Система банковского регулирования и надзора Республики Казахстан
ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСОБЕННОСТИ БАНКОВСКОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ И НАДЗОРА ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..6
1.1 Понятие и сущность банка и банковской деятельности ... ... ... ... ... ...6
1.2 Экономическая природа, необходимость, эволюция и границы
банковского регулирования и надзора ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .9
2. ОСОБЕННОСТИ НАЦИОНАЛЬНОЙ СИСТЕМЫ БАНКОВСКОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ И НАДЗОРА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН ... ... ... .18
2.1 Тенденции развития банковского регулирования и надзора в Республике Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...18
2.2 Деятельность и роль Национального банка Республики Казахстан в развитии национальной системы банковского регулирования и надзора ... .21
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...32
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ... ... ... ... ... ... ... ... .34
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСОБЕННОСТИ БАНКОВСКОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ И НАДЗОРА ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..6
1.1 Понятие и сущность банка и банковской деятельности ... ... ... ... ... ...6
1.2 Экономическая природа, необходимость, эволюция и границы
банковского регулирования и надзора ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .9
2. ОСОБЕННОСТИ НАЦИОНАЛЬНОЙ СИСТЕМЫ БАНКОВСКОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ И НАДЗОРА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН ... ... ... .18
2.1 Тенденции развития банковского регулирования и надзора в Республике Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...18
2.2 Деятельность и роль Национального банка Республики Казахстан в развитии национальной системы банковского регулирования и надзора ... .21
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...32
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ... ... ... ... ... ... ... ... .34
Актуальность темы. С момента обретения независимости Республика Казахстан уверенно строит рыночную экономику. Как и во всех странах с трансформационной экономикой в последние годы выявились некоторые диспропорции. До 2007 года экономика Республики Казахстан развивалась в условиях постоянного экономического роста, семимильными шагами развивался банковский сектор, который среди стран СНГ заслуженно признавался лучшим и по степени реформированности, и по основным макроэкономическим показателям, и по соответствию банковской деятельности международным стандартам.
Устойчивое экономическое развитие и состояние экономики любого государства в немалой степени зависит от стабильного состояния и финансовой устойчивости банковской системы, которую Дж. М. Кейнс образно сравнивал с системой кровообращения человека. Естественно, если эта система даст сбой, то заболевает весь организм.
Устойчивое экономическое развитие и состояние экономики любого государства в немалой степени зависит от стабильного состояния и финансовой устойчивости банковской системы, которую Дж. М. Кейнс образно сравнивал с системой кровообращения человека. Естественно, если эта система даст сбой, то заболевает весь организм.
1. Агентство Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых институтов ПРЕСС-РЕЛИЗ о состоянии финансового рынка и финансовых институтов на 1 февраля 2010 года
2. Отчёт Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых институтов за 2010 год. - Алматы, 2010
3. Денежно-кредитная политика. Под ред. Моисеева С.Р. М., 2009. С. 24
4. Кэмпбелл К., Кэмбелл Р., Доллан Э. /Деньги банковское дело и денежно-кредитная политика. С.-Пб.: «Литера плюс», 1994г
5. Мишкин Ф. Экономическая теория денег, банковского дела и финансовых рынков: /Пер. с англ.- М.: Аспект Пресс, 2006
6. Алдашов, Б.А. Банковское регулирование и надзор: опыт стран СНГ // Банки Казахстана.- 2007.- N 4.- С. 10-16
7. Лаврушин О.И. Банковское дело. М., 2007
8. Арна Б. Правовое обеспечение системы банковского регулирования и консолидированного надзора за банками второгно уровня // Фемида.- 2008.- №3.-С.31-33
9. Байбулатов Р.Ж. Банковский надзор в Казахстане и его эффективность.- Алматы, 2002.- 27 с.
10. Садвокасова К.Ж. Роль Национального банка РК в формировании отечественной системы банковского регулирования и надзора // Саясат.- 2009.- № 7.- С. 10-13
11. Садвокасова К. Ж. Совершенствование банковского регулирования и надзора в Республике Казахстан: теория и практика.- Астана: [Б.и.], 2010.- 46 с.
12. Шаяхметова, К.О. Мировая практика консолидированного надзора за банками. Сравнительный анализ // Вестн. КазГУ. Сер. эконом.- 2005. - N 10. - С. 37
13. Садвокасова К.Ж. Банковское регулирование в РК: отечественный опыт: Инвестиции и финансы // АльПари.- 2008.- №4.- C. 143-147
14. Правовое регулирование банковской деятельности: Учебное пособие/ К.Ж.Садвокасова, А.А.Мусина – Астана: Изд-во «Фолиант», 2009. – 320 с.
15. Денежно – кредитное регулирование экономики: Учебное пособие. – Караганда: Типография ТОО «ТАиС», 2009. – 108 с.
16. Роль Национального банка РК в формировании отечественной системы банковского регулирования и надзора // Саясат – Policy. - Алматы, 2009. - №6 - 7. – С. 10 - 13.
17. Сейткасимов Г.С. Банки Казахстана. Алматы, 2008
2. Отчёт Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых институтов за 2010 год. - Алматы, 2010
3. Денежно-кредитная политика. Под ред. Моисеева С.Р. М., 2009. С. 24
4. Кэмпбелл К., Кэмбелл Р., Доллан Э. /Деньги банковское дело и денежно-кредитная политика. С.-Пб.: «Литера плюс», 1994г
5. Мишкин Ф. Экономическая теория денег, банковского дела и финансовых рынков: /Пер. с англ.- М.: Аспект Пресс, 2006
6. Алдашов, Б.А. Банковское регулирование и надзор: опыт стран СНГ // Банки Казахстана.- 2007.- N 4.- С. 10-16
7. Лаврушин О.И. Банковское дело. М., 2007
8. Арна Б. Правовое обеспечение системы банковского регулирования и консолидированного надзора за банками второгно уровня // Фемида.- 2008.- №3.-С.31-33
9. Байбулатов Р.Ж. Банковский надзор в Казахстане и его эффективность.- Алматы, 2002.- 27 с.
10. Садвокасова К.Ж. Роль Национального банка РК в формировании отечественной системы банковского регулирования и надзора // Саясат.- 2009.- № 7.- С. 10-13
11. Садвокасова К. Ж. Совершенствование банковского регулирования и надзора в Республике Казахстан: теория и практика.- Астана: [Б.и.], 2010.- 46 с.
12. Шаяхметова, К.О. Мировая практика консолидированного надзора за банками. Сравнительный анализ // Вестн. КазГУ. Сер. эконом.- 2005. - N 10. - С. 37
13. Садвокасова К.Ж. Банковское регулирование в РК: отечественный опыт: Инвестиции и финансы // АльПари.- 2008.- №4.- C. 143-147
14. Правовое регулирование банковской деятельности: Учебное пособие/ К.Ж.Садвокасова, А.А.Мусина – Астана: Изд-во «Фолиант», 2009. – 320 с.
15. Денежно – кредитное регулирование экономики: Учебное пособие. – Караганда: Типография ТОО «ТАиС», 2009. – 108 с.
16. Роль Национального банка РК в формировании отечественной системы банковского регулирования и надзора // Саясат – Policy. - Алматы, 2009. - №6 - 7. – С. 10 - 13.
17. Сейткасимов Г.С. Банки Казахстана. Алматы, 2008
Дисциплина: Банковское дело
Тип работы: Курсовая работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 39 страниц
В избранное:
Тип работы: Курсовая работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 39 страниц
В избранное:
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . .3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСОБЕННОСТИ БАНКОВСКОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ И
НАДЗОРА ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..6
1.1 Понятие и сущность банка и банковской деятельности ... ... ... ... ... ...6
1.2 Экономическая природа, необходимость, эволюция и границы
банковского регулирования и надзора ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .9
2. ОСОБЕННОСТИ НАЦИОНАЛЬНОЙ СИСТЕМЫ БАНКОВСКОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ И НАДЗОРА
РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН ... ... ... .18
2.1 Тенденции развития банковского регулирования и надзора в Республике
Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ... .18
2.2 Деятельность и роль Национального банка Республики Казахстан в развитии
национальной системы банковского регулирования и надзора ... .21
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 32
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ... ... ... ... ... ... ... ... .34
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы. С момента обретения независимости Республика
Казахстан уверенно строит рыночную экономику. Как и во всех странах с
трансформационной экономикой в последние годы выявились некоторые
диспропорции. До 2007 года экономика Республики Казахстан развивалась в
условиях постоянного экономического роста, семимильными шагами развивался
банковский сектор, который среди стран СНГ заслуженно признавался лучшим и
по степени реформированности, и по основным макроэкономическим показателям,
и по соответствию банковской деятельности международным стандартам.
Устойчивое экономическое развитие и состояние экономики любого
государства в немалой степени зависит от стабильного состояния и финансовой
устойчивости банковской системы, которую Дж. М. Кейнс образно сравнивал с
системой кровообращения человека. Естественно, если эта система даст сбой,
то заболевает весь организм. Банковскую деятельность называют особым видом
предпринимательской деятельности, поскольку в отличие от других
хозяйствующих субъектов банки работают и маневрируют в основном чужими
денежными средствами, которые банку принадлежат временно и размещены на
различных банковских счетах. В силу этого банковская деятельность
подвергается различным рискам, которые могут быть вызваны как внутренними,
так и внешними факторами. Особенно это проявилось в условиях наступившего в
августе 2007 года мирового финансово-экономического кризиса, заставившего
правительства многих стран искать пути быстрейшего выхода из него путем
выработки антикризисной программы. Мировой финансовый кризис выявил
множество проблем в области банковского регулирования и надзора: -
появление диспропорций между реальным и финансовым сектором, нарастание
мыльных пузырей, спекулятивных операций, появление финансовых пирамид,
одной из причин которых является ослабление и неэффективность
государственного регулирования, контроля и надзора за деятельностью банков
второго уровня, что вызвало в свою очередь – банкротство системообразующих
банков, крушение финансовых пирамид, ипотечных компаний и привело к росту
безнадежных долгов, некачественного ссудного портфеля, невыполнению
обязательств как перед резидентами, так нерезидентами, подрыву доверия
клиентов, оттоку депозитов и др.
В последние годы большое количество научных трудов посвящено общим
проблемам состояния и развития финансового сектора страны, его опережающей
роли в развитии экономики. В меньшей степени рассмотрены проблемы
современного банковского регулирования и надзора. Между тем оторванность
финансового сектора от нужд реального сектора, погоня за сверхприбылью
оказали негативное влияние на развитие банковского сектора.
Поэтому назрела необходимость в выработке новых подходов, методов и
инструментов банковского регулирования. Прежние подходы к банковскому
регулированию оказались недостаточно эффективными, в результате чего
банковские системы многих стран мира потеряли свою устойчивость в
результате негативного воздействия разразившегося мирового финансового
кризиса. И только благодаря мощной государственной финансовой поддержке
удалось стабилизировать ситуацию на финансовом рынке как развитых, так и
развивающихся стран мира включая и Казахстан.
Степень научной разработанности проблемы. Переход к рыночным методам
регулирования деятельности финансовых организаций, в том числе банковских,
внедрение в практику известных классических и новых практических методов
консолидированного надзора, заложенных зарубежными экономистами, влияние
последствий мирового финансового кризиса обусловило необходимость изучения
и применение международного опыта. В области регулирования и надзора за
банковской деятельностью известны труды ученых стран дальнего зарубежья Ф.
Мишкина, Э.Долана, Д. Синки, Р. Миллера, Д. Ван-Хуза, Д.С. Кидуэлла, Р.П.
Петерсона, Д.У.
Проблемы и вопросы банковского регулирования также рассмотрены в
трудах ученых-экономистов стран ближнего зарубежья, таких как О.И.
Лаврушин, В. Геращенко, А. Симановский, И. Балабанов, И.Е. Ширинская.
Значительный вклад в теорию и практику банковского дела, а также
банковского регулирования и надзора внесли казахстанские ученые, такие как:
Г.С. Сейткасимов, Г.Марченко, У.Б. Баймуратов, К.А.Сагадиев, Е.Есентугелов,
Н.Н. Хамитов, Д. Челекбай, Н.К. Кучукова, А.Б.Зейнельгабдин, А.А. Нурумов,
З.Д. Искакова, Ш.Р. Абдильманова, Е. Бахмутова, В.М.Ютиш, Г.Т.Калиева,
С.С.Арыстанбаева, С.Ж.Интыкбаева, В.Д.Ли, А.Ж.Султангазин, С.А.Святов,
С.Б.Макыш, Г.Т. Абдрахманова, К. Досмухаметов, Р.Ж. Байбулатов,
Л.М.Сембиева и др.
Несмотря, на довольно значительное число публикаций по банковскому
делу, до сих пор не сложилось однозначного толкования о сущности и
структуре банковского регулирования. В этой связи нуждаются в дальнейшем
исследовании проблемы разработки и внедрения новых законов о финансовой
модернизации и индустрии финансовых услуг в целях совершенствования
механизма организации банковского регулирования и надзора на
консолидированной основе и соответствия его принципам нового Соглашения
Базель-II. Актуальность, недостаточная разработанность этих проблем в
этой области определили выбор темы исследования, его цель и задачи.
Цель курсовой работы – заключается в анализе теоретико-
методологических подходов по развитию национальной системы банковского
регулирования и надзора Республики Казахстан на основе анализа действующей
практики, выявления проблем и определения направлений его
совершенствования.
Для достижения поставленной цели поставлены следующие задачи:
- обосновать экономическую природу, необходимость, эволюцию и границы
банковского регулирования и надзора;
- раскрыть специфику банковского регулирования и надзора в условиях
финансовой глобализации и ассиметричности информации;
- раскрыть особенности национальной системы банковского регулирования
и надзора Республики Казахстан;
- дать оценку деятельности и роли Национального банка Республики
Казахстан в становлении и развитии национальной системы банковского
регулирования и надзора;
Объектом исследования является банковский сектор Республики Казахстан
и отечественная система банковского регулирования и надзора во взаимосвязи
с макро- и микроэкономическими показателями развития экономики страны.
Предметом исследования является совокупность экономических отношений
возникающих в процессе регулирования и надзора за банковской деятельностью
в условиях финансовой глобализации.
Теоретическая и методологическая основа. Курсовая работа выполнена на
основе использования теоретических методов исследования: системного и
сравнительного анализа организации и функционирования системы банковского
регулирования в различных странах; диалектического материализма,
рассматривающего все явления во взаимосвязи; принципов единства
исторического и логического; научной абстракции, статистических методов.
Структура работы. Курсовая работа состоит из введения, трех глав,
заключения и списка использованных источников.
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСОБЕННОСТИ БАНКОВСКОГО
РЕГУЛИРОВАНИЯ И НАДЗОРА
1.1 Сущность банка и банковской деятельности
К исследованию сущности банковской деятельности можно подойти с двух
сторон: с юридической и экономической.
Как отмечает российский ученый-экономист О.И. Лаврушин: При всей
важности юридического аспекта проблема сущности банка остается открытой.
Выяснение сущности – это не только соотношение банка с законом. Не
юридический закон определяет сущность банка как такового, не операции,
разрешенные ему выполнять, а экономическая сторона дела, природа банка,
дающая ему законодательное право осуществлять соответствующие сделки. В
процессе анализа сущности банка важно не потерять исторические
закономерности, учесть устойчивые, традиционные сделки, отмеченные ранее
(сохранная операция, обмен валют, кредитование), выделить, с другой
стороны, те из них, которые внесены экономической конъюнктурой,
особенностями определенного этапа общественного развития.
Если сущность банка рассматривать с юридической точки зрения, то
исходным пунктом будет рассмотрение понятия банковские операции. Так,
например Закон РК О банках и банковской деятельности определяет банк как
юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией, которое в
соответствии с данным законом правомочно осуществлять банковскую
деятельность. А под банковской деятельностью понимается в соответствии с
этим законом выполнение банковских операций. Причем официальный статус
банка определяется государственной регистрацией юридического лица в
качестве банка в органах юстиции и наличием лицензии уполномоченного органа
по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций на
проведение банковских операций. Ни одно юридическое лицо, не имеющее
официального статуса банка не может быть банком или характеризовать себя
как занимающееся банковской деятельностью. Поэтому прежде чем подойти к
необходимости и сущности банковского регулирования важно проанализировать
основные этапы эволюции сущности банка и его деятельности, которая
привнесена экономической конъюнктурой и особенностями этапов общественного
развития.
Учение о банках довольно древняя наука, первые упоминания о банках
появились, как свидетельствуют источники две тысячи лет назад. Однако можно
сказать, что сам период возникновения банков и банковского дела до сих пор
точно не определен в экономической литературе, также до конца не ясна
истинная природа возникновения банков. Банк появился только на такой стадии
развития кредита, когда без его широкой помощи невозможно было
функционирование капиталистических предприятий. Не случайно банк
характеризуется исключительно как явление капиталистического хозяйства.
Другая часть специалистов считает, что банки возникли в более ранний период
при феодализме. Они отмечают, что уже в античном и феодальном хозяйстве
появилась потребность в функции банков – как посредников в платежах. И так,
бытующее представление о периоде появления банков расходятся не на одно –
два десятилетия, охватывает почти две тысячи лет.
Но все же главная суть вопроса не в том, когда появились банки, а в
определении того, что же считать банком, что нужно вкладывать в понятия
банк и банковское дело во взаимосвязи с существующей в стране моделью
экономики.
Эволюция и развитие рыночной экономики включает в себя следующие
стадии:
• Экономику товарного обращения.
• Капиталистическую экономику.
• Финансовую экономику.
Причем каждой модели экономики соответствовали основополагающие формы
движения стоимости и капитала, обусловившие состояние банковского дела и
банковских продуктов. В формирование и развитие теории банковского дела
внесли вклад как исторически сложившиеся, так и новые современные концепции
и подходы. И хотя, в последние годы некоторые прежние положения были
пересмотрены в связи с переходом от плановой советской модели банковского
дела к рыночной, тем не менее, они не потеряли своей методологической и
научной ценности.
Здесь уместно привести слова К. Маркса, который в Капитале писал:
Все нации с капиталистическим способом производства периодически
переживают спекулятивную лихорадку, во время которой они стремятся
осуществлять делание денег без посредства процесса производства. Как
современно и актуально звучат эти слова в XXI веке, которые подтверждают
тезис о том, что само банковское дело нестабильно по природе. Это еще раз
доказывает разразившийся мировой финансовый кризис, начавшийся с обрушения
ипотечного рынка США в 2006-2007 годах и сломавший на своем пути все
границы, переместившись в страны Европы, Азии и, естественно, в Россию и
Казахстан, поскольку фондовые рынки указанных стран были наводнены ничем не
обеспеченными ценными бумагами. Этому в большой мере способствовала
асимметричность, непрозрачность информации в современной модели экономики.
Прежде всего, банковское дело базируется на уверенности и взаимном доверии
участников, соблюдении правил игры. Если же доверие утрачивается, а
деятельность банков непрозрачна, может наступить финансовый кризис,
поскольку банки, будучи финансовыми посредниками, перемещают огромные суммы
денег и капитала, не ограничиваясь во времени и в пространстве, учитывая
сегодняшние возможности банковских сетей телекоммуникаций, технологий и
инноваций. Слова К. Маркса подтверждаются современной действительностью,
когда финансовая глобализация привела к финансовой нестабильности на всей
планете. И одна из причин – это кредитование банками сферы обращения, а не
сферы производства, в результате чего обороты финансового сектора превысили
в несколько раз обороты реального сектора.
Выявление необходимости банковского регулирования требует выработки
концептуальных подходов к исследованию самой природы банковской
деятельности, банковского дела, сущности банка. Особенно эти вопросы
приобрели особую актуальность на современном этапе в условиях мирового,
глобального финансового кризиса, так как внешним и внутренним рискам стали
подвержены не только страны с транзитной переходной экономикой, которые
известный американский ученый Ф. Мишкин называют еще странами с
ассиметричной (непрозрачной) экономикой, но и ведущие капиталистические
страны с развитой рыночной экономикой.
Ассиметричность информации – это недостаточная для принятия решения
осведомленность одной из сторон о деятельности другой стороны, участвующей
в сделке. Ассиметричность информации – важный аспект функционирования
финансовых рынков. Например, менеджеры лучше осведомлены о состоянии дел
компании, нежели акционеры. Ассиметричность информации ведет к
возникновению проблем ложного выбора и морального риска, снижающие
эффективность функционирования финансовых рынков, считает Ф.Мишкин.
Справиться с этими проблемами помогают такие меры: производство и продажа
информации частными фирмами, правительственное регулирование в целях
раскрытия информации, обеспечение и собственный капитал, мониторинг и
контроль за соблюдением заемщиком ограничительных условий. Поэтому основной
вывод из проведенного им анализа: финансовые посредники, в частности банки,
играют более важную роль в финансировании предприятий, чем рынки ценных
бумаг, так как на рынках акций и облигаций существует проблема
безбилетника.
В 2005 году О.И.Лаврушин пишет: К банковской деятельности относят не
только операции, непосредственно вытекающие из его функций, но и
деятельность, обусловленную ими, - это, в частности, деятельность,
направленная на создание кредитной организации или группы банков для
решения задач, образования банковского холдинга, операции по реорганизации
банков и их ликвидации в связи с банкротством. На наш взгляд, данное
определение О.И. Лаврушина еще раз доказывает об изменении сущности
банковской деятельности как таковой в современных условиях.
Таким образом, на наш взгляд, можно сделать следующие выводы:
• изменения в экономической системе обусловили трансформацию банковского
дела;
• в процессе эволюции банковского дела депозитно-обменный бизнес,
осуществляемый простыми обменными банками, сменился на процентно-
инвестиционный бизнес, представителями которого стали выступать чисто
капиталистические банки;
• дальнейшая эволюция банковского дела привела к появлению с середины
прошлого столетия финансового бизнеса осуществляемого посредниками
ставших финансовыми партнерами своих многочисленных клиентов;
• в настоящее время под влиянием ряда факторов, а именно, финансовой
глобализации, интернационализации банковского бизнеса, развития
финансовых инноваций, конкуренции, концентрации и централизации
капитала, компьютеризации банковской деятельности и других, четко
обозначился переход к новому информационно – гарантийному,
виртуальному банковскому бизнесу, представленного сфокусированными
универсальными банками.
Поэтому в настоящее время все большее внимание уделяется проблеме
международного банковского регулирования, которое должно быть разумным,
достаточным для предотвращения банковских рисков и банковских кризисов, так
как этого требует трансформация банковского дела, поскольку на смену
традиционным банковским операциям пришли новые банковские продукты и
технологии, и сегодня мы имеем дело с новым информационно-гарантийным
(виртуальным) банковским бизнесом.
Таким образом, нужно отметить, что само понятие банковская
деятельность претерпело значительное изменение. В первую очередь, это
связано с эволюцией банковского дела, банковской деятельности. Так Закон РК
О банках и банковской деятельности банковскую деятельность определяет как
выполнение банковских операций. Аналогичного определения, придерживается
ряд ученых-экономистов как Казахстана, так и ряда стран СНГ. На наш взгляд,
понятие банковская деятельность- это финансово-посредническая
деятельность банковских учреждений при выполнении банковских операций и
оказании банковских услуг, направленное на осуществление депозитно-
обменного, процентно-инвестиционного, финансового и инвестиционного-
гарантийного, виртуального бизнеса в интересах своих акционеров,
депозиторов и вкладчиков. Наше определение понятия банковская
деятельностьболее полно отражает все стороны деятельности банка с учетом
современных финансовых инноваций и инструментов.
1.2 Понятие банковского регулирования и банковского надзора
Так что же включает в себя понятие банковское регулирование,
банковский надзор, государственный контроль за деятельностью банков,
пруденциальное регулирование? Исследование и анализ понятия банковского
регулирования в большинстве трудов рассматривают с двух аспектов –
макроэкономического и микроэкономического.
Так как вечный спор между кейнсианцами и монетаристами по поводу роли
государства по своему разрешил мировой глобальный экономический кризис,
доказавший, что рынки не являются конкурентными, а сама рыночная система не
может обеспечить макроэкономическое равновесие. Сравнительная
характеристика основных положений теорий Дж. М. Кейнса и М. Фридмена дана в
таблице 1.
Таким образом, еще раз можно подчеркнуть, что регулирование банковской
деятельности – это составная часть государственного регулирования
экономики, выражающаяся через денежно-кредитную политику государства.
Другими словами можно сказать, что регулирование и надзор за деятельностью
банков эта составная часть денежно-кредитного регулирования экономики.
Таблица 1 – Сравнительная характеристика основных положений взглядов
антикризисной политики Дж. М. Кейнса и М. Фридмена
Положения Дж. М. Кейнс М. Фридмен
1 Характеристика Политика Политика долгосрочной
антикризисной политики краткосрочной стабилизации
стабилизации
2 Роль государства в Выделял особую роль Считал, что
регулировании экономикиактивного вмешательство
вмешательства государства в экономику
государства в нарушает ее естественный
экономику ход и развитие
3 Основные проблемы, Безработица, Борьба с инфляцией
которые должны обеспечение
регулироваться занятости и
государством экономического роста
4 Инструменты Бюджетная политика, Денежно-кредитные
стимулирование инструменты,
спроса на средства ориентированные на
производства и долгосрочные задачи
предметы потребления
Обосновывая необходимость банковского регулирования ученые приводят
доказательства последствий банковской паники:
- разорение отдельных региональных банков могут привести к временному
сокращению денежной массы, нарушению заемных соглашений и истощению
источников предоставления кредитов;
- возникшие серьезные затруднения у промышленных и коммерческих
предприятий данной территории (в первую очередь финансовые) могут серьезно
сказаться на благополучие жителей данного региона;
- в экономике происходит быстрое сокращение банковских резервов и
предложения денег (за исключением тех случаев, когда центральный банк
своими энергичными действиями восстанавливает доверие к финансовой системе
государства), т.е. выполняет функцию кредитора в последней инстанции.
Так как основная причина регулирования банковской деятельности
заключается в убежденности властей в том, что крах любого банка, неизбежно
имеющий финансовые и экономические последствия наносит ущерб не только его
владельцам, акционерам, но и обществу в целом.
Особенно, если это касается системообразующих банков. На этот счет у
американского ученого Ф. Мишкина есть крылатое выражение: Он сильно
большой, чтоб его банкротить. Как известно, банкротство банка может
наступить в том случае, когда его активы начинают оцениваться в меньшую
сумму, чем его пассивы, и он не может полностью выполнить свои
обязательства.
Само слово регулирование в переводе с латинского regulo означает
устраиваю, прихожу в порядок, норма, правило, то есть целенаправленные
процессы, обеспечивающие поддержание или изменения экономических явлений и
их связей.
Регулирование – это подчинение определенному порядку или правилам, а
контроль – это проверка выполнения чего-либо, допустим, законов, решений,
планов или наблюдения с целью проверки - утверждали Р.Л. Миллер и Д.Д. Ван-
Хуз. Также они писали, что банковское регулирование предполагает активное,
упорядочивающее воздействие на деятельность кредитных организаций с помощью
различного рода инструментов.
Также на этот счет высказался Ф. Мишкин Банковский надзор – это
контроль за деятельностью банков со стороны центральных банков, контроль
соответствующих кредитных организаций за расходованием банковского кредита
дебитором.
И здесь мы вплотную подошли к рассмотрению взаимосвязи понятий
регулирование, надзор, контроль. Прежде всего, мы должны отметить их
диалектическую связь. Так как понятие банковское регулирование гораздо
шире понятие банковский контроль и надзор. Хотя на практике бывает трудно
определить, чем эти понятия отличаются друг от друга и зачастую они
используются как взаимозаменяемые.
Регулирование банковской деятельности означает контроль над работой
банков, который проводится для того, чтобы обеспечить устойчивость
некоторых из них, и предусматривает целостный и непрерывный надзор за
осуществлением каждым банком его функций в соответствии с действующим
законодательством и инструкциями. Необходимость банковского надзора и
контроля со стороны Центрального банка за деятельностью кредитных
институтов обусловлена выполнением ими важной роли посредника в рыночной
экономике.
По существу надзор в понимание контроля есть важная функция
государственного управления за соблюдением исполнительской дисциплины и
правопорядка, за осуществлением правомерности каких-либо операций
(финансовый контроль, страховой надзор, прокурорский надзор, надзор по
соблюдению техники безопасности, безопасности дорожного движения и другие
его виды). Методы банковского надзора обеспечивают организационное единство
действующих инструментов денежно-кредитной политики по единым нормативно-
регуляторным принципам, обеспеченный единый методологией регулирования
(системное наблюдение – мониторинг деятельности, выявление отклонений,
детальное инспектирование, принятие решений по предупреждению
сверхнормативных, чрезмерных рисков – отмечают казахстанские ученые Н.Н.
Хамитов и Д.Ж. Байбулатов.
Поэтому на наш взгляд под понятием банковское регулирование нужно
понимать совокупность мер, методов, инструментов экономического,
административного и правового характера, с помощью которых надзорный
уполномоченный государственный орган воздействует на деятельность банков
второго уровня в целях обеспечения стабильного устойчивого функционирования
как отдельно взятого банка, так и всей банковской системы в целях раннего
выявления и предупреждения системных рисков. При этом банковское
регулирование понятие шире чем контроль за банковской деятельностью и
надзор за банковской деятельностью.
Эти два блока строятся на контроле, который в свою очередь
подразделяется на следующие виды:
1. государственный (законодательно-нормативный);
2. общественный (со стороны потребителей финансовых услуг);
3. внутренний (каждый банк имеет службу внутреннего аудита и управление
рисками);
4. внешний (со стороны регулирующих и надзорных органов);
5. независимый (со стороны независимых аудиторских фирм и рейтинговых
агентств).
Внутренний контроль банка обеспечивается задачами саморегулирования. В
немалой степени в процессе банковского регулирования и надзора играет и
процесс саморегулирования в банке. Под саморегулированием нужно понимать
регулирование внутрибанковской деятельности. Если основной целью
деятельности банков второго уровня является получение прибыли, то основной
задачей банковского менеджмента является такая самоорганизация
деятельности, которая способствовала бы:
1. эффективному управлению банковскими рисками;
2. эффективному управлению денежными потоками;
3. эффективному управлению активами;
4. эффективному управлению человеческим капиталом;
5. эффективному планированию и прогнозированию своей деятельности;
6. грамотный маркетинг в условиях жесткой конкуренции;
7. прозрачность взаимоотношений с клиентами;
8. предоставление необходимой информации всем заинтересованным лицам, в
т.ч. акционерам, вкладчикам, клиентам и другим организациям.
9) стабильному выполнению пруденциальных и иных норматив, и норм,
обязательных для выполнения банками второго уровня.
Банковский надзор сочетает в себе дистанционный, инспекционный,
пруденциальный надзор. Следовательно, современный банковский надзор в
соответствии с требованиями международных стандартов – это риск-
ориентированный, направленный на обеспечение стабильности и устойчивости
банковского сектора, и раннего выявления, и предотвращения системных
рисков.
Надзор – разновидность государственного регулирования банковской
деятельности, средство обеспечения пруденциального надзора, то есть надзор
за реализацией нормативности в банковской деятельности, это наблюдение
(дистанционное и контактное за исполнением и соблюдением конкретными
кредитными организациями законодательства, нормативных актов, финансовых
нормативов и правил бухучета и отчетности).
Надзор – процесс внешнего контроля государственных органов, который
означает отслеживание, наблюдение (мониторинг) проверок и анализа всех
параметров деятельности банка с целью контроля соблюдения банком и его
работниками норм законодательства, правил, положений и инструкций
Национального банка и АФН.
Большинство ученых считают, что цели банковского регулирования,
являются общими для всех стран. Среди которых нужно выделить следующие:
- обеспечение платежеспособности депозитных учреждений, предупреждение
банкротств;
- обеспечение ликвидности депозитных учреждений;
- обеспечение экономической эффективности банковской сферы и улучшение
функционирования экономики.
То есть это означает, что необходимость регулирования банковской
деятельностью, как уже было отмечено обусловливается особой экономической и
социальной природой банков, их значимость для развития экономики. Во-
первых, банк – это общественный институт, аккумулирующий и размещающий
денежные средства широкой публики. Во-вторых, банк в рыночной экономике –
коммерческое предприятие, зарабатывающий прибыль и подвергающий себя
разнообразным рискам.
В современных условиях это регулирование сводится, прежде всего, к надзору
за операциями банков в интересах стабильности всей экономики.
Поэтому можно сказать, что цели и функции банковского надзора во многих
странах также совпадают:
- проверка финансовой надежности кредитных организаций;
- защита интересов вкладчиков и кредиторов от плохого управления или
мошенничества;
- гарантирование здоровья банковскому сектору, предотвращение
сосредоточения экономической мощи в немногих руках (антимонопольный
надзор), повышение эффективности банковского дела и способствование
справедливому распределению кредита в экономике для содействия
экономическому росту страны;
- обеспечение условий развития конкуренции в сфере денежно-кредитного
отношений;
- обеспечение стабильности и устойчивости банковской системы
эффективного, бесперебойного функционирования всех элементов финансового
рынка.
При этом надо отметить, что цель надзора – это не просто выявление
каких-то ошибок, нарушений в деятельности и прозрачности проводимых
банковских операций и оказываемых услуг. Побудительное воздействие надзора
это изменить в нужном направлении векторы своей деятельности и конечные
результаты.
После определения целей и задач системы банковского регулирования и
надзора необходимо остановиться на принципах и функциях банковского
надзора:
К принципам нужно отнести следующее:
1. единство требований органов надзора;
2. универсальность и обязательность;
3. законодательное закрепление надзорных функций за центральным банком
либо другими уполномоченными органами.
Первый принцип означает, что ко всем банковским (финансовым)
организациям, выполняющим одинаковые виды банковской деятельности, должны
предъявляться одинаковые требования без исключения из правил.
Второй принцип означает, что под действие системы банковского регулирования
и надзора должны подпадать все без исключения банковские (кредитные)
организации, функционирующие на территории страны.
Третий принцип означает, что в зависимости от национальных особенностей или
иных стран функция банковского надзора может быть законодательно закреплена
как за Центральным банком, так и за другими уполномоченными органами.. К
примеру, в России функция банковского надзора закреплена за Центральным
банком Российской Федерации, в Казахстане – помимо Нацбанка, еще и за АФН.
Функции банковского надзора следующие:
1. превентивная;
2. сигнализирующая;
3. контрольная.
Превентивная функция, по мнению многих ученых – это способность
надзора располагать специальным инструментарием, регулирующим процесс
вхождения кредитных институтов в банковскую среду и их деятельность на
финансовом рынке.
Сигнализирующая функция – это способность обладать диагностическим
инструментарием, позволяющим выявлять негативные тенденции и принимать меры
надзорного регулирования.
Контрольная функция призвана выявлять отклонения в соблюдении регулятивных
норм и требований, причины их возникновения, эффективность действий
надзорного органа и кредитного института по предотвращению и устранению
возникших проблем.
Исходя из вышесказанного, считаем, что понятия банковский надзор и
пруденциальное регулирование нужно определить следующим образом:
Банковский надзор – это внешний контроль государственных
уполномоченных органов, основанный на проверках, анализе ,мониторинге
количественных и качественных параметров деятельности банков, соблюдении
ими и их персоналом обязательных к исполнению требований, норм ,правил
,нормативов как в процессе создания банков, так и в текущей их
деятельности, а также в условиях санации, консервации, реструктизации,
ликвидации. А пруденциальное регулирование- это часть банковского
регулирования, осуществляемого государственным уполномоченным органом,
основанного на контроле и анализе за выполнением банками установленных
количественных параметров их деятельности и экономических нормативов,
обязательных к исполнению.
Как показывает практика, органы банковского регулирования и надзора не
могут предотвратить банкротства банков. Их основная задача стимулировать
процесс управления банковскими рисками, способствовать созданию действенной
и эффективной законной системы управления рисками. Поскольку в функции
банковского надзора не входит всеобъемлющий контроль буквально за всеми
банковскими операциями. Здоровая конкуренция, соответствующая рыночная
дисциплина, наличие и развитие пруденциального мышления у самих банкиров
должны побуждать банки к проведению осмотрительной политики, поддержанию
финансовой устойчивости, а не карательные меры органов банковского надзора.
Как уже выше было сказано, в научной литературе четко не разделяются
понятия банковское регулирование и банковский надзор. Однако мы
поддерживаем мнение ряда ученых, что понятие банковское регулирование
гораздо шире понятия банковский надзор. Но вместе они создают основу
процесса надзора и контроля в банковской системе. Тем более в международной
практике четко разделяются органы банковского регулирования и банковского
надзора. За последние два десятилетия высокие темпы инноваций на финансовых
рынках и глобализация финансовых потоков изменили суть банковского дела до
неузнаваемости. Технологические новшества и дерегулирование дали как новые
возможности банкам, так и способствовали возрастанию конкуренции между
банками и небанковскими финансовыми учреждениями.
По их мнению, банковский надзор является составной частью более
широкого круга постоянных мероприятий по созданию правовых условий для
функционирования банковского сектора и рынка, среди которых формирование
органов регулирования и надзора, определение условий и критериев
лицензирования, проведение в жизнь норм регулирования, ограничивающих
уровень допустимого банковского риска. Другие необходимые шаги включают
создание системы пруденциальной отчетности и заочного наблюдения, а также
порядка проверок на листах. Результаты проверки на месте служат исходным
материалом, используемым для организационного развития проверяемых банков,
а также для совершенствования системы регулирования и надзора. Помимо
эффективного надзора другими факторами, способствующими стабильности
банковской и финансовой систем и рынков, являются эффективная и
последовательная макроэкономическая политика, развитая инфраструктура
финансового сектора, эффективная рыночная дисциплина и адекватная система
обеспечения стабильного функционирования банковского сектора.
Современный виток эволюционных изменений в банковском деле в мировом
масштабе, таких как глобализация, интернационализация, трансформация
банковского дела, новые банковские продукты и технологии, способность
перемещать огромные денежные ресурсы в режиме реального времени, привели к
разрушению географических и временных границ, разделявших национальные
банковские системы. И здесь актуальным встает вопрос о международной модели
банковского надзора и регулирования. Поэтому большое значение сейчас
придается внедрению соглашения – Базель-II, разработанных международным
комитетом банковского надзора, актуальность которого растет изо дня в день.
Базель II в первую очередь предъявляет требования по улучшению риск-
менеджмента в банках, предотвращения возникновения множества банковских
рисков, в том числе и риска финансового кризиса как локального, так и
глобального.
Поэтому, на наш взгляд, рассматривая институты, банковского
регулирования нужно выделить следующие уровни:
1. международный;
2. региональный;
3. национальный;
4. наднациональный.
Безусловно, международный банковский надзор нужно рассматривать как
фактор стабилизации финансовых рынков в условиях глобализации. Региональный
и национальный надзор, так или иначе, приведут к интернационализации
банковского надзора. Посткризисное развитие банковского регулирования и
надзора требует изменения мировой финансовой архитектуры, вернее
архитектоники и создание наднациональных органов банковского надзора.
Среди международных институтов, разрабатывающих международные
стандарты, регулирующие финансовые рынки нужно выделить следующие:
Деятельность Базельского комитета банковского надзора основывается на
двух принципах:
1. ни один иностранный банк не должен избегать или быть вне сферы
национального надзора;
2. сам банковский надзор должен быть разумным и достаточным. (Приложение
А, Б)
Причем стабильность, устойчивость банковской системы обеспечивается
еще за счет стабильности каждого отдельно взятого банка. Поэтому
регулирование банковской деятельности можно разделить на следующие этапы:
- регулирование и контроль на стадии создания и формирования банка;
- достаточный, разумный, сбалансированный надзор за текущей
деятельностью банков;
- регулирование и надзор в процессе реорганизации и ликвидации
(принудительный или добровольный) банков.
При этом оценка стабильности банковских учреждений может сочетать следующие
методы, широко применяемые в международной практике:
1. анализ показателей финансовой устойчивости банков;
2. разработка индикаторов раннего выявления рисков;
3. прогнозирование различных ситуационных моделей.
В международной системе банковского надзора, как уже было выше
сказано, различаются органы банковского регулирования и надзора. Так как
функции регулирования банковской деятельности, как правило, законодательно
распределяются между Парламентом, Правительством и самим регулирующим
органом. Так парламент принимает общие законы и банковской деятельности, на
Гражданский Кодекс, Налоговый кодекс и т.д. Правительство издает нормативно-
правовые акты, постановления, которые могут распространяться не только на
банковский сектор, но и другие сектора экономики. В роли регулирующего
органа может, зависимо от специфики финансово-кредитной системы той или
иной страны, ее национальных особенностей может выступить как центральный
банк данной страны, так интегрированная или специализированная,
уполномоченная организация, которые могут издавать специальные положения,
правила, инструкции, которые будут применяться только к тем организациям,
за деятельностью которых будет осуществляться надзор. Поэтому сотрудников
ЦБ или другого интегрированного органа можно назвать сотрудниками
регулирующего органа, а сотрудники органов банковского надзора будут
выступать как контролеры. Поэтому отсюда можно сделать вывод, что функция
банковского регулирования может выполняться несколькими разными
государственными институтами, тогда как функция надзора за каким отдельно
взятым сектором финансового рынка или в целом будет закреплена за одним
каким-то государственным органом.
2. ОСОБЕННОСТИ НАЦИОНАЛЬНОЙ СИСТЕМЫ БАНКОВСКОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ И
НАДЗОРА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
2.1 Тенденции развития банковского регулирования и надзора в
Республике Казахстан
Изменившиеся экономические условия, связанные с построением подлинных
рыночных отношений в обществе и функционированием многообразия
собственников, в том числе и в банковской системе, решение многих
амбициозных задач, в числе которых – вхождение Казахстана в число 50
наиболее развитых стран мира, поставленных Президентом Республики Казахстан
Н.А. Назарбаевым требуют пристального внимания, как ученых, так и практиков
к проблеме устойчивого и стабильного функционирования банковского сектора
Республики Казахстан. Банковский сектор Республики Казахстан вплоть до 2007
года развивался в благоприятных экономических условиях, обусловленных
ежегодным устойчивым ростом ВВП (таблица 2).
Таблица 2 – Роль банковского сектора в экономике Казахстана за 2003-
2010 годы
Показатели Данные
01.01.001.01.04 01.01.05 01.01.06
3
всего в том числе
государственных
1 2 3 4 5 6
1989 6 4 6 395*
1990 14 5 8 395*
1991 29 5 15 409*
1992 70 5 41 438*
1993 155 1 90 508*
1994 204 1 63 724
1995 184 4 13 1042
1996 130 4 2 1036
1997 101 5 2 949
1998 82 5 6 583
1999 71 1 3 459
2000 55 1 2 426
2001 48 1 1 418
2002 44 1 1 400
2003 38 2 - 368
2004 35 2 - 368
2005 35 1 - 368
2006 34 1 - 326
2007 35 1 1 326
2008 33 1 - 320
2009 35 1 3 352
2010 37 1 - 379
Как показывают данные таблицы 3, меры воздействия за период с 1992 по
2010 годы были приняты к 226 банкам, в том числе за несвоевременное начало
деятельности к 18 банкам, за недостатки в работе к 139 банкам, по решению
Правительства к 2 банкам, по решению суда к 2 банкам, к 11 банкам в связи с
различными преобразованиями, произошло 23 слияния банков, 23 банка были
преобразованы в филиалы других банков, 8 банков приняли решение о
добровольной ликвидации.
Всего по состоянию на 1.01.2009 года ликвидировано 132 банка, по
состоянию на 1.10.2009 года ликвидировано еще 6 банков. В данное время в
процессе ликвидации находятся еще 5 банков – АО Валют-транзит банк, АО
Наурыз Банк Казахстана, ОАО Бизнесбанк, ОАО Каз почта банк, ОАО
Комирбанк.
2.2 Деятельность и роль Национального банка Республики Казахстан в развитии
национальной системы банковского регулирования и надзора
Национальный банк РК всячески содействует обеспечению стабильности
финансовой системы. В Меморандуме по вопросам финансовой стабильности,
заключенному 10 ноября 2007 года между Правительством Республики Казахстан,
Национальным банком и АФН отмечено, что финансовая стабильность
определяется как отсутствие диспропорций в экономике, которые могут
привести к последующей негативной коррекции финансовых рынков,
возникновению системного кризиса и неспособности финансовых институтов
обеспечивать бесперебойное функционирование финансовой системы, а также
поддерживать деловую активность реального сектора экономики.
В последние два года Нацбанк РК предпринял ряд мер для стабилизации
банковского сектора.
Таблица 4 – Меры ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . .3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСОБЕННОСТИ БАНКОВСКОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ И
НАДЗОРА ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..6
1.1 Понятие и сущность банка и банковской деятельности ... ... ... ... ... ...6
1.2 Экономическая природа, необходимость, эволюция и границы
банковского регулирования и надзора ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .9
2. ОСОБЕННОСТИ НАЦИОНАЛЬНОЙ СИСТЕМЫ БАНКОВСКОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ И НАДЗОРА
РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН ... ... ... .18
2.1 Тенденции развития банковского регулирования и надзора в Республике
Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ... .18
2.2 Деятельность и роль Национального банка Республики Казахстан в развитии
национальной системы банковского регулирования и надзора ... .21
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 32
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ... ... ... ... ... ... ... ... .34
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы. С момента обретения независимости Республика
Казахстан уверенно строит рыночную экономику. Как и во всех странах с
трансформационной экономикой в последние годы выявились некоторые
диспропорции. До 2007 года экономика Республики Казахстан развивалась в
условиях постоянного экономического роста, семимильными шагами развивался
банковский сектор, который среди стран СНГ заслуженно признавался лучшим и
по степени реформированности, и по основным макроэкономическим показателям,
и по соответствию банковской деятельности международным стандартам.
Устойчивое экономическое развитие и состояние экономики любого
государства в немалой степени зависит от стабильного состояния и финансовой
устойчивости банковской системы, которую Дж. М. Кейнс образно сравнивал с
системой кровообращения человека. Естественно, если эта система даст сбой,
то заболевает весь организм. Банковскую деятельность называют особым видом
предпринимательской деятельности, поскольку в отличие от других
хозяйствующих субъектов банки работают и маневрируют в основном чужими
денежными средствами, которые банку принадлежат временно и размещены на
различных банковских счетах. В силу этого банковская деятельность
подвергается различным рискам, которые могут быть вызваны как внутренними,
так и внешними факторами. Особенно это проявилось в условиях наступившего в
августе 2007 года мирового финансово-экономического кризиса, заставившего
правительства многих стран искать пути быстрейшего выхода из него путем
выработки антикризисной программы. Мировой финансовый кризис выявил
множество проблем в области банковского регулирования и надзора: -
появление диспропорций между реальным и финансовым сектором, нарастание
мыльных пузырей, спекулятивных операций, появление финансовых пирамид,
одной из причин которых является ослабление и неэффективность
государственного регулирования, контроля и надзора за деятельностью банков
второго уровня, что вызвало в свою очередь – банкротство системообразующих
банков, крушение финансовых пирамид, ипотечных компаний и привело к росту
безнадежных долгов, некачественного ссудного портфеля, невыполнению
обязательств как перед резидентами, так нерезидентами, подрыву доверия
клиентов, оттоку депозитов и др.
В последние годы большое количество научных трудов посвящено общим
проблемам состояния и развития финансового сектора страны, его опережающей
роли в развитии экономики. В меньшей степени рассмотрены проблемы
современного банковского регулирования и надзора. Между тем оторванность
финансового сектора от нужд реального сектора, погоня за сверхприбылью
оказали негативное влияние на развитие банковского сектора.
Поэтому назрела необходимость в выработке новых подходов, методов и
инструментов банковского регулирования. Прежние подходы к банковскому
регулированию оказались недостаточно эффективными, в результате чего
банковские системы многих стран мира потеряли свою устойчивость в
результате негативного воздействия разразившегося мирового финансового
кризиса. И только благодаря мощной государственной финансовой поддержке
удалось стабилизировать ситуацию на финансовом рынке как развитых, так и
развивающихся стран мира включая и Казахстан.
Степень научной разработанности проблемы. Переход к рыночным методам
регулирования деятельности финансовых организаций, в том числе банковских,
внедрение в практику известных классических и новых практических методов
консолидированного надзора, заложенных зарубежными экономистами, влияние
последствий мирового финансового кризиса обусловило необходимость изучения
и применение международного опыта. В области регулирования и надзора за
банковской деятельностью известны труды ученых стран дальнего зарубежья Ф.
Мишкина, Э.Долана, Д. Синки, Р. Миллера, Д. Ван-Хуза, Д.С. Кидуэлла, Р.П.
Петерсона, Д.У.
Проблемы и вопросы банковского регулирования также рассмотрены в
трудах ученых-экономистов стран ближнего зарубежья, таких как О.И.
Лаврушин, В. Геращенко, А. Симановский, И. Балабанов, И.Е. Ширинская.
Значительный вклад в теорию и практику банковского дела, а также
банковского регулирования и надзора внесли казахстанские ученые, такие как:
Г.С. Сейткасимов, Г.Марченко, У.Б. Баймуратов, К.А.Сагадиев, Е.Есентугелов,
Н.Н. Хамитов, Д. Челекбай, Н.К. Кучукова, А.Б.Зейнельгабдин, А.А. Нурумов,
З.Д. Искакова, Ш.Р. Абдильманова, Е. Бахмутова, В.М.Ютиш, Г.Т.Калиева,
С.С.Арыстанбаева, С.Ж.Интыкбаева, В.Д.Ли, А.Ж.Султангазин, С.А.Святов,
С.Б.Макыш, Г.Т. Абдрахманова, К. Досмухаметов, Р.Ж. Байбулатов,
Л.М.Сембиева и др.
Несмотря, на довольно значительное число публикаций по банковскому
делу, до сих пор не сложилось однозначного толкования о сущности и
структуре банковского регулирования. В этой связи нуждаются в дальнейшем
исследовании проблемы разработки и внедрения новых законов о финансовой
модернизации и индустрии финансовых услуг в целях совершенствования
механизма организации банковского регулирования и надзора на
консолидированной основе и соответствия его принципам нового Соглашения
Базель-II. Актуальность, недостаточная разработанность этих проблем в
этой области определили выбор темы исследования, его цель и задачи.
Цель курсовой работы – заключается в анализе теоретико-
методологических подходов по развитию национальной системы банковского
регулирования и надзора Республики Казахстан на основе анализа действующей
практики, выявления проблем и определения направлений его
совершенствования.
Для достижения поставленной цели поставлены следующие задачи:
- обосновать экономическую природу, необходимость, эволюцию и границы
банковского регулирования и надзора;
- раскрыть специфику банковского регулирования и надзора в условиях
финансовой глобализации и ассиметричности информации;
- раскрыть особенности национальной системы банковского регулирования
и надзора Республики Казахстан;
- дать оценку деятельности и роли Национального банка Республики
Казахстан в становлении и развитии национальной системы банковского
регулирования и надзора;
Объектом исследования является банковский сектор Республики Казахстан
и отечественная система банковского регулирования и надзора во взаимосвязи
с макро- и микроэкономическими показателями развития экономики страны.
Предметом исследования является совокупность экономических отношений
возникающих в процессе регулирования и надзора за банковской деятельностью
в условиях финансовой глобализации.
Теоретическая и методологическая основа. Курсовая работа выполнена на
основе использования теоретических методов исследования: системного и
сравнительного анализа организации и функционирования системы банковского
регулирования в различных странах; диалектического материализма,
рассматривающего все явления во взаимосвязи; принципов единства
исторического и логического; научной абстракции, статистических методов.
Структура работы. Курсовая работа состоит из введения, трех глав,
заключения и списка использованных источников.
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСОБЕННОСТИ БАНКОВСКОГО
РЕГУЛИРОВАНИЯ И НАДЗОРА
1.1 Сущность банка и банковской деятельности
К исследованию сущности банковской деятельности можно подойти с двух
сторон: с юридической и экономической.
Как отмечает российский ученый-экономист О.И. Лаврушин: При всей
важности юридического аспекта проблема сущности банка остается открытой.
Выяснение сущности – это не только соотношение банка с законом. Не
юридический закон определяет сущность банка как такового, не операции,
разрешенные ему выполнять, а экономическая сторона дела, природа банка,
дающая ему законодательное право осуществлять соответствующие сделки. В
процессе анализа сущности банка важно не потерять исторические
закономерности, учесть устойчивые, традиционные сделки, отмеченные ранее
(сохранная операция, обмен валют, кредитование), выделить, с другой
стороны, те из них, которые внесены экономической конъюнктурой,
особенностями определенного этапа общественного развития.
Если сущность банка рассматривать с юридической точки зрения, то
исходным пунктом будет рассмотрение понятия банковские операции. Так,
например Закон РК О банках и банковской деятельности определяет банк как
юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией, которое в
соответствии с данным законом правомочно осуществлять банковскую
деятельность. А под банковской деятельностью понимается в соответствии с
этим законом выполнение банковских операций. Причем официальный статус
банка определяется государственной регистрацией юридического лица в
качестве банка в органах юстиции и наличием лицензии уполномоченного органа
по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций на
проведение банковских операций. Ни одно юридическое лицо, не имеющее
официального статуса банка не может быть банком или характеризовать себя
как занимающееся банковской деятельностью. Поэтому прежде чем подойти к
необходимости и сущности банковского регулирования важно проанализировать
основные этапы эволюции сущности банка и его деятельности, которая
привнесена экономической конъюнктурой и особенностями этапов общественного
развития.
Учение о банках довольно древняя наука, первые упоминания о банках
появились, как свидетельствуют источники две тысячи лет назад. Однако можно
сказать, что сам период возникновения банков и банковского дела до сих пор
точно не определен в экономической литературе, также до конца не ясна
истинная природа возникновения банков. Банк появился только на такой стадии
развития кредита, когда без его широкой помощи невозможно было
функционирование капиталистических предприятий. Не случайно банк
характеризуется исключительно как явление капиталистического хозяйства.
Другая часть специалистов считает, что банки возникли в более ранний период
при феодализме. Они отмечают, что уже в античном и феодальном хозяйстве
появилась потребность в функции банков – как посредников в платежах. И так,
бытующее представление о периоде появления банков расходятся не на одно –
два десятилетия, охватывает почти две тысячи лет.
Но все же главная суть вопроса не в том, когда появились банки, а в
определении того, что же считать банком, что нужно вкладывать в понятия
банк и банковское дело во взаимосвязи с существующей в стране моделью
экономики.
Эволюция и развитие рыночной экономики включает в себя следующие
стадии:
• Экономику товарного обращения.
• Капиталистическую экономику.
• Финансовую экономику.
Причем каждой модели экономики соответствовали основополагающие формы
движения стоимости и капитала, обусловившие состояние банковского дела и
банковских продуктов. В формирование и развитие теории банковского дела
внесли вклад как исторически сложившиеся, так и новые современные концепции
и подходы. И хотя, в последние годы некоторые прежние положения были
пересмотрены в связи с переходом от плановой советской модели банковского
дела к рыночной, тем не менее, они не потеряли своей методологической и
научной ценности.
Здесь уместно привести слова К. Маркса, который в Капитале писал:
Все нации с капиталистическим способом производства периодически
переживают спекулятивную лихорадку, во время которой они стремятся
осуществлять делание денег без посредства процесса производства. Как
современно и актуально звучат эти слова в XXI веке, которые подтверждают
тезис о том, что само банковское дело нестабильно по природе. Это еще раз
доказывает разразившийся мировой финансовый кризис, начавшийся с обрушения
ипотечного рынка США в 2006-2007 годах и сломавший на своем пути все
границы, переместившись в страны Европы, Азии и, естественно, в Россию и
Казахстан, поскольку фондовые рынки указанных стран были наводнены ничем не
обеспеченными ценными бумагами. Этому в большой мере способствовала
асимметричность, непрозрачность информации в современной модели экономики.
Прежде всего, банковское дело базируется на уверенности и взаимном доверии
участников, соблюдении правил игры. Если же доверие утрачивается, а
деятельность банков непрозрачна, может наступить финансовый кризис,
поскольку банки, будучи финансовыми посредниками, перемещают огромные суммы
денег и капитала, не ограничиваясь во времени и в пространстве, учитывая
сегодняшние возможности банковских сетей телекоммуникаций, технологий и
инноваций. Слова К. Маркса подтверждаются современной действительностью,
когда финансовая глобализация привела к финансовой нестабильности на всей
планете. И одна из причин – это кредитование банками сферы обращения, а не
сферы производства, в результате чего обороты финансового сектора превысили
в несколько раз обороты реального сектора.
Выявление необходимости банковского регулирования требует выработки
концептуальных подходов к исследованию самой природы банковской
деятельности, банковского дела, сущности банка. Особенно эти вопросы
приобрели особую актуальность на современном этапе в условиях мирового,
глобального финансового кризиса, так как внешним и внутренним рискам стали
подвержены не только страны с транзитной переходной экономикой, которые
известный американский ученый Ф. Мишкин называют еще странами с
ассиметричной (непрозрачной) экономикой, но и ведущие капиталистические
страны с развитой рыночной экономикой.
Ассиметричность информации – это недостаточная для принятия решения
осведомленность одной из сторон о деятельности другой стороны, участвующей
в сделке. Ассиметричность информации – важный аспект функционирования
финансовых рынков. Например, менеджеры лучше осведомлены о состоянии дел
компании, нежели акционеры. Ассиметричность информации ведет к
возникновению проблем ложного выбора и морального риска, снижающие
эффективность функционирования финансовых рынков, считает Ф.Мишкин.
Справиться с этими проблемами помогают такие меры: производство и продажа
информации частными фирмами, правительственное регулирование в целях
раскрытия информации, обеспечение и собственный капитал, мониторинг и
контроль за соблюдением заемщиком ограничительных условий. Поэтому основной
вывод из проведенного им анализа: финансовые посредники, в частности банки,
играют более важную роль в финансировании предприятий, чем рынки ценных
бумаг, так как на рынках акций и облигаций существует проблема
безбилетника.
В 2005 году О.И.Лаврушин пишет: К банковской деятельности относят не
только операции, непосредственно вытекающие из его функций, но и
деятельность, обусловленную ими, - это, в частности, деятельность,
направленная на создание кредитной организации или группы банков для
решения задач, образования банковского холдинга, операции по реорганизации
банков и их ликвидации в связи с банкротством. На наш взгляд, данное
определение О.И. Лаврушина еще раз доказывает об изменении сущности
банковской деятельности как таковой в современных условиях.
Таким образом, на наш взгляд, можно сделать следующие выводы:
• изменения в экономической системе обусловили трансформацию банковского
дела;
• в процессе эволюции банковского дела депозитно-обменный бизнес,
осуществляемый простыми обменными банками, сменился на процентно-
инвестиционный бизнес, представителями которого стали выступать чисто
капиталистические банки;
• дальнейшая эволюция банковского дела привела к появлению с середины
прошлого столетия финансового бизнеса осуществляемого посредниками
ставших финансовыми партнерами своих многочисленных клиентов;
• в настоящее время под влиянием ряда факторов, а именно, финансовой
глобализации, интернационализации банковского бизнеса, развития
финансовых инноваций, конкуренции, концентрации и централизации
капитала, компьютеризации банковской деятельности и других, четко
обозначился переход к новому информационно – гарантийному,
виртуальному банковскому бизнесу, представленного сфокусированными
универсальными банками.
Поэтому в настоящее время все большее внимание уделяется проблеме
международного банковского регулирования, которое должно быть разумным,
достаточным для предотвращения банковских рисков и банковских кризисов, так
как этого требует трансформация банковского дела, поскольку на смену
традиционным банковским операциям пришли новые банковские продукты и
технологии, и сегодня мы имеем дело с новым информационно-гарантийным
(виртуальным) банковским бизнесом.
Таким образом, нужно отметить, что само понятие банковская
деятельность претерпело значительное изменение. В первую очередь, это
связано с эволюцией банковского дела, банковской деятельности. Так Закон РК
О банках и банковской деятельности банковскую деятельность определяет как
выполнение банковских операций. Аналогичного определения, придерживается
ряд ученых-экономистов как Казахстана, так и ряда стран СНГ. На наш взгляд,
понятие банковская деятельность- это финансово-посредническая
деятельность банковских учреждений при выполнении банковских операций и
оказании банковских услуг, направленное на осуществление депозитно-
обменного, процентно-инвестиционного, финансового и инвестиционного-
гарантийного, виртуального бизнеса в интересах своих акционеров,
депозиторов и вкладчиков. Наше определение понятия банковская
деятельностьболее полно отражает все стороны деятельности банка с учетом
современных финансовых инноваций и инструментов.
1.2 Понятие банковского регулирования и банковского надзора
Так что же включает в себя понятие банковское регулирование,
банковский надзор, государственный контроль за деятельностью банков,
пруденциальное регулирование? Исследование и анализ понятия банковского
регулирования в большинстве трудов рассматривают с двух аспектов –
макроэкономического и микроэкономического.
Так как вечный спор между кейнсианцами и монетаристами по поводу роли
государства по своему разрешил мировой глобальный экономический кризис,
доказавший, что рынки не являются конкурентными, а сама рыночная система не
может обеспечить макроэкономическое равновесие. Сравнительная
характеристика основных положений теорий Дж. М. Кейнса и М. Фридмена дана в
таблице 1.
Таким образом, еще раз можно подчеркнуть, что регулирование банковской
деятельности – это составная часть государственного регулирования
экономики, выражающаяся через денежно-кредитную политику государства.
Другими словами можно сказать, что регулирование и надзор за деятельностью
банков эта составная часть денежно-кредитного регулирования экономики.
Таблица 1 – Сравнительная характеристика основных положений взглядов
антикризисной политики Дж. М. Кейнса и М. Фридмена
Положения Дж. М. Кейнс М. Фридмен
1 Характеристика Политика Политика долгосрочной
антикризисной политики краткосрочной стабилизации
стабилизации
2 Роль государства в Выделял особую роль Считал, что
регулировании экономикиактивного вмешательство
вмешательства государства в экономику
государства в нарушает ее естественный
экономику ход и развитие
3 Основные проблемы, Безработица, Борьба с инфляцией
которые должны обеспечение
регулироваться занятости и
государством экономического роста
4 Инструменты Бюджетная политика, Денежно-кредитные
стимулирование инструменты,
спроса на средства ориентированные на
производства и долгосрочные задачи
предметы потребления
Обосновывая необходимость банковского регулирования ученые приводят
доказательства последствий банковской паники:
- разорение отдельных региональных банков могут привести к временному
сокращению денежной массы, нарушению заемных соглашений и истощению
источников предоставления кредитов;
- возникшие серьезные затруднения у промышленных и коммерческих
предприятий данной территории (в первую очередь финансовые) могут серьезно
сказаться на благополучие жителей данного региона;
- в экономике происходит быстрое сокращение банковских резервов и
предложения денег (за исключением тех случаев, когда центральный банк
своими энергичными действиями восстанавливает доверие к финансовой системе
государства), т.е. выполняет функцию кредитора в последней инстанции.
Так как основная причина регулирования банковской деятельности
заключается в убежденности властей в том, что крах любого банка, неизбежно
имеющий финансовые и экономические последствия наносит ущерб не только его
владельцам, акционерам, но и обществу в целом.
Особенно, если это касается системообразующих банков. На этот счет у
американского ученого Ф. Мишкина есть крылатое выражение: Он сильно
большой, чтоб его банкротить. Как известно, банкротство банка может
наступить в том случае, когда его активы начинают оцениваться в меньшую
сумму, чем его пассивы, и он не может полностью выполнить свои
обязательства.
Само слово регулирование в переводе с латинского regulo означает
устраиваю, прихожу в порядок, норма, правило, то есть целенаправленные
процессы, обеспечивающие поддержание или изменения экономических явлений и
их связей.
Регулирование – это подчинение определенному порядку или правилам, а
контроль – это проверка выполнения чего-либо, допустим, законов, решений,
планов или наблюдения с целью проверки - утверждали Р.Л. Миллер и Д.Д. Ван-
Хуз. Также они писали, что банковское регулирование предполагает активное,
упорядочивающее воздействие на деятельность кредитных организаций с помощью
различного рода инструментов.
Также на этот счет высказался Ф. Мишкин Банковский надзор – это
контроль за деятельностью банков со стороны центральных банков, контроль
соответствующих кредитных организаций за расходованием банковского кредита
дебитором.
И здесь мы вплотную подошли к рассмотрению взаимосвязи понятий
регулирование, надзор, контроль. Прежде всего, мы должны отметить их
диалектическую связь. Так как понятие банковское регулирование гораздо
шире понятие банковский контроль и надзор. Хотя на практике бывает трудно
определить, чем эти понятия отличаются друг от друга и зачастую они
используются как взаимозаменяемые.
Регулирование банковской деятельности означает контроль над работой
банков, который проводится для того, чтобы обеспечить устойчивость
некоторых из них, и предусматривает целостный и непрерывный надзор за
осуществлением каждым банком его функций в соответствии с действующим
законодательством и инструкциями. Необходимость банковского надзора и
контроля со стороны Центрального банка за деятельностью кредитных
институтов обусловлена выполнением ими важной роли посредника в рыночной
экономике.
По существу надзор в понимание контроля есть важная функция
государственного управления за соблюдением исполнительской дисциплины и
правопорядка, за осуществлением правомерности каких-либо операций
(финансовый контроль, страховой надзор, прокурорский надзор, надзор по
соблюдению техники безопасности, безопасности дорожного движения и другие
его виды). Методы банковского надзора обеспечивают организационное единство
действующих инструментов денежно-кредитной политики по единым нормативно-
регуляторным принципам, обеспеченный единый методологией регулирования
(системное наблюдение – мониторинг деятельности, выявление отклонений,
детальное инспектирование, принятие решений по предупреждению
сверхнормативных, чрезмерных рисков – отмечают казахстанские ученые Н.Н.
Хамитов и Д.Ж. Байбулатов.
Поэтому на наш взгляд под понятием банковское регулирование нужно
понимать совокупность мер, методов, инструментов экономического,
административного и правового характера, с помощью которых надзорный
уполномоченный государственный орган воздействует на деятельность банков
второго уровня в целях обеспечения стабильного устойчивого функционирования
как отдельно взятого банка, так и всей банковской системы в целях раннего
выявления и предупреждения системных рисков. При этом банковское
регулирование понятие шире чем контроль за банковской деятельностью и
надзор за банковской деятельностью.
Эти два блока строятся на контроле, который в свою очередь
подразделяется на следующие виды:
1. государственный (законодательно-нормативный);
2. общественный (со стороны потребителей финансовых услуг);
3. внутренний (каждый банк имеет службу внутреннего аудита и управление
рисками);
4. внешний (со стороны регулирующих и надзорных органов);
5. независимый (со стороны независимых аудиторских фирм и рейтинговых
агентств).
Внутренний контроль банка обеспечивается задачами саморегулирования. В
немалой степени в процессе банковского регулирования и надзора играет и
процесс саморегулирования в банке. Под саморегулированием нужно понимать
регулирование внутрибанковской деятельности. Если основной целью
деятельности банков второго уровня является получение прибыли, то основной
задачей банковского менеджмента является такая самоорганизация
деятельности, которая способствовала бы:
1. эффективному управлению банковскими рисками;
2. эффективному управлению денежными потоками;
3. эффективному управлению активами;
4. эффективному управлению человеческим капиталом;
5. эффективному планированию и прогнозированию своей деятельности;
6. грамотный маркетинг в условиях жесткой конкуренции;
7. прозрачность взаимоотношений с клиентами;
8. предоставление необходимой информации всем заинтересованным лицам, в
т.ч. акционерам, вкладчикам, клиентам и другим организациям.
9) стабильному выполнению пруденциальных и иных норматив, и норм,
обязательных для выполнения банками второго уровня.
Банковский надзор сочетает в себе дистанционный, инспекционный,
пруденциальный надзор. Следовательно, современный банковский надзор в
соответствии с требованиями международных стандартов – это риск-
ориентированный, направленный на обеспечение стабильности и устойчивости
банковского сектора, и раннего выявления, и предотвращения системных
рисков.
Надзор – разновидность государственного регулирования банковской
деятельности, средство обеспечения пруденциального надзора, то есть надзор
за реализацией нормативности в банковской деятельности, это наблюдение
(дистанционное и контактное за исполнением и соблюдением конкретными
кредитными организациями законодательства, нормативных актов, финансовых
нормативов и правил бухучета и отчетности).
Надзор – процесс внешнего контроля государственных органов, который
означает отслеживание, наблюдение (мониторинг) проверок и анализа всех
параметров деятельности банка с целью контроля соблюдения банком и его
работниками норм законодательства, правил, положений и инструкций
Национального банка и АФН.
Большинство ученых считают, что цели банковского регулирования,
являются общими для всех стран. Среди которых нужно выделить следующие:
- обеспечение платежеспособности депозитных учреждений, предупреждение
банкротств;
- обеспечение ликвидности депозитных учреждений;
- обеспечение экономической эффективности банковской сферы и улучшение
функционирования экономики.
То есть это означает, что необходимость регулирования банковской
деятельностью, как уже было отмечено обусловливается особой экономической и
социальной природой банков, их значимость для развития экономики. Во-
первых, банк – это общественный институт, аккумулирующий и размещающий
денежные средства широкой публики. Во-вторых, банк в рыночной экономике –
коммерческое предприятие, зарабатывающий прибыль и подвергающий себя
разнообразным рискам.
В современных условиях это регулирование сводится, прежде всего, к надзору
за операциями банков в интересах стабильности всей экономики.
Поэтому можно сказать, что цели и функции банковского надзора во многих
странах также совпадают:
- проверка финансовой надежности кредитных организаций;
- защита интересов вкладчиков и кредиторов от плохого управления или
мошенничества;
- гарантирование здоровья банковскому сектору, предотвращение
сосредоточения экономической мощи в немногих руках (антимонопольный
надзор), повышение эффективности банковского дела и способствование
справедливому распределению кредита в экономике для содействия
экономическому росту страны;
- обеспечение условий развития конкуренции в сфере денежно-кредитного
отношений;
- обеспечение стабильности и устойчивости банковской системы
эффективного, бесперебойного функционирования всех элементов финансового
рынка.
При этом надо отметить, что цель надзора – это не просто выявление
каких-то ошибок, нарушений в деятельности и прозрачности проводимых
банковских операций и оказываемых услуг. Побудительное воздействие надзора
это изменить в нужном направлении векторы своей деятельности и конечные
результаты.
После определения целей и задач системы банковского регулирования и
надзора необходимо остановиться на принципах и функциях банковского
надзора:
К принципам нужно отнести следующее:
1. единство требований органов надзора;
2. универсальность и обязательность;
3. законодательное закрепление надзорных функций за центральным банком
либо другими уполномоченными органами.
Первый принцип означает, что ко всем банковским (финансовым)
организациям, выполняющим одинаковые виды банковской деятельности, должны
предъявляться одинаковые требования без исключения из правил.
Второй принцип означает, что под действие системы банковского регулирования
и надзора должны подпадать все без исключения банковские (кредитные)
организации, функционирующие на территории страны.
Третий принцип означает, что в зависимости от национальных особенностей или
иных стран функция банковского надзора может быть законодательно закреплена
как за Центральным банком, так и за другими уполномоченными органами.. К
примеру, в России функция банковского надзора закреплена за Центральным
банком Российской Федерации, в Казахстане – помимо Нацбанка, еще и за АФН.
Функции банковского надзора следующие:
1. превентивная;
2. сигнализирующая;
3. контрольная.
Превентивная функция, по мнению многих ученых – это способность
надзора располагать специальным инструментарием, регулирующим процесс
вхождения кредитных институтов в банковскую среду и их деятельность на
финансовом рынке.
Сигнализирующая функция – это способность обладать диагностическим
инструментарием, позволяющим выявлять негативные тенденции и принимать меры
надзорного регулирования.
Контрольная функция призвана выявлять отклонения в соблюдении регулятивных
норм и требований, причины их возникновения, эффективность действий
надзорного органа и кредитного института по предотвращению и устранению
возникших проблем.
Исходя из вышесказанного, считаем, что понятия банковский надзор и
пруденциальное регулирование нужно определить следующим образом:
Банковский надзор – это внешний контроль государственных
уполномоченных органов, основанный на проверках, анализе ,мониторинге
количественных и качественных параметров деятельности банков, соблюдении
ими и их персоналом обязательных к исполнению требований, норм ,правил
,нормативов как в процессе создания банков, так и в текущей их
деятельности, а также в условиях санации, консервации, реструктизации,
ликвидации. А пруденциальное регулирование- это часть банковского
регулирования, осуществляемого государственным уполномоченным органом,
основанного на контроле и анализе за выполнением банками установленных
количественных параметров их деятельности и экономических нормативов,
обязательных к исполнению.
Как показывает практика, органы банковского регулирования и надзора не
могут предотвратить банкротства банков. Их основная задача стимулировать
процесс управления банковскими рисками, способствовать созданию действенной
и эффективной законной системы управления рисками. Поскольку в функции
банковского надзора не входит всеобъемлющий контроль буквально за всеми
банковскими операциями. Здоровая конкуренция, соответствующая рыночная
дисциплина, наличие и развитие пруденциального мышления у самих банкиров
должны побуждать банки к проведению осмотрительной политики, поддержанию
финансовой устойчивости, а не карательные меры органов банковского надзора.
Как уже выше было сказано, в научной литературе четко не разделяются
понятия банковское регулирование и банковский надзор. Однако мы
поддерживаем мнение ряда ученых, что понятие банковское регулирование
гораздо шире понятия банковский надзор. Но вместе они создают основу
процесса надзора и контроля в банковской системе. Тем более в международной
практике четко разделяются органы банковского регулирования и банковского
надзора. За последние два десятилетия высокие темпы инноваций на финансовых
рынках и глобализация финансовых потоков изменили суть банковского дела до
неузнаваемости. Технологические новшества и дерегулирование дали как новые
возможности банкам, так и способствовали возрастанию конкуренции между
банками и небанковскими финансовыми учреждениями.
По их мнению, банковский надзор является составной частью более
широкого круга постоянных мероприятий по созданию правовых условий для
функционирования банковского сектора и рынка, среди которых формирование
органов регулирования и надзора, определение условий и критериев
лицензирования, проведение в жизнь норм регулирования, ограничивающих
уровень допустимого банковского риска. Другие необходимые шаги включают
создание системы пруденциальной отчетности и заочного наблюдения, а также
порядка проверок на листах. Результаты проверки на месте служат исходным
материалом, используемым для организационного развития проверяемых банков,
а также для совершенствования системы регулирования и надзора. Помимо
эффективного надзора другими факторами, способствующими стабильности
банковской и финансовой систем и рынков, являются эффективная и
последовательная макроэкономическая политика, развитая инфраструктура
финансового сектора, эффективная рыночная дисциплина и адекватная система
обеспечения стабильного функционирования банковского сектора.
Современный виток эволюционных изменений в банковском деле в мировом
масштабе, таких как глобализация, интернационализация, трансформация
банковского дела, новые банковские продукты и технологии, способность
перемещать огромные денежные ресурсы в режиме реального времени, привели к
разрушению географических и временных границ, разделявших национальные
банковские системы. И здесь актуальным встает вопрос о международной модели
банковского надзора и регулирования. Поэтому большое значение сейчас
придается внедрению соглашения – Базель-II, разработанных международным
комитетом банковского надзора, актуальность которого растет изо дня в день.
Базель II в первую очередь предъявляет требования по улучшению риск-
менеджмента в банках, предотвращения возникновения множества банковских
рисков, в том числе и риска финансового кризиса как локального, так и
глобального.
Поэтому, на наш взгляд, рассматривая институты, банковского
регулирования нужно выделить следующие уровни:
1. международный;
2. региональный;
3. национальный;
4. наднациональный.
Безусловно, международный банковский надзор нужно рассматривать как
фактор стабилизации финансовых рынков в условиях глобализации. Региональный
и национальный надзор, так или иначе, приведут к интернационализации
банковского надзора. Посткризисное развитие банковского регулирования и
надзора требует изменения мировой финансовой архитектуры, вернее
архитектоники и создание наднациональных органов банковского надзора.
Среди международных институтов, разрабатывающих международные
стандарты, регулирующие финансовые рынки нужно выделить следующие:
Деятельность Базельского комитета банковского надзора основывается на
двух принципах:
1. ни один иностранный банк не должен избегать или быть вне сферы
национального надзора;
2. сам банковский надзор должен быть разумным и достаточным. (Приложение
А, Б)
Причем стабильность, устойчивость банковской системы обеспечивается
еще за счет стабильности каждого отдельно взятого банка. Поэтому
регулирование банковской деятельности можно разделить на следующие этапы:
- регулирование и контроль на стадии создания и формирования банка;
- достаточный, разумный, сбалансированный надзор за текущей
деятельностью банков;
- регулирование и надзор в процессе реорганизации и ликвидации
(принудительный или добровольный) банков.
При этом оценка стабильности банковских учреждений может сочетать следующие
методы, широко применяемые в международной практике:
1. анализ показателей финансовой устойчивости банков;
2. разработка индикаторов раннего выявления рисков;
3. прогнозирование различных ситуационных моделей.
В международной системе банковского надзора, как уже было выше
сказано, различаются органы банковского регулирования и надзора. Так как
функции регулирования банковской деятельности, как правило, законодательно
распределяются между Парламентом, Правительством и самим регулирующим
органом. Так парламент принимает общие законы и банковской деятельности, на
Гражданский Кодекс, Налоговый кодекс и т.д. Правительство издает нормативно-
правовые акты, постановления, которые могут распространяться не только на
банковский сектор, но и другие сектора экономики. В роли регулирующего
органа может, зависимо от специфики финансово-кредитной системы той или
иной страны, ее национальных особенностей может выступить как центральный
банк данной страны, так интегрированная или специализированная,
уполномоченная организация, которые могут издавать специальные положения,
правила, инструкции, которые будут применяться только к тем организациям,
за деятельностью которых будет осуществляться надзор. Поэтому сотрудников
ЦБ или другого интегрированного органа можно назвать сотрудниками
регулирующего органа, а сотрудники органов банковского надзора будут
выступать как контролеры. Поэтому отсюда можно сделать вывод, что функция
банковского регулирования может выполняться несколькими разными
государственными институтами, тогда как функция надзора за каким отдельно
взятым сектором финансового рынка или в целом будет закреплена за одним
каким-то государственным органом.
2. ОСОБЕННОСТИ НАЦИОНАЛЬНОЙ СИСТЕМЫ БАНКОВСКОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ И
НАДЗОРА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
2.1 Тенденции развития банковского регулирования и надзора в
Республике Казахстан
Изменившиеся экономические условия, связанные с построением подлинных
рыночных отношений в обществе и функционированием многообразия
собственников, в том числе и в банковской системе, решение многих
амбициозных задач, в числе которых – вхождение Казахстана в число 50
наиболее развитых стран мира, поставленных Президентом Республики Казахстан
Н.А. Назарбаевым требуют пристального внимания, как ученых, так и практиков
к проблеме устойчивого и стабильного функционирования банковского сектора
Республики Казахстан. Банковский сектор Республики Казахстан вплоть до 2007
года развивался в благоприятных экономических условиях, обусловленных
ежегодным устойчивым ростом ВВП (таблица 2).
Таблица 2 – Роль банковского сектора в экономике Казахстана за 2003-
2010 годы
Показатели Данные
01.01.001.01.04 01.01.05 01.01.06
3
всего в том числе
государственных
1 2 3 4 5 6
1989 6 4 6 395*
1990 14 5 8 395*
1991 29 5 15 409*
1992 70 5 41 438*
1993 155 1 90 508*
1994 204 1 63 724
1995 184 4 13 1042
1996 130 4 2 1036
1997 101 5 2 949
1998 82 5 6 583
1999 71 1 3 459
2000 55 1 2 426
2001 48 1 1 418
2002 44 1 1 400
2003 38 2 - 368
2004 35 2 - 368
2005 35 1 - 368
2006 34 1 - 326
2007 35 1 1 326
2008 33 1 - 320
2009 35 1 3 352
2010 37 1 - 379
Как показывают данные таблицы 3, меры воздействия за период с 1992 по
2010 годы были приняты к 226 банкам, в том числе за несвоевременное начало
деятельности к 18 банкам, за недостатки в работе к 139 банкам, по решению
Правительства к 2 банкам, по решению суда к 2 банкам, к 11 банкам в связи с
различными преобразованиями, произошло 23 слияния банков, 23 банка были
преобразованы в филиалы других банков, 8 банков приняли решение о
добровольной ликвидации.
Всего по состоянию на 1.01.2009 года ликвидировано 132 банка, по
состоянию на 1.10.2009 года ликвидировано еще 6 банков. В данное время в
процессе ликвидации находятся еще 5 банков – АО Валют-транзит банк, АО
Наурыз Банк Казахстана, ОАО Бизнесбанк, ОАО Каз почта банк, ОАО
Комирбанк.
2.2 Деятельность и роль Национального банка Республики Казахстан в развитии
национальной системы банковского регулирования и надзора
Национальный банк РК всячески содействует обеспечению стабильности
финансовой системы. В Меморандуме по вопросам финансовой стабильности,
заключенному 10 ноября 2007 года между Правительством Республики Казахстан,
Национальным банком и АФН отмечено, что финансовая стабильность
определяется как отсутствие диспропорций в экономике, которые могут
привести к последующей негативной коррекции финансовых рынков,
возникновению системного кризиса и неспособности финансовых институтов
обеспечивать бесперебойное функционирование финансовой системы, а также
поддерживать деловую активность реального сектора экономики.
В последние два года Нацбанк РК предпринял ряд мер для стабилизации
банковского сектора.
Таблица 4 – Меры ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
