Банковский кредит

Дисциплина: Банковское дело
Тип работы: Курсовая работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 31 страниц
В избранное:

Содержание

Введение. . 2

1. Роль банковского кредита в экономике Республики Казахстан……. …3

2. Система кредитования и её элементы. . . 7

2. 1. Элементы системы кредитования. 7

2. 2. Банковский кредит и принципы кредитования. 10

2. 3. Методы кредитования и формы ссудных счетов. ………. 13

3. Организация банковского кредита. . 17

3. 1. Характер кредитных отношений. . . . 17

3. 2. Кредитные отношения банка с заёмщиками и роль кредитного договора . . . . 18

3. 3. Кредитная документация и процедура выдачи кредита……… . . . …24

Заключение. . . 31

Список используемой литературы . . . 34

Введение

Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения.

Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала происходит высвобождение ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенные восстановление стоимости основного капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств труда и достаточно крупных единовременных затратах. Аналогичные по своему характеру процессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колебания в кругообороте и обороте проявляют себя более разнообразно. Так, в силу сезонности производства, неравномерных поставок и другого происходит несовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других - их недостаток. Это создаёт возможность возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью, их использования в хозяйстве.

1. Роль банковского кредита в экономике Республики Казахстан

Вслед за деньгами появление кредита является гениальным открытием человечества.

Кредит и деньги являются самостоятельными экономическими категориями, выражающими определенные экономические отношения. В то же время эти категории тесно взаимосвязаны, причем с развитием общества их взаимодействие становится все более активным.

Вопрос о первичности кредита или денег в обществе - неоднозначен. По мнению многих экономистов, сначала появилась такая экономическая категория, как кредит. Деньги возникают только на основе развития товарного производства и товарного обращения. Кредит же может существовать и в натуральной форме, когда на условиях возвратности предоставляется не товар, а натуральный продукт.

Еще в первобытном обществе существовали обстоятельства, которые способствовали появлению кредита или его проявлению. Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей.

Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития.

Кредит - (лат. ссуда, или верю, доверяю) предоставление денег или товаров в долг (пользование на срок на условиях возвратности)

и, как правило, с уплатой процента.

Вообще существует несколько определений кредита в разных источниках.

Кредит - это движение ссудного капитала, то есть денежного капитала (как особого товара), предоставляемого в ссуду на условиях возвратности за плату в виде процента.

Для выявления сущности кредита важно придерживаться следующих принципов:

платности;
ликвидной обеспеченности;
целевой направленности;
срочности;
возвратности.

Также сущность кредита можно рассматривать и по отношению к совокупности кредитных сделок. Если в одном случае заемщик не возвращает ссуду, то это не означает, что одно из свойств кредита - возвратность становиться не обязательным для него как экономической категории. Это не значит, что кредит теряет свою определенность и обособленность.

Анализ сущности кредита предполагает раскрытие ряда его конкретных характеристик, которые определяют его сущность, в целом. Поэтому сущность кредита надо рассматривать через:

структуру кредита;
стадии движения;
основу.

Структура кредита обращена к сущности и остается устойчивой, неизменной в кредите.

С позиции структурного анализа кредит как объект исследования состоит из элементов, которыми, прежде всего, являются его субъекты. Субъектами отношений в кредитной сделке выступают кредитор и заемщик.

КРЕДИТОР - сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. В настоящее время это банки, которые привлекают временно свободные средства.

ЗАЕМЩИК - сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду.

Становление кредитора и заемщика происходит, прежде всего, на базе товарного обращения.

Элементом структуры кредитных отношений также является сам объект передачи - это ссуженная стоимость, которая ускоряет воспроизводственный процесс.

Рассмотрим сущность кредита через стадии его движения.

Схематически движение кредита можно представить следующим образом:

Рк - Пкз - Ик ……. Вр …. . Вк ……. - Пкс

Рк - размещение кредита;
Пкз - получение кредита заемщиком;
Ик - использование кредита;
Вр - высвобождение ресурсов;
Вк - возврат временно позаимствованной стоимости;
Пкс - получение кредитором средств, размещенных в форме кредита.

В этой схеме нельзя выделить одну из стадий движения кредита, или выдвинуть ее в какой- то особый ранг. Они взаимосвязаны и последовательны. Что подтверждается единством движения кредита. Так, само предоставление кредита закономерно связано c возвратным движением, возвратом ссуженной стоимости.

Размещение кредита (Рк) - важный момент в его движении, для практики. Кредитор должен быть уверен в том, что принятое решение является наиболее рациональным вложением кредитных ресурсов. Банки как кредиторы выдают кредиты при условии гарантии возврата и эффективного его использования.

Получение кредита заемщиком означает передачу ссуженной стоимости на определенное время.

В процессе использования кредита (Ик) - реализуется его потребительная стоимость как объекта передачи.

Высвобождение ресурсов (Вр) - характеризует завершение кругооборота стоимости в хозяйственном процессе заемщика. Высвобождение кредита в хозяйстве заемщика отражает процесс использования стоимости в интересах удовлетворения его временных потребностей. Данная стадия является материальной базой для вступления кредита в следующую новую фазу кругооборота.

Возврат кредита (Вк) - выражает переход временно позаимствованной стоимости от заемщика к кредитору.

В зависимости от характера высвобождения средств возвратность на данном этапе движения кредита может быть качественно различной. Если возврат наступил вследствие действительного высвобождения средств, то выполнение обязательств заемщика перед кредитором реально. В этом случае возврат позаимствованных средств отражает реальную их возвратность. Если же высвобождение стоимости не произошло, заемщик, тем не менее, выполнил свои обязательства за счет иного вспомогательного источника, то возникает формальная возвратность. То есть в данном случае не обеспечивается своевременное получение подлинного экономического эффекта от использования ссудой, так как с ее помощью не созданы доходы, прибыль в том объеме, в каком предусматривалась в момент предоставления ссуды.

Завершающая стадия движения кредита - получение кредитором стоимости, предоставленной во временное пользование. По времени возврат кредита (Вк) и получение кредитором средств, размещенных в ссуду (Пкс) могут совпадать.

Рассмотренные стадии кругооборота ссужаемой стоимости взаимосвязаны и взаимообусловлены. Кредит как экономическая категория является единым по своей сути, по характеру движения.

2. Система кредитования и её элементы

2. 1. Элементы системы кредитования

Наличие экономической категории - "кредит" предполагает организацию процесса кредитования, в котором всегда участвуют заинтересованные стороны.

Кредитование - это процесс, в результате которого происходит движение ссужаемой ссуды от кредитора до заемщика с обязательным выполнением всех условий сторонами. Система кредитования основывается на три взаимосвязанные элементы:

- субъект кредита (кредитор и заемщик)

- объекты кредитования (материальные ценности, затраты, покрытие обязательств)

- обеспечение кредитования (создание реальных условий для возврата ссуды)

Важным с позиции полного проявления системы кредитования выступает единство трех названных элементов.

Субъекты кредитования определяются в зависимости от формы кредита. В кредитных отношениях это обязательно кредитор и заемщик. Кредиторами являются лица (юридические и физические), предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заемщика определенный срок. Заемщик - это сторона кредитных отношений, получающая ссуду в срок с последующим возвратом.

При соответствующих формах кредита субъектами кредитного процесса выступают:

1. государственный кредит - государство и население; государство и банки, предприятия; банк и государство.

2. коммерческий кредит - поставщик сырья, товаров и покупатель товаров. Посредником может выступить банк.

3 . потребительский кредит - банк и население; торговые фирмы и население. Банк может выступить посредником.

4 . международный кредит - в любом лице (банк, государство, предприятие) выступает зарубежный представитель (субъект) .

5. банковский кредит - банк и предприятие; банк и частный предприниматель;

При каждой форме кредита имеются особенности в субъектах кредитных отношений, их интересов и механизме реализации.

Банковский кредит предполагает всегда наличие двух субъектов без посредников. Банк - как кредитор, а предприятия всех типов и форм собственности, отдельные физические лица - как заемщики. Однако, сами банки (коммерческие), привлекая по пассиву баланса денежные средства (капиталы) различных предприятий, фирм, отдельных людей (вкладчиков), государства, становятся заемщиками. Поэтому здесь разграничивается "банк - кредитор", "банк- заемщик".

Выступая кредитором, банк отбирает заемщиков, внушающих полное доверие, и это соответствует всем положением банковского законодательства

При кредитовании в условиях рыночных отношений целесообразно сгруппировать следующих субъектов кредитования:

- государственные предприятия и организации;

- кооперативы;

- акционерные общества (компании), фирмы, совместные предприятия;

- международные объединения и организации;

- граждане, занимающиеся предпринимательской деятельностью;

- отдельные физические лица (работники для потребительских нужд) ;

- другие банки.

В системе кредитования выделяются еще один из элементов - виды кредитов. В зависимости от субъектов кредитования, установления конкретных кредитных отношений различают: кредиты в денежной форме, кредиты в товарной форме, кредитования под залог, кредитование бланковое, кредитование по сфере применения кредита, кредитование по срокам кредита, кредитование по формам списания и перевода денег.

Объекты кредитования - это важный элемент системы кредитования. Это то, подо что выдается конкретная ссуда и предмет обсуждения кредитной сделки. Объект кредитования присутствует во всех формах кредита. Объект кредитования выражает не только предмет в его материальном, осязаемом состоянии, но и материальный процесс в целом, который вызывает потребность в ссуде и ради обеспечения непрерывности и ускорения которого заключается кредитная сделка. Объектом выступает временный разрыв в платежном обороте, когда собственных средств и поступающей выручки (доходов) предприятия оказывается недостаточным для осуществления текущих или предстоящих платежей. Причины разрыва могут нести объективный характер, однако в жизни потребность в деньгах может быть следствием нерационального и неэффективного функционированием предприятия (другого субъекта) .

Обеспечение кредита выступает основой для устойчивого развития кредитного процесса. Виды обеспечения бывают: прямое, косвенное не имеют обеспечения. Качество обеспечения при любом виде обеспечения влияний на целевое использование кредита и его своевременный возврат. В практике банков различают ссуды обеспеченные, необеспеченные и частично обеспеченные.

В условиях развитых банковских операций во всем мире при кредитовании к обеспечению кредита подходы различны. Материальное обеспечение у заемщика иногда не способствует возврату ссуд. Наоборот, когда заемщик пользуется большим доверием кредитора, у него высокая финансовая репутация, кредитная культура, то необеспеченный кредит, выдаваемый первоклассному заемщику, как при банковском кредите, так и при других формах кредита, всегда будет погашен и имеет возвратность. Возможность выдачи необеспеченных кредитов наступает при высокой организации кредитования, наличии огромного доверия между кредитором и заемщиком. Тем не менее, обеспечение остается фундаментальным элементом системы кредитования, конкретно банковского кредитования и оно выступает "последней линией обороны" в управлении кредитными рисками.

Рассмотрение основных элементов системы кредитования: субъектов, объектов и обеспечение кредита показывают их обязательность, признание. В общих организационно - экономических основах кредитования система кредитования представляет собой взаимосвязанную единую схему, куда входят: субъекты кредитных отношений, объекты кредитования, обеспечение кредита, виды кредитов, методы кредитования и формы ссудных счетов, кредитная документация, контроль за погашением кредита.

2. 2. Банковский кредит и принципы кредитования

В банковском кредитовании устанавливаются взаимоотношения между банками и различными заемщиками ссуд при предоставлении им кредитов. Банки, как кредиторы, в первую очередь зависят от держателей денег на своих счетах в банке и, следовательно, процесс кредитования клиентов не выступает против интереса клиента-заемщика.

Объектом банковского кредитования выступает часть оборотных производственных фондов и фондов обращения, производства, в виде обязательств предприятий и организаций.

Банковские кредиты в зависимости от объекта кредитования бывают краткосрочные и долгосрочные, когда элементами выступают:

- при краткосрочном кредитовании - сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тара, незавершенное производство, готовая продукция, средства в расчетах. При этом указанные элементы по-своему отражаются в различных отраслях. Это промышленность, сельское хозяйство, заготовка, торговля.

- п ри долгосрочном кредитовании объектами у различных групп заемщиков выступают строительство производственных объектов, реконструкция и обновление действующих мощностей, приобретение техники и оборудования, транспортных средств, строительство объектов непроизводственного назначения и т. д.

Банковский кредит при кредитовании может быть частным или совокупным по отношению к объекту. Кредитование отдельно только запасов (материалы, топливо, тара, готовая продукция), затрат - это частный объект. Совокупный объект, когда кредит выдается под множество объектов, не обособленных друг от друга, а объединенных в общий объект.

Банковское кредитование активно охватывает промышленные предприятия, сельскохозяйственные, торговые, транспортные предприятия независимо от форм собственности, где могут быть как частные объекты, так и совокупный объект.

Банковское кредитование основывается на определенных принципах, которые призваны обеспечить закономерное движение ссужаемых средств. Игнорирование принципов кредитования во взаимоотношениях между кредитором и заемщиком подрывает возвратную основу ссуд.

Принципы кредитования объективны, как и сущность кредита, постоянны в проявлении.

Целенаправленность, как принцип, проявляет себя через конкретное вложение получаемой ссуды в хозяйственную операцию (покупка товара, приобретение сырья, материалов, покупка топлива, тары, покрытие недостатка денежных средств и т. д. ) . Банковский кредит в краткосрочном или долгосрочном виде должен использоваться заемщиком на те цели, на что получена ссуда, и при этом, не отвлекая их в направления, которые не обеспечат возврат банку ссуды.

Принцип дифференцированности предполагает различный подход банков к кредитованию заемщиков в зависимости от их кредитоспособности. Данный принцип проявляет себя на начальной стадии кредитного процесса, когда банк и клиент осуществляют взаимный поиск, ведут переговоры. Банк - кредитор отбирает устойчивых клиентов-заемщиков на основе изучения предприятия, фирмы (отдельного человека) на рынке, их финансовой устойчивости. Дифференцированный подход при отборе своих заемщиков снижает степень риска для банка.

Принцип срочности возврата кредита проявляет себя через возврат полученной заемщиком конкретной ссуды банку после вложения всей суммы кредита в хозяйственный процесс и удовлетворения потребности в дополнительных средствах. Данный принцип имеет срок, т. е. период пользования ссудой с момента получения в банке и до полного погашения. При этом возврат должен обеспечиваться за счет высвобождения из хозяйственного оборота денежных средств в результате завершения кругооборота фондов, конкретной сделки (операции) .

Принцип материальной обеспеченности кредитования в процессе движения материальных ценностей, осуществления затрат на предприятиях (заемщиков) . Каждая банковская ссуда не может быть получена заемщиком просто так, направление ссуды должно обслуживать создание и движение материального продукта. Независимо от отрасли, различий в процессе производства каждый клиент - заемщик весьма ответственен перед банком за обеспеченность кредита.

Принцип платности кредитования - это соблюдение заемщиком условий по выплате вознаграждения (определенный платы) за пользование конкретной ссудой для покрытия временных потребностей. Кредит и процент неотделимы, а ставка ссудного процента - это своего рода цена кредита. Банки, исходя из экономической ситуации, характера взаимоотношений с заемщиком, степени риска, сроков погашения ссуды, нормы прибыли в условиях рынка, устанавливают ставки вознаграждения за кредит в пределах регулируемых центральным банком ставок (ставка рефинансирования) . Соблюдение принципа платности подтверждает благоприятную позицию заемщика, подкрепляет интересы самого банка при получении дохода.

Указанные выше принципы кредитования взаимосвязаны и в реальной практике банками осуществляется огромная работа, направленная на выдачу целевых, обеспеченных кредитов с возвратом и получением дохода в виде вознаграждения (по ставке процента за кредит) .

2. 3. Методы кредитования и формы ссудных счетов

Методы кредитования выступают важным элементом системы кредитования, которые показывают способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования. Методы кредитования в длительной банковской практике многих стран отработаны, в основном традиционны, но видоизменяются, совершенствуются.

В отечественной практике до перехода к рыночным отношениям в банковском кредитовании существовали в основном два метода: по остатку и по обороту. С переходом страны к рыночным отношениям и работы коммерческих банков в новых условиях в методах кредитования также происходят определенные изменения, вырабатываются подходы.

В целом в отечественной практике банковского кредитования можно выделить следующие методы кредитования: кредитование по обороту, по остатку, оборотно - сальдовый метод, кредитование по обороту по укрупненному объекту (на совокупную потребность в оборотных средствах), кредитование в индивидуальном порядке конкретного заемщика, кредитование на основе кредитной линии.

Кредитование по обороту охватывает движение объекта кредитования. Кредит авансирует затраты заемщика до момента высвобождения его ресурсов. Размер ссуды возрастает по мере увеличения объективной потребности в ссуде и погашается по мере снижения этой потребности. Кредитование сочетается с оплатой со специального счета платежей за хозяйственные сделки (покупка материальных ценностей, покрытие затрат), а погашение производится поступлением денег на счет.

Кредитование по остатку - это, когда ссуда выдается под конкретное обеспечение по отдельно взятому объекту, компенсируя произведенные затраты предприятием из собственных финансовых источников. Кредит выдается под остаток товарно-материальных ценностей (сырье, материалы, топливо, тара и т. д. ) .

Оборотно - сальдовый метод - сочетает кредитование по обороту и по остатку, когда кредит на первой стадии выдается по мере возникновения в нем потребности, а на второй стадии погашается в определенные сроки, которые могут не совпадать с объемом высвобождающихся ресурсов. Вначале кредит выдается на начальной стадии оборота товарно - материальных ценностей и затрат, а затем погашение производится на базе остатков срочных обязательств клиента перед банком.

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.