Депозитный портфель коммерческих банков РК

Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..3

1. Экономические основы и условия организации депозитного портфеля коммерческих банков ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..5
1.1 Экономическая сущность депозитного портфеля ... ... ... ... ... ... ... ... ..5
1.2 Виды депозитов и их классификация на разных этапах экономики ... ... ... 7
1.3 Формы и условия привлечения депозитов ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..17

2. Современное состояние депозитного портфеля коммерческих банков РК
2.1 Тенденции в развитии депозитного портфеля отдельных банков РК ... ... ...21
2.2 Сравнительная характеристика депозитных операций
коммерческих банков ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 24

3. Перспективы развития депозитного портфеля коммерческих банков ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...28

Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .32

Список использованной литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..35

Актуальность темы работы. Современные теоретические представления о роли банков в экономическом развитии исходят из того, что в относительно неразвитых экономиках банки представляют по существу все организованные финансовые рынки. Они играют ведущую роль в мобилизации и распределении капитала, трансформации сбережений общества в корпоративные инвестиции. Вместе с тем известно, что отличительной чертой казахстанской банковской системы является ее слабость, что сопряжено со значительными трудностями при длительном цикле производства. Кроме того, слабость банковского сектора весьма неблагоприятно сказывается на структуре сбережений для накопления капитала.

1. Закон "О банках и банковской деятельности в РК"
Закон Республики Казахстан от 31 августа 1995г № 2444.
2. О ставках вознаграждения по депозитам физических лиц, устанавливаемых Казахстанским фондом гарантирования депозитов для банков //Банки Казахстана.- 2009.- № 2.- С. 14
3. Ермекбаева Д.К. Влияние системы гарантирования депозитов на банковскую систему Казахстана // Саясат Policy.- 2010.- № 6.- С. 42-45
4.Куанова Г.А. Депозиты в банковской системе Казахстана //Саясат.- 2010.- № 3.- С. 47
5. Маркова О.Т. и др. Коммерческие банки и их операции М: Банки и биржи, 1999г.
6. Нурпеисова А. Надежность вкладов гарантирована // Банки Казахстана.- 2010.- № 2.- С. 34-37
7.Сейткасимов Г.С. Банковское дело. Алматы: Каржы каражат, 2007г.
8. Белова, Т. Банковский вклад по-прежнему эффективный финансовый инструмент // Казахстанская правда.- 2011.- 28 марта.- С. 4
9. Витвицкий М. Структурированные депозиты и их роль в современном банковском деле // Банки Казахстана.- 2011. - № 3.- С. 48-50
10. Мухамедьянов О. О ситуации с кредитами и депозитами в г. Алматы за 2008-2009 годы: Национальный банк РК // Банки Казахстана.- 2010.- № 7.- С. 7-9

Дисциплина: Банковское дело
Тип работы: Курсовая работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 37 страниц
В избранное:

Содержание

Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... ... .3

1. Экономические основы и условия организации депозитного портфеля
коммерческих банков ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..5
1.1 Экономическая сущность депозитного портфеля ... ... ... ... ... ... ... ... ..5
1.2 Виды депозитов и их классификация на разных этапах экономики ... ... ... 7
1.3 Формы и условия привлечения депозитов ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..17

2. Современное состояние депозитного портфеля коммерческих банков РК
2.1 Тенденции в развитии депозитного портфеля отдельных банков
РК ... ... ...21
2.2 Сравнительная характеристика депозитных операций
коммерческих банков ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 24

3. Перспективы развития депозитного портфеля коммерческих
банков ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 28

Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..32

Список использованной литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..35

Введение

Актуальность темы работы. Современные теоретические представления о
роли банков в экономическом развитии исходят из того, что в относительно
неразвитых экономиках банки представляют по существу все организованные
финансовые рынки. Они играют ведущую роль в мобилизации и распределении
капитала, трансформации сбережений общества в корпоративные инвестиции.
Вместе с тем известно, что отличительной чертой казахстанской банковской
системы является ее слабость, что сопряжено со значительными трудностями
при длительном цикле производства. Кроме того, слабость банковского сектора
весьма неблагоприятно сказывается на структуре сбережений для накопления
капитала.
В этих условиях проблема формирования эффективной депозитной политики
коммерческих банков становится чрезвычайно актуальной не только в
теоретическом отношении, но и для хозяйственной практики. Продолжает
действовать целый ряд факторов, препятствующих развитию эффективной
депозитной политики. Особое место среди них занимают: низкая капитализация
банков, ограничение денежной массы в обороте, долларизация сбережений.
Особенно явно указанные проблемы проявляются в регионах,
характеризующихся недостаточным уровнем развития традиционных для
банковского сектора ресурсных источников.
Отмеченные обстоятельства предопределили актуальность темы работы.
Состояние изученности проблемы. Фундаментальными исследованиями
вопросов формирования ресурсной базы коммерческих банков занимались такие
ученые, как Л.Г. Батракова, Г.Н. Белоглазова, Е.Ф. Жуков, В.И. Колесников,
Г.Г. Коробова, О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Г.С. Панова, К.Р. Тагирбеков,
В.М. Усоскин, Е.Б. Ширинская, С.А. Шульков и др.
Практическим аспектам депозитной политики банков посвящены работы
таких зарубежных ученых, как Э. Дж. Долан, К.Д. Кэмпбелл, Р. Дж. Кэмпбелл,
Ж. Матук, Д. Полфреман, Ж. Ривуар, П. Роуз, Дж. Ф. Синки и др.,
Тем не менее, анализ данных работ свидетельствует о необходимости
всестороннего изучения депозитного портфеля коммерческих банков с позиции
системного подхода, выявления специфики ее формирования в условиях
казахстанской экономики и проявления на региональном уровне. Вместе с тем,
уже полученные результаты научных исследований большинства перечисленных
ученых послужили базой для более глубокого изучения вопросов разработки
темы дипломной работы. Недостаточная изученность, актуальность,
теоретическая и практическая значимость проблем формирования эффективной
депозитной политики и на ее основе депозитных операций коммерческих банков
определили выбор темы, цель исследования и его задачи.
Целью курсовой работы является анализ развития депозитного портфеля
коммерческих банков в Казахстане, на примере АО Банк ЦентрКредит.
Достижение поставленной цели предопределило решение следующих задач:
- охарактеризовать экономическую сущность депозитного портфеля и их
значение для банковской системы;
- выделить виды депозитов и их классификация на разных этапах экономики;
- проанализировать формы и условия привлечения депозитов;
- отметить тенденции в развитии депозитных операций отдельных банков РК;
- дать сравнительную характеристику депозитных операций коммерческих
банков;
- проанализировать эффективность функционирования коммерческих банков РК
на депозитном рынке
- выделить направления дальнейшего развития депозитных операций БВУ
Объектом исследования является банковский сектор Республики Казахстан.
Предметом исследования являются теоретические, методические и
практические подходы к формированию эффективности депозитного портфеля
коммерческих банков.
Теоретической и методологической основой исследования послужили
научные труды отечественных и зарубежных ученых, публикации периодической
печати,
Информационную базу дипломной работы составили статистическая
информация и отчетные данные НБ РК, коммерческих банков РК.
В процессе исследования использовались общие и специальные методы
научного познания: диалектической логики, системного, структурного и
функционального анализа, группировки, сравнения, графического и экономико-
статистического представления результатов исследования и др.

1. Экономические основы и условия организации депозитного портфеля
коммерческих банков

1.1 Экономическая сущность депозитного портфеля

Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства,
которые покрывают до 90% всей потребности в денежных средствах для
осуществления активных банковских операций. Коммерческий банк имеет
возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений,
населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им
соответствующих счетов.
Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их
видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с
клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных
долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).
Вклад (депозит) – это денежные средства (в наличной и безналичной
форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их
собственником для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с
привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными. Для банков
вклады - это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной
ресурс для проведения активных кредитных операций. [5]
Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков.
Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основном их
классификации могут быть положены такие критерии, как источники вкладов, их
целевое назначение, степень доходности и т.д.
Структура их в банке подвижна и зависит от конъюнктуры денежного
рынка. Этому источнику формирования банковских ресурсов присущи некоторые
недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка
при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных
средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во
вклады (депозиты), зависит в значительной степени от клиентов (вкладчиков),
а не от самого банка. И, тем не менее, конкурентная борьба межу банками на
рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг,
способствующих привлечению депозитов. Для этих целей коммерческим банкам
важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач
коммерческого банка, закрепленных в его Уставе и из необходимости
сохранения банковской ликвидности. С учетом выбранных основных направлений
депозитной политики банку целесообразно разработать положение о депозитных
операциях с указанием основных видов вкладов, которые необходимо привлекать
их условий (уровень процентной ставки, категории вкладчиков, срока
вкладов), порядка привлечения вкладов, официальной формы кредитного
договора. Целесообразна разработка или приобретение банком программы по
совершенствованию депозитных операций.
При привлечении денежных средств право выбора остается за клиентом, а
банк вынужден вести нередко жесткую конкуренцию за вкладчика, потерять
которого довольно легко. Ограниченность ресурсов, связанная с развитием
банковской конкуренции, ведет к тесной привязке к определенным клиентам.
Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень
высока. В части пассивных операций выбор банка обычно ограничен
определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем
к заемщикам.
Вследствие этого в сложившейся ситуации для решения проблемы
формирования ресурсной базы банка необходимо усилить работу по расширению
круга вкладчиков. Поэтому банку нужна грамотная депозитная политика, в
основу которой ставится поддержание необходимого уровня диверсификации,
обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников
и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным
ставкам.
С целью расширения своего кредитного потенциала банкам необходимо
активизировать свою депозитную политику. Этого можно достичь несколькими
способами, в том числе с помощью расширения перечня вкладов. Так, можно
предположить, что для клиентов будут выгодны целевые вклады, выплата
которых будет приурочена к периоду отпусков, дням рождений или другим
праздникам. Их сроки короче традиционных, а процент – выше. [6]
Для клиентов с разным уровнем дохода мог бы предложить принципиально
новые финансовые услуги, например, соединение традиционного депозитного
вклада с целым набором небанковских услуг – страховых, туристических или по
приобретению потребительских товаров со скидкой.
Для наибольшей заинтересованности клиентов банки могут предложить
выплату процентов по размещенным вкладам вперед с целью компенсации
инфляционных потерь. В данном случае вкладчик при помещении средств на
определенный срок сразу же получает причитающийся ему доход.
Однако в том случае, если договор будет расторгнут досрочно, банк
пересчитает проценты по вкладу и излишне выплаченные суммы будут удержаны
из суммы вклада.
С целью поддержания устойчивого положения и динамичного развития на
рынке депозитных услуг в банках целесообразно создать систему страхования
депозитов. Этот вопрос является актуальным в настоящее время.
Данная система будет выгодна и для банка и для его клиентов. Для
клиентов система страхования депозитов будет привлекательна с точки зрения
сохранности их вкладов при возможном банкротстве банка, что обеспечит
данному банку сравнительные преимущества по сравнению с другими банками,
где такая система отсутствует. Эта система даст банку дополнительный приток
временно свободных средств населения и юридических лиц во вклады, т.к.
будет уверен, что его вклад защищен в кризисных ситуациях. Приток средств
соответственно позволит банку расширить свою базу для кредитования
реального сектора экономики. Объектами страхования в первоочередном порядке
(из-за недостатка источников финансирования) должны стать депозиты
физических лиц, а в перспективе и депозиты юридических лиц.
В рамках данного вопроса необходимо отметить и тот факт, что в целях
повышения эффективности управления риском ликвидности данной кредитной
организации возникает необходимость принять меры по минимизации негативного
влияния непредвиденного изъятия населением срочных вкладов на финансовое
состояние банка. Только в случае защиты от досрочного изъятия банк в полной
мере сможет использовать депозиты населения для расширения средне- и
долгосрочного кредитования, столь необходимого экономике.
Для проведения эффективного управления депозитами необходимо
определить оптимальный объем периода хранения срочных вкладов как
физических, так и юридических лиц. При этом банкам особое внимание следует
уделить тому, что сроки депозитов должны быть увязаны со сроками
оборачиваемости кредитов, на выдачу которых могут быть направлены срочные
депозиты.
В заключение можно сказать, что каждый банк разрабатывает свою
депозитную политику, определяя виды депозитов, их сроки и проценты по ним,
условия проведения депозитных операций опираясь при этом на специфику своей
деятельности и учитывая фактор конкуренции со стороны других банков и
инфляционные процессы, протекающие в экономик

1.2. Виды депозитов и их классификация на разных этапах экономики

Депозиты до востребования представляют собой средства, которые могут
быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со
стороны клиента. К ним относятся средства на текущих, расчетных, бюджетных
и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым
использованием средств [7].
Вклады до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает
сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельцам
счетов выплачивается низкий процент или он вообще не выплачивается. В
условиях возросшей конкуренции по привлечению вкладов коммерческие банки
стремятся привлечь клиентов и стимулировать прирост вкладов до
востребования путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов,
а также повышая качество их обслуживания. По депозитам до востребования
банки обязаны хранить минимальный резерв в Национальном банке РК.
Проценты по вкладам до востребования зачисляются вкладчику, как
правило, один раз в год в начале нового календарного года. Начисление
процентов и зачисление их во вклад обычно осуществлялось заключительными
оборотами, однако теперь, по рекомендации НБ, эту операцию требуется
совершать в последний день года.
Депозиты до востребования наиболее ликвидны. Их владельцы могут в
любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования.
Деньги на этот счет вносятся или изымаются как частями, так и
полностью без ограничений, а также разрешается брать с этого счета в
установленном НБ РК порядке наличные деньги. Основными недостатками
депозитов до востребования для их владельцев является отсутствие уплаты
процентов по счету, а для банка – необходимость иметь более высокий
оперативный резерв для поддержания ликвидности.
К депозитам до востребования относятся также корреспондентские счета
банков, открытые в РКЦ или у банков корреспондентов с целью осуществления
расчетов и платежей в одностороннем порядке или по поручению друг друга.
Корреспондентский счет, открытый данным банком у другого банка,
называется счетом ностро, корреспондентский счет, открытый данным банком
для другого банка, называется счетом лоро. В балансе банка операции по
этим счетам отражаются на следующих балансовых счетах:
№ 30110 - Корреспондентские счета в кредитных организациях-
корреспондентах, счет активный;
№ 30109 - Корреспондентские счета кредитных организаций-
корреспондентов, счет пассивный.
Открытие счетов ностро и лоро производится на основании
заключенных между банками договоров. В договорах определяются условия
функционирования счетов и перечень осуществляемых по ним операций. Следует
иметь в виду, что платежи с указанных счетов, так же, как и со счетов
клиентов, как правило, должны производиться в пределах наличия на них
средств. При необходимости совершить операции по корреспондентскому счету
сверх имеющихся средств, проблема может быть решена оперативно посредством
предоставления банку-корреспонденту кредита (овердрафт) с отдельного
балансового счета, если это предусмотрено договором о корреспондентских
отношениях между банками. [8]
К депозитам до востребования следует отнести такие специфические
счета, как контокоррент и овердрафт. Контокоррент – это единый счет, на
котором учитываются все операции банка с клиентом. На контокорренте
отражаются: с одной стороны – ссуды банка и все платежи со счета по
поручению клиента, а с другой – средства, поступающие на счет в виде
выручки, переводов, возврата ссуд и пр.
Депозит – это экономические отношения по поводу передачи средств
клиента на временное пользование банку.
Исследуя сущность банковского депозита необходимо отметить
особенности, заключающиеся в его двойственной природе: депозиты делаются
для вкладчиков потенциальными деньгами.
Вкладчик может выписать чек и пустить в оборот соответствующую сумму в
циркуляцию. Но в то же время банковские деньги приносят процент. Они
выступают для вкладчика в двойной роли: в роли денег, с одной стороны, и в
роли капитала, приносящего процент, с другой... преимущество депозита перед
наличными деньгами заключается в том, что депозит приносит проценты ... и
недостаток в том, что депозит приносит пониженный процент по сравнению с
тем процентом, который обыкновенно приносит капитал. Этот пониженный
процент – не случайное явление, а существенный момент природы банка. Ибо
вся сущность природы банка заключается в том, что процент, платимый по
депозитам, ниже процента, который банки получают за помещаемый ими в
различных предприятиях капитал. Эта разница в процентах... составляет около
части тех процентов, которые взимаются по активным операциям.
Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основу их
классификации могут быть положены такие критерии, как источники вкладов, их
целевое назначение степень доходности и т.д., однако, наиболее часто в
качестве критерия выступает категория вкладчика и формы изъятия вклада. [8]
Исходя из категории вкладчиков, различают: -депозиты юридических лиц
(предприятий, организаций, других банков);
- депозиты физических лиц.
Депозитные операции – понятие широкое, поскольку к ним относится вся
деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады.
В основах гражданского законодательства предусмотрено, что по
договору банковского вклада банк обязуется хранить вложенные вкладчиком
денежные средства, выплачивать по ним все виды процентов или иной форме,
выполнять поручения вкладчика по расчетам вклада и возвратить сумму вклада
по первому требованию вкладчика на условиях и в порядке, предусмотренных
для вклада данного вида законодательством и договором.
Вклады граждан вправе принимать только банки, обеспечивающие их
сохранность и своевременный возврат страхованием или другими способами,
предусмотренными законодательством.
Сохранность и возврат вкладов граждан в банках, созданных
государством, и банках, где государству принадлежит более 50% акций (паев),
гарантирующих государством или Национальным банком, отвечающими за
неисполнение обязательств перед вкладчиками.
Для защиты населения, сохранения доверия к коммерческим банкам и
поддержания стабильности банковской системы Казахстана по вновь заданным
создаваемым банкам с 1 января 2008 года лицензия на проведение операций по
привлечению денежных средств населения во вклады предоставляются только на
следующих условиях:
1. Осуществление банковской деятельности в течение одного года;
2. Публикация годовой отчетности (баланса) и отчета о прибылях и
убытках, подтвержденных аудиторской фирмой;
3. Соблюдение банковского законодательства и нормативных актов
Национального Банка Казахстана, в том числе директивных экономических
нормативов;
4. Наличие резервного фонда (балансовый счет 011) в размере не менее
10% от фактически оплаченного уставного фонда;
5. наличие резервов на возможные потери по ссудам (балансовый счет
945) в соответствии с Национальным банком РК.
Банком, осуществляющим операции по привлечению денежных средств
населения во вклады (депозиты), в течение 2008 предложено принять меры к
наращиванию собственных средств (капитала) с тем, чтобы их величина
полностью покрывала обязательства банка по вкладам населения.
Взыскание на вклады может быть обращено только на основании
приговора или решения суда.
По экономическому содержанию все вклады – депозиты могут быть
сгруппированы:
- с учетом категорий вкладчиков;
- по формам изъятия;
- по порядку использования хранимых средств.
Практика деятельности банков знает множество различных форм
организации депозитов.
Прием любого депозита означает возникновение определенного денежного
обязательства банка перед клиентом. Из схемы видно, что четкого определения
между различными видами депозитов, пожалуй, нет. Банки последнее время
стали использовать такую форму депозитов, при которой применяется режим
счетов до востребования с режимом срочных вкладов. Сделав такой депозит,
вкладчик может за счет хранящихся там средств дать банку указание
перечислять третьему лицу. Обычно такие операции проводились по счетам до
востребования, теперь по ним начисляют проценты, как по срочным вкладам.
Развитию депозитов принадлежит важная роль в управлении ресурсами
банков. Термин мультипликация обозначает коэффициент изменения размера
кредитных ресурсов банков под влиянием изменения величины вкладов
(депозитов).
На основе теории мультипликации доказывается возможность значительно
увеличить сумму платежных средств, оседающих в виде депозитов на счетах
клиентов. Ссуды, выданные одним банком своему клиенту, зачисленные на его
счет и осевшие в виде вклада, создают возможность увеличивать кредитные
ресурсы у других банков. Однако такая мультипликация ограничивается рядом
факторов:
- экономическими потребностями хозяйства в увеличении таких ресурсов
(кредитов);
- суммой привлечения других кредитных ресурсов (пассивов)банков;
- суммой обязательных резервов депонируемых в Национальном Банке.
Укрепление депозитной базы очень важно для банков. За счет
увеличения общего объема вкладов и расширения круга вкладчиков юридических
лиц и физических лиц, можно улучшить организацию депозитных операций и
систему стимулирования привлечения вкладов.
Это можно достигнуть путем расширения депозитных счетов юридических
и физических лиц до востребования, что позволит полнее удовлетворить
потребности клиентов, улучшить обслуживание, повысить заинтересованность в
размещении средств в банках.
Депозит может быть использован в двух значениях:
1. Депозит представляет собой денежные средства или бумаги, вносимые
должником в финансово – кредитные, судебные или административные учреждения
для хранения с последующей передачей (при определенных условиях) тем или
иным хозяйствующим субъектам или гражданам – депозитором (взносы в оплату
таможенных пошлин, взносы на депозитные счета судов в обеспечении иска и
для передачи взыскателям, взносы в нотариальные конторы, при невозможности
вручить деньги или ценные бумаги непосредственно получателю).
2. Депозит представляет собой вклад денежных средств или ценных бумаг
в банки. Депозит –это вклад на жестко – определенный срок, при котором
сразу же оговариваются условия возврата или ценных бумаг.
Депозиты являются источником образования ссудного капитала банка,
который используется на выдачу кредитов, осуществление инвестиций и т.п.
Эти банковские операции приносят банку доход. Поэтому банк оплачивает
гражданину его депозит. Процент на депозитные вклады гражданину и является
платой за вложенные деньги.
Депозиты бывают до востребования, срочные и условные.
Вклады до востребования размещаются в банках на различных счетах,
открываемых клиентами. Они предназначены для осуществления текущих расчетов
и в любой момент могут быть полностью или частично востребованы. Изъятие
вкладов возможно как наличными деньгами, так и в форме безналичных
(средств) расчетов.
При регулярном использовании хранящихся средств на текущих счетах у
клиентов все равно остаются определенные неиспользованные остатки средств.
Наличие остатков на счетах клиентов связано с оседанием средств на
пассивных счетах в коммерческих банках в течении отрезка времени,
установить который в момент их поступления на счет практически невозможно.
Такими являются расчетные текущие или бюджетные счета юридических и
физических лиц, специальные счета, на которых хранятся целевые средства,
корреспондентские по расчетам с другими банками, а также средства в
расчетах. Банк, открывая счета клиентам, использует кредитовые остатки по
счетам для проведения активных кредитных операций. [9]
Вклады до востребования представляют собой средства, которые могут
быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со
стороны клиента.
С точки зрения управления банковской ликвидностью, более выгодными
для банков являются текущие счета и бюджетные, счета по финансированию
капитальных вложений, счета специального назначения, поскольку характер
движения средств по ним (суммы, сроки, периодичность осуществления платежей
или поступления переводов) могут быть заранее известны банку. Кроме того,
владельцы текущих и бюджетных счетов в силу своего статуса (отсутствие прав
юридического лица) не претендует на кредиты, что позволяет банкам активно
использовать эти средства для кредитования хозяйства. Однако в настоящее
время возможности коммерческих банков в этом направлении ограничен, т.к.
Центральный банк взял на себя функции по кассовому использованию бюджета, а
также по использованию средства на счетах по финансированию капитальных
вложений.
К числу депозитов до востребования следует отнести так называемый
контокоррентный счет.
Контокоррент, текущий счет – это единый счет, на котором учитываются
все операции банка и все платежи со счета по поручению клиента, а с другой
– средства, поступающие на счет в виде переводов, вкладов, возврата ссуд и
пр.
Таким образом это активно – пассивный счет, представляющий собой
соединение расчетного и ссудного счетов. Кредитное сальдо означает, что
клиент располагает собственными средствами, дебетовые, что в оборот
включены заемные средства и владелец счета является должником банка по
кредиту. По кредитовому сальдо банк начисляет проценты в пользу клиента, а
по дебетовому – взыскивает проценты в свою пользу, как за предоставленную
ссуду. Причем проценты в пользу банка начисляются по более высокой ставке,
чем в пользу владельца счета. Контокоррентные счета открываются надежным
клиентам, первоклассным заемщикам, как знак особого доверия. Владелец счета
при превышении расходов над поступлением средств имеет возможность без
специального оформления в каждом конкретном случае получать кредит в
определенной договором с банком сумме.
Определенное сходство с контокоррентным счетом имеет текущий счет с
овердрафтом. Это счет, по которому на основании соглашения между банком и
клиентом допускается в определенном размере превышение суммы списания по
счету, над величиной остатков средств, что означает по заимствование
кредита. Однако, следует видеть различие между этими счетами. При
овердрафте в отличие от контокоррента, такие взаимодействия осуществляются
от случая к случаю, носят нерегулярный характер. Соответственно для этого
счета более характерен пассивный (кредитовый) остаток.
Наличие текущего счета с овердрафтом не исключает открытие клиенту
для проведения определенных операций дополнительно депозитных или ссудных
счетов, в то же время, как на контокоррентном счете сосредотачиваются все
операции, осуществляемые банком в отношении клиента. Кроме того,
контокоррентные счета открываются в адрес хозяйственных организаций –
юридических лиц, в то время, как счет с овердрафтом может быть открыт
неюридическому лицу, а также физическому, для покрытия временных разрывов в
поступлении расходных средств.
К депозитам до востребования относятся корреспондентские счета
банков, открытых в РКЦ или банках – корреспондентах с целью осуществления
расчетов и платежей в одностороннем порядке или по поручению друг друга.
Как известно, корреспондентские счета, открытые в других банках –
корреспондентах носят название ностро – счетов (наш счет) наоборот,
корреспондентские счета открытые банками – корреспондентами в данном банке,
называются лоро- счета (их счет).
Как правило, при установлении корреспондентских отношений между
банками стороны предусматривают возможность образования овердрафта по этим
счетам. Предельный размер овердрафта, сроки, процентные ставки по
дебетовому или кредитовому остатку наряду с прочими условиями определяется
договором о корреспондентских отношениях между банками. Образование на
счете- лоро пассивного (кредитного) сальдо, означает наличие в банке
дополнительных ресурсов, т.е. предоставление банку – корреспонденту
кредита. Напротив на счету – ностро кредитный остаток означает вовлечение в
оборот в соответствии с договором об овердрафте средства другого банка, а
дебетовый – размещение части своих средств в этом банке – корреспонденте.
Важно отметить, что следует различать дебетовое сальдо по счету, как
форму краткосрочного кредита (овердрафт), предусмотренного соглашением
между клиентом и банком, и дебетовое сальдо (отрицательное) по счету.
Возникшее в результате нарушение клиентом платежной дисциплины,
невыполнение обязательств, т.е. негативное явление в хозяйственной
деятельности владельца счета.
В последнем случае банк применяет к клиенту жестокие санкции-
взыскание по дебетовому сальдо пени, штрафов или отнесение этой суммы на
счет просроченной ссуды, с взысканием повышенных процентов; приостановление
платежей по счету и направление всех поступлений на счет клиента на
погашение, образовавшейся задолженности перед банком.
Такая реакция банка правомерна и оправдана угрозой ухудшения его
собственной ликвидности и платежеспособности.
У большинства коммерческих банков вклады до востребования занимают
наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств. Это, как правило,
самый дешевый источник образования банковских средств. В связи с высокой
мобильностью средств в остаток на счетах до востребования непостоянен,
иногда крайне изменчив. Возможность владельца счета в любой момент изъять
средства требует наличие на обороте банка повышенной доли высоколиквидных
активов. (остатка средств в кассе, на корреспондентском счете, за счет
сохранения доли менее ликвидных, но приносящих высокие доходы активов). В
силу этих причин по остаткам на счетах до востребования банки уплачивают
владельцам достаточно низкий процент или же вообще не начисляют никакого
дохода. Однако, невзирая на высокую подвижность средств на счетах до
востребования, имеется возможность определить их минимальный, не
снижающийся остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного
ресурса. [10]
Расчет доли средств, хранящихся на счетах до востребования, которую
можно перевести на срочные депозитные счета (с целью увеличения для
клиентов дохода от размещенных в банке средств и формирования стабильного
ресурса кредитования для банков) производится по формуле:
Д= Оср.: К об. х 100%.
Д- доля средств, хранящихся в течение года на различных текущих
счетах, которые могут быть переведены на депозитные счета.
Оср- средний остаток средства на расчетном или текущем счете за год.
К об. – кредитный оборот по расчетному или текущему счету за год.
Срочные вклады – это вклады на депозитных счетах, от права на
распоряжение которым вкладчик отказывается на определенный период.
Срочные вклады – это вклады, относящиеся к привлеченному капиталу
банков. Они принимаются только в круглых суммах. Часто требуется и
минимальный вклад. В некоторых учреждениях обычно разрешается делать
срочные вклады только деловым клиентам, в то время как частным клиентам
рекомендуются сберегательные вклады, как форму помещения капитала.
Срочные вклады делаются вкладчиками для любых целей, однако вкладчик
не может в любое время распорядиться им, поскольку вкладчик не может в
любой момент потребовать от банка возврата срочных вкладов. Существуют две
формы срочных вкладов: срочный вклад с фиксированным сроком и срочный
вклад с предварительным уведомлением об изъятии.
Правом уведомления обладает клиент и кредитное учреждение.
Срочные вклады подразумевают передачу средств в полное распоряжение
банка на срок и условиях по договору, а по истечении этого срока срочный
вклад может быть изъят владельцем в любой момент. Размер вознаграждения,
выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита
и выполнения вкладчикам условий договора. Чем длиннее сроки (или) больше
сумма вклада, тем больше размер вознаграждения. Действующая практика
предусматривает оформление срочных вкладов на 1,3,6,9, 12 месяцев или более
длительные сроки.
Такая детальная градация стимулирует вкладчиков к рациональной
организации собственных средств и помещению их во вклады, а также создает
банкам условия для управления своей ликвидностью.
Вклады с предварительным уведомлением об изъятии средств, означает,
что об изъятии вклада клиент должен уведомить заранее, оповестить банк в
определенный по договору срок (как правило, от 1-3, от 3-6, от 6-12 и более
12 месяцев). В зависимости от срока уведомления устанавливается и
процентная ставка по вкладам, но банк оставляет за собой право изменить
процентную ставку. Это необходимо, поскольку нельзя предусмотреть, как
долго будет лежать вклад, т.е. когда клиент сделает уведомление.
Преимущество всех срочных вкладов заключается в том, что они не зависят от
курса (колебаний), как ценные бумаги. Срочные вклады создаются только за
счет одновременного взноса клиента или перечисления.
После наступления срока платежа денежная сумма должна быть вложена в
другой сумме на другой срок или введена в платежный оборот в качестве
вклада до востребования. Иногда срочные вклады продлеваются
(пролонгируются), если вкладчику пока не нужна денежная сумма. Причем
пролонгация может осуществляться несколько раз.
Срочные вклады имеют преимущество в том, что их можно выгоднее
разместить в кредитных операциях, чем вклады до востребования.
Срочные вклады оформляются договором между клиентом (вкладчиком) и
банком в лице руководителя. Банки самостоятельно разрабатывают форму
депозитного договора, которая носит по отдельному типу вклада типовой
характер. Договор составляется в двух экземплярах: и хранится один у
вкладчика, а другой в банке, в кредитном или депозитном отделе (в
зависимости от того, кому в банке поручена эта работа). В договоре
предусматривается сумма вклада, срок его действия, проценты, которые
получит вкладчик после окончания срока действия договора, обязанности и
права вкладчика, обязанности и права банка, ответственность сторон за
соблюдение договора, порядок разрешения споров. Многие банки устанавливают
минимальную величину вклада, величина которого зависит от ориентации банка
на мелкого, среднего или крупного клиента.
Со своей стороны банк обязуется своевременно исполнять все условия
договора и нести ответственность за их нарушения, что может выражаться в
установлении пени или штрафов за несвоевременную выдачу средств владельцам
депозита или выплату процентов. Споры, возникающие между банком и клиентом,
должны решаться в Арбитражном или судебном порядке (если вкладчиком
является физическое лицо).
Промежуточное положение между срочными депозитами и депозитами до
востребования занимают сберегательные вклады. Традиционно эти операции
осуществлял сбербанк, однако, в настоящее время в ходе конкурентной борьбы
за ресурсы коммерческие банки стали осваивать этот рынок ссудных капиталов.
Зарубежная практика рассматривает сберегательные операции
обособленно от депозитных, акцентируя внимания на том, что отличительной
особенностью сберегательного вклада является то, что владельцу выдается
свидетельство о наличии вклада, чаще всего это сберегательная книжка. [10]
Сберегательные депозиты служат для накопления или вложения денежных
сбережений. При этом денежные суммы, помещенные на счета, которые
предназначены для осуществления платежей или с самого начала, вложенные на
определенный срок, относятся к сберегательным вкладам.
К сберегательным вкладам относятся вклады, образовавшиеся с целью
накопления или сохранения денежных сбережений. Их характеризует
специфическая мотивизация возникновения – поощрения бережливости,
накопления средств целевого характера и высокий уровень доходности, хотя и
ниже, чем на срочные вклады.
Под сберегательными вкладами подразумевают прежде всего операции с
начислением, причем к сберегательным относятся и срочные вклады населения и
счета граждан до востребования. Коммерческие банки взяли на вооружение
опыт сберегательного банка и существенно разнообразили условия обслуживания
клиентуры. В балансе банков сберегательные вклады учитываются на тех же
балансовых счетах, что и срочные вклады. Оформление вклада может быть
аналогично срочному вкладу или иметь свою специфику в зависимости от
условий конкретного вида вклада. Так, сберегательный счет до востребования
может быть оформлен сберегательной книжкой, в которой отражаются все
операции по вкладу.
Современная ситуация на рынке кредитных ресурсов характеризуется
усиливающейся напряженностью. Инфляционные процессы в экономике, снижающие
заинтересованность хозяйства и населения в накоплении средств, с одной
стороны, повышенные нормы обязательных резервов, как одно из проявлений
жесткой регистрационной политики НБ – с другой, привело в 2007 г. к резкому
сокращению объема кредитных ресурсов коммерческих банков. Эти
обстоятельства заставляют банки изменить политику в области пассивных
операций посредством диверсикации (разнообразия) депозитных операций. К
примеру, широкое распространение в банковской практике получил депозит на
срок обслуживания, который открывается клиентам при оформлении им
расчетного счета.
Этот депозит имеет черты, свойственные различным видам вкладов и в то
же время свои специфические особенности. К примеру, сумма вклада четко
определена и фиксирована банком.
Он носит обязательный характер, т.к. сумма депозита должна быть
внесена одновременно с открытием расчетного счета или в течение
согласованного с банком срока (от 1 до 3 месяцев), в противном случае банк
вправе прекратить обслуживание клиента. Этот депозит можно отнести к
условным депозитам, ибо изъятие с него средств возможно лишь в случае
закрытия клиентам расчетного счета. Он считается бессрочным, что позволяет
банку использовать его в качестве досрочного кредита. Его характеризует
низкая доходность и даже полное отсутствие начисления процентов по аналогии
со счетами до востребования. [10]
Некоторые банки придают этому депозиту характер залогового, т.е.
предусматривает право самого вкладчика на получение кредита в сумме
депозита без дополнительного обеспечения, т.к. вклад выступает в этом
случае гарантией возврата ссуды. Таким образом, за счет депозита, на срок
депозита на срок обслуживания коммерческие банки получают стабильный
долгосрочный дешевый кредитный ресурс, позволяющий им формировать высокую
прибыль. Однако, с позиции клиента данный депозит носит принудительный
характер, т.к. отвлечение средств из оборота на неопределенно длительный
срок не приносит ему дохода. В условиях конкурентной борьбы за клиентуру
такой депозит становится позволительным лишь для тех банков, которые имеют
возможность предложить клиенту удобные и льготные условия расчетно –
кассового обслуживания или набор иных услуг, компенсирующих прямо или
косвенно указанные выше потери. В противном случае банк может потерять не
только будущих, но уже существующих клиентов.
Определенный интерес представляют договоры, предусматривающие
кредитование клиента на основе накопления денежных средств на депозитном
счете. Согласно договору, банк принимает на себя обязательство предоставить
клиенту при условии накопления и хранения последним в течении определенного
срока некоторой денежной суммы средств. Формирование средств на депозитном
счете может происходить либо по возможности клиента и в удобное для него
время, либо на основании плана накоплений, т.е. регулярных, согласованных с
банком в размере и периодичности взносов. Чем меньше разрыв между
средствами на депозитном счете и величиной полученного кредита, тем меньше
процент по ссуде, т.к. снижается риск банка в своевременном погашении
кредита и достигается экономия кредитных ресурсов. Сумма накопленного
депозита и проценты по нему могут быть зачтены на погашение ссуды и уплату
процентов за кредит.
Многие коммерческие банки в работе с населением используют не только
традиционные виды вкладов и услуг из практики Сбербанка, предлагая клиентам
более выгодные условия, но и нашли новые формы организации сбережений и
привлечения средств граждан.
Например, перечисление заработной платы работников предприятий,
учредителей или других клиентов на счета в банке позволило организовать
новый вид банковской деятельности – самокредитование клиентов. Т.е. за счет
сумм, хранящихся на текущих счетах рабочих и служащих, предприятия получают
возможность удовлетворить свою потребность в заемных средствах по льготной
ставке процента по ссуде. В выгоде остаются и частные вкладчики, поскольку
банки стараются выплачивать более высокие проценты по текущим счетам,
производить индексацию вкладов в соответствии с темпами инфляции,
предоставляют возможность воспользоваться овердрафтным кредитом.
Туран Алем банк в 1992 году одним из первых начал кампанию по
привлечению вкладов физических лиц. Минимальный размер вклада был определен
в 10 тысяч тенге, минимальный срок хранения один год. Уровень депозитного
процента устанавливался в зависимости от величины вклада и срока хранения,
предусматривалась ежемесячная индексация вкладов, исходя из среднего
коэффициента изменения розничных цен магазинов. Вскоре этот банк начал
кредитование своих вкладчиков. В дальнейшем банк начал открывать своим
клиентам специальные счета для создания личных пенсионных фондов. Фонд
формируется в течении 2-х лет за счет внесения фиксированных сумм. По
истечении этого срока владельцу фонда ежемесячно начисляются проценты в
виде своеобразной пенсии. При этом банк индексирует размеры процентной
ставки с учетом инфляции. Умело проведенная кампания по привлечению вкладов
физических лиц вывела на первое место АО Темир банк по сумме остатков
средств на счетах.
Важным средством конкурентной борьбы между банками за привлечение
ресурсов является разнообразная процентная пластика, ибо получение дохода
на вложенные средства служит существенным стимулом к совершению клиентами
вкладов. Уровень депозитных процентных ставок устанавливается каждым банком
самостоятельно, ориентируясь на учетную ставку НБ РК, состояние денежного
рынка и исходя из собственной депозитной политики. ... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.