспондентскому
счету, по финансированию и инвестированию и др. );

2. Связанные с пассивами банка ( риски по вкладным и депозитным
операциям, по привлеченным межбанковским кредитам, риск диверсификации );

3. Связанные с качеством управления банком своими активами и
пассивами ( процентный риск, риск ликвидности, неплатежеспособности, риски
структуры капитала, недостаточности капитала банка);

4. Связанные с риском реализации финансовых услуг ( операционные,
технологические риски, риски инноваций, стратегические риски,
бухгалтерские, административные, риски злоупотреблений, безопасности ).

Риски состава клиентов банка связаны с маркетингом банковских услуг
и контактами с общественностью. Разнообразие требований мелкого, среднего
и крупного клиента с неизбежностью определяет степень самого риска. Так,
мелкий заемщик подвержен большей зависимости от случайностей рыночной
экономики, чем крупный. В то же время крупные кредиты, выданные одному
заемщику или группе связанных заемщиков, отрасли, региону или стране,
часто служат причиной банковских банкротств. Существенное значение имеет и
правильный выбор предпочтительного клиента для банка. Обычно к таким
партнерам относятся предприятия, обладающие высокой степенью финансовой
устойчивости и которые имеют хорошие показатели ликвидности и
платежеспособности балансов, достаточный уровень доходности и обеспеченные
собственными средствами.

С развитием рыночных отношений усиливается неустойчивость банковской
системы, а это в свою очередь влияет на состояние различных отраслей
экономики и предприятий. Хозяйствующие субъекты начинают сокращать
собственные средства и резервы, что приводит к нарушению нормального
кругооборота кредитных ресурсов и повышению риска всех банковских
операций.

По характеру учета банковских операций можно делить риски на: риски
по балансовым и забалансовым операциям, по активным и по пассивным
операциям. Но следует иметь ввиду, что риски, возникающие по балансовым
операциям, часто распространяются и на забалансовые операции ( например,
при банкротстве клиента важно правильно учесть степень возможных потерь от
одной и той же деятельности, проходящей одновременно как по балансовым,
так и по забалансовым счетам ).

К балансовым банковским рискам относятся:

1. кредитный риск ( риск невозврата основного долга по ссуде );

2. процентный риск ( риск недополучения процентов по выданным
ссудам, риск непредвиденных изменений процентных ставок, риск неверной
структуры процентных ставок по активам и пассивам банка из-за несовпадения
сроков );

3. риск ликвидности ( риск невыполнения банком своих обязательств
вовремя, риск нарушения нормативов ликвидности );

4. риск структуры капитала ( риск несоблюдения банком норматива
достаточности капитала, риск нерациональной организации структуры его
капитала ).

Последнее возникает, когда дополнительный капитал ( резервы на
покрытие кредитных рисков, резервы от обесценения ценных бумаг и т. д. )
превышает основной капитал банка.

Забалансовые риски означают вероятность того, что банк окажется
неспособным ответить по:

1. выданным гарантиям;

2. выпущенным ценным бумагам, заключенным сделкам с ценными
бумагами;

3. кредитным обязательствам;

4. заключенным валютным сделкам.

Уровень банковских рисков может возникать также при осуществлении
лизинговых и факторинговых операций, бартерных и лизинговых сделок.

Лизинг- метод финансирования развития новой техники и технологии,
расширения продаж оборудования, который особенно актуален в период
необходимости ускоренного внедрения отдельных элементов реального
основного капитала, сокращения жизненного цикла товаров и прочее.

Для снижения риска лизинговых сделок необходимо разработать
ускоренные нормы амортизационных отчислений или использовать их досрочное
начисление. В настоящее время лизинг считается операцией с повышенным
риском. Поэтому целесообразно осуществлять покрытие убытков от него за
счет резервного фонда банка.

В зависимости от формы отношений между субъектами, осуществляющими
лизинговые операции, он может быть оперативным, финансовым, возвратным и
международным.

Каждый из выше перечисленных видов лизинга может быть прямым и
косвенным; срочным и возобновляемым ( револьверным ); чистым и полным.

Клиринг- это взаимная оплата между двумя банками, экономическими
единицами, государствами, при которой проводится обмен товаров без
перевода денег ( валюты ). Сущность клиринговых операций выражается в
следующем: за определенный календарный период, обычно один год, суммы
взаимной торговли обращаются на конкретных банковских счетах различных
торгующих стран на основании специального клирингового договора.
Осуществляя клиринг, каждая страна-экспортер получает сумму
экспортируемого товара от своего банка. Банк со своей стороны, не ждет
перевода из банка-импортера, а дебетует клиринговый счет и высылает
дебетовое авизо соответствующему банку, связанному с импортером.

Несмотря на старания осуществления баланса при взаимных поставках,
чаще всего в конце периода одна сторона имеет перевес, т. е. авуар, в свою
пользу. Она или не желает больше товаров своего партнера, или ей
необходимы деньги.

Тогда эта сторона может продавать свой авуар, обычно с помощью
посредника, в третью страну. В таком случае возникает разница между
стоимостью клиринговой валюты и стоимостью конвертируемой валюты. В
цифровом выражении эту разницу называют дизажио. Например, если 100
клиринговых долларов обменивают на 85 конвертируемых, то дизажио равняется
15%. Продажа клиринговой валюты называется суитч ( от англ. switch -
переключать ). Этот термин встречается и в тех случаях, когда меняют
объект и или субъект торговых сделок. Например, при продаже
малоперспективных ценных бумаг, смене партнеров в случае кредитных сделок
и прочее.

Бартерные сделки- это форма компенсации, когда товар оплачивается не
деньгами, а товаром. Они могут быть межфирменными и межгосударственными.
Межфирменные бартерные сделки осуществляются с помощью различных
посредников.

Международные бартерные сделки, также как и клиринг, связаны с прайс-
листами, техническим кредитом, валютой для пересчета стоимости товаров, но
они не связаны с определенным временным периодом, и продолжительность
бартерных договоров зависит от количества и стоимости товаров, указанных в
конкретных прайс-листах.

Для уменьшения риска по факторинговым операциям следует
анализировать платежеспособность заемщиков, изучать характер их
хозяйственных связей и взаимоотношения с поставщиками, структуру платежей,
конкурентоспособность продукции, количество случаев ее возврата и т. д.

При покупке факторинговым отделом банка векселей, у поставщиков
появляется дополнительный риск приобретения бронзового векселя ( т. е.
вексель, не имеющий товарного покрытия ).

Этот риск предотвращается внесением в договоры условия возможного их
разрыва и прекращения оплаты счетов и векселей при возникновении
задолженности факторинговому отделу свыше 306 дней со дня истечения срока
векселя. Частично компенсация этого риска происходит при повышении
комиссионного вознаграждения банку за подобные операции.

Внутренние риски зависят от вида и специфики банка. Это нужно
понимать в том смысле, что хотя всем банкам присущи внешние риски, риски
финансовых услуг, балансовые и забалансовые риски, их сочетание, основные
зоны, размеры и приоритетные направления будут складываться по-разному в
зависимости от преимущественной специализации банков, а значит, и по-
разному характеризовать каждый вид банковской деятельности. Ясно, что
набор рисков для этих банков будет разным.

Применительно к специализированному банку, определяющим
направлением которого являются инновации, будут преобладать риски,
связанные с досрочным и среднесрочным кредитованием новых технологий.
Поэтому у такого банка на первое место выходят риски инноваций ( как
элемент рисков финансовых услуг ), а также маркетинговые риски ( т. е.
риски , связанные с непредвиденными затруднениями в реализации продукции
предприятий, внедряющих новые технологии ). В этом случае особое значение
получают внешние проектные риски, такие, как отдельно стоящий риск (
связанный с проектом ), внутрифирменный или корпоративный риск ( влияние
проекта на общий риск кредитования заемщика ), рыночный или портфельный
риск ( география риска, природа риска, соответствие банковской политике и
кредитному портфелю ).

Банк, специализирующийся на обслуживании внешнеторговых операций,
несет в основном следующие риски:

1. экономические ( риски изменения стоимости активов и пассивов
из-за изменения курсов валют );

2. перевода ( риск различий в учете пассивов и активов в
иностранных валютах );

3. сделок ( риск неопределенности стоимости сделки в будущем в
национальной валюте );

4. страховые;

5. политические.

Для банка, который занимается обслуживанием физических лиц,
решающими рисками являются:

1. финансовый и кредитный риски по потребительским и ипотечным
ссудам;

2. риски по гарантиям и поручительствам;

3. залоговый риск.

Ипотечные банки несут в основном залоговые, кредитные и
законодательные риски.

Глава 2. Кредитные риски.

2.1. Сущность и разновидности кредитного риска.

Среди сделок, совершаемых банками, наибольшему риску подвержены
кредитные операции, поскольку кредитование является одним из самых важных
источников получения доходов. Минимизация кредитных рисков является
основной задачей в управлении деятельностью кредитного учреждения.

Кредитный риск или риск невозврата долга- это вероятность
невыполнения заемщиком его обязательств по отношению к кредитору в
соответствии со сроками и условиями кредитного соглашения.

Кредитный риск возникает по ряду причин:

1. недобросовестность заемщика;

2. неспособность заемщика создать адекватный будущий денежный поток
не по его вине;

3. просчеты в руководстве банка; непредвиденные неблагоприятные
изменения в деловом и экономическом окружении;

4. политическая не6стабильность;
5. трещины в деловой репутации заемщика;
6. неуверенность в будущей стоимости, в качестве ( ликвидности и
возможности продажи на рынке ) залога под кредит.
Кредитный риск также возникает у банка в результате ухудшения
положения или банкротством его главных клиентов.
Можно выделить три разновидности кредитного риска:
1. риск злоупотреблений;
2. риск по иностранным кредитам;
3. риск неплатежа по внутренним займам.
Риск злоупотреблений- это вероятность того, что банкиры или клиенты
нарушат закон, а это в свою очередь повлечет за собой убытки для банка
вследствие мошенничества, растраты, кражи или других незаконных действий.
Риск злоупотреблений является наиболее значительным видом кредитного
риска, с которым сталкиваются банки. Обман или растрата, совершаемые
управляющими банком или служащими, могут существенно ослабить положение
банка, а иногда и привести к банкротству.
Злоупотребления- это наиболее распространенная причина безнадежной
задолженности банков в 1991-1994 гг. в нашей республике. В этот период
финансовый сектор, функционирующий в условиях кризисной экономики,
гиперинфляции и галопирующей инфляции, превратился в одну из мощных
криминальных сфер экономики страны, чему способствовали разрастание
коррупции и взяточничество в государственных органах всех уровней
управления при распределении кредитных ресурсов.
Стратегия кредитной политики банковской системы в этот период,
основанная на кредитовании сферы обращения за счет бесплатных или льготных
кредитов Национального Банка нашей республики, развитии ловких
спекулятивных финансовых операций на валютных рынках Казахстана и России,
доходность которых значительно превышала уровень инфляции даже при
отрицательной ставке процента, обеспечивала ей баснословные нормы прибыли.
Проверками были выявлены многочисленные факты нецелевого использования
целевых кредитов, выделенных для проведения сезонных полевых работ, уборки
урожая, на ... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.