Потенциальные заёмщики банков

1. Понятие, цели и задачи анализа потенциальных заёмщиков банком ... ... ..2
2. Подходы к оценке потенциальных заемщиков ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..8
3. Информационная база для анализа и оценки кредитоспособности заемщика и направления ее использования ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 14
Список использованной литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...20

В современной экономике Казахстана в период становления и развития нового типа экономических отношений, когда хозяйствуют субъекты самостоятельны в выборе большинства принимаемых ими решений, вопрос о необходимости разработки эффективной программы управления капиталом имеет первостепенное значение.
Собственный капитал организации — еще не гарантия прибыли. Однако даже если таковая существует, это не означает, что ее будет достаточно для инвестиций в развитие производства, пополнение оборотных активов и т.п. Собственные финансовые ресурсы являются основой стабильной работы организации, но вместе с тем это достаточно малоподвижные ресурсы и рассматривать их в качестве долгосрочного источника финансирования расширенного воспроизводства основных фондов и нематериальных активов или источника пополнения оборотных активов рискованно. В результате альтернативным источником финансирования выступает заемный капитал.
В условиях становления и развития рыночных отношений кре-диторам необходимо иметь точное представление о кредитоспособно¬сти их партнера. Для достижения этой цели коммерческие банки раз-рабатывают собственные методики определения кредитоспособности. Однако для этого необходимо четко определить, что включает в себя это понятие, характерное для рыночной экономики. В условиях дирек¬тивной централизованной системы распределения финансовых ресур¬сов, когда искажались сами принципы кредитования и отсут¬ствовала экономическая основа для эффективного развития кредитных отношений, понятия «кредитоспособность» как такового не было, сле¬довательно, не было и необходимости оценки кредитоспособности заемщика при выдаче кредитных ресурсов.

1. Банковское дело / под ред. О.И. Лаврушина; 3-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2005
2. Банковское дело: Учебник. – 2-е изд., перераб. и доп. / под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2003.
3. Ендовицкий Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности: заемщика: учебно-практическое пособие / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова. – М.: Кнорус, 2005
4. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент: учебное пособие / М.Н. Крейнина. М. Дело и сервис,2001
5. Ильясов К.К. . Финансово-кредитные проблемы развития экономики Казахстана /Под ред.– Алматы: Бiлiм, 1995
6. Сейткасимов Г.С.. Деньги, кредит, банки: Учебник /Под ред. проф.. – Алматы: Экономика, 1996.

Дисциплина: Банковское дело
Тип работы: Реферат
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 18 страниц
В избранное:

Содержание

1. Понятие, цели и задачи анализа потенциальных заёмщиков банком ... ... ..2

2. Подходы к оценке потенциальных заемщиков ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..8

3. Информационная база для анализа и оценки кредитоспособности заемщика и
направления ее использования ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 14

Список использованной литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...20

1. Понятие, цели и задачи анализа потенциальных заёмщиков банком

В современной экономике Казахстана в период становления и развития
нового типа экономических отношений, когда хозяйствуют субъекты
самостоятельны в выборе большинства принимаемых ими решений, вопрос о
необходимости разработки эффективной программы управления капиталом имеет
первостепенное значение.
Собственный капитал организации — еще не гарантия прибыли. Однако даже
если таковая существует, это не означает, что ее будет достаточно для
инвестиций в развитие производства, пополнение оборотных активов и т.п.
Собственные финансовые ресурсы являются основой стабильной работы
организации, но вместе с тем это достаточно малоподвижные ресурсы и
рассматривать их в качестве долгосрочного источника финансирования
расширенного воспроизводства основных фондов и нематериальных активов или
источника пополнения оборотных активов рискованно. В результате
альтернативным источником финансирования выступает заемный капитал.
В условиях становления и развития рыночных отношений кредиторам
необходимо иметь точное представление о кредитоспособности их партнера. Для
достижения этой цели коммерческие банки разрабатывают собственные методики
определения кредитоспособности. Однако для этого необходимо четко
определить, что включает в себя это понятие, характерное для рыночной
экономики. В условиях директивной централизованной системы распределения
финансовых ресурсов, когда искажались сами принципы кредитования и
отсутствовала экономическая основа для эффективного развития кредитных
отношений, понятия кредитоспособность как такового не было,
следовательно, не было и необходимости оценки кредитоспособности заемщика
при выдаче кредитных ресурсов. Процесс перехода к рыночным отношениям
существенно изменил взаимоотношения организаций и их кредиторов. На первый
план вышли условия взаимовыгодного партнерства и общий экономический
интерес, непосредственно связанный с кредитоспособностью заемщика.
В учебнике Банковское дело под редакцией профессора О.И. Лаврушина
кредитоспособность трактуется как способность заемщика полностью и в срок
рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и
процентам). Такого же мнения придерживается профессор А.Д. Шеремет. А.И.
Ачкасов же под кредитоспособностью хозяйствующего субъекта понимает его
способность своевременно производить все срочные платежи при обеспечении
нормального хода производства за счет наличия адекватных собственных
средств и в форме, позволяющей без серьезных финансовых потрясений
мобилизовать в кратчайшие сроки достаточный объем денежных средств для
удовлетворения всех срочных обязательств перед различными кредиторами.
Продолжением этой формулировки может служить определение В.Т. Севрука:
Финансовое состояние предприятия выражается его платеже- и
кредитоспособностью, т.е. способностью вовремя удовлетворять платежные
требования в соответствии с хозяйственными договорами, возвращать кредиты,
выплачивать рабочим и служащим заработную плату, вносить платежи и налоги в
бюджет.
Приведенные определения не совсем корректны, так как в них не
разграничиваются термины кредитоспособность и платежеспособность.
Последняя как раз и подразумевает способность организации расплачиваться по
всем видам обязательств, а кредитоспособность подразумевает способность
расплатиться лишь по кредитным обязательствам. Платежеспособность –
возможность удовлетворить требования кредиторов в настоящий момент, а
кредитоспособность — прогноз такой способности на будущее. И еще одно
существенное различие. Организация погашает свои обычные обязательства
(кроме задолженности по кредитам), как правило, за счет выручки от
реализации продукции (работ, услуг). Возврат кредита может проводиться как
из собственных средств заемщика, так и за счет средств, поступивших
реализации банком обеспечения, переданного в залог, средств гаранта или
поручителя, страховых возмещений. Помимо этого кредитоспособность
определяется не только тем, насколько ликвидны активы организации,
направляемые на погашение обязательств, но и множеством других факторов, не
зависящих напрямую от хозяйствующего субъекта (контрагенты, рынки сбыта и
др.) и не всегда поддающихся количественному измерению.
Существует также подход к определению кредитоспособности, связывающий
ее с платежеспособностью, однако, учитывая изложение выше, в зависимости от
целей анализа их можно рассматривать как разные понятия. Так, А.И. Ольшаный
сужает понятие кредитоспособности до возможности заемщика погасить только
ссудную задолженность и считает, что характеристика кредитоспособности
должна быть иной, чем платежеспособность, поскольку в соответствии с
принципами кредитования заемные средства можно погасить как за счет выручки
от основной деятельности, так и за счет вторичных источников обеспечения
(реализация залога, взыскание с гаранта). М.О. Сахарова понимает под
кредитоспособностью такое финансово-хозяйственное состояние организации,
которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств,
способности и готовности заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями
кредитного договора.
С другой точки зрения под кредитоспособностью хозяйствующего субъекта
понимается наличие у него предпосылок для получения кредита и его возврата
в срок. Но предпосылки для получения кредита — это еще не возможность его
получить: не понятно, где проходит грань между возможностью получения и
предпосылками. Данное определение представляется довольно узким, так как в
нем не учитывается тот факт, что кредит предоставляется банками на платной
основе, и кредитоспособность также должна включать в себя возможность
погашения процентов по кредиту, и не просто возврат кредита, а его возврат
в полном объеме. Не учитывается то, что кредит и проценты по нему должны
возвращаться в срок, предусмотренный кредитным договором. Кроме того, в
определении нет различий между понятиями ссуда и кредит. То есть под
ссудой в нормативных документах подразумевается безвозмездное пользование
вещами; деньги не могут быть объектом ссуды, и договор ссуды не
предполагает получение каких бы то ни было процентов. М.Н. Крейнина пишет:
Кредитоспособность — это система условий, определяющих способность
предприятия привлекать заемный капитал и возвращать его в полном объеме в
предусмотренные сроки. При этом в оценке кредитоспособности учитываются
несколько основных условий: структура используемого капитала и финансовая
устойчивость; оценка производимой продукции с точки зрения спроса на нее
при сложившихся рыночных условиях; ликвидность активов предприятия.
Необходимо подчеркнуть, что кредитоспособность хозяйствующего субъекта
не ограничивается лишь приведенными условиями, а гораздо шире и включает
множество других условий, например, требование к уровню рентабельности
деятельности, оборачиваемости различных видов активов, окупаемости
вложений, качеству менеджмента организации, содержанию кредитной истории.
Среди существующих в экономической литературе определений
кредитоспособности заемщика удачным является определение, данное в учебнике
Экономический анализ под редакцией Л.Т. Гиляровской: Кредитоспособность
— это возможности экономических субъектов рыночной экономики своевременно и
в полном объеме рассчитываться по своим обязательствам в связи с неизбежной
необходимостью погашения кредита.
При толковании термина кредитоспособность заемщика, как правило,
учитывается комплекс определенных факторов, в том числе: дееспособность и
правоспособность заемщика для совершения кредитной сделки; его деловая
репутация; наличие обеспечения; способность заемщика получать доход —
генерировать денежные потоки. Моральному облику клиента особенно большое
внимание уделялось в литературе дореволюционного периода. По мнению И.
Ададурова, первым и важнейшим условием кредита является необходимость,
чтобы личность, ищущая у нас возможность кредитоваться, по своим
нравственным качествам не внушала недоверия. При этом моральную основу
кредитной сделки (честность и порядочность) напрямую связывали с фактором
управления делами, компетентностью, умением руководителей хозяйств
предвидеть изменения экономической конъюнктуры и пользоваться ими,
своевременно перестраивать производство и т.д.
Такой важный аспект, как правоспособность, оговаривается в определении
Г.М. Кирисюка: Сущность категории кредитоспособность представляет собой
то реально сложившееся правовое и хозяйственно-финансовое положение
заемщика, исходя из оценки которого банк принимает решение о начале
(развитии) или прекращении кредитных отношений с ссудозаемщиком.
Естественно, числу важнейших аспектов кредитоспособности относится и
наличие материального обеспечения. Отдельные специалисты даже придавали
этому фактору решающее значение. Так, Н. Бунге, связывавший высшую
кредитоспособность с наибольшей неподвижностью капитала, вложенного в
недвижимое имущество, писал, что имущество недвижимое рассматривается как
самая лучшая гарантия[1].
Проблема оценки кредитоспособности заемщика и сам термин
кредитоспособность изучались и разрабатывались в разные времена. Вопросы
кредитоспособности были достаточно актуальны и освещались в экономической
литературе дореволюционного периода и в трудах экономистов 20-х годов XX
в.; интерес к ним возрос с конца 80-х годов, в начале проведения в стране
экономических реформ. В период НЭПа экономисты в целом под
кредитоспособностью понимали, с точки зрения заемщика, способность к
совершению кредитной сделки, возможность своевременного возврата полученной
ссуды; с позиции банка — правильное определение размера допустимого
кредита. В период развития рыночных отношений особое внимание стали уделять
ликвидности активов заемщика. Поэтому анализ изменения подходов к
определению понятия кредитоспособность позволяет говорить о том, что оно
подвержено влиянию со стороны развивающейся экономической среды
функционирования кредитора и заемщика.

2. Подходы к оценке потенциальных заемщиков

Кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов, оценить и
рассчитать каждый из которых непросто. Большая часть анализируемых на
практике показателей кредитоспособности основана на данных за прошедший
период или на какую-то отчетную дату, вместе с тем все они подвержены
искажающему влиянию инфляции. Сложность представляют выявление и
количественная оценка некоторых факторов, таких, как моральный облик и
репутация заемщика, Кроме того, применяется множество методов и подходов
решения данной задачи, не исключающих друг друга, а дополняющих в комплексе
и делающих оценку кредитоспособности заемщика более соответствующей
реальности.
Удачной представляется данная классификация подходов к оценке
кредитоспособности заемщиков коммерческих банков (рис. 1.1).

Рис. 1.1. Классификация моделей оценки кредитоспособности заемщиков
Классификационные модели анализа кредитоспособности заемщика:
Классификационные модели дают возможность группировать заемщиков:
прогнозные модели позволяют дифференцировать их в зависимости от
вероятности банкротства; рейтинговые — в зависимости от их категории,
устанавливаемой с помощью группы рассчитываемых финансовых коэффициентов и
присваиваемых им уровней значимости.
Рейтинговая оценка (общая сумма баллов) рассчитывается путем умножения
значения показателя на его вес (коэффициент значимости) в интегральном
показателе. В мировой практике при оценке кредитоспособности на основе
системы финансовых коэффициентов применяются в основном следующие пять
групп коэффициентов: ликвидности, оборачиваемости, финансового рычага,
прибыльности, обслуживания долга.
Группа ученых (Дж. Шим, Дж. Сигел, Б. Нидлз, Г. Андерсон, Д. Колдвел)
предложила использовать группы показателей, характеризующих ликвидность,
прибыльность, долгосрочную платежеспособность и показатели, основанные на
рыночных критериях. Этот подход позволяет прогнозировать долгосрочную
платежеспособность с учетом степени защищенности кредиторов от неуплаты
процентов (коэффициента покрытия процента). Коэффициенты, основанные на
рыночных критериях, включают отношение цены акции к доходам, размер
дивидендов и рыночный риск. С их помощью определяются отношение текущего
биржевого курса акций к доходам в расчете на одну акцию, текущая прибыль их
владельцев, изменчивость курса акций фирмы относительно курсов акций других
фирм. Однако расчет некоторых коэффициентов сложен и требует применения
специальных статистических методов. На практике каждый коммерческий банк
выбирает для себя определенные коэффициенты и решает вопросы, связанные с
методикой их расчета. Этот подход позволяет охарактеризовать финансовое
состояние заемщика на основе синтезированного показателя-рейтинга,
рассчитываемого в баллах, присваиваемых каждому значению коэффициента. В
соответствии с баллами устанавливается класс организации: первоклассная,
второклассная, третьеклассная или неплатежеспособная. Класс организации
принимается банком во внимание при разработке шкалы процентных ставок,
определении условий кредитования, установлении режима кредитования (форма
кредита, размер и вид кредитной линии и т.д.), оценке качества кредитного
портфеля, анализе финансовой устойчивости банка.
Модификацией рейтинговой оценки является кредитный скоринг —
технический прием, предложенный в начале 40-х годов XX в. американским
ученым Д. Дюраном для отбора заемщиков по потребительскому кредиту. Отличие
кредитного скоринга заключается в том, что в формуле рейтинговой оценки
вместо значения показателя используется его частная балльная оценка. Для
каждого показателя определяется несколько интервалов значений, каждому
интервалу приписывается определенное количество баллов или определяется
класс. Если полученный заемщиком рейтинг ниже значения, заранее
установленного сотрудниками банка, то такому заемщику будет отказано в
кредите, а если соответствует нормативам, то кредитная заявка будет
удовлетворена. Преимуществами рейтинговой модели являются простота,
возможность расчета оптимальных значений по частным показателям,
способность ранжирования организаций по результатам, комплексный подход к
оценке кредитоспособности. Однако при использовании данной методики следует
учитывать ряд проблем:
• необходимость тщательного отбора финансовых показателей
(требуется использовать показатели, описывающие разные стороны
работы заемщика, с тем, чтобы более полно охарактеризовать его
положение);
• важность обоснования пороговых значений показателей (в нашей
стране довольно сложно осуществить подобный подход, так как
недостаточно сведений о фактическом состоянии и уровнях данных
показателей в экономике Казахстана, а также мала степень участия
банков в формировании такой базы данных);
• необходимость обоснования коэффициентов значимости для каждой
группы показателей в ... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.