Депозитные операции коммерческих банков РК


Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..3

1. Экономические основы и условия организации депозитных операций коммерческих банков ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..5
1.1 Экономическая сущность депозитных операций ... ... ... ... ... ... ... ... ...5
1.2 Виды депозитов и их классификация на разных этапах экономики ... ... ... 7

2. Современное состояние депозитных операций коммерческих банков РК ... 15
2.1 Тенденции в развитии депозитных операций отдельных банков РК ... ... ...15
2.2 Сравнительная характеристика депозитных операций
коммерческих банков ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 18

3. Перспективы развития депозитных операций коммерческих банков ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...21

Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .25

Список использованной литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..27
Актуальность темы работы. Современные теоретические представления о роли банков в экономическом развитии исходят из того, что в относительно неразвитых экономиках банки представляют по существу все организованные финансовые рынки. Они играют ведущую роль в мобилизации и распределении капитала, трансформации сбережений общества в корпоративные инвестиции. Вместе с тем известно, что отличительной чертой казахстанской банковской системы является ее слабость, что сопряжено со значительными трудностями при длительном цикле производства. Кроме того, слабость банковского сектора весьма неблагоприятно сказывается на структуре сбережений для накопления капитала.
1. Закон "О банках и банковской деятельности в РК"
Закон Республики Казахстан от 31 августа 1995г № 2444.
2. Ермекбаева Д.К. Влияние системы гарантирования депозитов на банковскую систему Казахстана // Саясат Policy.- 2010.- № 6.- С. 42-45
3.Куанова Г.А. Депозиты в банковской системе Казахстана //Саясат.- 2010.- № 3.- С. 47
4. Маркова О.Т. и др. Коммерческие банки и их операции М: Банки и биржи, 2009г.
5. Нурпеисова А. Надежность вкладов гарантирована // Банки Казахстана.- 2010.- № 2.- С. 34-37
6.Сейткасимов Г.С. Банковское дело. Алматы: Каржы каражат, 2007г.
7. Белова, Т. Банковский вклад по-прежнему эффективный финансовый инструмент // Казахстанская правда.- 2011.- 28 марта.- С. 4
8. Витвицкий М. Структурированные депозиты и их роль в современном банковском деле // Банки Казахстана.- 2011. - № 3.- С. 48-50
9. Мухамедьянов О. О ситуации с кредитами и депозитами в г. Алматы за 2010-2011 годы: Национальный банк РК // Банки Казахстана.- 2011.- № 7.- С. 7-9

Дисциплина: Бухгалтерское дело
Тип работы:  Курсовая работа
Бесплатно:  Антиплагиат
Объем: 28 страниц
В избранное:   
Цена этой работы: 900 теңге

через бот бесплатно, обмен

Какую ошибку нашли?

Рақмет!






Содержание

Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... ... .3

1. Экономические основы и условия организации депозитных операций
коммерческих банков ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..5
1.1 Экономическая сущность депозитных операций ... ... ... ... ... ... ... ... ...5
1.2 Виды депозитов и их классификация на разных этапах экономики ... ... ... 7

2. Современное состояние депозитных операций коммерческих банков РК ... 15
2.1 Тенденции в развитии депозитных операций отдельных банков РК ... ... ...15
2.2 Сравнительная характеристика депозитных операций
коммерческих банков ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 18

3. Перспективы развития депозитных операций коммерческих
банков ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 21

Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..25

Список использованной литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..27

Введение

Актуальность темы работы. Современные теоретические представления о
роли банков в экономическом развитии исходят из того, что в относительно
неразвитых экономиках банки представляют по существу все организованные
финансовые рынки. Они играют ведущую роль в мобилизации и распределении
капитала, трансформации сбережений общества в корпоративные инвестиции.
Вместе с тем известно, что отличительной чертой казахстанской банковской
системы является ее слабость, что сопряжено со значительными трудностями
при длительном цикле производства. Кроме того, слабость банковского сектора
весьма неблагоприятно сказывается на структуре сбережений для накопления
капитала.
В этих условиях проблема формирования эффективной депозитной политики
коммерческих банков становится чрезвычайно актуальной не только в
теоретическом отношении, но и для хозяйственной практики. Продолжает
действовать целый ряд факторов, препятствующих развитию эффективной
депозитной политики. Особое место среди них занимают: низкая капитализация
банков, ограничение денежной массы в обороте, долларизация сбережений.
Особенно явно указанные проблемы проявляются в регионах,
характеризующихся недостаточным уровнем развития традиционных для
банковского сектора ресурсных источников.
Отмеченные обстоятельства предопределили актуальность темы работы.
Состояние изученности проблемы. Фундаментальными исследованиями
вопросов формирования ресурсной базы коммерческих банков занимались такие
ученые, как Л.Г. Батракова, Г.Н. Белоглазова, Е.Ф. Жуков, В.И. Колесников,
Г.Г. Коробова, О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Г.С. Панова, К.Р. Тагирбеков,
В.М. Усоскин, Е.Б. Ширинская, С.А. Шульков и др.
Практическим аспектам депозитной политики банков посвящены работы
таких зарубежных ученых, как Э. Дж. Долан, К.Д. Кэмпбелл, Р. Дж. Кэмпбелл,
Ж. Матук, Д. Полфреман, Ж. Ривуар, П. Роуз, Дж. Ф. Синки и др.,
Тем не менее, анализ данных работ свидетельствует о необходимости
всестороннего изучения депозитных операций коммерческих банков с позиции
системного подхода, выявления специфики ее формирования в условиях
казахстанской экономики и проявления на региональном уровне. Вместе с тем,
уже полученные результаты научных исследований большинства перечисленных
ученых послужили базой для более глубокого изучения вопросов разработки
темы дипломной работы. Недостаточная изученность, актуальность,
теоретическая и практическая значимость проблем формирования эффективной
депозитной политики и на ее основе депозитных операций коммерческих банков
определили выбор темы, цель исследования и его задачи.
Целью курсовой работы является анализ развития депозитных операций
коммерческих банков в Казахстане, на примере АО Банк ЦентрКредит.
Достижение поставленной цели предопределило решение следующих задач:
- охарактеризовать экономическую сущность депозитных операций и их
значение для банковской системы;
- выделить виды депозитов и их классификация на разных этапах экономики;
- проанализировать формы и условия привлечения депозитов;
- отметить тенденции в развитии депозитных операций отдельных банков РК;
- дать сравнительную характеристику депозитных операций коммерческих
банков;
- проанализировать эффективность функционирования коммерческих банков РК
на депозитном рынке
- выделить направления дальнейшего развития депозитных операций БВУ
Объектом исследования является банковский сектор Республики Казахстан.
Предметом исследования являются теоретические, методические и
практические подходы к формированию эффективности депозитных поераций
коммерческих банков.
Теоретической и методологической основой исследования послужили
научные труды отечественных и зарубежных ученых, публикации периодической
печати,
Информационную базу курсовой работы составили статистическая
информация и отчетные данные НБ РК, коммерческих банков РК.
В процессе исследования использовались общие и специальные методы
научного познания: диалектической логики, системного, структурного и
функционального анализа, группировки, сравнения, графического и экономико-
статистического представления результатов исследования и др.

1. Экономические основы и условия организации депозитных операций
коммерческих банков

1.1 Экономическая сущность депозитных операций

Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства,
которые покрывают до 90% всей потребности в денежных средствах для
осуществления активных банковских операций. Коммерческий банк имеет
возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений,
населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им
соответствующих счетов.
Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их
видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с
клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных
долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).
Вклад (депозит) – это денежные средства (в наличной и безналичной
форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их
собственником для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с
привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными. Для банков
вклады - это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной
ресурс для проведения активных кредитных операций. [1, с. 26]
Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков.
Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основном их
классификации могут быть положены такие критерии, как источники вкладов, их
целевое назначение, степень доходности и т.д.
Структура их в банке подвижна и зависит от конъюнктуры денежного
рынка. Этому источнику формирования банковских ресурсов присущи некоторые
недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка
при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных
средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во
вклады (депозиты), зависит в значительной степени от клиентов (вкладчиков),
а не от самого банка. И, тем не менее, конкурентная борьба межу банками на
рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг,
способствующих привлечению депозитов. Для этих целей коммерческим банкам
важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач
коммерческого банка, закрепленных в его Уставе и из необходимости
сохранения банковской ликвидности. С учетом выбранных основных направлений
депозитной политики банку целесообразно разработать положение о депозитных
операциях с указанием основных видов вкладов, которые необходимо привлекать
их условий (уровень процентной ставки, категории вкладчиков, срока
вкладов), порядка привлечения вкладов, официальной формы кредитного
договора. Целесообразна разработка или приобретение банком программы по
совершенствованию депозитных операций.
При привлечении денежных средств право выбора остается за клиентом, а
банк вынужден вести нередко жесткую конкуренцию за вкладчика, потерять
которого довольно легко. Ограниченность ресурсов, связанная с развитием
банковской конкуренции, ведет к тесной привязке к определенным клиентам.
Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень
высока. В части пассивных операций выбор банка обычно ограничен
определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем
к заемщикам.
Вследствие этого в сложившейся ситуации для решения проблемы
формирования ресурсной базы банка необходимо усилить работу по расширению
круга вкладчиков. Поэтому банку нужна грамотная депозитная политика, в
основу которой ставится поддержание необходимого уровня диверсификации,
обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников
и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным
ставкам.
С целью расширения своего кредитного потенциала банкам необходимо
активизировать свою депозитную политику. Этого можно достичь несколькими
способами, в том числе с помощью расширения перечня вкладов. Так, можно
предположить, что для клиентов будут выгодны целевые вклады, выплата
которых будет приурочена к периоду отпусков, дням рождений или другим
праздникам. Их сроки короче традиционных, а процент – выше. [2, с. 48]
Для клиентов с разным уровнем дохода мог бы предложить принципиально
новые финансовые услуги, например, соединение традиционного депозитного
вклада с целым набором небанковских услуг – страховых, туристических или по
приобретению потребительских товаров со скидкой.
Для наибольшей заинтересованности клиентов банки могут предложить
выплату процентов по размещенным вкладам вперед с целью компенсации
инфляционных потерь. В данном случае вкладчик при помещении средств на
определенный срок сразу же получает причитающийся ему доход.
Однако в том случае, если договор будет расторгнут досрочно, банк
пересчитает проценты по вкладу и излишне выплаченные суммы будут удержаны
из суммы вклада.
С целью поддержания устойчивого положения и динамичного развития на
рынке депозитных услуг в банках целесообразно создать систему страхования
депозитов. Этот вопрос является актуальным в настоящее время.
Данная система будет выгодна и для банка и для его клиентов. Для
клиентов система страхования депозитов будет привлекательна с точки зрения
сохранности их вкладов при возможном банкротстве банка, что обеспечит
данному банку сравнительные преимущества по сравнению с другими банками,
где такая система отсутствует. Эта система даст банку дополнительный приток
временно свободных средств населения и юридических лиц во вклады, т.к.
будет уверен, что его вклад защищен в кризисных ситуациях. Приток средств
соответственно позволит банку расширить свою базу для кредитования
реального сектора экономики. Объектами страхования в первоочередном порядке
(из-за недостатка источников финансирования) должны стать депозиты
физических лиц, а в перспективе и депозиты юридических лиц.
В рамках данного вопроса необходимо отметить и тот факт, что в целях
повышения эффективности управления риском ликвидности данной кредитной
организации возникает необходимость принять меры по минимизации негативного
влияния непредвиденного изъятия населением срочных вкладов на финансовое
состояние банка. Только в случае защиты от досрочного изъятия банк в полной
мере сможет использовать депозиты населения для расширения средне- и
долгосрочного кредитования, столь необходимого экономике.
Для проведения эффективного управления депозитами необходимо
определить оптимальный объем периода хранения срочных вкладов как
физических, так и юридических лиц. При этом банкам особое внимание следует
уделить тому, что сроки депозитов должны быть увязаны со сроками
оборачиваемости кредитов, на выдачу которых могут быть направлены срочные
депозиты.
В заключение можно сказать, что каждый банк разрабатывает свою
депозитную политику, определяя виды депозитов, их сроки и проценты по ним,
условия проведения депозитных операций опираясь при этом на специфику своей
деятельности и учитывая фактор конкуренции со стороны других банков и
инфляционные процессы, протекающие в экономик

1.2. Виды депозитов и их классификация на разных этапах экономики

Депозиты до востребования представляют собой средства, которые могут
быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со
стороны клиента. К ним относятся средства на текущих, расчетных, бюджетных
и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым
использованием средств [3, с. 74].
Вклады до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает
сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельцам
счетов выплачивается низкий процент или он вообще не выплачивается. В
условиях возросшей конкуренции по привлечению вкладов коммерческие банки
стремятся привлечь клиентов и стимулировать прирост вкладов до
востребования путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов,
а также повышая качество их обслуживания. По депозитам до востребования
банки обязаны хранить минимальный резерв в Национальном банке РК.
Проценты по вкладам до востребования зачисляются вкладчику, как
правило, один раз в год в начале нового календарного года. Начисление
процентов и зачисление их во вклад обычно осуществлялось заключительными
оборотами, однако теперь, по рекомендации НБ, эту операцию требуется
совершать в последний день года.
Депозиты до востребования наиболее ликвидны. Их владельцы могут в
любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования.
Деньги на этот счет вносятся или изымаются как частями, так и
полностью без ограничений, а также разрешается брать с этого счета в
установленном НБ РК порядке наличные деньги. Основными недостатками
депозитов до востребования для их владельцев является отсутствие уплаты
процентов по счету, а для банка – необходимость иметь более высокий
оперативный резерв для поддержания ликвидности.
К депозитам до востребования относятся также корреспондентские счета
банков, открытые в РКЦ или у банков корреспондентов с целью осуществления
расчетов и платежей в одностороннем порядке или по поручению друг друга.
Корреспондентский счет, открытый данным банком у другого банка,
называется счетом ностро, корреспондентский счет, открытый данным банком
для другого банка, называется счетом лоро. В балансе банка операции по
этим счетам отражаются на следующих балансовых счетах:
№ 30110 - Корреспондентские счета в кредитных организациях-
корреспондентах, счет активный;
№ 30109 - Корреспондентские счета кредитных организаций-
корреспондентов, счет пассивный.
Открытие счетов ностро и лоро производится на основании
заключенных между банками договоров. В договорах определяются условия
функционирования счетов и перечень осуществляемых по ним операций. Следует
иметь в виду, что платежи с указанных счетов, так же, как и со счетов
клиентов, как правило, должны производиться в пределах наличия на них
средств. При необходимости совершить операции по корреспондентскому счету
сверх имеющихся средств, проблема может быть решена оперативно посредством
предоставления банку-корреспонденту кредита (овердрафт) с отдельного
балансового счета, если это предусмотрено договором о корреспондентских
отношениях между банками. [4, с. 89]
К депозитам до востребования следует отнести такие специфические
счета, как контокоррент и овердрафт. Контокоррент – это единый счет, на
котором учитываются все операции банка с клиентом. На контокорренте
отражаются: с одной стороны – ссуды банка и все платежи со счета по
поручению клиента, а с другой – средства, поступающие на счет в виде
выручки, переводов, возврата ссуд и пр.
Депозит – это экономические отношения по поводу передачи средств
клиента на временное пользование банку.
Исследуя сущность банковского депозита необходимо отметить
особенности, заключающиеся в его двойственной природе: депозиты делаются
для вкладчиков потенциальными деньгами.
Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основу их
классификации могут быть положены такие критерии, как источники вкладов, их
целевое назначение степень доходности и т.д., однако, наиболее часто в
качестве критерия выступает категория вкладчика и формы изъятия вклада. [5,
с. 69]
Исходя из категории вкладчиков, различают: -депозиты юридических лиц
(предприятий, организаций, других банков);
- депозиты физических лиц.
Депозитные операции – понятие широкое, поскольку к ним относится вся
деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады.
В основах гражданского законодательства предусмотрено, что по
договору банковского вклада банк обязуется хранить вложенные вкладчиком
денежные средства, выплачивать по ним все виды процентов или иной форме,
выполнять поручения вкладчика по расчетам вклада и возвратить сумму вклада
по первому требованию вкладчика на условиях и в порядке, предусмотренных
для вклада данного вида законодательством и договором.
Вклады граждан вправе принимать только банки, обеспечивающие их
сохранность и своевременный возврат страхованием или другими способами,
предусмотренными законодательством.
Сохранность и возврат вкладов граждан в банках, созданных
государством, и банках, где государству принадлежит более 50% акций (паев),
гарантирующих государством или Национальным банком, отвечающими за
неисполнение обязательств перед вкладчиками.
Для защиты населения, сохранения доверия к коммерческим банкам и
поддержания стабильности банковской системы Казахстана по вновь заданным
создаваемым банкам с 1 января 2008 года лицензия на проведение операций по
привлечению денежных средств населения во вклады предоставляются только на
следующих условиях:
1. Осуществление банковской деятельности в течение одного года;
2. Публикация годовой отчетности (баланса) и отчета о прибылях и
убытках, подтвержденных аудиторской фирмой;
3. Соблюдение банковского законодательства и нормативных актов
Национального Банка Казахстана, в том числе директивных экономических
нормативов;
4. Наличие резервного фонда (балансовый счет 011) в размере не менее
10% от фактически оплаченного уставного фонда;
5. наличие резервов на возможные потери по ссудам (балансовый счет
945) в соответствии с Национальным банком РК.
Банком, осуществляющим операции по привлечению денежных средств
населения во вклады (депозиты), в течение 2008 предложено принять меры к
наращиванию собственных средств (капитала) с тем, чтобы их величина
полностью покрывала обязательства банка по вкладам населения.
Взыскание на вклады может быть обращено только на основании
приговора или решения суда.
По экономическому содержанию все вклады – депозиты могут быть
сгруппированы:
- с учетом категорий вкладчиков;
- по формам изъятия;
- по порядку использования хранимых средств.
Практика деятельности банков знает множество различных форм
организации депозитов.
Прием любого депозита означает возникновение определенного денежного
обязательства банка перед клиентом. Из схемы видно, что четкого определения
между различными видами депозитов, пожалуй, нет. Банки последнее время
стали использовать такую форму депозитов, при которой применяется режим
счетов до востребования с режимом срочных вкладов. Сделав такой депозит,
вкладчик может за счет хранящихся там средств дать банку указание
перечислять третьему лицу. Обычно такие операции проводились по счетам до
востребования, теперь по ним начисляют проценты, как по срочным вкладам.
Развитию депозитов принадлежит важная роль в управлении ресурсами
банков. Термин мультипликация обозначает коэффициент изменения размера
кредитных ресурсов банков под влиянием изменения величины вкладов
(депозитов).
На основе теории мультипликации доказывается возможность значительно
увеличить сумму платежных средств, оседающих в виде депозитов на счетах
клиентов. Ссуды, выданные одним банком своему клиенту, зачисленные на его
счет и осевшие в виде вклада, создают возможность увеличивать кредитные
ресурсы у других банков. Однако такая мультипликация ограничивается рядом
факторов:
- экономическими потребностями хозяйства в увеличении таких ресурсов
(кредитов);
- суммой привлечения других кредитных ресурсов (пассивов)банков;
- суммой обязательных резервов депонируемых в Национальном Банке.
Укрепление депозитной базы очень важно для банков. За счет
увеличения общего объема вкладов и расширения круга вкладчиков юридических
лиц и физических лиц, можно улучшить организацию депозитных операций и
систему стимулирования привлечения вкладов.
Это можно достигнуть путем расширения депозитных счетов юридических
и физических лиц до востребования, что позволит полнее удовлетворить
потребности клиентов, улучшить обслуживание, повысить заинтересованность в
размещении средств в банках.
Депозиты являются источником образования ссудного капитала банка,
который используется на выдачу кредитов, осуществление инвестиций и т.п.
Эти банковские операции приносят банку доход. Поэтому банк оплачивает
гражданину его депозит. Процент на депозитные вклады гражданину и является
платой за вложенные деньги.
Депозиты бывают до востребования, срочные и условные.
Вклады до востребования размещаются в банках на различных счетах,
открываемых клиентами. Они предназначены для осуществления текущих расчетов
и в любой момент могут быть полностью или частично востребованы. Изъятие
вкладов возможно как наличными деньгами, так и в форме безналичных
(средств) расчетов.
Вклады до востребования представляют собой средства, которые могут
быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со
стороны клиента.
С точки зрения управления банковской ликвидностью, более выгодными
для банков являются текущие счета и бюджетные, счета по финансированию
капитальных вложений, счета специального назначения, поскольку характер
движения средств по ним (суммы, сроки, периодичность осуществления платежей
или поступления переводов) могут быть заранее известны банку. Кроме того,
владельцы текущих и бюджетных счетов в силу своего статуса (отсутствие прав
юридического лица) не претендует на кредиты, что позволяет банкам активно
использовать эти средства для кредитования хозяйства. Однако в настоящее
время возможности коммерческих банков в этом направлении ограничен, т.к.
Центральный банк взял на себя функции по кассовому использованию бюджета, а
также по использованию средства на счетах по финансированию капитальных
вложений.
К числу депозитов до востребования следует отнести так называемый
контокоррентный счет.
Контокоррент, текущий счет – это единый счет, на котором учитываются
все операции банка и все платежи со счета по поручению клиента, а с другой
– средства, поступающие на счет в виде переводов, вкладов, возврата ссуд и
пр.
Таким образом это активно – пассивный счет, представляющий собой
соединение расчетного и ссудного счетов. Кредитное сальдо означает, что
клиент располагает собственными средствами, дебетовые, что в оборот
включены заемные средства и владелец счета является должником банка по
кредиту. По кредитовому сальдо банк начисляет проценты в пользу клиента, а
по дебетовому – взыскивает проценты в свою пользу, как за предоставленную
ссуду. Причем проценты в пользу банка начисляются по более высокой ставке,
чем в пользу владельца счета. Контокоррентные счета открываются надежным
клиентам, первоклассным заемщикам, как знак особого доверия. Владелец счета
при превышении расходов над поступлением средств имеет возможность без
специального оформления в каждом конкретном случае получать кредит в
определенной договором с банком сумме.
Определенное сходство с контокоррентным счетом имеет текущий счет с
овердрафтом. Это счет, по которому на основании соглашения между банком и
клиентом допускается в определенном размере превышение суммы списания по
счету, над величиной остатков средств, что означает по заимствование
кредита. Однако, следует видеть различие между этими счетами. При
овердрафте в отличие от контокоррента, такие взаимодействия осуществляются
от случая к случаю, носят нерегулярный характер. Соответственно для этого
счета более характерен пассивный (кредитовый) остаток.
К депозитам до востребования относятся корреспондентские счета банков,
открытых в РКЦ или банках – корреспондентах с целью осуществления расчетов
и платежей в одностороннем порядке или по поручению друг друга. Как
известно, корреспондентские счета, открытые в других банках –
корреспондентах носят название ностро – счетов (наш счет) наоборот,
корреспондентские счета открытые банками – корреспондентами в данном банке,
называются лоро- счета (их счет).
Как правило, при установлении корреспондентских отношений между
банками стороны предусматривают возможность образования овердрафта по этим
счетам. Предельный размер овердрафта, сроки, процентные ставки по
дебетовому или кредитовому остатку наряду с прочими условиями определяется
договором о корреспондентских отношениях между банками. Образование на
счете- лоро пассивного (кредитного) сальдо, означает наличие в банке
дополнительных ресурсов, т.е. предоставление банку – корреспонденту
кредита. Напротив на счету – ностро кредитный остаток означает вовлечение в
оборот в соответствии с договором об овердрафте средства другого банка, а
дебетовый – размещение части своих средств в этом банке – корреспонденте.
Важно отметить, что следует различать дебетовое сальдо по счету, как
форму краткосрочного кредита (овердрафт), предусмотренного соглашением
между клиентом и банком, и дебетовое сальдо (отрицательное) по счету.
Возникшее в результате нарушение клиентом платежной дисциплины,
невыполнение обязательств, т.е. негативное явление в хозяйственной
деятельности владельца счета.
В последнем случае банк применяет к клиенту жестокие санкции-взыскание
по дебетовому сальдо пени, штрафов или отнесение этой суммы на счет
просроченной ссуды, с взысканием повышенных процентов; приостановление
платежей по счету и направление всех поступлений на счет клиента на
погашение, образовавшейся задолженности перед банком.
Срочные вклады – это вклады, относящиеся к привлеченному капиталу
банков. Они принимаются только в круглых суммах. Часто требуется и
минимальный вклад. В некоторых учреждениях обычно разрешается делать
срочные вклады только деловым клиентам, в то время как частным клиентам
рекомендуются сберегательные вклады, как форму помещения капитала.
Срочные вклады делаются вкладчиками для любых целей, однако вкладчик
не может в любое время распорядиться им, поскольку вкладчик не может в
любой момент потребовать от банка возврата срочных вкладов. Существуют две
формы срочных вкладов: срочный вклад с фиксированным сроком и срочный
вклад с предварительным уведомлением об изъятии.
Промежуточное положение между срочными депозитами и депозитами до
востребования занимают сберегательные вклады. Традиционно эти операции
осуществлял сбербанк, однако, в настоящее время в ходе конкурентной борьбы
за ресурсы коммерческие банки стали осваивать этот рынок ссудных капиталов.
Зарубежная практика рассматривает сберегательные операции обособленно
от депозитных, акцентируя внимания на том, что отличительной особенностью
сберегательного вклада является то, что владельцу выдается свидетельство о
наличии вклада, чаще всего это сберегательная книжка. [5, с. 74]
Сберегательные депозиты служат для накопления или вложения денежных
сбережений. При этом денежные суммы, помещенные на счета, которые
предназначены для осуществления платежей или с самого начала, вложенные на
определенный срок, относятся к сберегательным вкладам.
К сберегательным вкладам относятся вклады, образовавшиеся с целью
накопления или сохранения денежных сбережений. Их характеризует
специфическая мотивизация возникновения – поощрения бережливости,
накопления средств целевого характера и высокий уровень доходности, хотя и
ниже, чем на срочные вклады.
Депозит может быть использован в двух значениях:
1. Депозит представляет собой денежные средства или бумаги, вносимые
должником в финансово – кредитные, судебные или административные учреждения
для хранения с последующей передачей (при определенных условиях) тем или
иным хозяйствующим субъектам или гражданам – депозитором (взносы в оплату
таможенных пошлин, взносы на депозитные счета судов в обеспечении иска и
для передачи взыскателям, взносы в нотариальные конторы, при невозможности
вручить деньги или ценные бумаги непосредственно получателю).
2. Депозит представляет собой вклад денежных средств или ценных бумаг
в банки. Депозит –это вклад на жестко – определенный срок, при котором
сразу же оговариваются условия возврата или ценных бумаг.
Депозитные операции – понятие широкое, поскольку к ним относится вся
деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады.
Особенностью этой группы пассивных операций является то, что банк имеет
сравнительно слабый контроль над объемом таких операций, т. к. инициатива в
помещении средств во вклады исходит от вкладчиков. При этом, как показывает
практика, вкладчика интересуют не только выплаченные банком проценты, но и
надежность сохранения доверенных банку средств. [6, с. 147]
Организация депозитных операций должна осуществляться при соблюдении
ряда принципов: получение прибыли и создание условий для получения прибыли
в будущем; гибкая политика при управлении депозитными операциями для
поддержания оперативной ликвидности банка; согласованность между депозитной
политикой и доходностью активов; развитие банковских услуг с целью
привлечения клиентов.
Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их
видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с
клиентурой (так называемые депозиты), средства, аккумулированные путем
выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных
сертификатов, векселей, облигаций) и средства, позаимствованные у других
кредитных учреждений посредством межбанковского кредита и ссуд НБ РК.
Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основу их
классификации могут быть положены такие критерии, как источники вкладов, их
целевое назначение степень доходности и т.д., однако, наиболее часто в
качестве критерия выступает категория вкладчика и формы изъятия вклада.
Исходя из категории вкладчиков, различают: депозиты юридических лиц
(предприятий, организаций, других банков); депозиты физических лиц.
По экономическому содержанию все вклады-депозиты могут быть
сгруппированы: с учетом категорий вкладчиков; по формам изъятия; по порядку
использования хранимых средств.
По форме изъятия средств депозиты принято подразделять на 3 группы:
срочные депозиты, депозиты до востребования; сберегательные вклады
населения.
Прием любого депозита означает возникновение определенного денежного
обязательства банка перед клиентом. Банки последнее время стали
использовать такую форму депозитов, при которой применяется режим счетов до
востребования с режимом срочных вкладов. Сделав такой депозит, вкладчик
может за счет хранящихся там средств дать банку указание перечислять
третьему лицу. Обычно такие операции проводились по счетам до
востребования, теперь по ним начисляют проценты, как по срочным вкладам.
Депозит может быть использован в двух значениях:
1. Депозит представляет собой денежные средства или бумаги, вносимые
должником в финансово-кредитные, судебные или административные учреждения
для хранения с последующей передачей (при определенных условиях) тем или
иным хозяйствующим субъектам или гражданам – депозитором (взносы в оплату
таможенных пошлин, взносы на депозитные счета судов в обеспечении иска и
для передачи взыскателям, взносы в нотариальные конторы, при невозможности
вручить деньги или ценные бумаги непосредственно получателю).
2. Депозит представляет собой вклад денежных средств или ценных бумаг
в банки. Депозит – это вклад на жестко-определенный срок, при котором сразу
же оговариваются условия возврата или ... продолжение
Похожие работы
Анализ состояния рынков депозитных услуг в современных условиях
Депозитный портфель коммерческих банков РК
Действующая практика совершения депозитных операций в банках II уровня
Анализ депозитной деятельности ао Народный Банк Казахстана
РАЗВИТИЕ ДЕПОЗИТНОГО РЫНКА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН: ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ (на примере АО Альянс банк )
Проблемы формирования банковских ресурсов
Депозитная политика в коммерческих банках (на примере АО Евразийский банк )
Депозитный рынок Казахстана: состояние и перспективы развития
Депозитная политика коммерческого банка на примере АО Цеснабанк
Теоретическое понятие депозита и депозитного рынка
Дисциплины