Совершенствование кредитной политики коммерческого банка

Дисциплина: Банковское дело
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 97 страниц
В избранное:

СОДЕРЖАНИЕ

: ВВЕДЕНИЕ

: 4

: 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

: 1. 1 Кредитная политика банка: сущность и цели.

: 7

: 1. 2 Структура и принципы кредитной политики банка

: 17

: 1. 3 Мировой опыт реализации кредитной политики.

: 29

: 2 АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА АО «БАНКЦЕНТРКРЕДИТ» НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ

: 2. 1 Общая характеристика и организационная структура банка АО «Банк ЦентрКредит»

: 41

: 2. 2 Анализ хозяйственной деятельности АО «Банк ЦентрКредит»

: 46

: 2. 3 Оценка кредитного портфеля АО «Банк ЦентрКредит»

: 56

: 3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

: 3. 1 Проблемы кредитной политики коммерческого банка

: 63

: 3. 2 Пути совершенствования кредитной политики

: 67

: 3. 3 Отдельные методы совершенствования системы кредитования

: 74

: ЗАКЛЮЧЕНИЕ. .

: 85

: СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

: 87

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования. Новая экономическая модель развития нашего государства, контуры которой обозначены в Послании Президента Казахстана «Стратегия «Казахстан - 2050»: новый политический курс состоявшегося государства» основана на всеобъемлющем экономическом прагматизме на принципах прибыльности, возврата от инвестиций и конкурентоспособности. Решение амбициозных задач вхождения в 30-ку развитых стран мира обуславливает необходимость повышения роли банковской системы, как одной из основополагающих сфер национальной экономики. В Послании четко отмечено, что «казахстанские банки должны выполнять свое предназначение и обеспечивать потребность реального сектора экономики в кредитных ресурсах. При этом нельзя ослаблять контроль за финансовой системой, необходимо очищать банки от проблемных кредитов и вплотную заниматься вопросами фондирования. Для этого Национальному банку и Правительству при координации Администрации Президента необходимо разработать концептуально новую систему денежно-кредитной политики, направленную на обеспечение экономики необходимыми денежными ресурсами» [1] .

Актуальность данной проблемы для казахстанских коммерческих банков определена высокими показателями просроченной и сомнительной задолженности по их кредитными портфелям, которые в два-три раза превышают уровень аналогичных показателей банков развитых стран. Поэтому вопросы управления кредитными рисками, от своевременного решения которых зависит эффективность деятельности, как отдельно взятого банка, так и стабильность функционирования банковской системы в целом, в сложившихся условиях приобретают первостепенное значение. Поэтому перед коммерческими банками Казахстана на современном этапе развития стоит важная задача разработки действенной кредитной политики, так как в последние годы заметно увеличение объемов кредитования в коммерческих банках.

Мировой финансовый кризис со всей очевидностью свидетельствует о том, что кредитная политика, а в частности системы управления рисками, во многих кредитных организациях (и не только на территории Казахстан) далеки от идеала. Особенностями ситуации в финансовом секторе экономики Казахстана в настоящий момент является то, что кредитная политика практически всех Казахстанских коммерческих банков основана на соблюдении нормативов, рассчитываемых по методикам банка Казахстана, и это считается собственно управлением рисками. Западные решения в этой области (а тем более возможность их применения в наших условиях) тоже теперь не вызывают доверия. В настоящий момент Казахстанская банковская система остро нуждается в научно обоснованных выводах и конкретных предложениях в части формирования кредитной политики, позволяющих реально оценивать риски, связанные с процессом кредитования именно на территории Казахстана.

Важность исследования проблем формирования кредитной политики коммерческого банка связана с серьезным ее влиянием на устойчивость функционирования и результаты деятельности банка. Несовершенная кредитная политика или ее отсутствие ведут кредитную организацию к серьезным финансовым потерям и банкротству. Наоборот, эффективная кредитная политика способствует повышению качества активов, их доходности и обеспечению в итоге положительного финансового результата.

Таким образом, комплексная разработка теоретических и практических вопросов формирования и реализации кредитной политики коммерческого банка является важной банковской проблемой, решение которой позволит обеспечить внедрение системы комплексного банковского обслуживания, адекватной современной экономической ситуации в Казахстане, создать механизм для гармонизации этой системы с международно-признанной практикой обслуживания, а также существенно повысить его качество. В этой связи тема дипломной работы является весьма актуальной.

Целью дипломной работы является анализ кредитной политики АО «БанкЦентрКредит» и разработка рекомендаций и предложений по её совершенствованию.

Достижение поставленной цели предполагает последовательное решение следующих задач:

- изучение теоретических основ формирования и проведения кредитной политики в коммерческих банках;

- исследование мирового опыта реализации кредитной политики в современных условиях;

- рассмотрение особенностей проведения кредитной политики в АО «БанкЦентрКредит»;

- анализ и оценка кредитного портфеля АО «БанкЦентрКредит»;

- выявление факторов, отрицательно влияющих на эффективность проводимой кредитной политики банка;

- внесение предложений и рекомендаций по совершенствованию кредитной политики банка.

Объектом исследования является кредитная деятельность в АО «БанкЦентрКредит».

Предметом исследования выступают экономические отношения в процессе формирования и осуществления кредитной политики в коммерческих банках.

Объектом исследования является АО «БанкЦентрКредит».

Теоретической основой работы являются труды отечественных и российских ученых, а также разработки западных экономистов по вопросам формирования и совершенствования кредитной политики банка.

Методологической основой работы являются нормативные и законодательные акты Республики Казахстан, а также положения, инструкции и правила, установленные Национальным Банком Республики Казахстан, и внутренние инструкции коммерческих банков.

Информационную базу исследования составили данные Национального Банка Республики Казахстан, Министерства финансов Республики Казахстан, данные АО «БанкЦентрКредит», материалы монографических и периодических изданий.

Практическая значимость проведенного исследования заключается в разработке конкретных предложений и рекомендаций по совершенствованию кредитной политики в коммерческих банках. Использование разработанных рекомендаций будет способствовать минимизации кредитных рисков и повышению качества кредитного портфеля коммерческих банков. Также основные положения исследования могут найти применение при разработке мер по совершенствованию кредитной политики коммерческих банков.

1 Теоретические основы кредитнОЙ политики коммерческого банка

1. 1 Кредитная политика банка: сущность и цели

В современной банковской практике имеется много различных определений понятия «кредитная политика», например, издание Всемирного банка под редакцией Брук, дает такое определение: «Выработка и реализация политики означает интеграцию организационных потребностей, правил, законов и управленческой философии. Это способствует развитию корпоративной культуры. При выработке политики укрепляется имидж банка и закладывается основа для будущих результатов. Потребность в четко определенной политике возрастает по мере расширения, децентрализации и повышения самостоятельности банка. Банковская политика обычно затрагивает основные функции: кредитование, инвестиции в ценные бумаги и дочерние компании, расходы на финансирование капитальных вложений, персонал, внутренний контроль и финансовое управление. Предложения по этим вопросам вырабатываются управляющими и сотрудниками тех. отделов, которые они затрагивают. Выработка политики часто основывается на отраслевой политике, традициях и рекомендациях управляющих и Совета директоров.

Кредитная политика является внутренним документом банка, определяющим основные подходы к кредитованию и требования к заемщикам с учетом сложившейся текущей экономической ситуации. Кредитная политика выражает философию (общий подход, концепцию) кредитной деятельности банка, устанавливает стратегические основы кредитной деятельности. Политика не отвечает на вопрос "как?", решению данного вопроса посвящены инструкции и регламенты по кредитованию. Политика является общим руководством к действию в работе кредитной службы банка.

Кредитная политика принимается высшим руководством банка (советом директоров или правлением банка), через этот документ делегируются полномочия исполнителям - сотрудникам кредитных подразделений. Соответственно в кредитной политике банка разграничен уровень принятия решений, уровень полномочий на проведение определенных действий, операций.

Цели и задачи кредитной политики: В качестве одной из главных целей кредитной политики выступает высокодоходное размещение пассивов (в том числе привлеченных вкладов и депозитов) банка в кредитные продукты при одновременном поддержании определенного уровня качества кредитного портфеля банка. На качество кредитного портфеля оказывает влияние текущий уровень проблемной и просроченной ссудной задолженности. Просроченной считается непогашенная в срок задолженность, не исполненные обязательства заемщика по кредиту. Проблемная задолженность - это задолженность с прямыми или косвенными признаками фактического наличия или вероятного возникновения проблем в обслуживании кредита заемщиком и своевременном исполнении обязательств заемщика перед банком-кредитором. Чем ниже доля проблемной и просроченной задолженности в кредитном портфеле банка, тем соответственно выше качество кредитного портфеля. Качественный кредит - это обеспеченный кредит, который будет погашен в установленный срок без возникновения проблем и затруднений у заемщика [2, с. 42]

Банку необходимо соблюдать разумный баланс между доходностью и риском. Кредитный риск, то есть вероятность полного или частичного невозврата выданных банком кредитов, а также причитающихся ему процентов, представляет наибольшую угрозу для жизнедеятельности кредитных организаций. Об актуальности данной проблемы свидетельствует тот факт, что подавляющее число банкротств (порядка 70-80%) обусловлено неграмотной кредитной политикой, приведшей к резкому увеличению доли проблемных кредитов в портфеле ссудной задолженности банка. Как показывает международный опыт, именно ухудшение качества кредитов лежит в основе развития большинства банковских кризисов последних лет [3, с. 17]

Посредством разработки и соблюдения кредитной политики банк стремится свести риски к минимуму, получая при этом максимально допустимую доходность операций.

Одна из главных задач кредитной политики заключается в выработке единого подхода к операциям кредитования, особенно в случае наличия филиальной сети у кредитной организации.

Таким образом, кредитная политика устанавливает подходы, определяет общие принципы кредитования клиентуры коммерческого банка, определяет типы предоставляемых кредитов (ссуд), полномочия различных уровней банка по принятию этих вопросов, некоторые операционные детали кредитных процедур.

Содержание кредитной политики. Кредитная политика банка, как правило, содержит обязательные требования к заемщику банка. Данные требования предъявляются на этапе рассмотрения заявления на получения краткосрочного или долгосрочного кредита (банковской гарантии / вопроса о пролонгации кредита) . Требования, к примеру, могут включать в себя минимально допустимую степень финансовой устойчивости потенциального заемщика (требования к уровню кредитоспособности), достаточность собственного капитала заемщика, ограничения максимальной доли заемных средств в активах и выручке заемщика, и тому подобное. Могут быть обозначены предпочтения по видам деятельности потенциальных заемщиков банка.

Также в политике содержатся требования к структуре и предмету залога, к примеру, оговорены допустимые случаи принятия менее ликвидного залогового имущества (например, товаров в обороте), прописана обязательная доля высоколиквидного залога в общей структуре обеспечения [4., с. 5]

В части определения параметров кредитования, в политике содержится ценовая стратегия банка, то есть порядок установления и определения размера платы за кредит - процентов и комиссий банка, возможность изменения ставок по действующим кредитным договорам в зависимости от текущих изменений ставок по новым кредитам. В политике могут быть обозначены предоставляемые банком заемщику формы кредитования, цели кредитования.

Кредитная политика может устанавливать предельные суммы лимитов кредитования заемщика (группы взаимосвязанных заемщиков) . Банк стремится наращивать кредитный портфель в разумных пределах, избегая при этом неприемлемой концентрации кредитного риска, например, по отраслям, по территории, по виду, по цели. Здесь тоже банк вырабатывает определенные подходы и устанавливает свои лимиты.

Далее политикой может быть предусмотрен и отдельный порядок для проведения кредитных операций по отношению к особым категориям заемщиков, например, имеющих косвенные признаки проблемности. Данная категория требует наиболее взвешенного подхода, в частности, при определении целесообразности дальнейшего кредитования.

Кредитная политика также предусматривает рекомендуемые требования к проведению работником банка текущего мониторинга ссудной задолженности заемщиков банка в целях раннего обнаружения активов, качество которых ухудшается, для своевременного принятия комплекса мер по санации задолженности (при необходимости) и для адекватной оценки уровня риска, соответственно размера формируемого резерва на возможные потери по ссуде.

Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности. Это основная операция, обеспечивающая доходность и стабильность существования банков. Активное развитие рынка кредитования оказывает положительное влияние на экономику страны. Кредитование является одновременно и наиболее доходной статьей активов кредитных организаций, и наиболее рискованной [5, c. 27] . В связи с этим актуальными становятся вопросы управления кредитным портфелем.

Сущность кредитной политики можно определить как стратегию и тактику банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка.

«Банковский кредит» - это кредит, предоставляемый кредитно-финансовыми учреждениями (банками, фондами, ассоциациями), любым хозяйственным субъектам (индивидуальным предпринимателям, предприятиям, организациям) в виде денежных ссуд. Кредит представляет собой движение ссудного капитала, осуществляемое на началах срочности, возвратности, платности, обеспеченности, диференцированности и целенаправленности [6 c. 14] .

Кредит, как экономическая категория, проявляет сущность, с одной стороны, в виде совокупности экономических отношений по поводу возвратного движения стоимости, а с другой, - в виде ссуды или займа товаров или денежных средств. Поэтому специфика кредита как экономической категории проявляется в его субъектах, которыми являются кредитор и заемщик [7, c. 4]

Кредитная политика включает разработку научно-обоснованной концепции организации кредитных отношений, постановку задач в области кредитования народного хозяйства и населения и проведение практических мер по их осуществлению.

В процессе выработки концепции определяются: сфера кредитных отношений; сочетание финансовых и кредитных методов распределения и перераспределения средств; взаимосвязь кредитования с организацией денежного оборота; принципы кредитования; соотношение экономических и организационных методов [8, c. 44] .

Изменение одного из элементов кредитной политики требует частичного или полного пересмотра других элементов.

Концепцию кредитной политики следует рассматривать в сущностном аспекте как стратегию и тактику банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка, а в прикладном - как детальный план, программу действий.

Кредитная политика, являясь субъективной, надстроечной категорией имеет объективный источник - объективные законы развития общества. Кредитная политика субъективна, так как выводится из оценки людьми ее полезности. В этой связи вполне оправданной является позиция многих западных экономистов, рассматривающих кредитную политику исключительно в конкретной плоскости как систему управленческих решений, программ действий, документ [9, c. 96] .

Кредитная политика коммерческого банка как надстроечная категория основывается на исследовании достигнутого уровня развития кредитных отношений банка с клиентами (в том числе населением) и нацелена на их совершенствование и развитие. Кредит является источником разрабатываемой банком кредитной политики и служит мерилом ее эффективности, оптимальности. Банки разрабатывают кредитную политику, прежде всего потому, что она позволяет регулировать, управлять, рационально организовать взаимоотношения между банком и его клиентами по поводу возвратного движения денежных средств. В процессе разработки кредитной политики коммерческого банка необходимо учитывать уровень развития общества, банковской системы государства и конкретного банка.

На уровне сущностных отношений кредитная политика представляет собой стратегию и тактику банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка, что позволяет нам определить кредитную политику коммерческого банка во взаимоотношениях с населением как стратегию и тактику банка по аккумуляции временно свободных денежных средств населения и кредитованию индивидуальных заемщиков [10, c. 11]

Формы кредитной политики представляют собой взаимосвязь сущности кредитной политики с предметной стороной ее реализации в историческом аспекте.

Функции кредитной политики можно условно разделить на две группы: общие, присущие различным элементам банковской политики и специфические, отличающие кредитную политику от других ее элементов. К общим функциям относятся: коммерческая функция, стимулирующая и контрольная. Стимулирующая функция проявляется в том, что кредитная политика, отражающая объективные потребности государства, банка, клиентов, стимулирует аккумуляцию временно свободных денежных средств в банки и их рациональное использование. Для банка стимулирующая функция кредитной политики проявляется в том, что банки стремятся привлечь наиболее дешевые ресурсы на рынке на относительно длительный срок и разместить их с максимальной выгодой.

Контрольная функция проявляется в том, что кредитная политика позволяет контролировать процесс привлечения и использования кредитных ресурсов банками и их клиентами с учетом приоритетов, определенных в кредитной политике конкретного банка.

Специфическая функция кредитной политики проявляется в очень важной функции - функции оптимизации кредитного процесса.

Роль кредитной политики банка заключается в определении приоритетных направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе аккумуляции и инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного процесса и повышении его эффективности.

Целью кредитной политики является создание условий для эффективного размещения привлеченных средств, обеспечение стабильного роста прибыли банка. Для коммерческого банка, обслуживающего население, цели/задачи развития взаимоотношений с частными клиентами могут быть следующие [11, c. 51] :

1. Производственные цели

а) изменение доли рынка. Задача может ставиться по отношению к данным официально публикуемым центральным банком, либо это может быть внутренняя задача банка. ;

б) обеспеченность клиентов услугами банка;

в) структурные показатели;

г) рост или снижение среднего остатка средств на счетах;

д) рост / снижение новых или закрытых счетов.

2. Цели сбыта банковских продуктов.

3. Цели коммуникации (расширение известности банка, его имидж) .

4. Цели функционирования банка (виды деятельности и наличие соответствующего персонала) .

Кредитная политика базируется на умении работников банка правильно и обоснованно выбрать: сектор экономики, на котором целесообразно проводить кредитные операции в данный момент времени; а также «своего клиента», исходя из его кредитоспособности и других факторов, имеющих первостепенное значение для банка при решении вопроса о возможности предоставления ссуды. Кредитная политика определяется также теми кредитными продуктами, которыми располагает банк сегодня и предполагает внедрить завтра. Например, применительно к индивидуальным заемщикам, это могут быть потребительские ссуды долгосрочного характера (на приобретение дома, квартиры) и краткосрочные (на покупку автомобиля, мебели, ювелирных изделий, организацию отдыха) и т. д.

Важным элементом кредитной политики является также организация контроля в банке (контроль за правильным применением кредитных стандартов при решении вопроса о возможности кредитования потенциального заемщика, контроль за соблюдением полномочий отдельными кредитными работниками; общий контроль за состоянием кредитного портфеля банка, и в частности, за проблемными ссудами) .

Кредитная политика необходима для обеспечения последовательности действий, диверсификации деятельности банка; делегирования полномочий и обязанностей кредитных работников; развития общей кредитной культуры в банке. Не имея кредитной политики и установленного порядка ее реализации, невозможно ввести в практику единые правила кредитования, которым следовали бы все служащие байка [12, c. 20] . Поэтому изложенная в письменном виде кредитная политика и соответствующие правила ее реализации составляют ту основу, на которой строится кредитный процесс. Ответственность за разработку кредитной политики и соответствующих инструкций и нормативов следует возложить на комитет по кредитной политике.

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.