Банковская тайна


Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..3
1. Банковская тайна ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .5
1.1. Понятие банковской тайны ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...5
1.2. Субъекты, обязанные хранить банковскую тайну ... ... ... ... ... ...7
1.3. Содержание правомочий клиентов по банковской тайне и пределы их осуществления ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 8
2. Нарушение банковской тайны и ответственность ... ... ... ... ... ... ... ...11
3. Соотношение банковской тайны и коммерческой тайны банка ... ... ... ..14
4. Предоставление кредитной организацией государственным органам сведений, составляющих банковскую тайну ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .18
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..26
Список использованной литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..27
Вопросы правового регулирования общественных отноше¬ний по поводу использования и распространения информации в целом и отдельных ее видов в частности в последнее время за¬нимают одно из значительных мест в юридической литературе. Среди них, несомненно, много внимания уделяется проблемам правового регулирования банковской тайны, реализации разны¬ми субъектами действующих правовых норм. Даже беглый обзор публикаций в правовой литературе и в прессе позволяет конста¬тировать, что на эту проблему, как и на ряд других, в настоящее время сложились две полярные точки зрения, отражающие, как правило, профессиональную принадлежность и идеологию их ав¬торов.
О.М. Олейник считает, что проблема банковской тайны должна рассматри¬ваться исходя из некоторых общих положений, которые, очевид¬но, следует оговорить в самом начале и иметь в виду в процессе изложения дальнейших положений. Эти положения состоят в следующем:
— понятие банковской тайны является одним из видов пра¬вовых режимов информации, обладающей ограниченным до¬ступом;
— этот режим соотносится с такими режимами, как режим ком-мерческой, религиозной, медицинской, следственной и судеб¬ной тайны;
— подчиняясь общим правилам, режим банковской тайны обладает специальными правилами и процедурами, регламенти¬рованными на законодательном уровне.
1. О.М. Олейник. Основы банковского права. Курс лекций. – М.: Юристъ, 1999г.
2. А.А Фатьянов. Тайна как социально – правовое явление. Ее виды. // Государство и право. – М., 1998, №6.
3. А.Ю. Викулин. Банковская тайна как объект правового регулирования. // Государство и право. – М., 1998, №7.
4. И. Ахидова. Банковская тайна и аналогия закона.// Хозяйство и право. 1999, №10.
5. Н.Н. Курмашева, Д.Б. Исаев, Н.А. Фатеев, Н.П. Черненький. Навопросы отвечает юридический департамент банка России.// Законодательство. 1999, №4.
6. Д. Гончаров. О банковской и коммерческой тайне. // Законность. 2000, №1
7. С. Карчевский. Банковская тайна: проблемы правового регулирования. // Хозяйство и право, 2000, №4.
8. П.С. Яни. Правоохранительные органы и предприниматели. – Приложение к журналу «Юридический бюллетень предпринимателя» – М.: АО «Бизнес-школа». 1997г.
9. П. Скобликов. Коммерческая и банковская тайна: проблемы правового регулирования. // Российская юстиция. – М., 1997, №11.
10. А.Ю. Никулин. Проблематика правового регулирования банковской тайны// Деньги и кредит, 1998, №7.
11. М.М. Основы банковского права. Учение о ценных бумагах. – М., ВЕК, 1994г.
12. Д. Куршаков. Банковская тайна.// Закон, 1998, №2.

Дисциплина: Банковское дело
Тип работы:  Реферат
Объем: 22 страниц
Цена этой работы: 400 теңге
В избранное:   
Бесплатно:  Антиплагиат

Какую ошибку нашли?

Рақмет!






Содержание

Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... ... .3
1. Банковская тайна ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .5
1.1. Понятие банковской тайны ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...5
1.2. Субъекты, обязанные хранить банковскую тайну ... ... ... ... ... ...7
1.3. Содержание правомочий клиентов по банковской тайне и пределы их
осуществления ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ..8
2. Нарушение банковской тайны и ответственность ... ... ... ... ... ... ... ...11
3. Соотношение банковской тайны и коммерческой тайны банка ... ... ... ..14
4. Предоставление кредитной организацией государственным органам сведений,
составляющих банковскую тайну ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .18
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... ... ... .26
Список использованной литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..27

Введение

Вопросы правового регулирования общественных отношений по поводу
использования и распространения информации в целом и отдельных ее видов в
частности в последнее время занимают одно из значительных мест в
юридической литературе. Среди них, несомненно, много внимания уделяется
проблемам правового регулирования банковской тайны, реализации разными
субъектами действующих правовых норм. Даже беглый обзор публикаций в
правовой литературе и в прессе позволяет констатировать, что на эту
проблему, как и на ряд других, в настоящее время сложились две полярные
точки зрения, отражающие, как правило, профессиональную принадлежность и
идеологию их авторов.
О.М. Олейник считает, что проблема банковской тайны должна
рассматриваться исходя из некоторых общих положений, которые, очевидно,
следует оговорить в самом начале и иметь в виду в процессе изложения
дальнейших положений. Эти положения состоят в следующем:
— понятие банковской тайны является одним из видов правовых режимов
информации, обладающей ограниченным доступом;
— этот режим соотносится с такими режимами, как режим коммерческой,
религиозной, медицинской, следственной и судебной тайны;
— подчиняясь общим правилам, режим банковской тайны обладает
специальными правилами и процедурами, регламентированными на
законодательном уровне.
Кроме того, необходимо иметь в виду характер складывающихся
правоотношений по поводу банковской тайны. Это необходимо для того, чтобы
найти адекватные правовые нормы, реализация которых приведет к желаемому
состоянию правового регулирования. Эти правоотношения совершенно разного
типа. Как весьма удачно подчеркивают американские специалисты по
банковскому праву, есть три вида правоотношений: между банком и клиентом,
между клиентом и правительством и между правительством и банком. Эти
отношения регулируются совокупностью норм конституции и общего права....

1. Банковская тайна

Банковская тайна и ее соблюдение включают несколько аспектов:
юридический, организационный (охрана банка), технический
(применение мер защиты к самим документам). Юридический аспект
банковской тайны подразумевает законодательное определение самого
понятия, выявление субъектов, обязанных хранить эту тайну,
установление содержания правомочий клиентов и пределы их
осуществления, ответственность за нарушение тайны.

1.1. Понятие банковской тайны

Понятие банковской тайны неразрывно связано с коммерческой
тайной. В казахстанском законодательстве коммерческая тайна впервые
была упомянута в Законе о предприятиях и предпринимательской
деятельности. Согласно этому акту перечень сведений, составляющих
коммерческую тайну, определяется руководителем предприятия;
предприятие имеет право не представлять информацию, составляющую
коммерческую тайну. Постановлением Правительства "О передаче сведений,
которые не могут составлять коммерческую тайну" установлен круг
документов и сведений предприятий и предпринимателей, которые в
обязательном порядке представляются по требованию органов власти,
управления, контролирующих и правоохранительных органов,
юридических лиц, имеющих на то право в соответствии с законодательством,
а также трудового коллектива. В упомянутый перечень включены
учредительные документы, документы, дающие право заниматься
предпринимательской деятельностью, сведения по установленным формам
отчетности о финансово-хозяйственной деятельности и др.
В новом ГК РК используется термин “служебная и коммерческая тайна”. ГК
гарантируют их защиту при незаконном использовании третьими лицами при
конкретных условиях.
Четкого определения коммерческой тайны в названных нормативных актах
не дается. Исходя из практики можно предложить считать коммерческой
тайной совокупность конфиденциальных сведений, имеющих действительную или
потенциальную материальную или нематериальную ценность, не являющихся
общедоступными третьим лицам и объявляемых предпринимателем (физическим
лицом) или руководителем предприятия таковыми, но в пределах,
установленных законодательством.
Было бы правильно дифференцированно подходить к составу
коммерческой тайны и выделять секреты производства или деятельности,
конфиденциальные сведения о самом предпринимателе, конфиденциальные
сведения о клиенте, контрагенте по договору и иных связанных с
предпринимателем лицам и их операциях.
Банковская тайна относится к последней группе коммерческой тайны
и раскрывается в Законе о банках и банковской деятельности .
Объектами банковской тайны являются сведения об операциях, счетах и
вкладах клиентов и корреспондентов. Следует отметить, что это
затрагивает достаточно широкий перечень операций: привлечение вкладов
(депозитов); предоставление кредитов; осуществление расчетов по
поручению клиентов; открытие и ведение счетов клиентов; покупка,
продажа, хранение ценных бумаг и управление ими; выдача
поручительства, гарантии за третьих лиц и другие операции в пределах
компетенции банка. Для проведения банком РК кредитного аукциона по
распределению централизованных ресурсов в специальном акте было
предусмотрено, что "вся информация, относящаяся к кредитным
аукционам и касающаяся каждого коммерческого банка, носит
конфиденциальный характер и является коммерческой тайной Банка РК и его
учреждений". Сведения об участниках прошедшего аукциона, победителе, сумме
кредита и ставки остались неизвестными.
Необходимо относить к банковской тайне также сведения о
личности клиентов, корреспондентов и лиц, упомянутых в контракте с
банком. Это следует из того, что реквизиты клиента (корреспондента) также
составляют содержание банковских операций и оформляющих их документов.
Хотя, безусловно, предпочтительнее было бы сформулировать
объем сведений, составляющих банковскую тайну, так, как это было
сделано еще в Уставе Государственного банка в дореволюционной период
- "хранить в тайне все, касающееся вверяемых банку частных коммерческих
дел и счетов"*.

1.2. Субъекты, обязанные хранить банковскую тайну

Право требовать сохранения банковской тайны принадлежит клиентам
и корреспондентам, которые состоят в договорных отношениях с банком. В
некоторых случаях таким правом наделены и другие лица, связанные с банком
не договором, а в силу других факторов, указанных в законе (лица,
которым доверено распоряжение вкладом или которым завещан вклад,
получающим выигрыш по лотерейным билетам, выпущенным не банком, граждане,
приобретающие акции акционерных обществ в банке).
Обязанность сохранения банковской тайны возложена законом на всех
служащих банков независимо от их должности. Иногда банк в своих локальных
актах дополнительно предупреждает об этой обязанности своих
сотрудников. Так, по приказу Центрального банка РК его работники дали
подписку о неразглашении сведений, связанных с деятельностью данного
банка.
1.3. Содержание правомочий клиентов по банковской тайне и пределы их
осуществления

Содержание права клиента на банковскую тайну составляют
правомочие требовать от банковских служащих сохранения тайны и
правомочие предоставить соответствующую информацию (часть ее) другим лицам.
В законодательстве установлены пределы сохранения банковской тайны.
Справки по счетам и вкладам граждан выдаются, кроме самих
клиентов и их представителей, судам и следственным органам по делам,
находящимся в их производстве, если на денежные средства и иные
ценности клиентов наложен арест, обращено взыскание или применена
конфискация имущества.
Справки по счетам и вкладам в случае смерти их владельцев
предоставляются лицам, указанным владельцем счета или вклада в
сделанном банку завещательном распоряжении, государственным
нотариальным конторам по находящимся в их производстве
наследственным делам о вкладе умерших вкладчиков. а также
иностранным консульским учреждениям.
Справки по операциям и счетам юридических лиц и иных
организаций могут выдаваться самим организациям, их вышестоящим
органам, судам, следственным органам, органам арбитражных судов,
аудиторским организациям, а также финансовым органам на предмет
налогообложения.
Центральный банк контролирует соблюдение законодательства о
банках. Главное управление и управление (отделы) инспектирования
коммерческих банков получают в ходе проверок от банков и их
филиалов, а также клиентов этих банков и филиалов, учредителей,
акционеров (участников) материалы, необходимые для проверок.
Работники инспекционных подразделений вправе проверять в банке
наличие денег и ценностей, денежные, бухгалтерские, учредительные и другие
документы, договоры и иные обязательства, связанные с деятельностью
банка, а также могут получать от сотрудников банка необходимые
объяснения, справки, сведения по вопросам, возникающим при проверках,
и документы. Следовательно, объем полномочий контролеров достаточно
широк и включает изучение отношений банка и его клиентов.
Деятельность банков подлежит ежегодной проверке аудиторскими
организациями, уполномоченными осуществлять такие проверки.
Аудиторские фирмы вправе проверять документацию о
финансово-хозяйственной деятельности, наличие денежных сумм, ценных бумаг,
материальных ценностей, получать разъяснения по возникшим вопросам и
дополнительные сведения, необходимые для проверки, информацию от
третьих лиц. Таким образом, в сферу аудиторской проверки может попасть
информация о клиентах банка и их операциях.
Министерство финансов РК письмом "О порядке предоставления
сведений в налоговые органы" (1994 г.) установило, что банки и
кредитные учреждения по истечении отчетного года представляют в
обязательном порядке информацию об открытии (закрытии) или изменении
расчетных и других счетов юридических и иных организаций с указанием их
полного наименования, почтового (юридического) адреса, номера и даты
открытия (закрытия) или изменения счета. Кроме того, по письменному
запросу руководителя (или его заместителя) налогового органа в течение
года представляются сведения по операциям и счетам отдельных юридических
лиц и иных организаций, в частности, о наличии и движении средств на
счетах, о полученных кредитах и уплаченных процентах, иные сведения о
финансово-хозяйственной деятельности клиентов.
Клиент, обладающий правом на банковскую тайну, может
предоставить соответствующую информацию (часть ее) другим лицам. Такие
конфиденциальные сведения могут быть переданы путем заключения специального
договора или включения условия об их передаче в договоры
поручительства, займа, управления чужим имуществом. Интересно, что
в Законе о праве на финансовую тайну США (1978 г.) предусмотрено, что
клиент может дать письменное разрешение банку на то, чтобы некоторые
документы (помимо обязательных) предоставлялись каким-либо
правительственным органам или другим лицам для каких-либо целей.
Положение о государственной службе РК обязывает государственных
служащих представлять при поступлении на государственную службу сведения о
своем имущественном положении и ежегодно - сведения о доходах и
изменениях своего имущественного положения. Пока порядок выявления
имущественного положения не установлен, но, видимо, для некоторых
должностей государственных служащих будет предусмотрено раскрытие
информации о своих банковских вкладах. В частности, в США сведения о
финансовых доходах Президента не являются закрытыми. В 1992 г. было
известно, что личные вклады Президента Буша оценивались в 74 тыс.дол.,
вклад в пенсионный фонд брокерской компании составил 43 тыс.дол., вклад на
имя его жены - в 3 тыс.дол.

2. Нарушение банковской тайны и ответственность

Нарушение банковской тайны состоит в раскрытии соответствующей
информации (части информации) без согласия управомоченного лица
(клиента, корреспондента) или в использовании ее банковским служащим в
своих интересах. Такие действия могут причинить моральный, а иногда
и материальный вред (например, в соответствии с полученной информацией
похищена сберегательная книжка на предъявителя, государственная
облигация и по ним получены деньги).
За вред, причиненный клиенту разглашением тайны, банк несет
договорную ответственность в соответствии с ГК: лицо, не исполнившее
обязательства либо исполнившее его ненадлежащим образом, несет
имущественную ответственность лишь при наличии вины, кроме случаев,
предусмотренных законом или договором. Конкретная санкция имущественного
характера в виде неустойки (штрафа) должна быть предусмотрена в
отдельном договоре.
Если банковская тайна раскрыта в отношении лица, не связанного с
банком каким-либо договором (например, наследник, упомянутый в
завещательном распоряжении банку), то наступает внедоговорная
ответственность банка по правилам ГК (обязательства, возникающие
вследствие причинения вреда). Такие лица вправе требовать
возмещения им морального вреда. Его размер определяется потерпевшим в
исковом заявлении самостоятельно. При установлении размера
морального вреда судом во внимание может приниматься количество
осведомленных о тайне, объем разглашенной информации (если
информация включает в себя целый ряд конфиденциальных сведений).
Служащие банка, виновные в нарушении банковской тайны, могут нести
ответственность, предусмотренную трудовым законодательством, если
обязанность хранить эту тайну включена в их должностные инструкции
или контракты, заключенные с ними при приеме на работу.
Административная ответственность банковских служащих в Кодексе об
административных правонарушениях не предусмотрена. Для сравнения отметим,
что по Закону Республики Молдова о государственном национальном
банке Молдовы (Национальном банке Молдовы) 1991 г. (утратил силу в 1995
г.) банковские работники, виновные в разглашении коммерческой тайны,
несут административную ответственность в виде штрафа в размере от 1 до 3
месячных окладов, если действующие законы не закрепляют иное.
Согласно Закону о конкуренции и ограничении монополистической
деятельности на товарных рынках (1991 г.) не допускается
использование и разглашение коммерческой тайны без согласия ее
владельца. Хозяйствующие субъекты (в том числе банки) несут
ответственность в виде штрафа в случае уклонения или
несвоевременного исполнения предписания Антимонопольного комитета о
прекращении нарушений.
В УК нет статьи об ответственности за разглашение банковской тайны.
Но возможно привлечение служащих к уголовной ответственности, если в их
действиях содержатся составы предусмотренных в Кодексе преступлений,
например, получение взятки за разглашение банковской тайны.
В некоторых случаях может быть применена УК (передача иностранным
организациям сведений, составляющих служебную тайну). Предметом данного
преступления являются сведения экономического, научно-технического и
другого характера, составляющие служебную тайну. Субъектами
преступления считаются лица, достигшие 16-летнего возраста, которым
сведения были доверены по работе или стали известны иным путем.
Такие действия являются преступлением, если совершаются умышленно
путем передачи или сбора с целью передачи указанных сведений иностранным
организациям или их представителям. Следовательно, разглашение
служебной (в том числе банковской) тайны казахстанским предприятиям и
гражданам под действие этой статьи не подпадает и не влечет уголовной
ответственности. На наш взгляд, для укрепления доверительных отношений
банка с клиентом в Уголовный кодекс следовало бы ввести статью об
ответственности за умышленное разглашение коммерческой (а значит, и
банковской) тайны.

3. Соотношение банковской тайны и коммерческой тайны банка

В юридической литературе нет единого мнения по вопросу о соотношении
банковской тайны и коммерческой тайны банка. Является ли первая особым
случаем второй, либо это самостоятельные правовые институты? При этом
преобладает точка зрения, в соответствии с которой банковскую тайну относят
к особой, или специфической, разновидности коммерческой тайны.
Вместе с тем ряд авторов обоснованно не разделяют такого подхода. С
этой позицией стоит согласиться. С. Сарбаш, рассматривая проблему
соотношения банковской и коммерческой тайны, приходит к выводу о том, что
нормы о банковской тайне скорее дополняют правовой режим коммерческой и
служебной тайны, нежели поглощаются последними. Некоторые принципиальные
отличия между понятиями банковская тайна и коммерческая тайна отмечают
авторы учебника Банковское право Республики Казахстан. Общая часть. Но
наиболее последовательной представляется позиция О. М. Олейник, которая на
основе сравнительного анализа институтов банковской и коммерческой тайны
приходит к выводу о том, что банковская тайна представляет собой особый
правовой режим, не сводимый ни к одному ранее известному правовому режиму
информации.
Сравнительный анализ гражданско-правовых норм, регулирующих режимы
указанных видов конфиденциальной информации, позволяет сделать вывод об
ошибочности определения банковской тайны как вида коммерческой.
Сопоставление институтов банковской и коммерческой тайны через призму таких
категорий, как субъект, объект и ответственность за разглашение информации.
Правовой режим служебной и коммерческой тайны регулируется ГК РК.
Информация составляет служебную или коммерческую тайну в случае, когда она
имеет действительную или потенциальную коммерческую ценность в силу
неизвестности ее третьим лицам, к ней нет свободного доступа на законном
основании, и обладатель информации принимает меры к охране ее
конфиденциальности. Из этого определения усматривается вывод: законодатель
предоставляет обладателю информации право самому определять круг сведений,
составляющих коммерческую тайну. Необходимость соблюдения коммерческой
тайны может вытекать и из закона. Так, согласно закона О бухгалтерском
учете коммерческой тайной является содержание регистров бухгалтерского
учета и внутренней бухгалтерской отчетности. При этом установлены следующие
ограничения: во-первых, такая информация должна отвечать изложенным выше
требованиям; во-вторых, сведения, которые не могут составлять служебную или
коммерческую тайну, определяются законом и иными правовыми актами.
Информация, которая составляет коммерческую тайну, закрепляется
предприятиями, учреждениями и организациями, в том числе кредитными
организациями, в локальных нормативных актах, а обязанность ее соблюдения
возлагается на работников в трудовых договорах (контрактах) и на
контрагентов в гражданско-правовых договорах. Ответственность за ... продолжение
Похожие работы
Банковская система.
Банковская деятельность
Банковская система Республики Казахстан
Банковская деятельность Казахстана
БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА КАЗАХСТАНА
Банковская и кредитная система
Действующая банковская система РК
Банковская система РК
Банковская деятельность в Казахстане
Действующая банковская система Республики Казахстан
Дисциплины
Көмек / Помощь
Арайлым
Біз міндетті түрде жауап береміз!
Мы обязательно ответим!
Жіберу / Отправить

Рахмет!
Хабарлама жіберілді. / Сообщение отправлено.

Email: info@stud.kz

Phone: 777 614 50 20
Жабу / Закрыть

Көмек / Помощь