Банковский риск

Дисциплина: Банковское дело
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 82 страниц
В избранное:

Министерство образования и науки Республики Казахстан

Казахский экономический университет имени Т. Рыскулова

Факультет «Финансы и Учет»

Кафедра «Финансовые рынки и банковский бизнес»

Дипломная работа

на тему: «»

Студентка 4 курса

очного отделения (4 г. о. )

Специальность 071140 -

«Мировая экономика»

Альмагамбетова Асель Маратовна

Научный руководитель:

д. э. н., профессор

Челекбай А. Д

Рецензент:

Муратова З. Н.

гл. специалист БанкЦентрКредит

Работа допускается к защите:

Заведующий кафедрой «МЭ и МО»

Д. э. н., профессор

Челекбай А. Д

Алматы - 2006

Содержание

Введение

Введение: Глава 1 Теоретические аспекты явления «риск»

3: 6

Введение: 1. 1 Возникновение риска как экономической категории

3: 6

Введение: 1. 2 Основные принципы управления риском

3: 12

Введение: 1. 3 Органы управления рисками

3: 17

Введение:

Глава 2 Действующая практика корпоративного управления

АО «Казкоммерцбанк»

3: 52

Введение: 2. 1 Оценка риска и управление ими

3: 52

Введение:

2. 2 Определение лимитов на активные операции банка

с заемщиками

3: 54

Введение:

Глава 3 Пути совершенствования корпоративного управления

банковскими рисками

3: 62

Введение: Заключение

3: 68

Введение: Список использованной литературы

3: 70

Введение: Приложение

Введение

Банки - центральные звенья в системе рыночных структур. Развитие их деятельности необходимое условие реального создания рыночного механизма. Процесс экономических преобразований начался с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня.

Длительное время банки были государственными органами и выступали одной из «несущих конструкций» административно-командной системы управления экономикой. В результате организация банковского дела в стране утратила традиции и опыт советских банков. Сегодня, строя рыночную экономику мы вынуждены в короткие сроки выйти на уровень современного мирового уровня организации банковского дела.

Коммерциализация отечественной банковской системы, обострение конкуренции между финансовыми институтами влекут за собой необходимость познания и применения на практике позитивного опыта, который накоплен банками в развитых странах.

За последнее время произошли значительные сдвиги в становлении банковской системы Казахстана. Определились банки-лидеры, сформировались основные направления банковской специализации, практически завершился раздел клиентской базы между финансовыми институтами.

Современная банковская система это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. В последние годы она претерпела значительные изменения. Нынешние банки все более полно осваивают рынок банковских продуктов, подвергая свою деятельность риску. Что говорить, банковский рынок немыслим без риска, причем риск для банка, в силу специфики его операций, постоянное и неизбежное условие. Следовательно, для банка речь идет не об избежании риска (так как это невозможно в принципе), а об управлении рисками и доведении возможных потерь до минимального уровня. Как и все коммерческие учреждения, банки в процессе своей деятельности стремятся достичь главной цели - получить как можно больше прибыли. Но, желая получить максимальную прибыль, банк сталкивается с закономерностью: чем больше прибыль, тем выше риск. Поэтому уровень прибыли банков напрямую зависит от уровня риска операций, где под риском понимается вся совокупность вероятностей банковских потерь. Никакой банк не может полностью обезопасить себя от риска убыточности финансовых операций. История развития банковского дела дает множество примеров игнорирования или неправильного управления банками, что привело к банкротству. Известным примером может служить Великая депрессия 30-х годов. С другой стороны, опыт неудач и просчетов создал базу для зарождения множества методов предохранения от возможных потерь.

Когда на каком этапе может возникнуть риск. Существует две точки зрения рассмотрения рисков:

1) одинарный риска (где любой актив рассматривается в отдельности;

2) портфельный риск, где актив является частью какого-либо портфеля. С другой точки зрения существуют только портфельные риски, поскольку банки стремятся к диверсификации своих активов, поэтому нельзя рассматривать каждый актив в отдельности.

Корпоративное управление рисками является основным в банковском деле. Актуальность темы дипломной работы заключается в том, что первоначально банки только принимали депозиты, они быстро созрели, став посредниками при передаче средств, тем самым, приняв на себя другие риски, например кредитный. Кредит стал основой банковского дела и базисом, по которому судили о качестве и о работе банка. Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной явилось низкое качество активов. Ключевыми элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный контроль за кредитами; и, что наиболее важно, хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.

Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидны для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими.

Укрепляя банковскую систему страны и приводя ее в соответствие с мировыми стандартами банковской деятельности, Национальный Банк Республики Казахстан, Постановлением Правления НБ РК от 20. 04. 2001 №116, утвердил «Методические рекомендации по организации систем корпоративного управления и управления рисками в банках второго уровня». Это еще раз подтверждает важность того, что необходимо осознавать и определять сопутствующие банковской деятельности риски, уметь их измерять и своевременно предпринимать меры по снижению их уровня.

Цель данной работы проанализировать теорию банковских рисков, описать основные виды рисков, в частности страховой, валютный, кредитный риски и риск ликвидности, определить методы управления и оценки рисков. Выделить наиболее эффективные методы управления рисками, применение этих методов в банковской системе Казахстана. Выявить проблемы управления рисками, связанные с профессиональной банковской спецификой, выявить методы совершенствования банковских методик, а также определить перспективы банковского менеджмента в управлении рисками.

Для достижения поставленной цели определен круг задач, определивший логику исследования и его структуру:

- изучить теоретические аспекты корпоративного управления рисками;

- проанализировать действующую практику управления рисками;

-определить стратегию, улучшающую качество управления банковскими рисками.

Объектом исследования является изучения анализа корпоративного управления банковских рисков АО «Казкоммерцбанк»

Предметом исследования является система корпоративного управления в современных условиях Казахстана.

Методологической основой работы являются законы, нормативные акты и экономическая литература отечественных и зарубежных авторов, раскрывающаяся методику корпоративного управления банковских рисков.

При написании работы были использованы внутренние документы банка за 2005 год. Журналы банки Казахстана, Банковские услуги, годовой отчет АО «Казкоммерцбанк»

Глава 1. Теоретическое аспекты явления «риск»

1. 1 Возникновение риска как экономической категории

Под риском понимается возможная опасность потерь, вытекающая из специфики тех или иных явлений природы и видов деятельности человеческого общества. Риск- это историческая и экономическая категория.

Как историческая категория, риск представляет собой осознанную человеком возможную опасность. Она свидетельствует о том, что риск исторически связан со всем ходом общественного развития. Развитие общества согласно культурно-исторической периодизации, разработанной Л. Морганом и Ф. Энгельсом, прошло три эпохи: дикость, варварство, цивилизацию, каждая из которых, в свою очередь, состоит из трех ступеней: низшая, средняя и высшая. Риск как историческая категория возник на низшей ступени цивилизации с появлением чувства страха перед смертью. По мере развития цивилизации появляются товарно-денежные отношения, и риск становится экономической категорией. Как экономическая категория риск представляет собой событие, которое может произойти или не произойти. В случае совершения такого события возможны три экономических результата: отрицательный, нулевой, положительный.

Существующая литература характеризуется неоднозначностью в трактовке черт, свойств и элементов риска, в понимании его содержания, соотношения объективных и субъективных сторон. Разнообразие мнений о сущности риска объясняется, в частности, многоаспектностью этого явления, практически полным его игнорированием в существующем хозяйственном законодательстве, недостаточным использованием в реальной экономической практике и управленческой деятельности.

Многие экономисты считают, что «риск делает победу слаще». В финансах риск требует компенсации: поэтому и говорят о соответствии «риск - доход». Например, Адам Смит, считал, что экономический эффект предприятия - это прибыль - наполовину чистый продукт на капитал, а остальное плата за управление и риск. И таким образом, впервые у Адама Смита, риск выделяется как компонент и неотъемлемая часть предпринимательского процесса.

Франк Найт в своей книге «Риск, неопределенность и прибыль» разделил риски на «риски» и «неопределенность». Неопределенность он считал объективным фактором, вероятность которого неисчислима, и поэтому она может быть ограничена посредством страхования. Риском же собственно является тот фактор, который невозможно никоим образом предсказать, измерить и застраховать.

В своей работе «Общая теория занятости» Джон Мейранд Кейнс особо выделяет неопределенность, господствующую в экономической жизни и не поддающуюся вероятностным оценкам. «Вследствие этого, - как считает Кейнс - инвестиции обречены колебаться вместе с колебаниями доверия в сфере банковского бизнеса, которые непредсказуемы и независимы от уровня стандартных величин и таким образом, рыночные ожидания непредсказуемы».

Таким образом, действительное изменение можно разложить на ожидаемый и непредвиденный компонент. В случае совершенного предвидения или определенности неопределенный компонент отсутствует, и тогда действительное и ожидаемое изменения совпадут. Этот частный случай ясно иллюстрирует роль непредвиденного изменения как источника риска. Более того, поскольку изменения и изменчивость, в сущности, есть одно и тоже, делается понятной теоретическая статистическая концепция изменчивости, как показателя риска в сфере управления финансами.

Более современные экономисты, например, П. Г. Гробовой в своей книге «Риски в современном бизнесе» считает, что под «риском принято понимать вероятность (угрозу) потери предприятием части своих ресурсов, недополучения доходов или появления дополнительных расходов в результате осуществления определенной производственной и финансовой деятельности».

К. Д. Валравен считает риск сложной, перманентной и неизбежной частью нашей жизни. Риск - это неуверенность, невозможность предсказать со 100% точностью, произойдет событие или нет. Некоторые события, конечно, являются полностью предсказуемыми, и соответственно, не влекут за собой никакого риска. Если мы не можем контролировать риск, то обычно предпочитаем избежать его.

В толковом словаре Ожегова, риск трактуется как возможная опасность, действия на удачу в надежде на счастливый исход. И очень интересное толкование слова «рисковать» - действовать, не боясь риска, сорвать «куш».

Риск - это деятельность, связанная с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в процессе которой имеется возможность количественно и качественно оценить вероятность достижения предполагаемого результата, неудачи и отклонения от цели.

В явлении «риск» можно выделить следующие основные элементы, взаимосвязь которых и составляет его сущность:

возможность отклонения от предполагаемой цели, ради которой осуществлялась выбранная альтернатива;
вероятность достижения желаемого результата;
отсутствие уверенности в достижении поставленной цели;
возможность материальных, нравственных и других потерь, связанных с осуществлением выбранной в условиях неопределенности альтернативы.

Важным элементом риска является наличие вероятности отклонения от выбранной цели. При этом возможны отклонения как отрицательного, так и положительного свойства.

В зависимости от возможного результата (рискового события) риски можно поделить на две большие группы: чистые и спекулятивные. Чистые риски означают возможность получения отрицательного или нулевого результата. Спекулятивные риски выражаются в возможности получения как положительного, так и отрицательного результата. К этим рискам относятся финансовые риски, являющиеся частью коммерческих рисков.

В зависимости от основной причины возникновения рисков (базисный или природный риск) они делятся на следующие категории: природно-естественные риски, экологические, политические, транспортные, коммерческие риски.

К природно-естественным рискам относятся риски, связанные с проявлением стихийных сил природы: землетрясение, наводнение, буря, пожар, эпидемия и т. п.

Экологические риски - это риски, связанные с загрязнением окружающей среды.

Политические риски связаны с политической ситуацией в стране и деятельностью государства. Политические риски возникают при нарушении условий производственно-торгового процесса по причинам, непосредственно не зависящим от хозяйствующего субъекта.

К политическим рискам относятся:

невозможность осуществления деятельности вследствие военных действий, революции, обострения внутриполитической ситуации в стране, национализации, конфискации и предприятий, введения эмбарго, из-за отказа нового правительства выполнять принятые предшественниками обязательства и т. п. ;
введение отсрочки (моратория) на внешние платежи на определенный срок ввиду наступления чрезвычайных обстоятельств (забастовка, война и т. д. ) ;
неблагоприятное изменение налогового законодательства;
запрет или ограничение конверсии национальной валюты в валюту платежа. В этом случае обязательно перед экспортерами может быть выполнено в национальной валюте, имеющей ограниченную сферу применения.

Транспортные риски - это риски, связанные с перевозками грузов транспортом: автомобильным, морским, речным, железнодорожным, самолетами и т. д.

Коммерческие риски представляют собой опасность потерь в процессе финансово-хозяйственной деятельности. Они означают неопределенность результатов от данной коммерческой сделки.

По структурному признаку коммерческие риски делятся: имущественные, производственные, торговые, финансовые.

Имущественные риски- риски, связанные с вероятностью потерь имущества предпринимателя по причине кражи, диверсии, халатности, перенапряжения технической и технологической системы и т. п.

Производственные риски-риски, связанные с убытком от остановки производства вследствие воздействия различных факторов и, прежде всего с гибелью или повреждением основных и оборотных фондов (оборудование, сырье, транспорт и т. п. ), а также риски, связанные с внедрением в производство новой техники и технологии.

Торговые риски представляют собой риски, связанные с убытком по причине задержки платежей, отказа от платежа в период транспортировки товара, недопоставки и т. п.

Финансовые риски связаны с вероятностью потерь финансовых ресурсов (т. е. денежных средств)

Финансовые риски подразделяются на два вида: риски, связанные с покупательной способностью денег, и риски, связанные с вложением капитала (инвестиционные риски) .

К рискам, связанным с покупательной способностью денег, относятся следующие разновидности рисков: инфляционные и дефляционные риски, валютные риски, риски ликвидности.

Инфляционный риск-это риск того, что при росте инфляции, получаемые денежные доходы обесцениваются с точки зрения реальной покупательной способности быстрее, чем растут. В таких условиях предприниматель несет реальные потери.

Дефляционный риск- это риск того, что при росте дефляции происходят падение уровня цен, ухудшение экономических условий предпринимательства и - снижение доходов.

Валютные риски представляют собой опасность валютных потерь, связанных с изменением курса одной иностранной валюты по отношению к другой, при проведении внешнеэкономических, кредитных и других валютных операций.

Риски ликвидности - это риски, связанные с возможностью потерь при реализации ценных бумаг или других товаров из-за изменения оценки их качества и потребительской стоимости.

Инвестиционные риски включают в себя следующие подвиды рисков: риск упущенной выгоды, риск снижения доходности, риски прямых финансовых потерь.

Риск упущенной выгоды - это риск наступления косвенного (побочного) финансового ущерба (неполученная прибыль) в результате неосуществления какого-либо мероприятия (например, страхование, хеджирование, инвестирование и т. п. ) .

Риск снижения доходности может возникнуть в результате уменьшения размера процентов и дивидендов по портфельным инвестициям, по вкладам и кредитам.

Портфельные инвестиции связаны с формированием инвестиционного портфеля и представляют собой приобретение ценных бумаг и других активов. Термин «портфельный» происходит от итальянского «portofoglio», означает совокупность ценных бумаг, которые имеются у инвестора.

Риск снижения доходности включает следующие разновидности: процентные риски и кредитные риски.

К процентным рискам относится опасность потерь коммерческими банками, кредитными учреждениями, инвестиционными институтами, селинговыми компаниями в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых ими по привлеченным средствам, над ставками по предоставленным кредитам. К процентным рискам относятся также риски потерь, которые могут понести инвесторы в связи с изменением дивидендов по акциям, процентных ставок на рынке по облигациям, сертификатам и другим ценным бумагам.

Рост рыночной ставки процента ведет к понижению курсовой стоимости ценных бумаг, особенно облигаций с фиксированным процентом. При повышении процента может начаться также массовый сброс ценных бумаг, эмитированных под более низкие фиксированные проценты и по условиям выпуска, досрочно принимаемых обратно эмитентом. Процентный риск несет инвестор, вложивший средства в среднесрочные и долгосрочные ценные бумаги с фиксированным процентом при текущем повышении среднесрочного процента в сравнении с фиксированным уровнем. Иными словами, инвестор мог бы получить прирост доходов за счет повышения процента, но не может высвободить свои средства, вложенные на указанных условиях.

Процентный риск несет эмитент, выпускающий в обращение среднесрочные и долгосрочные ценные бумаги с фиксированным процентом при текущем понижении среднерыночного процента в сравнении с фиксированным уровнем. Иначе говоря, эмитент мог бы привлекать средства с рынка под более низкий процент.

Этот вид риска при быстром росте процентных ставок в условиях инфляции имеет значение и для краткосрочных ценных бумаг.

Кредитный риск- опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору. К кредитному риску относится также риск такого события, при котором эмитент, выпустивший долговые ценные бумаги, окажется не в состоянии выплачивать проценты по ним или основную сумму долга.

Кредитный риск может быть также разновидностью рисков прямых финансовых потерь.

Риски прямых финансовых потерь включают: биржевой риск, селективный риск, риск банкротства.

Биржевые риски представляют собой опасность потерь от биржевых сделок. К этим рискам относятся риск неплатежа по коммерческим сделкам, риск неплатежа комиссионного вознаграждения брокерской фирмы и т. п.

Селективные риски (лат. Selektio- выбор, отбор) - это риск неправильного выбора видов вложения капитала, вида ценных бумаг для инвестирования в сравнении с другими видами ценных бумаг при формировании инвестиционного портфеля.

Риск банкротства представляет собой опасность в результате неправильного выбора вложения капитала, полной потери предпринимателем собственного капитала и неспособности его рассчитываться по взятым на себя обязательствам.

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.