Активные операции коммерческих банков

Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..3

1. Теоретические аспекты оценки структуры и качества активов банка ... ... 4
1.1 Роль активных операций в формировании активов
коммерческих банков ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..4
1.2 Структура и управление банковскими активами ... ... ... ... ... ... ... ..10

2. Анализ активных операций коммерческих банков Республики Казахстан на примере АО «БТА банк» ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .15
2.1 Анализ кредитных операций ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 15
2.2 Основные инвестиционные операции АО "БТА банк" ... ... ... ... ... ... 17
2.3 Организация кассовых операций АО «БТА банк» ... ... ... ... ... ... ... ..22

3. Перспективы развития активных операций коммерческих банков в Республике Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .26

Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..30

Список использованной литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...32

Банки - центры, где в основном начинается и завершается деловое партнерство. От четкой грамотной деятельности банков зависит в решающей мере здоровье экономики. Без развитой сети банков, действующих именно на коммерческой основе, стремление к созданию реального и эффективного рыночного механизма остается лишь благим пожеланием.
Коммерческие банки – универсальное кредитное учреждение, создаваемое для привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления многих других банковских операций.
Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов.
Что же касается данной курсовой работы, то в ней как раз и будут исследованы операции коммерческих банков, а именно активные, потому что они имеют деятельности коммерческих банков одно из первостепенных значений, так как процессы образования кредитных ресурсов и их использования находятся в тесной взаимосвязи.

1. Закон "О банках и банковской деятельности в РК" от 31 августа 1995 г. № 2444
2. Маркова О.Т. и др. Коммерческие банки и их операции М: Банки и биржи, 1999г. С. 340
3. Виноградова Е.П. Деятельность банков и функционирование рынка банковских услуг в условиях глобализации // Вестн. Моск.ун-та. Сер.6. Экономика.- 2009.- № 2.- С. 68-78
4. Альбекова С.С. Качество банковских услуг как объект управления: Инвестиции и финансы // АльПари.- 2008.- №1-2,- С. 54-59
5. Матайбаева Г. Роль потребительского кредита в решении проблем повышения уровня жизни населения // Финансы Казахстана.- 2009.- №2.- с. 23
6. Сейткасимов Г.С. Банковское дело. Алматы: Каржы каражат, 2007г.- С. 211
7. Жаркымбекова Ж С. Организационно-экономический механизм управления рынком банковских услуг: Автореферат: 08.00.05.- Алматы: [Б.и.], 2010.- 24, [4] с.: ил., табл.
8. Мыргиясова М. Потребительский кредит – проблемы и перспективы // Транзитная экономика.- 2006.- №2.- с. 26
9. Мекишев А. О перспективах развития рынка банковских и страховых услуг. Ж. "Банки Казахстана" 2002г 3.
10. Отчет Национального банка РК //Интернет-ресурс: www.nationalbank. kz.
11. Саханова А.Н., Исингарина Ж.С. Стратегическое управление в банковской деятельности. //Банки Казахстана.- 2006.- № 4.- С. 5
12. Халлитова К.Н. Современные проблемы и перспективы краткосрочного кредитования в Казахстане // Банки Казахстана.- 2005.- №2.- с. 23-24
13. Мустафин, М.А. Определение роли банка на рынке банковских услуг / // Банки Казахстана.- 2004.- N 5.- С. 27-31
14. Саханова А.Н., Исингарина Ж.С. Стратегическое управление в банковской деятельности. //Банки Казахстана.- 2006.- № 4.- С. 5

Дисциплина: Банковское дело
Тип работы: Курсовая работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 33 страниц
В избранное:

СОДЕРЖАНИЕ

Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... .3

1. Теоретические аспекты оценки структуры и качества активов банка ... ... 4
1.1 Роль активных операций в формировании активов
коммерческих банков ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..4
1.2 Структура и управление банковскими активами ... ... ... ... ... ... ... ..10

2. Анализ активных операций коммерческих банков Республики Казахстан на
примере АО БТА банк ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .15
2.1 Анализ кредитных операций ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 15
2.2 Основные инвестиционные операции АО "БТА банк" ... ... ... ... ... ... 17
2.3 Организация кассовых операций АО БТА банк ... ... ... ... ... ... ... ..22

3. Перспективы развития активных операций коммерческих банков в Республике
Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .2 6

Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...30

Список использованной литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...32

Введение

Банки - центры, где в основном начинается и завершается деловое
партнерство. От четкой грамотной деятельности банков зависит в решающей
мере здоровье экономики. Без развитой сети банков, действующих именно на
коммерческой основе, стремление к созданию реального и эффективного
рыночного механизма остается лишь благим пожеланием.
Коммерческие банки – универсальное кредитное учреждение, создаваемое
для привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и
платности, а также для осуществления многих других банковских операций.
Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти
операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства.
Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных
операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения
проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и
сокращение расходов.
Что же касается данной курсовой работы, то в ней как раз и будут
исследованы операции коммерческих банков, а именно активные, потому что они
имеют деятельности коммерческих банков одно из первостепенных значений, так
как процессы образования кредитных ресурсов и их использования находятся в
тесной взаимосвязи.
Активные банковские операции – это операции, посредством которых банки
размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения
необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.
Экономическая значимость и актуальность данного вопроса – вопрос
проведения активных операций и определили написание настоящей курсовой
работы, целью которой является исследовать в теоретическом плане сущность и
значение активных операций коммерческих банков, а также проанализировать
практику осуществления данных операций.
Исходя из цели работы, были поставлены следующие задачи:
– определить сущность активных операций коммерческих банков;
– выяснить структуру активов активных операций банков и кратко
охарактеризовать основные из них;
– изучить основные аспекты анализа активных операций коммерческих
банков Казахстана;
– выявить основные проблемы совершенствования активных операций.
При написании данной курсовой работы были использованы научные труды и
монографии казахстанских экономистов и зарубежных специалистов в области
банковского дела, некоторые учебные пособия и методические разработки,
материалы периодической печати, статистическая информация.

1. Теоретические аспекты оценки структуры и качества активов банка

1.1 Роль активных операций в формировании активов коммерческих банков

По классификации активных операций, как и по структуре активов
сложились разные точки зрения.
По мнению Букато В.И., Львова Ю.И. основными активными операциями
являются:
кредитные операции, в результате которых формируется кредитный
портфель банка;
инвестиционные операции, создающие основу для формирования
инвестиционного портфеля;
кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов
услуг, оказываемых банком своим клиентам;
прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей
инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских
операций.
Лаврушин считает, что наиболее распространенными активными операциями
банков являются:
ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть их
доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в
том, что посредством них банки превращают временно бездействующие денежные
фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и
потребления;
инвестиционные операции, в процессе их совершения банк выступает в
качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права
по совместной хозяйственной деятельности;
депозитные операции, назначение активных депозитных операций банков
заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на
счетах в Центральном банке (корреспондентский счет и резервный счет) и
других коммерческих банках;
прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за
рубежом значительный доход. К числу прочих активных операций относятся:
операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые,
агентские, товарные и др.
Такие авторы как Поляков В.П., Московкина Л.А. подразделяют активные
операции на банковские инвестиции, предоставление ссуд, учет (покупка)
коммерческих векселей и фондовые операции [46,106-110].
Антонов П.Г., Пессель М. выделяет такие же операции как и Букато В.И.
и Львов Ю.И., то есть: кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие
операции.
Кредитные операции. Банковский кредит-это экономические отношения, в
процессе которых банки предоставляют заемщикам денежные средства с условием
их возврата. Эти отношения предполагают движение стоимости (ссудного
капитала) от банка (кредитора) к ссудозаемщику (дебитору) и обратно.
Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные
предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприниматели и
т.д.), а также население.
Возврат полученной заемщиком стоимости (погашение долга банку) в
масштабах одного предприятия и всей экономики должен быть результатом
воспроизводства в возрастающих размерах. Это определяет экономическую роль
кредита и служит одним из важнейших условий получение банком прибыли от
кредитных операций. Задолженность по кредитам, предоставляемым населению,
может погашаться за счет уменьшения накопления и даже сокращения
потребления по сравнению с предыдущим периодом. В то же время кредитование
населения обеспечивает рост потребления, стимулирует повышение спроса на
товары (особенно дорогостоящие, длительного пользования) и зависит от
уровня доходов населения, определяющих возможность получения банками
прибыли от этих операций.
Кредитные операции занимают наибольшую долю в структуре статей
банковских активов.
Банковская ссуда связана с аккумулированием временно свободных
денежных средств в экономике и предоставлением их на условиях возврата
хозяйствующим субъектам. В рамках банковской ссуды развиваются отдельные
виды ссуд. Это зависит от множества признаков, характеризующих назначение,
обеспечение, сроки, методы предоставления и погашения, объекты и субъекты
кредитования. Под видами банковских ссуд следует понимать определенную их
классификацию, используемую в процессе кредитования банками юридических и
физических лиц. Существует множество различных классификаций банковских
ссуд, построенных на основе определенных критериев. Значимость
классификации банковских ссуд заключается в том, что кредитная функция
банков является основной экономической функцией и от того, насколько они
хорошо реализуют свои кредитные функции, во многом зависит экономическое
положение, как самих банков, так и обслуживаемых ими клиентов. Банковские
ссуды можно классифицировать в соответствии с целями кредитования, типами
заемщиков и сферой функционирования. Ниже рассмотрим основные критерии,
которые являются типичными для классификации банковских ссуд в мировой
практике.
Банковские ссуды классифицируются по следующим критериям:
1.По типам заемщиков

2. По срокам использования
3. По характеру обеспечения
4. По условиям использования
5. По способу погашения
6. По характеру процентной ставки
7. По способу уплаты процента

8. По валюте кредита
9. По числу кредиторов
10. По условиям реализации ссуд
11. По объектам выдачи ссуд.
Рассмотрим банковские ссуды в соответствии с приведенными выше
группировками по отдельным критериям.
1. Классификация банковских ссуд по типам заемщиков является наиболее
распространенной в банковской практике. По типам заемщиков банковские ссуды
можно сгруппировать следующим образом:
1.1. Ссуды торгово-промышленным предприятиям.
1.2. Ссуды под залог недвижимости, т. е. ипотечные ссуды.
1.3. Сельскохозяйственные ссуды.
1.4. Ссуды небанковским финансовым учреждениям.

1.5. Ссуды коммерческим банкам.
1.6. Ссуды брокерам и дилерам, участникам рынка ценных бумаг.
1.7. Ссуды иностранным правительственным органам.
1.8. Ссуды иностранным банкам.
1.9. Ссуды органам власти.
1.10. Ссуды частным лицам.

Рассмотрим более подробно классификацию банковских ссуд по типам
заемщиков.
Ссуды торгово-промышленным предприятиям предназначаются для
финансирования затрат по пополнению оборотного и основного капитала. Часть
ссуд торгово-промышленным предприятиям носит сезонный характер, т. е.
используется для финансирования сезонных изменений потребности в оборотном
капитале. Банковские ссуды торгово-промышленными предприятиями также могут
быть использованы как источники покрытия капитальных затрат, с последующей
их конверсией в долгосрочные займы путем размещения на рынке акций или
облигаций.
Краткосрочной ссудой широко пользуются предприятия легкой и пищевой
промышленности, торгово-снабженческих, заготовительных отраслей. Порядок
оформления выдачи и погашения ссуд предприятиям промышленности, торгово-
снабженческих и заготовительных отраслей в Республике Казахстан
регламентирован Правилами краткосрочного кредитования экономики Республики
Казахстан и соответствующими дополнениями и изменениями к ним.
Следующим типом банковских ссуд являются ипотечные ссуды. Такие ссуды
выдаются строительным фирмам как форма промежуточного финансирования в
процессе строительного цикла. В зарубежной практике ипотечные ссуды
погашаются подрядной фирмой за счет долгосрочного кредита, полученного у
специальных финансово-кредитных учреждений.
В категорию ипотечных ссуд также включаются ссуды частным лицам на
покупку недвижимого имущества под закладную. Банки часто продают эти
закладные финансовым агентам ипотечного рынка, контролируемым государством.
Ипотечные ссуды частным лицам называют потребительской ссудой,
поскольку в данном случае имеет место кредитование конечных потребителей. О
потребительской ссуде физическим лицам подробно остановимся позже.
Особенности банковских ипотечных ссуд заключаются в следующем:
— сравнительно низкий риск при выдаче ссуды, поскольку она обеспечена
недвижимостью;
— эти ссуды носят долгосрочный характер;
— они обеспечивают для банка стабильную клиентуру;
— банк имеет возможность диверсифицировать свой кредитный портфель,
поскольку закладные можно при необходимости реализовывать на
вторичном рынке ценных бумаг.
Банковская ипотечная ссуда в зависимости от типов ипотек (закладных)
различается на ссуду, обеспеченную:
— закладными с фиксированной процентной ставкой;
— ипотекой с плавающей процентной ставкой;
— закладными с дифференцированными платежами;
— гарантированными закладными.
Сельскохозяйственные ссуды предоставляются сельхозпредприятиям на
финансирование сезонных расходов в растениеводстве и животноводстве, а
именно: заготовку семян, удобрений, рабочую силу и горючее, а также на
покупку скота для откорма и на содержание семьи. Банковские ссуды на
покрытие сезонных расходов сельхозпредприятиям, как правило, имеют
сравнительно небольшой размер и обеспечиваются урожаем (убранным или на
корню), сельхозтехникой, скотом. Если заемщику не хватает собственного
капитала, то в качестве обеспечения могут приниматься недвижимость и
передаточные надписи.
К небанковским финансовым учреждениям, пользующимся банковской
ссудой, относятся финансовые компании, инвестиционные банки,
ссудосберегательные ассоциации, компании по операциям с закладными,
кредитные союзы, страховые компании. Банковские ссуды для этих
учреждений являются одним из основных источников денежных фондов, которые
они затем направляют на различного рода кредиты, извлекая при этом из
разницы в процентах соответствующую прибыль.
Ссуды коммерческим банкам выступают инструментом
перераспределения кредитных ресурсов между банками в рамках
корреспондентских отношений.
Заемщиками и кредиторами выступают коммерческие банки, ссуды
перераспределяются на межбанковском кредитном рынке и предоставляются для
получения прибыли от разницы в процентах или для поддержания текущей
ликвидности. Использование межбанковской ссуды обусловлено двумя
обстоятельствами. Во-первых, на корсчетах коммерческих банков в центральном
банке иногда возникает излишек средств, который создает избыточную
ликвидность, что снижает рентабельность банка. Поэтому коммерческий банк
будет заинтересован в выгодном размещении избыточных средств. Во-вторых,
превышение спроса на заемные средства над предложением кредитных ресурсов
коммерческих банков вынуждает их получать займы у банков-корреспондентов.
Ссуды брокерам и дилерам выдаются для покупки ценных бумаг на условиях
до востребования. За ссудами на покупку ценных бумаг обращаются
как юридические, так и физические лица.
Банки, предоставляя ссуду под ценные бумаги, должны убедиться в
финансовой устойчивости эмитента и рыночной стоимости залога. Предпочтение
отдается бумагам, зарегистрированным на бирже или имеющим хождение на
внебиржевом рынке. Банки, выдающие ссуду под акции или облигации, должны
быть проинформированы о том, что полученные заемные средства будут
использованы на производственные цели или для покупки новых акций. В
зарубежной практике выдача ссуды заемщикам под залог ценных бумаг
подчиняется определенным правилам. Так, в США существует так называемое
Правило Ю — распоряжение совета управляющих ФРС, регулирующее пределы
выдачи банками ссуд юридическим лицам на покупку ценных бумаг, и Правило
Г — распоряжение ФРС, регулирующее размер ссуды на покупку ценных бумаг
физическим лицам.
Ссуды иностранным правительственным органам выдаются для покрытия
дефицита государственного бюджета, урегулирования платежного баланса и
проведения крупномасштабных инвестиционных программ.
Ссуды иностранным банкам также выдаются для финансирования больших
инвестиционных программ.
Банковские ссуды органам предоставляются в связи с временной
потребностью их в денежных средствах в период между налоговыми
поступлениями. Банковские ссуды наряду с поступлениями за счет размещения
долговых обязательств являются одним из существенных финансовых источников
органов власти.
Банковские ссуды частным лицам предоставляются в форме
потребительского кредита и персональных ссуд. Такие ссуды выдаются на
покупку в рассрочку товаров длительного пользования, и они могут быть
обеспеченными и необеспеченными. Потребительские ссуды также
предоставляются на покрытие расходов по оказанию различных видов услуг
непосредственно гражданам. Обязательным условием получения ссуды для
заемщика является его кредитоспособность. Потребительская ссуда частным
лицам может быть выдана непосредственно заемщику или косвенно через
различных дилеров. Банки, занимающиеся кредитованием под залог
дилерских контрактов, создают у себя так называемый дилерский резерв,
призванный защитить как торговца, так и банк от риска, связанного с
контрактом по торговой сделке. Такие резервы обычно создаются за счет
разницы между суммой, которую торговец платит банку при переуступке ему
финансового контракта, и суммой, взимаемой с заемщика за выдачу ему ссуды.
Потребительская ссуда в отличие от других видов банковских ссуд,
предоставляемых для производственных и предпринимательских целей или для
приобретения доходных активов, используется для удовлетворения потребности
в заемных средствах конечных потребителей — физических лиц. Поэтому
потребительская ссуда связана с повышением жизненного уровня населения.
Потребительская ссуда позволяет потреблять товары и услуги до того, как
заемщик в состоянии их оплатить, в результате чего можно повысить жизненный
уровень. Потребительские ссуды выдаются на разнообразные цели:
Классификация банковских ссуд по числу кредиторов. По числу кредиторов
кредиты могут подразделяться на:
—ссуды, предоставляемые одним банком;
—синдицированные (консорциальные) кредиты;
—параллельные ссуды.
Наибольшее распространение имеют ссуды, предоставляемые одним банком.
Однако в некоторых случаях возникает необходимость, в силу ряда объективных
причин (например, большой размер кредита, повышенный риск и т. п.),
объединения усилий нескольких банков для выдачи ссуды. При этом банки
объединяются в консорциумы для осуществления совместных действий.
Один из банков является менеджерам, т. е. ведущим банком. Он отвечает
за согласование условий кредита с клиентом, а по заключении кредитного
договора осуществляет непосредственное предоставление ссуды после
аккумуляции средств банков, вошедших в консорциум.
Параллельные ссуды предполагают участие в их предоставлении не менее
двух банков. В отличие от синдицированного кредита переговоры с клиентом
здесь осуществляются каждым банком в отдельности, а затем, после
согласования между собой условий кредита, заключается общий кредитный
договор с едиными условиями. Предоставление ссуды производится каждым
банком в доле, предусмотренной в договоре.
По условиям реализации ссуды различаются:
— наличные (перечисляется на счет заемщика);
— акцептные (банк согласен акцептовать тратту).
По объектам кредитования банковские ссуды делятся:
— на покрытие затрат в оборотные фонды;
— на покрытие затрат в основные фонды;
— на затраты по внешнеэкономической деятельности.
Инвестиционные операции. В процессе их совершения банк выступает в
качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права
по совместной хозяйственной деятельности.
Указанные операции также приносят банку доход посредством прямого
участия в создании прибыли. Экономическое назначение указанных операций,
как правило, связано с долгосрочным вложением средств непосредственно в
производство.
Разновидностью инвестиционных операций банков является вложение
средств в конторские здания, оборудование и оплату аренды. Указанные
вложения осуществляются за счет собственного капитала банка, их назначение
состоит в обеспечении условий для банковской деятельности. Эти инвестиции
не приносят банку дохода.
Кассовые операции. Наличие кассовых активов в необходимом размере –
важнейшее условие обеспечение нормального функционирования коммерческих
банков, использующих денежную наличность для размена денег, возврата
вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия операционных расходов,
включая заработную плату персоналу, оплату различных материалов и услуг.
Денежный запас зависит от: величины текущих обязательств банка; сроков
выдачи денег клиентам; расчетов с собственным персоналом; развития бизнеса
и т.д. Отсутствие в достаточном количестве денежных средств может подорвать
авторитет банка. На величину денежной наличности влияет инфляция. Она
увеличивает опасность обесценения денег, поэтому их необходимо скорее
пускать в оборот, помещать в доходные активы. Из-за инфляции требуется все
больше и больше наличных денег. Кассовые операции – операции, связанные с
движением наличных денег, с формированием, размещением и использованием
денежных средств на различных активных счетах.
Значение банковских кассовых операций определяется тем, что от них
зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных
средств между различными активами, статьями, пропорции между массой
бумажных, кредитных купюр и билонной (разменной) монетой.
Прочие операции. Прочие активные операции, разнообразные по форме,
приносят банкам за рубежом значительный доход. В банковской практике круг
их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с
иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские,
товарные и др.
Экономическое содержание указанных операций различно. В одних случаях
(покупка-продажа иностранной валюты или драгоценных металлов) происходит
изменение объема или структуры активов, которые можно использовать для
удовлетворения претензий кредиторов банка; в других (трастовые операции)
банк выступает доверенным лицом по отношению к собственности, переданной
ему в управление; в-третьих (агентские операции) – банк выполняет роль
посредника, совершая расчетные операции по поручению своих клиентов.

1.2 Структура и управление банковскими активами

Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть
его операций. Под структурой активов понимается соотношение разных по
качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу. Качество активов
банка определяется целесообразной структурой его активов, диверсификации
активных операций, объемом рисковых активов, объемом критических и
неполноценных активов и признаками изменчивости активов.
Существуют разные подходы к определению структуры банковских активов.
Многие экономисты, в частности Э. Рид, Р. Коттер, Э. Гил и Р. Смит,
активы коммерческих банков разделяют на 4 основные категории:
1.Кассовая наличность и приравненные к ней средства.
2.Инвестиции в ценные бумаги.
3.Ссуды.
4.Здания и сооружения.
Активы коммерческих банков
Кассовая наличность
Инвестиции в ЦБ
Ссуды
Здания и сооружения
В Казахстане управление активами заключается, главным образом, в
размещении средств в рамках первых трех категорий. Вопросами вложения
средств в здания и оборудование не приходится занижаться каждый день. Но
когда подобные расходы планируются, следует, естественно, предусмотреть
наличие достаточных денежных средств в соответствующие периоды.
Первая составляющая банковских активов - Наличные деньги и
приравненные к ним средства. Органы контроля и регулирования требуют от
банков держать часть средств в наличной форме или в форме вкладов до
востребования на счетах в других банках. Кроме того, кассовая наличность
необходима для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения запроса на
ссуды и покрытия различных операционных расходов, включая заработную плату
персонала, оплату различных материалов и услуг. Статья Наличные деньги и
приравненные к ним средства объемлет средства на счетах в Центральном
банке и в других коммерческих банках, банкноты и монеты, а также платежные
документы в процесс инкассирования.
Важным резервом являются, конечно, наличные деньги в сейфах банка. Но
руководство банка, естественно стремится сократить их величину до минимума,
определяемого соображениями безопасности. К тому же в Казахстане издержки
по охране и страхованию кассовой наличности весьма значительны, доходов
наличные деньги не приносят. Средства на счетах в банках-корреспондентах
также практически не приносят доход. Поэтому статья Наличные деньги и
приравненные к ним средства наиболее для банка ликвидна, но наименее
прибыльна.
Что касается статьи Ценные бумаги, нужно контрастировать, что на
сегодня большая часть всех инвестиций в ценных бумагах приходится на
государственные ценные бумаги. Инвестиции в краткосрочные правительственные
бумаги обычно приносят меньший доход, но являются высоколиквидным видом
активов с нулевым риском непогашения и незначительным риском изменения
рыночной ставки. Долгосрочные ценные бумаги обычно приносят высокий доход в
течение длительного периода. Для увеличения доходов банка обычно
инвестируют средства в облигации государственных учреждений и - в
ограниченных масштабах - в первоклассные облигации корпораций.
Основным видом деятельности коммерческих банков с точки зрения
получения доходов, является предоставление ссуд. Помещая средства в
различного рода кредитные операции, руководство банка полагает
первоочередной задачей получение высокого дохода при одновременном
удовлетворении потребностей клиентов в кредите. Степень, ликвидности
конкретной кредитной сделки не имеет первостепенного значения.
В работе некоторых экономистов также встречается группировка активов
по степени ликвидности, так например, у Белоглазовой Г.Г. эта группировка
выглядит следующим образом:
1.Ликвидные активы- остатки средств в кассе, денежные средства в пути,
прочие денежные средства, остатки средств на счетах хозрасчетных и
нехозрасчетных предприятий и организаций банка, остатки средств на счетах у
иностранных банков, на корреспондентских счетах в ЦБР, а также
приобретенные банком облигации государственных займов и выданные кредиты и
другие виды платежей в пользу банка со сроком погашения до одного месяца.
2.Ссуды. Ими обеспечивается получение основной части доходов банка. У
наших коммерческих банков ссуды – преобладающая форма активов. Наиболее
ликвидные ссуды это ссуды, предоставляемые другим банком (особенно ссуды до
востребования), а также краткосрочные ссуды предприятиям и организациям.
Причем ликвидность последних возрастает в связи с тем, что принятые в их
обеспечение ценности могут быть перезаложены коммерческим банком в
центральном банке для получения от него краткосрочных кредитов. Ликвидность
долгосрочных ссуд с учетом существующих условий их предоставления
чрезвычайно низка. Сложившаяся у нас практика такова, что долгосрочные
ссуды предоставляются в основном без всякого обеспечения. Это резко снижает
их ликвидность и повышает риски коммерческих банков от их невозврата.
3.Инвестиции в паи и ценные бумаги предприятий, организаций,
кооперативов других банков. Для отечественных коммерческих банков эти
активы наименее ликвидны по сравнению со ссудами, так как при отсутствии
развитого вторичного рынка ценных бумаг реализация акций и облигаций
предприятий весьма затруднительна.
4.Основные фонды банка. Вложения средств в эти активы имеют
относительно низкий удельный вес в активах коммерческих банков и не связаны
непосредственно с получением прибыли. Но именно эти активы создают
коммерческим банкам материальную основу для получения прибыли.
Лаврушин О.И. все активы банка разбивает группы по степени ликвидности
в зависимости от срока погашения, так как для обеспечения ежедневной
способности банка отвечать по своим обязательствам структура активов
коммерческого банка должна соответствовать качественным требованиям
ликвидности. Активы банка делятся на: высоколиквидные активы (т.е. активы,
которые обеспечивают мгновенную ликвидность); ликвидные активы, и активы
долгосрочной ликвидности.
К активам мгновенной ликвидности (высоколиквидным) относятся:
наличность и приравненные к ним средства, средства на счетах в Центральном
банке, Государственные долговые обязательства и др. Эти средства относятся
к ликвидным, так как подлежат в случае необходимости изъятию из оборота
банка.
В состав ликвидных активов входят, кроме перечисленных высоколиквидных
активов, все кредиты, выданные кредитной организацией в рублях и
иностранной валюте, со сроком погашения в течение ближайших 30 дней, а
также другие платежи в пользу кредитной организации, подлежащие
перечислению в ближайшие 30 дней.
К активам долгосрочной ликвидности относятся все кредиты, выданные
кредитной организацией, в рублях и иностранной валюте с оставшимся сроком
погашения свыше года, а так же 50% гарантий и поручительств, выданных
банком сроком действия выше года, кредиты просроченные за минусом ссуд,
гарантированных Правительством, под залог ценных бумаг, под залог драг.
металлов.
Активы коммерческих банков
Высоколиквидные активы
Ликвидные активы
Активы долгосрочной ликвидности
наличность и приравненные к ним средства;
средства на счетах в Центральном банке
Государственные долговые обязательства
кредиты, выданные кредитной организацией со сроком погашения 30 дней
другие платежи в пользу кредитной организации, подлежащие перечислению в
ближайшие 30 дней.
кредиты, выданные кредитной организацией с оставшимся сроком погашения
свыше года
50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком действия выше
года
Устанавливая рациональную структуру активов банк должен выполнять
требования к ликвидности, а следовательно, иметь достаточный размер
высоколиквидных, ликвидных и долгосрочно ликвидных средств по отношению к
обязательствам с учетом их сроков, сумм и типов, и выполнять нормативы
мгновенной, текущей степени долгосрочной ликвидности.
Норматив мгновенной ликвидности рассчитывается как отношение суммы
высоколиквидных активов банка к сумме его обязательств по счетам до
востребования.
Норматив текущей ликвидности представляет собой отношение суммы
ликвидных активов кредитной организации к сумме ее обязательств по счетам
до востребования и на срок до 30 дней.
Норматив долгосрочной ликвидности определяется как отношение выданных
банком кредитов сроком погашения свыше года к капиталу кредитной
организации и обязательствам свыше года. Выше названные нормативы
применяются в процессе управления активами.
Так же активы банков можно сгруппировать от степени риска.
По степени риска делятся на пять групп:
К первой группе относятся активы, имеющие нулевую степень риска:
кассовая наличность, остатки средств на корреспондентском и резервном
счетах в ЦБ, государственные ценные бумаги.
Ко второй группе относятся активы с 10% степенью риска. В нее входят
остатки на корреспондентских счетах в иностранных банках.
Для третьей группы активов вероятность возникновения рисков составляет
20%. Они охватывают инвестиции банков в ценные бумаги местных органов
власти.
Четвертая группа включает активы с 50% риском. В эту группу включены:
остатки средств на корреспондентских счета коммерческих банков, гарантии и
поручительства, выданные банком.
Для пятой группы риск составляет 100%. К ней относятся краткосрочные,
долгосрочные и просроченные ссуды, все остальные инвестиции банка.
С точки зрения доходности выделяют две группы активов:
а) приносящие;
б) не приносящие доход.
К активам, приносящим банку доход, относятся: ссуды, значительная доля
инвестиционных операций, часть депозитных операций и прочие операции.
К активам, не приносящим доход, относятся: кассовая наличность,
остатки средств на корреспондентском и резервном счетах ЦБ, инвестиции в
основные фонды банка. Чем выше доля активов, приносящих банку доход, в
общей сумме активов, тем эффективнее они размещены.
Таким образом, можно заметить, что группируются банковские активы по
нескольким критериям и разными авторами по-разному

2. Анализ активных операций коммерческих банков Республики Казахстан
на примере АО БТА банк

2.1 Анализ кредитных операций

Кредитные операции банка традиционно являются активными операциями,
приносящими большую часть доходов банка и составляющими самую значительную
часть его активов. Отмечается тенденция к снижению среднемесячных темпов
прироста по ссудным счетам в активах баланса. Тем не менее кредитование
является основным направлением вложений банка.
По структуре активов АО БТА банк видно, что основная часть
приходится на кредиты (нетто), если сделать анализ активов по каждому виду
активных операций, то можно узнать какая доля больше приходится на кредиты
сроком до 1 года и на кредиты свыше года.
В основном клиентами АО БТА банк являются торговые, заготовительные
организации, сельскохозяйственные предприятия, физические лица и т. д.
Основная масса которых стоит на развивающемся пути, берут кредиты сроком до
1 года, так как эти деньги в основном нужны для приобретения оборотных
средств или для технического перевооружения.

Таблица 1. Анализ активных операций по срокам кредитов

Статья 2009 год 2010 год Отклонение
баланса 2008 год 2008-2010 гг.
сумма Удельсумма Удельсумма Удельсумма Удель
ный ный ный ный
вес, вес, вес, вес,
% % % %
Кредиты 4453043 54,2 10336807 52,7 1695796548 12504922-6,2
сроком до 1
года
Кредиты 3762904 45,8 9277627 47,3 1837112852 146082246,2
сроком свыше
года
Всего 8215947 100 19614434 100 35329093100 27113146
кредитов

Итак, из таблицы 1 мы видим, что отклонение за 3 года по кредитам до 1
года составило 12504922 тыс. тенге, а кредиты сроком свыше года 14608224.
Можно сказать, что состояние АО БТА банк почти на одинаковом положении.
Если кредиты делятся на кредиты сроком до 1 года и кредиты сроком
свыше года, значит они могут выдаваться физическим или юридическим лицам.
Данный анализ показан в таблице 2 .

Таблица 2. Анализ активных операций по группе клиентов

Статья 2008 год 2009 год 2010 год Отклонение
баланса 2008-2010 гг.
сумма % сумма % сумма % сумма %
Физические 2464784 30,0 8630351 44,0 1695796548,0 1449381 18
лица, в том
числе
потребительс
кие кредиты
Юридические 5751163 70,0 10984083 56,0 1837112852,0 12619965-18
лица
Всего 8215947 100 19614434 100 35329093100 27113146
кредитов

Из данной таблицы видно, что основными клиентами являются юридические
лица, потому что банку выгодно сотрудничать с юридическими лицами, так как
у них есть стабильный бизнес, чем у физических лиц. И у них меньше риска не
платежеспособности.
Но из таблицы по отклонению видно, что преобладает группа физических
лиц. Это связано с тем, что основными потребителями кредита являются
физические лица.
В целях эффективной реализации стратегии банка в области кредитования
и управления кредитными рисками в АО "БТА банк" разработано Положение "О
внутренней кредитной политике" АО "БТА банк" для дальнейшего
совершенствования кредитного процесса путем достижения максимизации
доходности и минимизации рисков".
В соответствии со стратегией банка предпочтение при кредитовании
отдается работникам и служащим бюджетных организаций. Но сложившаяся
обстановка, связанная с мировым финансовым кризисом отрицательно
сказывается на активных операциях банка, растет доля пролонгированных,
проблемных кредитов, возникают проблемы с реализацией заложенного
имущества. Кроме того, усугубляющим обстоятельством на тенденцию к снижению
кредитов послужил финансовый кризис в августе истекшего года, так как часть
ресурсов была высвобождена из кредитной области и направлена на выдачу
вкладов населению.

Таблица 3. Ограничения по портфелю кредитов

Риск на одного заемщика:
- для лиц, связанных с банком не более 15 %
особыми отношениями
- для прочих заемщиков не более 25 %
Общая сумм рисков по заемщикам, не более 100 %
связанным с банком особыми
отношениями
Связанным отраслям промышленности к
общей сумме портфеля кредитов.
По срокам кредитования:
- долгосрочные кредиты (сроком болеене более 10 %
3-х лет) не более 50 %
- среднесрочные кредиты (сроком от 1
года до 3-х лет) не менее 40 %
- краткосрочные кредиты (сроком до 1
года)
По качеству кредитного портфеля:
- уровень просроченных кредитов не более 10 %
- уровень проблемных кредитов не более 18 %
- отношение суммы сформированных ... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.