Банковское кредитование в экономике

ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...3

1. РОЛЬ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА В ЭКОНОМИКЕ
1.1 Сущность и формы банковского кредита ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..5
1.2 Особенности банковского кредита и его классификация ... ... ... ... ... ...8

2. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ В АО «НАРОДНЫЙ БАНК
КАЗАХСТАНА»
2.1 Анализ кредитных операций в АО «Народный банк Казахстана» ... ... ..14
2.2 Проблемы кредитования в АО «Народный банк Казахстана ... ... ... ... 20

3. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ СИСТЕМЫ БАНКОВСКОГО
КРЕДИТОВАНИЯ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН
3.1. Проблемы развития кредитных операций и пути их решения ... ... ... ..22
3.2. Совершенствование организации кредитования
в Республики Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..27

ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .32

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ... ... ... ... ... ... ... ... ...34

В последние годы вопросы, связанные с формированием и развитием кредитной системы Республики Казахстан, приобретают все большую актуальность, так как внедрение новых механизмов оптимизации кредитной системы способствует повышению эффективности кредитного процесса и созданию правовых и информационных основ экономической деятельности рыночных субъектов Казахстана, отвечающих современным мировым стандартам.
На данном этапе кредитная система Республики Казахстан находится на качественно новом уровне своего развития, и большинство реформ, направленных на создание основы для ее успешного функционирования в дальнейшем, уже осуществлены. Повышение кредитного рейтинга Казахстана до мирового уровня подтверждает, что финансовый сектор Казахстана развивается успешно, а меры, предпринятые в целях эффективного развития кредитной системы республики, ставят ее на первое место среди других стран СНГ.

1. Ачкасов А. И. Активные операции коммерческих банков / Под ред. А. П. Носко. - Консалтбанкир, 2005.
2. Банковское дело / под ред. О.И. Лаврушина.- М.: Финансы и статистика, 1998
3. Бузуев В.А. Эволюция управления кредитными рисками // Банки Казахстана.- 2006.- №6.-с. 56-57
4. Гольцберг, М.А. Хасан-Бек, Л.М. Кредитование. Пер. с англ. Киев, торгово-¬издательское бюро ВHV, 1994
5. Деньги Кредит Банки /под ред. Сейткасимова Г.С. – А.: Экономика, 1999
6. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Анализ кредитоспособности заемщика // Финансы и кредит.- 2009.- №18.- с. 23
7. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Пути совершенствования кредитной политики // Финансы и кредит.- 2010.- №4.- с. 28-29
8. Лаврушина О.И. Особенности использования кредита в рыночной экономике // Банковское дело.- 2005.- №6.- с. 34
9. Лисак Б. Анализ кредитоспособности и платежеспособности при потребительском кредитовании // Банки Казахстана.- 2006.- №6.- с. 15
10. Напольских М.А. Скоринговый метод оценки кредитоспособности частных лиц // Банки Казахстана.- 2006.- №4.- с. 24
11. Отчет Национального банка Республики Казахстан о состоянии банковского сектора РК в 2010 году
12. Панов Г.С. Кредитная политика коммерческих банков. – Москва: Издательство Гранд, 2007. – 86 с.
13. Папова Г. С. Кредитная политика коммерческого банка - Москва, 2004
14. Питер Роуз Банковский менеджмент. М., 2006
15. Халлитова К.Н. Система кредитования в условиях реформирования экономики Казахстана // Саясат.- 2010.- №7.- с. 34
16. Хе Олег Народный банк увеличивает объемы потребительского кредитования // Panorama, №48, 14 декабря, 2010
17. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт – М.: Финансы и статистика, 2009

Дисциплина: Банковское дело
Тип работы: Курсовая работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 36 страниц
В избранное:

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ..3

1. РОЛЬ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА В ЭКОНОМИКЕ
1.1 Сущность и формы банковского кредита ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..5

1.2 Особенности банковского кредита и его классификация ... ... ... ... ... ...8

2. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ В АО НАРОДНЫЙ БАНК
КАЗАХСТАНА
2.1 Анализ кредитных операций в АО Народный банк Казахстана ... ... ..14
2.2 Проблемы кредитования в АО Народный банк Казахстана ... ... ... ... 20

3. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ СИСТЕМЫ БАНКОВСКОГО
КРЕДИТОВАНИЯ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН
3.1. Проблемы развития кредитных операций и пути их решения ... ... ... ..22
3.2. Совершенствование организации кредитования
в Республики Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..27

ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... 32

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ... ... ... ... ... ... ... ... ...34

ВВЕДЕНИЕ

В последние годы вопросы, связанные с формированием и развитием
кредитной системы Республики Казахстан, приобретают все большую
актуальность, так как внедрение новых механизмов оптимизации кредитной
системы способствует повышению эффективности кредитного процесса и созданию
правовых и информационных основ экономической деятельности рыночных
субъектов Казахстана, отвечающих современным мировым стандартам.
На данном этапе кредитная система Республики Казахстан находится на
качественно новом уровне своего развития, и большинство реформ,
направленных на создание основы для ее успешного функционирования в
дальнейшем, уже осуществлены. Повышение кредитного рейтинга Казахстана до
мирового уровня подтверждает, что финансовый сектор Казахстана развивается
успешно, а меры, предпринятые в целях эффективного развития кредитной
системы республики, ставят ее на первое место среди других стран СНГ.
Правительство и Национальный Банк видят дальнейшее развитие
финансового сектора в приведении всех его сегментов к международным
стандартам в условиях предстоящей либерализации валютных отношений и
возможного внедрения единого валютного пространства с отдельными странами.
В последнее время коммерческие банки, раньше более охотно работавшие с
корпоративными клиентами, все больше уделяют внимания розничному клиенту.
Практически все банки первой десятки заявили о создании собственных
программ кредитования физических лиц.
На доступность кредитов для населения в смысле готовности банков
выдавать такие кредиты сильно влияет два обстоятельства: что у банков мало
"длинных" денег, и что выдача относительно "маленьких" кредитов менее
выгодна, чем выдача крупных кредитов.
Поэтому, проблема необходимости развития системы кредитования
затрагивает проблемы как макроуровня, так и механизма кредитования в
отдельном банке в частности.
Современные банки оказывают широкий спектр услуг клиентам, применяют
новейшую технику банковских операций, обеспечивают высокий уровень
обслуживания. Главная экономическая функция банков – кредитование,
осуществляемая для финансирования потребительских и инвестиционных целей
предприятий, организаций, физических лиц и государственных органов. От
того, насколько хорошо банки реализуют свои кредитные функции, во многом
зависит экономическое положение обслуживаемых ими клиентов. Реализуя
функцию кредитования, банки тем самым обеспечивают свою ликвидность, а
значит, и стабильность функционирования в системе рыночных отношений.
В осуществлении этих преобразований главенствующая роль принадлежит
коммерческим банкам. Они являются главным инструментом в регулировании
финансово-кредитных отношений между юридическими и физическими лицами.
Реализация новых экономических прав и обязанностей порождает потребность в
многочисленных банковских услугах и операциях, основы, для развития которых
в прежней экономической системе отсутствовали.
В последнее время в рамках дальнейшей диверсификации своей
деятельности в практику работы казахстанских банков все больше внедряется
потребительское кредитование.
Степень научной разработанности проблемы. Различные аспекты в области
теории и практики реформирования кредитных систем, макро и мезо экономики,
инвестиций, страхования и кредитования нашли свое отражение в работах
зарубежных и отечественных ученых. Данное направление экономической мысли
успешно развивается усилиями Е.В. Жукова, Д.М. Дайитбегова, Е.П.
Жарковской, И.О. Арендса, Г.А. Папиряна, В.И. Хабарова, Ю.И. Кормоша, О.И.
Лаврушина, С.Н. Орлова, К.Р. Тагирбекова, В.А. Челнокова, Б. Бухвальда,
О.Ю. Свиридова, И.В. Пещанской, Т.В. Никитина и других. Вместе с тем,
многие аспекты совершенствования кредитных систем, банковской сферы и
небанковских кредитных организаций требуют дальнейшей проработки, так как
не только не освещены, но и до конца не изучены.
Цель данной курсовой работы заключается в исследовании теоретических и
практических вопросов организации кредитования в Республике Казахстан.
Важным аспектом работы является рассмотрение видов кредитов,
предоставляемых казахстанскими банками и перспективы развития кредитования
в РК.
В рамках поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи:
- рассмотреть особенности кредитования в РК и в зарубежных странах;
- провести анализ механизма кредитования и учета выдачи, погашения
кредитов в РК на базе отдельного банка, с учетом проблем оценки
кредитоспособности индивидуального заемщика;
- выделить наиболее эффективные методы управления рисками, при
кредитовании, применение этих методов в банковской системе АО Народный
банк Казахстана;
- определить перспективы банковского менеджмента в управлении
кредитованием индивидуальных субъектов в РК.
Объектом исследования является банковская система Казахстана в целом и
непосредственно АО Народный банк Казахстана.
Предметом данного исследования – экономические отношения, возникающие
при кредитовании населения в Республике Казахстан.
Структура работы: введение, три главы, заключение, список
использованной литературы.

1. РОЛЬ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА В ЭКОНОМИКЕ

1.1 Сущность и необходимость банковского кредита

Кредит – предоставление денег или товаров в долг, как правило, с
уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый
элемент товарно-денежных отношений. Возникновение кредита связано
непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг
другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения.
Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и
оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала
происходит высвобождение ресурсов. Средства труда используются в процессе
производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость
готовой продукции частями. Постепенные восстановление стоимости основного
капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные
средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе
возникает потребность в замене изношенных средств труда и достаточно
крупных единовременных затратах. Аналогичные по своему характеру процессы
происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колебания в
кругообороте и обороте проявляют себя более разнообразно. Так, в силу
сезонности производства, неравномерных поставок и другого происходит
несовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектов
появляется временный избыток средств, у других – их недостаток. Это создаёт
возможность возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает
относительное противоречие между временным оседанием средств и
необходимостью, их использования в хозяйстве. [1, 201]
Вслед за деньгами появление кредита является гениальным открытием
человечества.
Кредит и деньги являются самостоятельными экономическими категориями,
выражающими определенные экономические отношения. В то же время эти
категории тесно взаимосвязаны, причем с развитием общества их
взаимодействие становится все более активным.
Вопрос о первичности кредита или денег в обществе – неоднозначен. По
мнению многих экономистов, сначала появилась такая экономическая категория,
как кредит. Деньги возникают только на основе развития товарного
производства и товарного обращения. Кредит же может существовать и в
натуральной форме, когда на условиях возвратности предоставляется не товар,
а натуральный продукт.
Еще в первобытном обществе существовали обстоятельства, которые
способствовали появлению кредита или его проявлению. Благодаря кредиту
сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей.
Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом
экономического развития.
Кредит – (лат. ссуда, или верю, доверяю) предоставление денег или
товаров в долг (пользование на срок на условиях возвратности)
и, как правило, с уплатой процента.
Что же такое кредит? По сути своей - это продажа торговыми
предприятиями потребительских товаров с отсрочкой платежа или
предоставление банками ссуд на покупку потребительских товаров, а также на
оплату различного рода расходов личного характера (плата за обучение,
медицинское обслуживание и т.п.)
Свободные денежные средства образуются в процессе хозяйственной
деятельности предприятий. Получив выручку от реализованной продукции,
предприятие постепенно, частями тратит ее на покупку сырья, топлива,
материалов, часть полученной прибыли оно тоже используют не сразу, а спустя
некоторое время после ее поступления. В итоге образуются временно свободные
денежные средства на счетах предприятий в банках н Временное высвобождение
средств происходит также и в результате того, что стоимость основных фондов
переносится на произведенные то вары по частям и возвращается к
предприятиям в денежной форме, расходуются эти средства постепенно, в связи
с чем образуются свободные денежные ресурсы в виде неиспользованных
амортизационных фондов. Заработная плата рабочим и служащим обычно
выплачивается два раза в месяц, а поступление денег за проданную продукцию
происходит чаще, что тоже обеспечивает на определенные сроки высвобождение
денежных средств Поступление денежных средств в бюджет и их расходование не
всегда совпадают во времени, поэтому на какой-то период образуются
свободные остатки денежных средств. [2, 305]
Денежные сбережения возникают у населения в связи с превышением
доходов над текущими расходами. Храня средства на счетах, население
передает их во временное пользование банкам, которые используют эти
средства как ресурсы для кредитования.
Потребность в средствах (кредите) во всех ячейках общества колеблется.
У экономических субъектов обычно в обороте находится сумма собственного
капитала, и в периоды, когда потребность в средствах превышает минимум, она
может удовлетворяться за счет получения заемных средств. Таким образом,
временно свободные денежные средства не остаются неиспользованными, а
вовлекаются в полезный хозяйственный оборот, что ускоряет темпы
воспроизводства и способствует наиболее рациональному расходованию всех
денежных фондов. Средства ссудного фонда используются для капитальных
вложений - воспроизводства основных фондов в случаях, когда отрасли или
предприятию необходимо осуществить затраты до фактического накопления
ресурсов (амортизации, прибыли). С ростом экономики и развитием хозяйства
увеличивается и размер кредитных ресурсов.
Объективная необходимость кредита обусловлена особенностями
кругооборота капитала, которыми являются: постоянное образование денежных
резервов и возникновение временных дополнительных потребностей в них;
различная длительность оборота средств в отдельных ячейках хозяйства,
тесное переплетение наличного и безналичного оборота средств; обособление
капитала в рамках экономических субъектов.
Объективность существования, образования и использования ссудного
фонда и конкретной формы его движения - кредита вызывается необходимостью:
преодоления противоречий между постоянным образованием денежных резервов,
оседающих в процессе оборота у предприятий разных форм собственности,
бюджета и населения, и полным использованием их для нужд воспроизводства;
обеспечения непрерывного процесса кругооборота капитала в условиях
функционирования многочисленных отраслей и предприятий с различной
длительностью кругооборота средств (от одного дня до нескольких лет);
организации функционирования средств обращения и платежей, основанных на
кредитном характере эмитирования денежных знаков и безналичных средств;
коммерческой организации управления предприятиями.
В процессе кругооборота капитала свободные ресурсы, высвобождающиеся в
одних хозяйственных звеньях, могут быть использованы в других. Дело в том,
что у разных отраслей и предприятий время производства и реализации
продукции неодинаково. Когда продукция у одного производителя готова, у
покупателя может не оказаться достаточно средств для ее приобретения. Такая
разная скорость оборота средств у различных, тесно связанных между собой
хозяйственных организаций требует привлечения кредитов для обеспечения
бесперебойного процесса производства и реализации продукции. Объективная
необходимость кредита обусловлена также коммерческой организацией
управления предприятиями в условиях рынка, когда на каждом предприятии в
процесс непрерывного кругооборота индивидуального капитала возникает
потребность в дополнительных суммах или, наоборот, временно высвобождаются
денежные ресурсы. При помощи кредитного механизма эти колебания гибко
регулируются и предприятия получают средства, нужные им для нормальной
работы. [3, 91]
Особенно велика роль кредита в организации оборотного капитала
предприятий, имеющих сезонные условия снабжения, производства или
реализации. Кредит им требуется для формирования временных запасов. Но и
предприятиям, не связанным с сезонными условиями работы, также необходимы
ссуды. У любого предприятия оборотные фонды и фонды обращения то
уменьшаются, то увеличиваются, при этом меняются пропорции между капиталом,
находящимся в товарной, производительной и в денежной формах. Данное
обстоятельство объясняется тем, что величина производственных запасов
постоянно колеблется в зависимости от сроков поступления сырья и
материалов. Величина остатков готовых изделий и необходимых предприятию
денежных средств также зависит от условий поставки, сроков получения
платежей от покупателей и оплаты счетов поставщиков, сроков выплаты
заработной платы и т.д. Поэтому, несмотря на равномерный процесс
производства, у предприятий несезонных отраслей хозяйства в процессе
кругооборота средств постоянно образуются кратковременные отклонения от
установленных средних величин. Объективный процесс приливов и отливов
средств у отдельных предприятий требует определенной гибкости всей системы
организации капитала. Велика роль кредита и в инвестициях, в
воспроизводстве основных фондов. Антиципационное свойство кредита
(способность предвосхищать будущие доходы) обеспечивает осуществление
капитальных вложений еще до того, как хозяйствующий субъект накопит прибыль
и амортизацию для инвестиций. Сочетание собственного капитала с заемным
позволяет оперативно реагировать на прогресс технологии, быстро
осуществлять затраты на внедрение новейших научных достижений. Говоря о
значении кредита в развитии экономических связей между отраслями и
регионами, в повышении эффективности производства, необходимо показать его
роль в создании и использовании доходов и прибыли. Дело в том, что кредит
обслуживает процесс создания, распределения и использования доходов. Кредит
и кредитная система, обслуживая кругооборот средств, принимают участие в
распределении валового продукта. Без функционирования кредита невозможен
был бы перераспределительный процесс. Необходимость кредита проявляется и в
том, что на его основе осуществляется эмиссия денег как платежных средств.

1.2 Особенности банковского кредита и его классификация

Банковский кредит - одна из наиболее распространенных форм кредитных
отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду
денежных средств. Доход по этой форме кредита банк получает в виде ссудного
процента или банковского процента [3, 123].
Банковский кредит превышает границы коммерческого кредита по
направлению, срокам, размерам. Он имеет более широкую сферу применения.
Замена коммерческого векселя банковским делает этот кредит более
эластичным, расширяет его масштабы, повышает обеспеченность. Различна также
динамика банковского и коммерческого кредитов. Так, объем коммерческого
кредита зависит от роста и спада производства и товарооборота, спрос же на
банковский кредит в основном определяется состоянием долгов в различных
секторах экономики.
Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита также
являются предприятия и организации, население, государство и сами банки.
Как известно, в кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда
выступают как кредиторы и заемщики. Кредиторами являются лица (юридические
и физические), предоставившие свои временно свободные средства в
распоряжение заемщика на определенный срок [4, c.78].
Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая средства в
пользование (в ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок. Что
касается банковского кредита, то субъекты кредитных сделок здесь
обязательно выступают в двух лицах, т.е. как кредитор и как заемщик. Это
связано с тем, что банки работают в основном на привлеченных средствах и,
следовательно, по отношению к предприятиям и организациям, населению,
государству - владельцам этих средств, помещенных на счетах в банке,
выступают в качестве заемщиков. Перераспределяя сосредоточенные у себя
ресурсы в пользу нуждающихся в них, банки выступают как кредиторы. То же
самое наблюдается и относительно другой стороны кредитных сделок -
населения, хозяйства, государства; помещая на счетах в банке свои денежные
средства, они выступают в роли кредитора, а, испрашивая ссуду, превращаются
в заемщиков [4, c.81].
Банковское кредитование предприятий и других организационно-правовых
структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом
соблюдении принципов кредитования. Последние представляют собой основу,
главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и
содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в
том числе и в области кредитных отношений.
К принципам кредитования относятся: срочность возврата,
дифференцированность, обеспеченность и платность [5, c.211].
Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как
экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных
отношений. Без возвратности кредит не может существовать. Возвратность
является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом.
Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения
возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не
просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем
находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность
есть временная определенность возвратности кредита [7, c.264].
Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не
должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам,
претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем,
кто в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация
кредитования должна осуществляться на основе показателей
кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние
предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика
возвратить кредит в обусловленный договором срок.
Принцип обеспеченности кредита означает, что ссуды могут выдаваться
под определенные виды кредитного обеспечения. В мировой банковской практике
видами кредитного обеспечения кроме материальных ценностей, оформленных
залоговым обязательством, выступают гарантии и поручительства
платежеспособных соответственно юридических и физических лиц, а также
страховые полисы оформленного заемщиками в страховой компании риска
непогашения банковского кредита. Причем не только одна, но и все
перечисленные формы юридических обязательств одновременно могут служить
обеспечением выдаваемого банком кредита.
Принцип платности кредита означает, что каждое предприятие-заемщик
должно внести банку определенную плату за временное пользование его
денежными средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется
через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это
своего рода “цена" кредита. Платность кредита призвана оказывать
стимулирующее влияние на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий,
побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование
привлеченных средств [6, c.265].
Совокупное применение на практике всех принципов банковского
кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и
интересы обоих субъектов кредитной сделки: банка и заемщика.
Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды
кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам.
Прежде всего, по основным группам заемщиков:
кредит хозяйству;
населению;
власти.
По назначению (направлению) различают кредит:
потребительский;
промышленный;
торговый;
сельскохозяйственный;
инвестиционный;
бюджетный [5, c.105].
В зависимости от сферы функционирования банковские кредиты,
предоставляемые предприятиям всех отраслей хозяйства (т.е. хозяйствующим
субъектам), могут быть двух видов:
ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов;
кредиты, участвующие в организации оборотных фондов.
Последние, в свою очередь, подразделяются на кредиты, направляемые в
сферу производства, и кредиты, обслуживающие сферу обращения.
По срокам пользования кредиты бывают:
до востребования;
срочные.
Последние, в свою очередь, подразделяют на краткосрочные (до 1 года);
среднесрочные (от 1 до 3 лет); долгосрочные (свыше 3 лет).
Как правило, кредиты, формирующие оборотные фонды, являются
краткосрочными, а ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных
фондов, относятся к средне - и долгосрочным кредитам.
По размерам различают кредиты крупные, средние и мелкие.
По обеспечению: необеспеченные (бланковые) кредиты и обеспеченные,
которые, в свою очередь, по характеру обеспечения подразделяются на
залоговые, гарантированные и застрахованные.
По способу выдачи банковские ссуды можно разграничить на ссуды
компенсационные и платежные. В первом случае кредит направляется на
расчетный счет заемщика для возмещения последнему его собственных средств,
вложенных либо в товарно-материальные ценности, либо в затраты. Во втором
случае банковская ссуда направляется непосредственно на оплату расчетно-
денежных документов, предъявленных заемщику к оплате по кредитуемым
мероприятиям [4, c.108].
По методам погашения различают банковские ссуды, погашаемые в
рассрочку (частями, долями), и ссуды, погашаемые единовременно (на одну
определенную дату).
По валюте кредита выделяют:
Ссуды в национальной валюте (тенге);
валютные кредиты.
Существует также такие формы кредитных отношений, как ломбардный
кредит и лизинговые операции.
Ломбардный кредит подразумевает залог имущества или прав. При
предоставлении ломбардного кредита залог оценивается не по полной
стоимости, а учитывается, в зависимости от вида движимого имущества, только
часть его стоимости. Такая оценка связана с рисками, возникающими при
реализации залога. Ломбардный кредит предоставляется под залог:
ценных бумаг;
товаров;
драгоценных металлов
финансовых требований.
Стоимость кредита складывается из процентов и комиссионных платежей.
Лизинг - это финансовая операция. По сути - это целевой кредит,
который специализированная лизинговая компания берет в банке под закупку
оборудования [5].
С помощью лизинговых операций можно решить ряд проблем, в том числе:
обновление средств производства предприятиями всех форм собственности;
целенаправленное кредитование на приобретение основных средств;
ужесточение контроля за эффективным использованием вложенных средств и
ритмичностью работы предприятия;
развитие наиболее эффективных направлений производства через систему
заключения лизинговых договоров;
привлечение средств зарубежных инвесторов через поставки оборудования
по лизингу (по международному законодательству это не влечет увеличение
внешнего долга);
управление холдингом производственных и финансовых компаний через
систему лизинговых и сопутствующих договоров.
Причиной широкого распространения лизинга является ряд его преимуществ
перед обычным видом банковского кредита:
Лизинг предполагает 100% -ное кредитование и не требует немедленного
начала платежей. При использовании обычного кредита для покупки имущества
предприятие должно около 15% стоимости покупки оплачивать из собственных
средств. При лизинге контракт заключается на полную стоимость имущества.
Арендные платежи обычно начинаются после поставки имущества арендатору либо
позже [7, c.108].
Мелким и средним предприятиям проще получить контракт по лизингу, чем
ссуду. Некоторые лизинговые компании даже не требуют от арендатора никаких
дополнительных гарантий, так как предполагается, что обеспечением сделки
является само оборудование. При невыполнении арендатором своих обязательств
лизинговая компания сразу же забирает свое имущество.
Возвратность кредитов может обеспечиваться следующими методами,
предусмотренными законодательством или договором, представленными на
рисунке 1:
При условии высокой кредитоспособности и надежности клиента банк
вправе принять решение о предоставлении кредита без обеспечения (банкового
кредита).

Рисунок 1 Методы возвратности кредитов и их характеристика
В настоящее время потребительский кредит имеет огромное значение. Он
решает проблемы, стоящие перед всей экономической системой. Так при помощи
кредита можно преодолеть трудности, связанные с тем, что на одном участке
высвобождаются временно свободные денежные средства, а на других возникает
потребность в них. Потребительский кредит аккумулирует высвободившийся
капитал, тем самым, обслуживает прилив капитала, что обеспечивает
нормальный воспроизводственный процесс. Также кредит убыстряет процесс
денежного обращения, обеспечивает выполнение целого ряда отношений:
страховых, инвестиционных, играет большую роль в регулировании рыночных
отношений.

ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ В АО НАРОДНЫЙ БАНК КАЗАХСТАНА

2.2 Анализ кредитных операций в АО Народный банк Казахстана

По структуре активов АО Народный банк Казахстана видно, что основная
часть приходится на кредиты (нетто), если сделать анализ активов по каждому
виду активных операций, то можно узнать какая доля больше приходится на
кредиты сроком до 1 года и на кредиты свыше года.
В основном клиентами АО Народный банк Казахстана являются торговые,
заготовительные организации, сельскохозяйственные предприятия, физические
лица и т. д. Основная масса которых стоит на развивающемся пути, берут
кредиты сроком до 1 года, так как эти деньги в основном нужны для
приобретения оборотных средств или для технического перевооружения.
Кредиты сроком свыше года или долгосрочные берут строительные
предприятия, потому что требуется время для окупаемости строящегося здания
или сооружения.

Таблица 1 - Анализ активных операций по срокам кредитов

Статья 2009 год 2010 год Отклонение
баланса 2008 год 2008-2010 гг.
сумма Удельсумма Удельсумма Удельсумма Удель
ный ный ный ный
вес, вес, вес, вес,
% % % %
Кредиты 4453043 54,2 10336807 52,7 1695796548 12504922-6,2
сроком до 1
года
Кредиты 3762904 45,8 9277627 47,3 1837112852 146082246,2
сроком свыше
года
Всего 8215947 100 19614434 100 35329093100 27113146
кредитов

Итак, из таблицы 6 мы видим, что отклонение за 3 года по кредитам до 1
года составило 12504922 тыс. тенге, а кредиты сроком свыше года 14608224.
Можно сказать, что состояние АО Народный банк Казахстана почти на
одинаковом положении.
Если кредиты делятся на кредиты сроком до 1 года и кредиты сроком свыше
года, значит они могут выдаваться физическим или юридическим лицам. Данный
анализ показан в таблице 2 .

Таблица 2- Анализ активных операций по группе клиентов

Статья 2008 год 2009 год 2010 год Отклонение
баланса 2008-2010 гг.
сумма % сумма % сумма % сумма %
Физические 2464784 30,0 8630351 44,0 1695796548,0 1449381 18
лица, в том
числе
потребительс
кие кредиты
Юридические 5751163 70,0 10984083 56,0 1837112852,0 12619965-18
лица
Всего 8215947 100 19614434 100 35329093100 27113146
кредитов

Из данной таблицы видно, что основными клиентами являются юридические
лица, потому что банку выгодно сотрудничать с юридическими лицами, так как
у них есть стабильный бизнес, чем у физических лиц. И у них меньше риска не
платежеспособности.
Но из таблицы по отклонению видно, что преобладает группа физических
лиц. Это связано с тем, что основными потребителями кредита являются
физические лица.
Одной из важных проблем АО Народный банк Казахстана является не
возможность клиента во время оплатить свой основной долг и проценты по ним.
Если какое-либо предприятие или организация просит банк отсрочить погашение
кредита, то банк принимает во внимание этот фактор.

Таблица 3- Анализ кредитов в разрезе заемщиков

Статья баланса 2009 год 2010 год Отклонение
2008 год 2008-2010
гг.
сумма % сумма % сумма % сумма %
Государственный сектор 123239215 254987613 3886200 11 2653808-4
Коммерческие 443661154 784577440 13425055 38 8988444-16
предприятия
Физические лица -в т. 246478430 863035144 16957964 48 144931818
ч. потребители 0
Межбанковские кредиты -82159 1 588433 3 1059873 3 977714 2
всего
Всего кредитов 8215947100196144310035329093 1002711314
4 6

Так, по таблице 8 на 1.01.2008 год основная масса просроченных ссуд
приходилась на физические лица (30%) и коммерческие предприятия (54%), но
2009 году ситуация поменялась, так как ссуды выдавались физическим лицам и
44% просроченных ссуд приходились на физические лица.
Как видно из отклонения большая часть просроченных ссуд относится к
физическим лицам (139%), но за минусом коммерческих предприятий и
государственного сектора. Сокращение выдачи ссуд государственному сектору и
коммерческим предприятиям в 2008 году повлекло за собой уменьшение их доли
в активах, но увеличила долю просроченных ссуд выданных физическим лицам.
АО Народный банк Казахстана заботясь о своем будущем не забывает
создавать резервы, которые нужны для покрытия убытков или возмещение затрат
по проблемным ссудам.
В 2008 году основная масса созданного резерва относилась к физическим
лицам, так как у банка есть обязательства перед физическими лицами по
вложенным вкладам.
Создавались резервы по государственному сектору и коммерческим
предприятиям, так как в основном идут затраты на просроченные ссуды
государственного сектора и коммерческих предприятий. Помимо этого создают
резервы по просроченным ссудам, их составило 2,1 к итогу баланса по
созданным резервам.

Таблица 3- Создание резерва покрытия убытков по ссудам АО Народный банк
Казахстана

Создание 2008 год 2009 год 2010 год Отклонение
резерва 2008-2010 гг.
сумма % сумма % сумма % сумма %
Государствен2464784 30,0 5884330 30,0 1059872830,0 8133944 0
ный сектор
Коммерческие821595 10,0 2553732 12,0 4592782 13,0 3771187 3,0
предприятия
Физические 4272292 52,0 9022639 46,0 1519151043,0 10919218-9,0
лица -всего
в т. ч.
потребители
Межбанковски328638 4,0 980722 5,0 2119745 6,0 1791107 2,0
е кредиты -
всего
Резервы на 246478 3,0 784577 4,0 1766455 5,0 1519977 2,0
возмещение
потери по
векселям
По 82159 1,0 588433 3,0 1059873 3,0 977714 2,0
просроченным
ссудам
Всего 8215947 100 19614434 100 35329093100 27113146
кредитов

Данные таблицы 3 показывают, что у АО Народный банк Казахстана за
анализируемый период происходил неизменный рост капитала. Так совокупный
капитал с 1029042 тыс. тенге увеличился до 1597322 тыс. тенге, то есть
более чем в 1,5 раза за период с 1 января 2008 года по 1 января 2010 год.
Наибольшему изменению подвергся Резерв по переоценке который изменился
более чем в 10 раз, в сторону увеличения. Изменение произошло с более 25
млн. тенге.
В целях эффективной реализации стратегии банка в области кредитования и
управления кредитными рисками в АО "Народный банк Казахстана" разработано
Положение "О внутренней кредитной политике" АО "Народный банк Казахстана"
для дальнейшего совершенствования кредитного процесса путем достижения
максимизации доходности и минимизации рисков".
В частности в данном Положении даются ограничения по портфелю кредитов
АО "Народный банк Казахстана"

Таблица 4 Ограничения по портфелю кредитов

Риск на одного заемщика:
- для лиц, связанных с банком не более 15 %
особыми отношениями
- для прочих заемщиков не более 25 %
Общая сумм рисков по заемщикам, не более 100 %
связанным с банком особыми
отношениями
Связанным отраслям промышленности к
общей сумме портфеля кредитов.
По срокам кредитования:
- долгосрочные кредиты (сроком болеене более 10 %
3-х лет) не более 50 %
- среднесрочные кредиты (сроком от 1
года до 3-х лет) не менее 40 %
- краткосрочные кредиты (сроком до 1
года)
По качеству кредитного портфеля:
- уровень просроченных кредитов не более 10 %
- уровень проблемных кредитов не более 18 %
- отношение суммы сформированных не более 8 %
провизии к общему ссудному портфелю
По кредитным рискам: не более 40 %
- кредитные вложения в одну область

В соответствии со стратегией банка предпочтение при кредитовании
отдается работникам и служащим бюджетных организаций. Но сложившаяся
обстановка, связанная с мировым финансовым кризисом отрицательно
сказывается на активных операциях банка, растет доля пролонгированных,
проблемных кредитов, возникают проблемы с реализацией заложенного
имущества. Кроме того, усугубляющим обстоятельством на тенденцию к снижению
кредитов послужил финансовый кризис в августе истекшего года, так как часть
ресурсов была высвобождена из кредитной области и направлена на выдачу
вкладов населению. Таким образом, сужение ресурсной базы кредитной
организации привело к свертыванию программ кредитования реального сектора
экономики. Рассмотрим данную тенденцию в структуре кредитных операций на
примере таблицы 5.

Таблица 5- Структура кредитов по секторам вложений

Группа 01.01.2008 01.01.2009 01.01.2010 Отклонение Темп роста
заемщиков 2008-2010 2008-2010г
гг. г.
Юридические 74,6 75,6 72,2 3,4 69,2
лица
Физические 4,8 4,8 2,2 -2,6 32,8
лица
Межфилиальные 19,6 25,6 +6,0 94,5
кредиты
Итого 100 100 100 - 72,4

Как видно из таблицы 5, большая часть кредитного портфеля приходится
на ссуды, выданные юридическим лицам, причем за первый квартал
анализируемого года доля этих кредитов выросла на 1,25%, во втором - еще
на 3,59%. Однако к концу года прослеживается тенденция к снижению.
Достаточно высока в 2010 году доля межфилиальных кредитов (19,6% - 25,6%).
Причем при небольшом абсолютном снижении уровень их возрос на 6%.
Значительно уменьшение по ссудам, выданным физическим лицам как в
абсолютном, так и в процентном отношении. Темп роста их к предыдущему году
составляет всего 32,8%.

Таблица 6 Структура кредитов по срочности вложений

Показатели01.01.2008 01.01.2009 01.01.2010 Отклонение Темп роста
2008-2010 2008-2010
гг. гг.
Краткосрочные96,9 97,9 87,8 -10,1 59,4
ссуды
Долгосрочные 2,1 2,1 12,2 +10,1 В 3 раза
ссуды больше

Согласно данным таблицы 6, объем краткосрочных кредитов снизился в
абсолютной сумме за 2010 год в 2,8 раза. Удельный вес краткосрочных
кредитов юридическим лицам в валюте баланса составлял на начало года 25,8%,
на конец года – 13,9%. Доля в кредитном портфеле этих ссуд за год снизилась
на 10,1%. Уменьшилась сумма потребительских кредитов физическим лицам с
начала года в 5,4 раза. На долю долгосрочных ссуд приходится (2,1% - 12,2%)
кредитных вложений. Настоящая экономическая ситуация не позволяет банкам
заниматься долгосрочным кредитованием в больших объемах, из-за низкой
доходности операций, связанных с длительным отвлечением ... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.