Совершенствование кредитной политики коммерческого банка
ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 4
1ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1Кредитная политика банка: сущность и цели ... ... ... ... ... ... ... ... .. 7
1.2Структура и принципы кредитной политики банка ... ... ... ... ... ... ... 17
1.3 Мировой опыт реализации кредитной политики ... ... ... ... ... ... ... ... 29
2 АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА АО «БАНКЦЕНТРКРЕДИТ» НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ
2.1 Общая характеристика и организационная структура банка АО «Банк ЦентрКредит» ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 41
2.2 Анализ хозяйственной деятельности АО «Банк ЦентрКредит» ... ... ... 46
2.3 Оценка кредитного портфеля АО «Банк ЦентрКредит» ... ... ... ... .. 56
3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕКРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
3.1 Проблемы кредитной политики коммерческого банка ... ... ... ... ... ... 63
3.2 Пути совершенствования кредитной политики ... ... ... ... ... ... ... ... . 67
3.3 Отдельные методы совершенствования системы кредитования ... ... ... 74
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 85
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ... ... ... ... ... ... ... ... . 87
1ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1Кредитная политика банка: сущность и цели ... ... ... ... ... ... ... ... .. 7
1.2Структура и принципы кредитной политики банка ... ... ... ... ... ... ... 17
1.3 Мировой опыт реализации кредитной политики ... ... ... ... ... ... ... ... 29
2 АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА АО «БАНКЦЕНТРКРЕДИТ» НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ
2.1 Общая характеристика и организационная структура банка АО «Банк ЦентрКредит» ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 41
2.2 Анализ хозяйственной деятельности АО «Банк ЦентрКредит» ... ... ... 46
2.3 Оценка кредитного портфеля АО «Банк ЦентрКредит» ... ... ... ... .. 56
3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕКРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
3.1 Проблемы кредитной политики коммерческого банка ... ... ... ... ... ... 63
3.2 Пути совершенствования кредитной политики ... ... ... ... ... ... ... ... . 67
3.3 Отдельные методы совершенствования системы кредитования ... ... ... 74
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 85
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ... ... ... ... ... ... ... ... . 87
Актуальность темы исследования. Новая экономическая модель развития нашего государства, контуры которой обозначены в Послании Президента Казахстана «Стратегия «Казахстан – 2050»: новый политический курс состоявшегося государства» основана на всеобъемлющем экономическом прагматизме на принципах прибыльности, возврата от инвестиций и конкурентоспособности. Решение амбициозных задач вхождения в 30-ку развитых стран мира обуславливает необходимость повышения роли банковской системы, как одной из основополагающих сфер национальной экономики. В Послании четко отмечено, что «казахстанские банки должны выполнять свое предназначение и обеспечивать потребность реального сектора экономики в кредитных ресурсах. При этом нельзя ослаблять контроль за финансовой системой, необходимо очищать банки от проблемных кредитов и вплотную заниматься вопросами фондирования. Для этого Национальному банку и Правительству при координации Администрации Президента необходимо разработать концептуально новую систему денежно-кредитной политики, направленную на обеспечение экономики необходимыми денежными ресурсами» [1].
Актуальность данной проблемы для казахстанских коммерческих банков определена высокими показателями просроченной и сомнительной задолженности по их кредитными портфелям, которые в два-три раза превышают уровень аналогичных показателей банков развитых стран. Поэтому вопросы управления кредитными рисками, от своевременного решения которых зависит эффективность деятельности, как отдельно взятого банка, так и стабильность функционирования банковской системы в целом, в сложившихся условиях приобретают первостепенное значение. Поэтому перед коммерческими банками Казахстана на современном этапе развития стоит важная задача разработки действенной кредитной политики, так как в последние годы заметно увеличение объемов кредитования в коммерческих банках.
Актуальность данной проблемы для казахстанских коммерческих банков определена высокими показателями просроченной и сомнительной задолженности по их кредитными портфелям, которые в два-три раза превышают уровень аналогичных показателей банков развитых стран. Поэтому вопросы управления кредитными рисками, от своевременного решения которых зависит эффективность деятельности, как отдельно взятого банка, так и стабильность функционирования банковской системы в целом, в сложившихся условиях приобретают первостепенное значение. Поэтому перед коммерческими банками Казахстана на современном этапе развития стоит важная задача разработки действенной кредитной политики, так как в последние годы заметно увеличение объемов кредитования в коммерческих банках.
1 Послание Президента Казахстана «Стратегия «Казахстан – 2050»: новый политический курс состоявшегося государства» //www.akorda.kz
2 Абдрахманова Г.Т. Финансовые риски в экономической деятельности компаний // LЕМ, 2004. 164 с.
3 Аргинбаев К.М. Принятие решений в условиях неопределенности и риска.- М.: Финансы и статистика, 1996. - 160 с.
4 Абдрахманов А. Понятие риска и его взаимосвязь с другими экономическими категориями риска. // Транзитная экономика, 2006. –№4. – с.36-42
5 Richard E.S. Boulton, Barry D. Libert, Steve M. Samek, Cracking the Value Code How Successful Businesses Are Creating Wealth in the New Economy (New York: Harper Business, 2000), р. 181
6 Витлинский В.В. Кредитный риск коммерческого банка / В.В. Витлинский. – К.: «Знания», 2000. – 251с.
7 Кудайбергенова Л.Ж. Банковский риск-менеджмент: механизм функционирования и пути совершенствования (на материалах банков второго уровня Республики Казахстан) / Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук. Алматы, 2010. -.25 c.
8 Современный финансово-кредитный словарь / под общей редакцией М.Г. Лапусты, П.С. Никольского. –3-е издание, дополненное. – М.: ИНФРА-М, 2006. –582 с.
9 Утебаев М.С. Толковый финансово-кредитный словарь. −Астана: Елорда, 1999. – 720 с.
10 Абишев А.А. Финансово-экономический словарь. Алматы: Экономика, 2006.- 704 с.
11 Банковские риски: учебное пособие/ кол.авторов; под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина и д-ра экон. наук. Проф. Н.И. Валенцовой. – 2-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2009. – 232 с.
12 Жарковская Е.П. Банковское дело. М.: Омега – Л, 2006. – 452 с.
13 Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. М.: Университетская книга «Логос», 2007. – 368 с.
14 Коробов Г.Г., Нестеренко Е. А. Банковские операции. М.: Магистр, 2013. – 448 с.
15 Жариков В.В., Жарикова М.В., Евсейчев А.И. Управление кредитными рисками. Тамбов: Изд-во Тамбовского государственного технического университета, 2009. - 244 с.
16 Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций. Инструкция о требованиях к наличию систем управления рисками и внутреннего контроля в банках второго уровня: утв. 30 сентября 2005 г., № 359
17 Хамитов Н.Н. Корнилова Л.П. Управление банковскими рисками: учебное пособие. − Алматы: Университет «Улагат», 2002. −119 с.
18 Петров А.Ю., Петрова В.И. Комплексный анализ деятельности банка. М. : Финансы и статистика, 2007.- 560 с.
19 Сейткасымов Г.С. Банковское дело. Астана: КазУЭФиМТ, ИПЦ,2007.- 640 с.
20 Банки и банковские операции Под ред. Жукова Е.Ф. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2003. – 471 с.
21 Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт, М.: Финансы и статистика, 2005 . – 411 с.
22 Хенни Ван Грюнинг, Соня БрайовичБратановича. Анализ банковских рисков. М.: Издательство «Вес мир», 2007.-304 с.
23 Роуз Питер С. Банковский менеджмент. Пер. с англ. 2-е изд. - М.: «Дело Лтд», 1995.- 768 с.
24 Чернов В.А. Анализ коммерческого риска. Под ред. М.И. Баканова. М.: Финансы и статистика, 1998- 128 c.
25 Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. – 288 с.
26 Банковское дело / под ред. Г.Г. Коробовой. М.: Экономистъ, 2006. - 766 c.
27 Правила «О предоставлении банками второго уровня, Акционерным обществом «Банк Развития Казахстана» и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, отчетности по займам и условным обязательствам» № 174 от 28.04.2012 (с изменениями и дополнениямипо состоянию на 26.04. 2013 г.). Интернет-ресурс: http://www.nationalbank.kz
28 Правила «О классификации активов, условных обязательств и создания провизий (резервов) против них» № 296 от 25.12.06 с учетом изменений и дополнений на 30.11. 2009.
29 Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан. «Об утверждении Правилопределения агрегированного показателя, расчетного показателя и его размера, оснований и порядка прощения безнадежной задолженности по кредиту (займу)», утв.: 25 ноября 2011 года, № 185
30 Кредитная политика АО «БанкЦентрКредит», утверждена Председателем Совета директоров банка 09.09.2013.
31 Годовой отчет АО «БанкЦентрКредит» за 2014 г.
32 Кучукова Н.К. Методы преодоления финансовых кризисов и посткризисное развитие экономики Казахстана. IV-й Астанинский экономический форум, г.Астана, 3-4 мая 2011 г., Евразийский экономический обзор, 2011 – № 2. – С. 53-56.
2 Абдрахманова Г.Т. Финансовые риски в экономической деятельности компаний // LЕМ, 2004. 164 с.
3 Аргинбаев К.М. Принятие решений в условиях неопределенности и риска.- М.: Финансы и статистика, 1996. - 160 с.
4 Абдрахманов А. Понятие риска и его взаимосвязь с другими экономическими категориями риска. // Транзитная экономика, 2006. –№4. – с.36-42
5 Richard E.S. Boulton, Barry D. Libert, Steve M. Samek, Cracking the Value Code How Successful Businesses Are Creating Wealth in the New Economy (New York: Harper Business, 2000), р. 181
6 Витлинский В.В. Кредитный риск коммерческого банка / В.В. Витлинский. – К.: «Знания», 2000. – 251с.
7 Кудайбергенова Л.Ж. Банковский риск-менеджмент: механизм функционирования и пути совершенствования (на материалах банков второго уровня Республики Казахстан) / Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук. Алматы, 2010. -.25 c.
8 Современный финансово-кредитный словарь / под общей редакцией М.Г. Лапусты, П.С. Никольского. –3-е издание, дополненное. – М.: ИНФРА-М, 2006. –582 с.
9 Утебаев М.С. Толковый финансово-кредитный словарь. −Астана: Елорда, 1999. – 720 с.
10 Абишев А.А. Финансово-экономический словарь. Алматы: Экономика, 2006.- 704 с.
11 Банковские риски: учебное пособие/ кол.авторов; под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина и д-ра экон. наук. Проф. Н.И. Валенцовой. – 2-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2009. – 232 с.
12 Жарковская Е.П. Банковское дело. М.: Омега – Л, 2006. – 452 с.
13 Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. М.: Университетская книга «Логос», 2007. – 368 с.
14 Коробов Г.Г., Нестеренко Е. А. Банковские операции. М.: Магистр, 2013. – 448 с.
15 Жариков В.В., Жарикова М.В., Евсейчев А.И. Управление кредитными рисками. Тамбов: Изд-во Тамбовского государственного технического университета, 2009. - 244 с.
16 Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций. Инструкция о требованиях к наличию систем управления рисками и внутреннего контроля в банках второго уровня: утв. 30 сентября 2005 г., № 359
17 Хамитов Н.Н. Корнилова Л.П. Управление банковскими рисками: учебное пособие. − Алматы: Университет «Улагат», 2002. −119 с.
18 Петров А.Ю., Петрова В.И. Комплексный анализ деятельности банка. М. : Финансы и статистика, 2007.- 560 с.
19 Сейткасымов Г.С. Банковское дело. Астана: КазУЭФиМТ, ИПЦ,2007.- 640 с.
20 Банки и банковские операции Под ред. Жукова Е.Ф. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2003. – 471 с.
21 Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт, М.: Финансы и статистика, 2005 . – 411 с.
22 Хенни Ван Грюнинг, Соня БрайовичБратановича. Анализ банковских рисков. М.: Издательство «Вес мир», 2007.-304 с.
23 Роуз Питер С. Банковский менеджмент. Пер. с англ. 2-е изд. - М.: «Дело Лтд», 1995.- 768 с.
24 Чернов В.А. Анализ коммерческого риска. Под ред. М.И. Баканова. М.: Финансы и статистика, 1998- 128 c.
25 Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. – 288 с.
26 Банковское дело / под ред. Г.Г. Коробовой. М.: Экономистъ, 2006. - 766 c.
27 Правила «О предоставлении банками второго уровня, Акционерным обществом «Банк Развития Казахстана» и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, отчетности по займам и условным обязательствам» № 174 от 28.04.2012 (с изменениями и дополнениямипо состоянию на 26.04. 2013 г.). Интернет-ресурс: http://www.nationalbank.kz
28 Правила «О классификации активов, условных обязательств и создания провизий (резервов) против них» № 296 от 25.12.06 с учетом изменений и дополнений на 30.11. 2009.
29 Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан. «Об утверждении Правилопределения агрегированного показателя, расчетного показателя и его размера, оснований и порядка прощения безнадежной задолженности по кредиту (займу)», утв.: 25 ноября 2011 года, № 185
30 Кредитная политика АО «БанкЦентрКредит», утверждена Председателем Совета директоров банка 09.09.2013.
31 Годовой отчет АО «БанкЦентрКредит» за 2014 г.
32 Кучукова Н.К. Методы преодоления финансовых кризисов и посткризисное развитие экономики Казахстана. IV-й Астанинский экономический форум, г.Астана, 3-4 мая 2011 г., Евразийский экономический обзор, 2011 – № 2. – С. 53-56.
Дисциплина: Банковское дело
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 97 страниц
В избранное:
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 97 страниц
В избранное:
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
4
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Кредитная политика банка: сущность и цели ... ... ... ... ... ... ... ... ...
7
1.2 Структура и принципы кредитной политики банка ... ... ... ... ... ... ...
17
1.3 Мировой опыт реализации кредитной политики ... ... ... ... ... ... ... ...
29
2 АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА АО БАНКЦЕНТРКРЕДИТ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ
2.1 Общая характеристика и организационная структура банка АО Банк ЦентрКредит ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
41
2.2 Анализ хозяйственной деятельности АО Банк ЦентрКредит ... ... ...
46
2.3 Оценка кредитного портфеля АО Банк ЦентрКредит ... ... ... ... ..
56
3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
3.1 Проблемы кредитной политики коммерческого банка ... ... ... ... ... ...
63
3.2 Пути совершенствования кредитной политики ... ... ... ... ... ... ... ... ..
67
3.3 Отдельные методы совершенствования системы кредитования ... ... ...
74
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
85
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ... ... ... ... ... ... . ... ...
87
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования. Новая экономическая модель развития нашего государства, контуры которой обозначены в Послании Президента Казахстана Стратегия Казахстан - 2050: новый политический курс состоявшегося государства основана на всеобъемлющем экономическом прагматизме на принципах прибыльности, возврата от инвестиций и конкурентоспособности. Решение амбициозных задач вхождения в 30-ку развитых стран мира обуславливает необходимость повышения роли банковской системы, как одной из основополагающих сфер национальной экономики. В Послании четко отмечено, что казахстанские банки должны выполнять свое предназначение и обеспечивать потребность реального сектора экономики в кредитных ресурсах. При этом нельзя ослаблять контроль за финансовой системой, необходимо очищать банки от проблемных кредитов и вплотную заниматься вопросами фондирования. Для этого Национальному банку и Правительству при координации Администрации Президента необходимо разработать концептуально новую систему денежно-кредитной политики, направленную на обеспечение экономики необходимыми денежными ресурсами [1].
Актуальность данной проблемы для казахстанских коммерческих банков определена высокими показателями просроченной и сомнительной задолженности по их кредитными портфелям, которые в два-три раза превышают уровень аналогичных показателей банков развитых стран. Поэтому вопросы управления кредитными рисками, от своевременного решения которых зависит эффективность деятельности, как отдельно взятого банка, так и стабильность функционирования банковской системы в целом, в сложившихся условиях приобретают первостепенное значение. Поэтому перед коммерческими банками Казахстана на современном этапе развития стоит важная задача разработки действенной кредитной политики, так как в последние годы заметно увеличение объемов кредитования в коммерческих банках.
Мировой финансовый кризис со всей очевидностью свидетельствует о том, что кредитная политика, а в частности системы управления рисками, во многих кредитных организациях (и не только на территории Казахстан) далеки от идеала. Особенностями ситуации в финансовом секторе экономики Казахстана в настоящий момент является то, что кредитная политика практически всех Казахстанских коммерческих банков основана на соблюдении нормативов, рассчитываемых по методикам банка Казахстана, и это считается собственно управлением рисками. Западные решения в этой области (а тем более возможность их применения в наших условиях) тоже теперь не вызывают доверия. В настоящий момент Казахстанская банковская система остро нуждается в научно обоснованных выводах и конкретных предложениях в части формирования кредитной политики, позволяющих реально оценивать риски, связанные с процессом кредитования именно на территории Казахстана.
Важность исследования проблем формирования кредитной политики коммерческого банка связана с серьезным ее влиянием на устойчивость функционирования и результаты деятельности банка. Несовершенная кредитная политика или ее отсутствие ведут кредитную организацию к серьезным финансовым потерям и банкротству. Наоборот, эффективная кредитная политика способствует повышению качества активов, их доходности и обеспечению в итоге положительного финансового результата.
Таким образом, комплексная разработка теоретических и практических вопросов формирования и реализации кредитной политики коммерческого банка является важной банковской проблемой, решение которой позволит обеспечить внедрение системы комплексного банковского обслуживания, адекватной современной экономической ситуации в Казахстане, создать механизм для гармонизации этой системы с международно-признанной практикой обслуживания, а также существенно повысить его качество. В этой связи тема дипломной работы является весьма актуальной.
Целью дипломной работы является анализ кредитной политики АО БанкЦентрКредит и разработка рекомендаций и предложений по её совершенствованию.
Достижение поставленной цели предполагает последовательное решение следующих задач:
- изучение теоретических основ формирования и проведения кредитной политики в коммерческих банках;
- исследование мирового опыта реализации кредитной политики в современных условиях;
- рассмотрение особенностей проведения кредитной политики в АО БанкЦентрКредит;
- анализ и оценка кредитного портфеля АО БанкЦентрКредит;
- выявление факторов, отрицательно влияющих на эффективность проводимой кредитной политики банка;
- внесение предложений и рекомендаций по совершенствованию кредитной политики банка.
Объектом исследования является кредитная деятельность в АО БанкЦентрКредит.
Предметом исследования выступают экономические отношения в процессе формирования и осуществления кредитной политики в коммерческих банках.
Объектом исследования является АО БанкЦентрКредит.
Теоретической основой работы являются труды отечественных и российских ученых, а также разработки западных экономистов по вопросам формирования и совершенствования кредитной политики банка.
Методологической основой работы являются нормативные и законодательные акты Республики Казахстан, а также положения, инструкции и правила, установленные Национальным Банком Республики Казахстан, и внутренние инструкции коммерческих банков.
Информационную базу исследования составили данные Национального Банка Республики Казахстан, Министерства финансов Республики Казахстан, данные АО БанкЦентрКредит, материалы монографических и периодических изданий.
Практическая значимость проведенного исследования заключается в разработке конкретных предложений и рекомендаций по совершенствованию кредитной политики в коммерческих банках. Использование разработанных рекомендаций будет способствовать минимизации кредитных рисков и повышению качества кредитного портфеля коммерческих банков.Также основные положения исследования могут найти применение при разработке мер по совершенствованию кредитной политики коммерческих банков.
1 Теоретические основы кредитнОЙ политики коммерческого банка
1.1 Кредитная политика банка: сущность и цели
В современной банковской практике имеется много различных определений понятия кредитная политика, например, издание Всемирного банка под редакцией Брук, дает такое определение: Выработка и реализация политики означает интеграцию организационных потребностей, правил, законов и управленческой философии. Это способствует развитию корпоративной культуры. При выработке политики укрепляется имидж банка и закладывается основа для будущих результатов. Потребность в четко определенной политике возрастает по мере расширения, децентрализации и повышения самостоятельности банка. Банковская политика обычно затрагивает основные функции: кредитование, инвестиции в ценные бумаги и дочерние компании, расходы на финансирование капитальных вложений, персонал, внутренний контроль и финансовое управление. Предложения по этим вопросам вырабатываются управляющими и сотрудниками тех. отделов, которые они затрагивают. Выработка политики часто основывается на отраслевой политике, традициях и рекомендациях управляющих и Совета директоров.
Кредитная политика является внутренним документом банка, определяющим основные подходы к кредитованию и требования к заемщикам с учетом сложившейся текущей экономической ситуации. Кредитная политика выражает философию (общий подход, концепцию) кредитной деятельности банка, устанавливает стратегические основы кредитной деятельности. Политика не отвечает на вопрос "как?", решению данного вопроса посвящены инструкции и регламенты по кредитованию. Политика является общим руководством к действию в работе кредитной службы банка.
Кредитная политика принимается высшим руководством банка (советом директоров или правлением банка), через этот документ делегируются полномочия исполнителям - сотрудникам кредитных подразделений. Соответственно в кредитной политике банка разграничен уровень принятия решений, уровень полномочий на проведение определенных действий, операций.
Цели и задачи кредитной политики: В качестве одной из главных целей кредитной политики выступает высокодоходное размещение пассивов (в том числе привлеченных вкладов и депозитов) банка в кредитные продукты при одновременном поддержании определенного уровня качества кредитного портфеля банка. На качество кредитного портфеля оказывает влияние текущий уровень проблемной и просроченной ссудной задолженности. Просроченной считается непогашенная в срок задолженность, не исполненные обязательства заемщика по кредиту. Проблемная задолженность - это задолженность с прямыми или косвенными признаками фактического наличия или вероятного возникновения проблем в обслуживании кредита заемщиком и своевременном исполнении обязательств заемщика перед банком-кредитором. Чем ниже доля проблемной и просроченной задолженности в кредитном портфеле банка, тем соответственно выше качество кредитного портфеля. Качественный кредит - это обеспеченный кредит, который будет погашен в установленный срок без возникновения проблем и затруднений у заемщика [2, с.42]
Банку необходимо соблюдать разумный баланс между доходностью и риском. Кредитный риск, то есть вероятность полного или частичного невозврата выданных банком кредитов, а также причитающихся ему процентов, представляет наибольшую угрозу для жизнедеятельности кредитных организаций. Об актуальности данной проблемы свидетельствует тот факт, что подавляющее число банкротств (порядка 70-80%) обусловлено неграмотной кредитной политикой, приведшей к резкому увеличению доли проблемных кредитов в портфеле ссудной задолженности банка. Как показывает международный опыт, именно ухудшение качества кредитов лежит в основе развития большинства банковских кризисов последних лет [3, с.17]
Посредством разработки и соблюдения кредитной политики банк стремится свести риски к минимуму, получая при этом максимально допустимую доходность операций.
Одна из главных задач кредитной политики заключается в выработке единого подхода к операциям кредитования, особенно в случае наличия филиальной сети у кредитной организации.
Таким образом, кредитная политика устанавливает подходы, определяет общие принципы кредитования клиентуры коммерческого банка, определяет типы предоставляемых кредитов (ссуд), полномочия различных уровней банка по принятию этих вопросов, некоторые операционные детали кредитных процедур.
Содержание кредитной политики. Кредитная политика банка, как правило, содержит обязательные требования к заемщику банка. Данные требования предъявляются на этапе рассмотрения заявления на получения краткосрочного или долгосрочного кредита (банковской гарантии вопроса о пролонгации кредита). Требования, к примеру, могут включать в себя минимально допустимую степень финансовой устойчивости потенциального заемщика (требования к уровню кредитоспособности), достаточность собственного капитала заемщика, ограничения максимальной доли заемных средств в активах и выручке заемщика, и тому подобное. Могут быть обозначены предпочтения по видам деятельности потенциальных заемщиков банка.
Также в политике содержатся требования к структуре и предмету залога, к примеру, оговорены допустимые случаи принятия менее ликвидного залогового имущества (например, товаров в обороте), прописана обязательная доля высоколиквидного залога в общей структуре обеспечения [4., с.5]
В части определения параметров кредитования, в политике содержится ценовая стратегия банка, то есть порядок установления и определения размера платы за кредит - процентов и комиссий банка, возможность изменения ставок по действующим кредитным договорам в зависимости от текущих изменений ставок по новым кредитам. В политике могут быть обозначены предоставляемые банком заемщику формы кредитования, цели кредитования.
Кредитная политика может устанавливать предельные суммы лимитов кредитования заемщика (группы взаимосвязанных заемщиков). Банк стремится наращивать кредитный портфель в разумных пределах, избегая при этом неприемлемой концентрации кредитного риска, например, по отраслям, по территории, по виду, по цели. Здесь тоже банк вырабатывает определенные подходы и устанавливает свои лимиты.
Далее политикой может быть предусмотрен и отдельный порядок для проведения кредитных операций по отношению к особым категориям заемщиков, например, имеющих косвенные признаки проблемности. Данная категория требует наиболее взвешенного подхода, в частности, при определении целесообразности дальнейшего кредитования.
Кредитная политика также предусматривает рекомендуемые требования к проведению работником банка текущего мониторинга ссудной задолженности заемщиков банка в целях раннего обнаружения активов, качество которых ухудшается, для своевременного принятия комплекса мер по санации задолженности (при необходимости) и для адекватной оценки уровня риска, соответственно размера формируемого резерва на возможные потери по ссуде.
Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности. Это основная операция, обеспечивающая доходность и стабильность существования банков. Активное развитие рынка кредитования оказывает положительное влияние на экономику страны. Кредитование является одновременно и наиболее доходной статьей активов кредитных организаций, и наиболее рискованной [5, c.27]. В связи с этим актуальными становятся вопросы управления кредитным портфелем.
Сущность кредитной политики можно определить как стратегию и тактику банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка.
Банковский кредит - это кредит, предоставляемый кредитно-финансовыми учреждениями (банками, фондами, ассоциациями), любым хозяйственным субъектам (индивидуальным предпринимателям, предприятиям, организациям) в виде денежных ссуд. Кредит представляет собой движение ссудного капитала, осуществляемое на началах срочности, возвратности, платности, обеспеченности, диференцированности и целенаправленности [6 c.14].
Кредит, как экономическая категория, проявляет сущность, с одной стороны, в виде совокупности экономических отношений по поводу возвратного движения стоимости, а с другой, - в виде ссуды или займа товаров или денежных средств. Поэтому специфика кредита как экономической категории проявляется в его субъектах, которыми являются кредитор и заемщик [7, c.4]
Кредитная политика включает разработку научно-обоснованной концепции организации кредитных отношений, постановку задач в области кредитования народного хозяйства и населения и проведение практических мер по их осуществлению.
В процессе выработки концепции определяются: сфера кредитных отношений; сочетание финансовых и кредитных методов распределения и перераспределения средств; взаимосвязь кредитования с организацией денежного оборота; принципы кредитования; соотношение экономических и организационных методов [8, c.44].
Изменение одного из элементов кредитной политики требует частичного или полного пересмотра других элементов.
Концепцию кредитной политики следует рассматривать в сущностном аспекте как стратегию и тактику банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка, а в прикладном - как детальный план, программу действий.
Кредитная политика, являясь субъективной, надстроечной категорией имеет объективный источник - объективные законы развития общества. Кредитная политика субъективна, так как выводится из оценки людьми ее полезности. В этой связи вполне оправданной является позиция многих западных экономистов, рассматривающих кредитную политику исключительно в конкретной плоскости как систему управленческих решений, программ действий, документ [9, c.96].
Кредитная политика коммерческого банка как надстроечная категория основывается на исследовании достигнутого уровня развития кредитных отношений банка с клиентами (в том числе населением) и нацелена на их совершенствование и развитие. Кредит является источником разрабатываемой банком кредитной политики и служит мерилом ее эффективности, оптимальности. Банки разрабатывают кредитную политику, прежде всего потому, что она позволяет регулировать, управлять, рационально организовать взаимоотношения между банком и его клиентами по поводу возвратного движения денежных средств. В процессе разработки кредитной политики коммерческого банка необходимо учитывать уровень развития общества, банковской системы государства и конкретного банка.
На уровне сущностных отношений кредитная политика представляет собой стратегию и тактику банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка, что позволяет нам определить кредитную политику коммерческого банка во взаимоотношениях с населением как стратегию и тактику банка по аккумуляции временно свободных денежных средств населения и кредитованию индивидуальных заемщиков [10, c.11]
Формы кредитной политики представляют собой взаимосвязь сущности кредитной политики с предметной стороной ее реализации в историческом аспекте.
Функции кредитной политики можно условно разделить на две группы: общие, присущие различным элементам банковской политики и специфические, отличающие кредитную политику от других ее элементов. К общим функциям относятся: коммерческая функция, стимулирующая и контрольная. Стимулирующая функция проявляется в том, что кредитная политика, отражающая объективные потребности государства, банка, клиентов, стимулирует аккумуляцию временно свободных денежных средств в банки и их рациональное использование. Для банка стимулирующая функция кредитной политики проявляется в том, что банки стремятся привлечь наиболее дешевые ресурсы на рынке на относительно длительный срок и разместить их с максимальной выгодой.
Контрольная функция проявляется в том, что кредитная политика позволяет контролировать процесс привлечения и использования кредитных ресурсов банками и их клиентами с учетом приоритетов, определенных в кредитной политике конкретного банка.
Специфическая функция кредитной политики проявляется в очень важной функции - функции оптимизации кредитного процесса.
Роль кредитной политики банка заключается в определении приоритетных направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе аккумуляции и инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного процесса и повышении его эффективности.
Целью кредитной политики является создание условий для эффективного размещения привлеченных средств, обеспечение стабильного роста прибыли банка. Для коммерческого банка, обслуживающего население, целизадачи развития взаимоотношений с частными клиентами могут быть следующие [11, c.51]:
1. Производственные цели
а) изменение доли рынка. Задача может ставиться по отношению к данным официально публикуемым центральным банком, либо это может быть внутренняя задача банка.;
б) обеспеченность клиентов услугами банка;
в) структурные показатели;
г) рост или снижение среднего остатка средств на счетах;
д) рост снижение новых или закрытых счетов.
2. Цели сбыта банковских продуктов.
3. Цели коммуникации (расширение известности банка, его имидж).
4. Цели функционирования банка (виды деятельности и наличие соответствующего персонала).
Кредитная политика базируется на умении работников банка правильно и обоснованно выбрать: сектор экономики, на котором целесообразно проводить кредитные операции в данный момент времени; а также своего клиента, исходя из его кредитоспособности и других факторов, имеющих первостепенное значение для банка при решении вопроса о возможности предоставления ссуды. Кредитная политика определяется также теми кредитными продуктами, которыми располагает банк сегодня и предполагает внедрить завтра. Например, применительно к индивидуальным заемщикам, это могут быть потребительские ссуды долгосрочного характера (на приобретение дома, квартиры) и краткосрочные (на покупку автомобиля, мебели, ювелирных изделий, организацию отдыха) и т.д.
Важным элементом кредитной политики является также организация контроля в банке (контроль за правильным применением кредитных стандартов при решении вопроса о возможности кредитования потенциального заемщика, контроль за соблюдением полномочий отдельными кредитными работниками; общий контроль за состоянием кредитного портфеля банка, и в частности, за проблемными ссудами).
Кредитная политика необходима для обеспечения последовательности действий, диверсификации деятельности банка; делегирования полномочий и обязанностей кредитных работников; развития общей кредитной культуры в банке. Не имея кредитной политики и установленного порядка ее реализации, невозможно ввести в практику единые правила кредитования, которым следовали бы все служащие байка [12, c.20]. Поэтому изложенная в письменном виде кредитная политика и соответствующие правила ее реализации составляют ту основу, на которой строится кредитный процесс. Ответственность за разработку кредитной политики и соответствующих инструкций и нормативов следует возложить на комитет по кредитной политике.
Разработка внутренней кредитной политики требует, чтобы руководство банка сформулировало цели кредитования и определило, насколько эти цели совпадают с общей задачей и стратегическими целями банка. После определения целей кредитования, на их основе разрабатывают кредитную политику банка, и параллельно, инструкции и правила, позволяющие служащим выполнять необходимые кредитные операции, следуя кредитной политике банка.
По окончании начального этапа разработки кредитной политики и инструкций, первая редакция этих документов должна передаваться на экспертизу опытным работникам, которые оценивают переданные им документы с точки зрения четкости изложения, логичности и практичности. После анализа рекомендаций и предложений, внесенных экспертами, комитет по кредитной политике утверждает политику и инструкции.
Кредитная политика - это живой документ, в котором отражаются как внутренние изменения в данном банке, так и внешние изменения.
Банки разрабатывают всестороннее руководство по кредитной политике с тем, чтобы обеспечить основные направления кредитной политики и определить обязанности и полномочия всех служащих банка, занятых в процессе предоставления кредитов клиентам банка. Такое руководство отражает кредитную философию и стратегию банка по большинству вопросов, связанных с предоставлением кредита [13, c.15].
Не существует определенной, подходящей всем банкам формы такового руководства. Каждый банк должен создать свое собственное руководство, отражая экономические, политические и географические условия, в которых он проводит свою кредитную политику. Это руководство относится ко всем кредитным структурам банка, включая филиалы банка, и если таковые имеются, дочерним компаниям, владельцем контрольного пакета акций которых является банк.
Вся информация, содержащаяся в руководстве, должна быть изложена в форме писем о кредитной политике или заметок, детализирующих все инструкции или основные принципы по отдельным видам кредитования, размерам, видам обеспечения кредитов и т.д. Письмо о кредитной политике должно содержать дату издания или последнего исправления. По мере выпуска устаревшая информация должна изыматься из руководства и уничтожаться [14. c.14].
Руководство считается конфиденциальным документом, так как оно содержит стратегию и методы банковской кредитной политики. Составление и распространение руководства обычно является обязанностью отдела кредитной политики. Такой отдел состоит из опытных специалистов в кредитной сфере, является по сути дела автономным и возглавляется главным специалистом, который отчитывается перед высшим руководством. Главной функцией отдела является разработка и контроль за видами и методами кредитной политики банка в соответствии с главными принципами, установленными Советом директоров [15, c.10]
Факторы, определяющие внутреннюю политику банка (приоритеты банка на ближайшую и отдаленную перспективу по развитию собственной деятельности) [16, c.71]:
- Кредитный потенциал банка
- Степень рискованности и прибыльности отдельных видов ссуд
- Стабильность депозитов
- Спектр выполняемых операций и услуг
- Обеспечение ссуд
- Профессиональную подготовленность, квалификацию и опыт персонала банка
- Клиентуру банка
- Качество кредитного портфеля
- Уровень риск-менеджмента
Кредитный потенциал коммерческого банка определяется как величина мобилизованных в банке средств за минусом резерва ликвидности. Эффективность использования средств кредитного потенциала достигается при соблюдении комплекса условий, когда:
- Обеспечивается необходимый минимум ликвидности;
- Используется вся совокупность средств кредитного потенциала;
- Достигается максимально высокая прибыль на кредитный потенциал.
Кредитная политика коммерческого банка несет в себе объективное начало и одновременно с этим она определяется собственной стратегией и тактикой коммерческого банка. Единство объективного и субъективного подходов в процессе формирования кредитной политики коммерческого банка позволяет наиболее полно учесть все факторы как внешние так и внутренние), влияющие на деятельность коммерческого банка, обусловливающие его политику, и как следствие, выработать наиболее рациональную, оптимальную, эффективную кредитную политику банка, в том числе и во взаимоотношениях с населением [17, c.20]
Внешняя политика коммерческого банка в части организации кредитного процесса должна конкретизировать:
Как банк оценивает состояние экономической и политической ситуации в стране и ее динамику, какие ограничения, исходя из этих факторов, он накладывает на свою кредитную деятельность [18, c.31].
Какие целевые рынки и сегменты рынков банк считает перспективными для кредитования (и в каких объемах), а какие -абсолютно неприемлемыми;
Каким минимальным требованиям должны удовлетворять потенциальные заемщики с позиции анализа их кредитоспособности;
Какие ограничения накладываются на процесс кредитования исходя из существующей нормативной базы, требований органов надзора и регулирования, а также решений общих собраний акционеров и пайщиков.
Внутренняя политика банка должна затрагивать следующее:
- Структура подразделений и органов управления кредитным процессом;
- Формирование состава и полномочия кредитного комитета;
- Процедура утверждения кредитов в зависимости от их параметров;
- Уровни доходности и риска, приемлемые для банка в зависимости от качества кредита;
- Показатели ликвидности, доходности и достаточности капитала, который банк считает для себя оптимальными и критические отклонения от критериального уровня;
- Кредитные технологии, которые банк считает для себя обязательными;
- Требования к сотрудникам кредитного департамента и т.д. Отдельно от управляемых аспектов политики создания резервов, разумное руководство должно как можно более точно следовать философии оценки качества и стоимости кредитного портфеля: руководство должно иметь такой подход в интересах акционеров, вкладчиков, кредиторов и инвесторов, как существующих, так и потенциальных. Хотя в ряде крупных западных банков в последнее время и были созданы неожиданные и довольно крупные резервы - часто после смены руководства - регулярная, периодическая проверка качества кредитного портфеля и адекватности резервов, которая ведет к своевременному созданию резервов, защищает репутацию банка на рынке [19, c.165].
Цель кредитной политики определить приоритеты в кредитной деятельности Банка, стандарты, нормативы и принципы управления кредитами и рисками Банка, а также обязанности и полномочия всех служащих и подразделений, занятых в процессе экспертизы, мониторинга кредитов и рисков [20, c.111]
Кредиты предоставляются на принципах [4, c.21]:
-платности
-ликвидной обеспеченности
-целевой направленности
-срочности
-возвратности.
Снижение кредитных рисков достигается посредством [21, c. 47]:
-проведения взвешенной кредитной политики путем тщательного выбора клиентов, комплексной экспертизы всех проектов, предлагаемых к кредитованию, коллегиального принятия решений о предоставлении кредитов, обязательного гарантированного ликвидного обеспечения;
-ограничения полномочий филиалов Банка;
-диверсификации кредитов по секторам экономики регионов республики;
-организации кредитного менеджмента путем постоянного наблюдения всех этапов экспертизы и реализации кредитных проектов, принятия мер по исключению неплатежей в случае появления любых признаков возникновения рисков по кредиту.
В приоритетном порядке принимаются к кредитованию проекты:
-с экспортной ориентацией и внутренней нормой прибыли (рентабельности) выше 15% при наличии контрактов (договоров, протоколов намерений) на сбыт продукции и при условии финансирования проекта за счет собственных источников не менее 20%;
-ориентированные на внутренний рынок с нормой прибыли (рентабельности) выше 15% при наличии контрактов (договоров, протоколов намерений) на сбыт продукции и при условии финансирования проекта не менее 30%.
Кредиты выдаются клиентам, имеющим расчетные и другие счета в Банке и активно проводившим по ним операции.
Кредиты не выдаются клиентам, имеющим просроченные долги Банку, включая числящиеся за балансом Банка.
Среднесрочные и долгосрочные кредиты за счет собственных кредитных ресурсов Банка предоставляются только с разрешения Правления.
Подразделения, осуществляющие кредитные операции и их функции.
Выдачу ссуд, их учет, контроль за движением, принятием мер по урегулированию проблем задолженности производит кредитный отдел Банка.
Кредитный отдел является структурным подразделением банка и укомплектовывается специалистами соответствующей квалификации согласно штатному расписанию.
Кредитная политика включает разработку научно-обоснованной концепции организации кредитных отношений, постановку задач в области кредитования народного хозяйства и населения и проведение практических мер по их осуществлению.
В процессе выработки концепции определяются: сфера кредитных отношений; сочетание финансовых и кредитных методов распределения и перераспределения средств; взаимосвязь кредитования с организацией денежного оборота; принципы кредитования; соотношение экономических и организационных методов. Изменение одного из элементов кредитной политики требует частичного или полного пересмотра других элементов.
Сущность кредитной политики определяется как стратегия и так тактика банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка. Предметной стороной реализации кредитной политики являются функциональные формы и виды кредитной политики банка [22, c.14].
Депозитная политика
Политика в отношении прибыльности, рентабельности банка
Политика в области организации РКО клиентов банка
Политика в области управления рисками банка
Процентная политика
Валютная политика
Политика по управлению персоналом
Кредитная политика
Политика по отношению к конкурентам
Банковская политика
Политика по проведению отдельных банковских операций и услуг
Рисунок 1 - Банковская политика, ее составляющие элементы.
Общая цель коммерческого банка, должна определять приоритеты его политики с позиции доходности, рентабельности, ликвидности, минимизации рисков, оптимизации портфеля (депозитного, кредитного и др.), направлений его деятельности (депозитная политика, политика на финансовом рынке, в области кредитования, ссудного процента и др.). Поскольку банк является социальной системой, а люди в своей деятельности руководствуются собственными целями, намерениями, интересами, то цели банка основываются на частных целях его владельцев, руководителей, персонала, а также клиентов банка и органов банковского надзора.
Поэтому основной целью коммерческого банка является его развитие, понимаемое в самом широком смысле. Имеется в виду развитие банка как коммерческого предприятия с точки зрения его экстенсивного развития (количественные характеристики) и интенсивного развития - повышения эффективности функционирования (качественные характеристики) а также развитие банка как социального института с позиций обеспечения интересов: акционеров, клиентов, персонала банка; органов банковского надзора.
1.2 Структура и принципы кредитной политики банка
Республика Казахстан имеет двухуровневую банковскую систему, представленную Национальным банком Республики Казахстан и сетью государственных, акционерных коммерческих банков, среди которых также имеются и банки с иностранным участием, или так называемых, банков второго уровня, а также финансово-кредитные учреждения. В соответствии с функциональной специализацией ядро кредитной системы составляет банковская система, на которую ложится основная нагрузка по кредитно-финансовому обслуживанию хозяйственного оборота, а единым органом, координирующим деятельность кредитных институтов, является Национальный Банк Республики Казахстан, выполняющий функции управления процессами организации кредитно-расчетного и финансового обслуживания хозяйства [23]
Банки, являясь по сути коммерческими предприятиями, накладывают коммерческий характер и на всю систему их деятельности по кредитованию. Прежде всего, исходя из принципа прибыльности банковского хозяйства, банковские ссуды являются платными. Но дело не только в этом. Банки как торговые предприятия торгуют прежде всего своими ресурсами, размещая их в кредитные операции. Именно поэтому в нормальном (безкризисном, безинфляционном) хозяйстве для банков, выступающие прежде всего как крупные кредитные институты, доход от кредитной деятельности является основополагающим.
Основной целью создания банков, регистрируемых в Республике Казахстан, является кредитование их клиентов, которое осуществляется на основе кредитной политики коммерческого банка.
Кредитная политика - это лишь одна грань широкого спектра политики, проводимой банком в его деятельности.
В экономической науке устоялось мнение, что кредитная политика соотносится с управлением движения кредита во всех его формах и разновидностях. Именно поэтому кредитная политика - это политика, как в области предоставления кредита, так и в области его получения [24, c. 6].
Однако данное определение не позволяет в условиях рыночных отношений достаточно полно оценить работу конкретного коммерческого банка с точки зрения организации его кредитных взаимоотношений с клиентами. Поэтому сегодня особое значение приобретает оценка кредитной политики каждого коммерческого банка.
Основные принципы при формировании кредитной политики банка[25, c.44]:
1. Обеспечение связи кредитной политики с общей стратегией его экономического развития. Кредитная политика должна рассматриваться как один из обязательных элементов общей стратегии экономического развития банка и требует согласования с его депозитной, процентной политикой, политикой управления банковскими рисками. Как один из крупнейших элементов, входящих в состав общей стратегии экономического развития, кредитная политика должна быть согласована по своим целям с общей стратегией и не вступать с ней в противоречие.
2. Учет в процессе разработки кредитной политики состояния страны и ее развития в определенный период. Кредитная политика банка в значительной степени связана с внешней средой, которая определяется состоянием развития экономики государства. Учет в процессе разработки кредитной политики прогнозирования конъюнктуры финансового рынка. При определении стратегических целей банка по поводу объемов его кредитной деятельности, формирования уровня кредитной ставки, форм и видов кредитования клиентов должны быть прогнозируемые и учтены некоторые изменения, которые ожидаются в данном периоде на финансовом рынке в целом и в тех его сегментах, в которых банк проводит (или собирается проводить) свою кредитную деятельность.
3. Обеспечение соблюдения правовых норм государственного регулирования кредитной деятельности банков. Как и другие сферы экономической деятельности отдельных субъектов хозяйствования, кредитная деятельность банков подлежит активному регулированию со стороны государства. Формами такого регулирования выступают определенные законы, нормативные акты. Стратегические цели кредитной политики и механизм их реализации не должны вступать в противоречие с действующими нормами государственного регулирования кредитной деятельности.
4. Учет внутреннего потенциала банка и возможности его развития. Объем кредитной деятельности банка, диверсификация ее направлений, возможности проведения отдельных операций и применения отдельных кредитных инструментов значительной мере определяются размером его уставного капитала, уровню развития материально-технической базы и инновационных технологий, квалификацией кредитных менеджеров, организационной структурой управления и некоторыми другими элементами, которые характеризуют его внутренний ресурсный потенциал.
Банки предоставляют в своих регионах необходимые кредитные ресурсы легальному бизнесу и потребителям по обоснованным, компетентным образом, установленным процентным ставкам.
Действительно, предоставление кредитов является основной экономической функцией банков, осуществляемой для финансирования потребительских и инвестиционных целей предпринимательских фирм, физических лиц и государственных организаций. От того, насколько хорошо банки выполняют свои кредитные функции, во многом зависит экономическое положение обслуживаемых ими регионов, поскольку банковские кредиты способствуют появлению новых предприятий, привлечению рабочих мест в этих регионах и обеспечивают их экономическую жизнеспособность.
У большинства банков ссудные счета составляют не менее половины их совокупных активов и приносят около 23 доходов. Более того, банковские риски имеют тенденцию концентрироваться в кредитном портфеле. Если у банка появляются серьезные финансовые трудности, то проблемы обычно возникают из-за кредитов, которые невозможно взыскать вследствие принятия ошибочных управленческих решений, незаконченных манипуляций с кредитами, проведения неправильной кредитной политики или непредвиденного экономического спада.
Банковская ссуда, предоставляемая в денежной форме, характеризует конкретное проявление кредитных отношений между банком, с одной стороны, и заемщиком, с другой стороны. Банковская ссуда связана с аккумулированием временно свободных денежных средств в экономике и предоставлением их на условии возврата хозяйствующим субъектам.
К основным традиционным услугам банка в настоящее время по-прежнему относятся привлечение вкладов и предоставление ссуд.
От разницы в процентах по этим услугам коммерческие банки и получают наибольшую массу прибыли. Организация кредитной деятельности в коммерческом банке имеет ограниченное значение как средство, стимулирующее развитие производства и проявляется в различных аспектах. Прежде всего, кредитная политика банка играет большую роль в распределении национального дохода в различные отрасли экономики и несет в себе, с одной стороны, усиливающуюся помощь хорошо работающим предприятиям, а с другой стороны, возрастает роль экономического воздействия на плохо работающие хозяйства [26, c.14].
Банки, посредством осуществления кредитной политики, выступают как финансовые посредники, таким образом, выполняя важную народнохозяйственную функцию, обеспечивая общество механизмом межотраслевого, межрегионального перераспределения денежного капитала.
Привлекая капиталы, сбережения населения в процессе кредитной деятельности и другие свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, они предоставляют их во временное пользование тем, кто нуждается в дополнительном капитале.
Организуя кредитную деятельность с помощью кредитной политики, коммерческий банк выполняет еще важную задачу аккумулирования денежных средств. Аккумулируя денежные капиталы из разных источников, банки создают обезличенный пул денежных средств, превращают их в действующий капитал и могут удовлетворить требования на кредит на самых различных условиях.
Организация кредитного обслуживания хозяйствующих органов и населения, функционирования кредитной системы играют исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности функционирования кредитно-финансового механизма банков зависит не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом.
Цели и задачи организации кредитной политики банков в основном тождественны целям и задачам управления экономикой в целом. В процессе осуществления кредитной политики вокруг банков группируются фирмы и компании, зависимые от них или сами определяющие деятельность тех или иных банков. Последние проводят ту кредитную политику, которая при прочих равных условиях, обеспечивает прибыль, организуют операции и наиболее выгодно для себя и своих клиентов.
Таким образом, коммерческие банки путем организации кредитной деятельности, на основе существующей кредитной политики выполняют задачу аккумуляции и мобилизации денежного капитала. Эта деятельность приносит реальную пользу всем заинтересованным сторонам. Вкладчики на валютные денежные средства в виде депозитов получают доход - проценты. Заемщики получаю доступ к денежным фондам на различные периоды, что позволяет им вести деловые операции, приносящие прибыль. Банки также извлекают прибыль от разницы между более высокой ставкой процента по ссудам и ставкой, выплачиваемой по вкладам.
В рамках банковской ссуды развиваются отдельные виды ссуд. Это зависит от множества признаков, характеризующих назначение, обеспечение, сроки, метод предоставления и погашения, ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
4
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Кредитная политика банка: сущность и цели ... ... ... ... ... ... ... ... ...
7
1.2 Структура и принципы кредитной политики банка ... ... ... ... ... ... ...
17
1.3 Мировой опыт реализации кредитной политики ... ... ... ... ... ... ... ...
29
2 АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА АО БАНКЦЕНТРКРЕДИТ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ
2.1 Общая характеристика и организационная структура банка АО Банк ЦентрКредит ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
41
2.2 Анализ хозяйственной деятельности АО Банк ЦентрКредит ... ... ...
46
2.3 Оценка кредитного портфеля АО Банк ЦентрКредит ... ... ... ... ..
56
3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
3.1 Проблемы кредитной политики коммерческого банка ... ... ... ... ... ...
63
3.2 Пути совершенствования кредитной политики ... ... ... ... ... ... ... ... ..
67
3.3 Отдельные методы совершенствования системы кредитования ... ... ...
74
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
85
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ... ... ... ... ... ... . ... ...
87
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования. Новая экономическая модель развития нашего государства, контуры которой обозначены в Послании Президента Казахстана Стратегия Казахстан - 2050: новый политический курс состоявшегося государства основана на всеобъемлющем экономическом прагматизме на принципах прибыльности, возврата от инвестиций и конкурентоспособности. Решение амбициозных задач вхождения в 30-ку развитых стран мира обуславливает необходимость повышения роли банковской системы, как одной из основополагающих сфер национальной экономики. В Послании четко отмечено, что казахстанские банки должны выполнять свое предназначение и обеспечивать потребность реального сектора экономики в кредитных ресурсах. При этом нельзя ослаблять контроль за финансовой системой, необходимо очищать банки от проблемных кредитов и вплотную заниматься вопросами фондирования. Для этого Национальному банку и Правительству при координации Администрации Президента необходимо разработать концептуально новую систему денежно-кредитной политики, направленную на обеспечение экономики необходимыми денежными ресурсами [1].
Актуальность данной проблемы для казахстанских коммерческих банков определена высокими показателями просроченной и сомнительной задолженности по их кредитными портфелям, которые в два-три раза превышают уровень аналогичных показателей банков развитых стран. Поэтому вопросы управления кредитными рисками, от своевременного решения которых зависит эффективность деятельности, как отдельно взятого банка, так и стабильность функционирования банковской системы в целом, в сложившихся условиях приобретают первостепенное значение. Поэтому перед коммерческими банками Казахстана на современном этапе развития стоит важная задача разработки действенной кредитной политики, так как в последние годы заметно увеличение объемов кредитования в коммерческих банках.
Мировой финансовый кризис со всей очевидностью свидетельствует о том, что кредитная политика, а в частности системы управления рисками, во многих кредитных организациях (и не только на территории Казахстан) далеки от идеала. Особенностями ситуации в финансовом секторе экономики Казахстана в настоящий момент является то, что кредитная политика практически всех Казахстанских коммерческих банков основана на соблюдении нормативов, рассчитываемых по методикам банка Казахстана, и это считается собственно управлением рисками. Западные решения в этой области (а тем более возможность их применения в наших условиях) тоже теперь не вызывают доверия. В настоящий момент Казахстанская банковская система остро нуждается в научно обоснованных выводах и конкретных предложениях в части формирования кредитной политики, позволяющих реально оценивать риски, связанные с процессом кредитования именно на территории Казахстана.
Важность исследования проблем формирования кредитной политики коммерческого банка связана с серьезным ее влиянием на устойчивость функционирования и результаты деятельности банка. Несовершенная кредитная политика или ее отсутствие ведут кредитную организацию к серьезным финансовым потерям и банкротству. Наоборот, эффективная кредитная политика способствует повышению качества активов, их доходности и обеспечению в итоге положительного финансового результата.
Таким образом, комплексная разработка теоретических и практических вопросов формирования и реализации кредитной политики коммерческого банка является важной банковской проблемой, решение которой позволит обеспечить внедрение системы комплексного банковского обслуживания, адекватной современной экономической ситуации в Казахстане, создать механизм для гармонизации этой системы с международно-признанной практикой обслуживания, а также существенно повысить его качество. В этой связи тема дипломной работы является весьма актуальной.
Целью дипломной работы является анализ кредитной политики АО БанкЦентрКредит и разработка рекомендаций и предложений по её совершенствованию.
Достижение поставленной цели предполагает последовательное решение следующих задач:
- изучение теоретических основ формирования и проведения кредитной политики в коммерческих банках;
- исследование мирового опыта реализации кредитной политики в современных условиях;
- рассмотрение особенностей проведения кредитной политики в АО БанкЦентрКредит;
- анализ и оценка кредитного портфеля АО БанкЦентрКредит;
- выявление факторов, отрицательно влияющих на эффективность проводимой кредитной политики банка;
- внесение предложений и рекомендаций по совершенствованию кредитной политики банка.
Объектом исследования является кредитная деятельность в АО БанкЦентрКредит.
Предметом исследования выступают экономические отношения в процессе формирования и осуществления кредитной политики в коммерческих банках.
Объектом исследования является АО БанкЦентрКредит.
Теоретической основой работы являются труды отечественных и российских ученых, а также разработки западных экономистов по вопросам формирования и совершенствования кредитной политики банка.
Методологической основой работы являются нормативные и законодательные акты Республики Казахстан, а также положения, инструкции и правила, установленные Национальным Банком Республики Казахстан, и внутренние инструкции коммерческих банков.
Информационную базу исследования составили данные Национального Банка Республики Казахстан, Министерства финансов Республики Казахстан, данные АО БанкЦентрКредит, материалы монографических и периодических изданий.
Практическая значимость проведенного исследования заключается в разработке конкретных предложений и рекомендаций по совершенствованию кредитной политики в коммерческих банках. Использование разработанных рекомендаций будет способствовать минимизации кредитных рисков и повышению качества кредитного портфеля коммерческих банков.Также основные положения исследования могут найти применение при разработке мер по совершенствованию кредитной политики коммерческих банков.
1 Теоретические основы кредитнОЙ политики коммерческого банка
1.1 Кредитная политика банка: сущность и цели
В современной банковской практике имеется много различных определений понятия кредитная политика, например, издание Всемирного банка под редакцией Брук, дает такое определение: Выработка и реализация политики означает интеграцию организационных потребностей, правил, законов и управленческой философии. Это способствует развитию корпоративной культуры. При выработке политики укрепляется имидж банка и закладывается основа для будущих результатов. Потребность в четко определенной политике возрастает по мере расширения, децентрализации и повышения самостоятельности банка. Банковская политика обычно затрагивает основные функции: кредитование, инвестиции в ценные бумаги и дочерние компании, расходы на финансирование капитальных вложений, персонал, внутренний контроль и финансовое управление. Предложения по этим вопросам вырабатываются управляющими и сотрудниками тех. отделов, которые они затрагивают. Выработка политики часто основывается на отраслевой политике, традициях и рекомендациях управляющих и Совета директоров.
Кредитная политика является внутренним документом банка, определяющим основные подходы к кредитованию и требования к заемщикам с учетом сложившейся текущей экономической ситуации. Кредитная политика выражает философию (общий подход, концепцию) кредитной деятельности банка, устанавливает стратегические основы кредитной деятельности. Политика не отвечает на вопрос "как?", решению данного вопроса посвящены инструкции и регламенты по кредитованию. Политика является общим руководством к действию в работе кредитной службы банка.
Кредитная политика принимается высшим руководством банка (советом директоров или правлением банка), через этот документ делегируются полномочия исполнителям - сотрудникам кредитных подразделений. Соответственно в кредитной политике банка разграничен уровень принятия решений, уровень полномочий на проведение определенных действий, операций.
Цели и задачи кредитной политики: В качестве одной из главных целей кредитной политики выступает высокодоходное размещение пассивов (в том числе привлеченных вкладов и депозитов) банка в кредитные продукты при одновременном поддержании определенного уровня качества кредитного портфеля банка. На качество кредитного портфеля оказывает влияние текущий уровень проблемной и просроченной ссудной задолженности. Просроченной считается непогашенная в срок задолженность, не исполненные обязательства заемщика по кредиту. Проблемная задолженность - это задолженность с прямыми или косвенными признаками фактического наличия или вероятного возникновения проблем в обслуживании кредита заемщиком и своевременном исполнении обязательств заемщика перед банком-кредитором. Чем ниже доля проблемной и просроченной задолженности в кредитном портфеле банка, тем соответственно выше качество кредитного портфеля. Качественный кредит - это обеспеченный кредит, который будет погашен в установленный срок без возникновения проблем и затруднений у заемщика [2, с.42]
Банку необходимо соблюдать разумный баланс между доходностью и риском. Кредитный риск, то есть вероятность полного или частичного невозврата выданных банком кредитов, а также причитающихся ему процентов, представляет наибольшую угрозу для жизнедеятельности кредитных организаций. Об актуальности данной проблемы свидетельствует тот факт, что подавляющее число банкротств (порядка 70-80%) обусловлено неграмотной кредитной политикой, приведшей к резкому увеличению доли проблемных кредитов в портфеле ссудной задолженности банка. Как показывает международный опыт, именно ухудшение качества кредитов лежит в основе развития большинства банковских кризисов последних лет [3, с.17]
Посредством разработки и соблюдения кредитной политики банк стремится свести риски к минимуму, получая при этом максимально допустимую доходность операций.
Одна из главных задач кредитной политики заключается в выработке единого подхода к операциям кредитования, особенно в случае наличия филиальной сети у кредитной организации.
Таким образом, кредитная политика устанавливает подходы, определяет общие принципы кредитования клиентуры коммерческого банка, определяет типы предоставляемых кредитов (ссуд), полномочия различных уровней банка по принятию этих вопросов, некоторые операционные детали кредитных процедур.
Содержание кредитной политики. Кредитная политика банка, как правило, содержит обязательные требования к заемщику банка. Данные требования предъявляются на этапе рассмотрения заявления на получения краткосрочного или долгосрочного кредита (банковской гарантии вопроса о пролонгации кредита). Требования, к примеру, могут включать в себя минимально допустимую степень финансовой устойчивости потенциального заемщика (требования к уровню кредитоспособности), достаточность собственного капитала заемщика, ограничения максимальной доли заемных средств в активах и выручке заемщика, и тому подобное. Могут быть обозначены предпочтения по видам деятельности потенциальных заемщиков банка.
Также в политике содержатся требования к структуре и предмету залога, к примеру, оговорены допустимые случаи принятия менее ликвидного залогового имущества (например, товаров в обороте), прописана обязательная доля высоколиквидного залога в общей структуре обеспечения [4., с.5]
В части определения параметров кредитования, в политике содержится ценовая стратегия банка, то есть порядок установления и определения размера платы за кредит - процентов и комиссий банка, возможность изменения ставок по действующим кредитным договорам в зависимости от текущих изменений ставок по новым кредитам. В политике могут быть обозначены предоставляемые банком заемщику формы кредитования, цели кредитования.
Кредитная политика может устанавливать предельные суммы лимитов кредитования заемщика (группы взаимосвязанных заемщиков). Банк стремится наращивать кредитный портфель в разумных пределах, избегая при этом неприемлемой концентрации кредитного риска, например, по отраслям, по территории, по виду, по цели. Здесь тоже банк вырабатывает определенные подходы и устанавливает свои лимиты.
Далее политикой может быть предусмотрен и отдельный порядок для проведения кредитных операций по отношению к особым категориям заемщиков, например, имеющих косвенные признаки проблемности. Данная категория требует наиболее взвешенного подхода, в частности, при определении целесообразности дальнейшего кредитования.
Кредитная политика также предусматривает рекомендуемые требования к проведению работником банка текущего мониторинга ссудной задолженности заемщиков банка в целях раннего обнаружения активов, качество которых ухудшается, для своевременного принятия комплекса мер по санации задолженности (при необходимости) и для адекватной оценки уровня риска, соответственно размера формируемого резерва на возможные потери по ссуде.
Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности. Это основная операция, обеспечивающая доходность и стабильность существования банков. Активное развитие рынка кредитования оказывает положительное влияние на экономику страны. Кредитование является одновременно и наиболее доходной статьей активов кредитных организаций, и наиболее рискованной [5, c.27]. В связи с этим актуальными становятся вопросы управления кредитным портфелем.
Сущность кредитной политики можно определить как стратегию и тактику банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка.
Банковский кредит - это кредит, предоставляемый кредитно-финансовыми учреждениями (банками, фондами, ассоциациями), любым хозяйственным субъектам (индивидуальным предпринимателям, предприятиям, организациям) в виде денежных ссуд. Кредит представляет собой движение ссудного капитала, осуществляемое на началах срочности, возвратности, платности, обеспеченности, диференцированности и целенаправленности [6 c.14].
Кредит, как экономическая категория, проявляет сущность, с одной стороны, в виде совокупности экономических отношений по поводу возвратного движения стоимости, а с другой, - в виде ссуды или займа товаров или денежных средств. Поэтому специфика кредита как экономической категории проявляется в его субъектах, которыми являются кредитор и заемщик [7, c.4]
Кредитная политика включает разработку научно-обоснованной концепции организации кредитных отношений, постановку задач в области кредитования народного хозяйства и населения и проведение практических мер по их осуществлению.
В процессе выработки концепции определяются: сфера кредитных отношений; сочетание финансовых и кредитных методов распределения и перераспределения средств; взаимосвязь кредитования с организацией денежного оборота; принципы кредитования; соотношение экономических и организационных методов [8, c.44].
Изменение одного из элементов кредитной политики требует частичного или полного пересмотра других элементов.
Концепцию кредитной политики следует рассматривать в сущностном аспекте как стратегию и тактику банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка, а в прикладном - как детальный план, программу действий.
Кредитная политика, являясь субъективной, надстроечной категорией имеет объективный источник - объективные законы развития общества. Кредитная политика субъективна, так как выводится из оценки людьми ее полезности. В этой связи вполне оправданной является позиция многих западных экономистов, рассматривающих кредитную политику исключительно в конкретной плоскости как систему управленческих решений, программ действий, документ [9, c.96].
Кредитная политика коммерческого банка как надстроечная категория основывается на исследовании достигнутого уровня развития кредитных отношений банка с клиентами (в том числе населением) и нацелена на их совершенствование и развитие. Кредит является источником разрабатываемой банком кредитной политики и служит мерилом ее эффективности, оптимальности. Банки разрабатывают кредитную политику, прежде всего потому, что она позволяет регулировать, управлять, рационально организовать взаимоотношения между банком и его клиентами по поводу возвратного движения денежных средств. В процессе разработки кредитной политики коммерческого банка необходимо учитывать уровень развития общества, банковской системы государства и конкретного банка.
На уровне сущностных отношений кредитная политика представляет собой стратегию и тактику банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка, что позволяет нам определить кредитную политику коммерческого банка во взаимоотношениях с населением как стратегию и тактику банка по аккумуляции временно свободных денежных средств населения и кредитованию индивидуальных заемщиков [10, c.11]
Формы кредитной политики представляют собой взаимосвязь сущности кредитной политики с предметной стороной ее реализации в историческом аспекте.
Функции кредитной политики можно условно разделить на две группы: общие, присущие различным элементам банковской политики и специфические, отличающие кредитную политику от других ее элементов. К общим функциям относятся: коммерческая функция, стимулирующая и контрольная. Стимулирующая функция проявляется в том, что кредитная политика, отражающая объективные потребности государства, банка, клиентов, стимулирует аккумуляцию временно свободных денежных средств в банки и их рациональное использование. Для банка стимулирующая функция кредитной политики проявляется в том, что банки стремятся привлечь наиболее дешевые ресурсы на рынке на относительно длительный срок и разместить их с максимальной выгодой.
Контрольная функция проявляется в том, что кредитная политика позволяет контролировать процесс привлечения и использования кредитных ресурсов банками и их клиентами с учетом приоритетов, определенных в кредитной политике конкретного банка.
Специфическая функция кредитной политики проявляется в очень важной функции - функции оптимизации кредитного процесса.
Роль кредитной политики банка заключается в определении приоритетных направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе аккумуляции и инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного процесса и повышении его эффективности.
Целью кредитной политики является создание условий для эффективного размещения привлеченных средств, обеспечение стабильного роста прибыли банка. Для коммерческого банка, обслуживающего население, целизадачи развития взаимоотношений с частными клиентами могут быть следующие [11, c.51]:
1. Производственные цели
а) изменение доли рынка. Задача может ставиться по отношению к данным официально публикуемым центральным банком, либо это может быть внутренняя задача банка.;
б) обеспеченность клиентов услугами банка;
в) структурные показатели;
г) рост или снижение среднего остатка средств на счетах;
д) рост снижение новых или закрытых счетов.
2. Цели сбыта банковских продуктов.
3. Цели коммуникации (расширение известности банка, его имидж).
4. Цели функционирования банка (виды деятельности и наличие соответствующего персонала).
Кредитная политика базируется на умении работников банка правильно и обоснованно выбрать: сектор экономики, на котором целесообразно проводить кредитные операции в данный момент времени; а также своего клиента, исходя из его кредитоспособности и других факторов, имеющих первостепенное значение для банка при решении вопроса о возможности предоставления ссуды. Кредитная политика определяется также теми кредитными продуктами, которыми располагает банк сегодня и предполагает внедрить завтра. Например, применительно к индивидуальным заемщикам, это могут быть потребительские ссуды долгосрочного характера (на приобретение дома, квартиры) и краткосрочные (на покупку автомобиля, мебели, ювелирных изделий, организацию отдыха) и т.д.
Важным элементом кредитной политики является также организация контроля в банке (контроль за правильным применением кредитных стандартов при решении вопроса о возможности кредитования потенциального заемщика, контроль за соблюдением полномочий отдельными кредитными работниками; общий контроль за состоянием кредитного портфеля банка, и в частности, за проблемными ссудами).
Кредитная политика необходима для обеспечения последовательности действий, диверсификации деятельности банка; делегирования полномочий и обязанностей кредитных работников; развития общей кредитной культуры в банке. Не имея кредитной политики и установленного порядка ее реализации, невозможно ввести в практику единые правила кредитования, которым следовали бы все служащие байка [12, c.20]. Поэтому изложенная в письменном виде кредитная политика и соответствующие правила ее реализации составляют ту основу, на которой строится кредитный процесс. Ответственность за разработку кредитной политики и соответствующих инструкций и нормативов следует возложить на комитет по кредитной политике.
Разработка внутренней кредитной политики требует, чтобы руководство банка сформулировало цели кредитования и определило, насколько эти цели совпадают с общей задачей и стратегическими целями банка. После определения целей кредитования, на их основе разрабатывают кредитную политику банка, и параллельно, инструкции и правила, позволяющие служащим выполнять необходимые кредитные операции, следуя кредитной политике банка.
По окончании начального этапа разработки кредитной политики и инструкций, первая редакция этих документов должна передаваться на экспертизу опытным работникам, которые оценивают переданные им документы с точки зрения четкости изложения, логичности и практичности. После анализа рекомендаций и предложений, внесенных экспертами, комитет по кредитной политике утверждает политику и инструкции.
Кредитная политика - это живой документ, в котором отражаются как внутренние изменения в данном банке, так и внешние изменения.
Банки разрабатывают всестороннее руководство по кредитной политике с тем, чтобы обеспечить основные направления кредитной политики и определить обязанности и полномочия всех служащих банка, занятых в процессе предоставления кредитов клиентам банка. Такое руководство отражает кредитную философию и стратегию банка по большинству вопросов, связанных с предоставлением кредита [13, c.15].
Не существует определенной, подходящей всем банкам формы такового руководства. Каждый банк должен создать свое собственное руководство, отражая экономические, политические и географические условия, в которых он проводит свою кредитную политику. Это руководство относится ко всем кредитным структурам банка, включая филиалы банка, и если таковые имеются, дочерним компаниям, владельцем контрольного пакета акций которых является банк.
Вся информация, содержащаяся в руководстве, должна быть изложена в форме писем о кредитной политике или заметок, детализирующих все инструкции или основные принципы по отдельным видам кредитования, размерам, видам обеспечения кредитов и т.д. Письмо о кредитной политике должно содержать дату издания или последнего исправления. По мере выпуска устаревшая информация должна изыматься из руководства и уничтожаться [14. c.14].
Руководство считается конфиденциальным документом, так как оно содержит стратегию и методы банковской кредитной политики. Составление и распространение руководства обычно является обязанностью отдела кредитной политики. Такой отдел состоит из опытных специалистов в кредитной сфере, является по сути дела автономным и возглавляется главным специалистом, который отчитывается перед высшим руководством. Главной функцией отдела является разработка и контроль за видами и методами кредитной политики банка в соответствии с главными принципами, установленными Советом директоров [15, c.10]
Факторы, определяющие внутреннюю политику банка (приоритеты банка на ближайшую и отдаленную перспективу по развитию собственной деятельности) [16, c.71]:
- Кредитный потенциал банка
- Степень рискованности и прибыльности отдельных видов ссуд
- Стабильность депозитов
- Спектр выполняемых операций и услуг
- Обеспечение ссуд
- Профессиональную подготовленность, квалификацию и опыт персонала банка
- Клиентуру банка
- Качество кредитного портфеля
- Уровень риск-менеджмента
Кредитный потенциал коммерческого банка определяется как величина мобилизованных в банке средств за минусом резерва ликвидности. Эффективность использования средств кредитного потенциала достигается при соблюдении комплекса условий, когда:
- Обеспечивается необходимый минимум ликвидности;
- Используется вся совокупность средств кредитного потенциала;
- Достигается максимально высокая прибыль на кредитный потенциал.
Кредитная политика коммерческого банка несет в себе объективное начало и одновременно с этим она определяется собственной стратегией и тактикой коммерческого банка. Единство объективного и субъективного подходов в процессе формирования кредитной политики коммерческого банка позволяет наиболее полно учесть все факторы как внешние так и внутренние), влияющие на деятельность коммерческого банка, обусловливающие его политику, и как следствие, выработать наиболее рациональную, оптимальную, эффективную кредитную политику банка, в том числе и во взаимоотношениях с населением [17, c.20]
Внешняя политика коммерческого банка в части организации кредитного процесса должна конкретизировать:
Как банк оценивает состояние экономической и политической ситуации в стране и ее динамику, какие ограничения, исходя из этих факторов, он накладывает на свою кредитную деятельность [18, c.31].
Какие целевые рынки и сегменты рынков банк считает перспективными для кредитования (и в каких объемах), а какие -абсолютно неприемлемыми;
Каким минимальным требованиям должны удовлетворять потенциальные заемщики с позиции анализа их кредитоспособности;
Какие ограничения накладываются на процесс кредитования исходя из существующей нормативной базы, требований органов надзора и регулирования, а также решений общих собраний акционеров и пайщиков.
Внутренняя политика банка должна затрагивать следующее:
- Структура подразделений и органов управления кредитным процессом;
- Формирование состава и полномочия кредитного комитета;
- Процедура утверждения кредитов в зависимости от их параметров;
- Уровни доходности и риска, приемлемые для банка в зависимости от качества кредита;
- Показатели ликвидности, доходности и достаточности капитала, который банк считает для себя оптимальными и критические отклонения от критериального уровня;
- Кредитные технологии, которые банк считает для себя обязательными;
- Требования к сотрудникам кредитного департамента и т.д. Отдельно от управляемых аспектов политики создания резервов, разумное руководство должно как можно более точно следовать философии оценки качества и стоимости кредитного портфеля: руководство должно иметь такой подход в интересах акционеров, вкладчиков, кредиторов и инвесторов, как существующих, так и потенциальных. Хотя в ряде крупных западных банков в последнее время и были созданы неожиданные и довольно крупные резервы - часто после смены руководства - регулярная, периодическая проверка качества кредитного портфеля и адекватности резервов, которая ведет к своевременному созданию резервов, защищает репутацию банка на рынке [19, c.165].
Цель кредитной политики определить приоритеты в кредитной деятельности Банка, стандарты, нормативы и принципы управления кредитами и рисками Банка, а также обязанности и полномочия всех служащих и подразделений, занятых в процессе экспертизы, мониторинга кредитов и рисков [20, c.111]
Кредиты предоставляются на принципах [4, c.21]:
-платности
-ликвидной обеспеченности
-целевой направленности
-срочности
-возвратности.
Снижение кредитных рисков достигается посредством [21, c. 47]:
-проведения взвешенной кредитной политики путем тщательного выбора клиентов, комплексной экспертизы всех проектов, предлагаемых к кредитованию, коллегиального принятия решений о предоставлении кредитов, обязательного гарантированного ликвидного обеспечения;
-ограничения полномочий филиалов Банка;
-диверсификации кредитов по секторам экономики регионов республики;
-организации кредитного менеджмента путем постоянного наблюдения всех этапов экспертизы и реализации кредитных проектов, принятия мер по исключению неплатежей в случае появления любых признаков возникновения рисков по кредиту.
В приоритетном порядке принимаются к кредитованию проекты:
-с экспортной ориентацией и внутренней нормой прибыли (рентабельности) выше 15% при наличии контрактов (договоров, протоколов намерений) на сбыт продукции и при условии финансирования проекта за счет собственных источников не менее 20%;
-ориентированные на внутренний рынок с нормой прибыли (рентабельности) выше 15% при наличии контрактов (договоров, протоколов намерений) на сбыт продукции и при условии финансирования проекта не менее 30%.
Кредиты выдаются клиентам, имеющим расчетные и другие счета в Банке и активно проводившим по ним операции.
Кредиты не выдаются клиентам, имеющим просроченные долги Банку, включая числящиеся за балансом Банка.
Среднесрочные и долгосрочные кредиты за счет собственных кредитных ресурсов Банка предоставляются только с разрешения Правления.
Подразделения, осуществляющие кредитные операции и их функции.
Выдачу ссуд, их учет, контроль за движением, принятием мер по урегулированию проблем задолженности производит кредитный отдел Банка.
Кредитный отдел является структурным подразделением банка и укомплектовывается специалистами соответствующей квалификации согласно штатному расписанию.
Кредитная политика включает разработку научно-обоснованной концепции организации кредитных отношений, постановку задач в области кредитования народного хозяйства и населения и проведение практических мер по их осуществлению.
В процессе выработки концепции определяются: сфера кредитных отношений; сочетание финансовых и кредитных методов распределения и перераспределения средств; взаимосвязь кредитования с организацией денежного оборота; принципы кредитования; соотношение экономических и организационных методов. Изменение одного из элементов кредитной политики требует частичного или полного пересмотра других элементов.
Сущность кредитной политики определяется как стратегия и так тактика банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка. Предметной стороной реализации кредитной политики являются функциональные формы и виды кредитной политики банка [22, c.14].
Депозитная политика
Политика в отношении прибыльности, рентабельности банка
Политика в области организации РКО клиентов банка
Политика в области управления рисками банка
Процентная политика
Валютная политика
Политика по управлению персоналом
Кредитная политика
Политика по отношению к конкурентам
Банковская политика
Политика по проведению отдельных банковских операций и услуг
Рисунок 1 - Банковская политика, ее составляющие элементы.
Общая цель коммерческого банка, должна определять приоритеты его политики с позиции доходности, рентабельности, ликвидности, минимизации рисков, оптимизации портфеля (депозитного, кредитного и др.), направлений его деятельности (депозитная политика, политика на финансовом рынке, в области кредитования, ссудного процента и др.). Поскольку банк является социальной системой, а люди в своей деятельности руководствуются собственными целями, намерениями, интересами, то цели банка основываются на частных целях его владельцев, руководителей, персонала, а также клиентов банка и органов банковского надзора.
Поэтому основной целью коммерческого банка является его развитие, понимаемое в самом широком смысле. Имеется в виду развитие банка как коммерческого предприятия с точки зрения его экстенсивного развития (количественные характеристики) и интенсивного развития - повышения эффективности функционирования (качественные характеристики) а также развитие банка как социального института с позиций обеспечения интересов: акционеров, клиентов, персонала банка; органов банковского надзора.
1.2 Структура и принципы кредитной политики банка
Республика Казахстан имеет двухуровневую банковскую систему, представленную Национальным банком Республики Казахстан и сетью государственных, акционерных коммерческих банков, среди которых также имеются и банки с иностранным участием, или так называемых, банков второго уровня, а также финансово-кредитные учреждения. В соответствии с функциональной специализацией ядро кредитной системы составляет банковская система, на которую ложится основная нагрузка по кредитно-финансовому обслуживанию хозяйственного оборота, а единым органом, координирующим деятельность кредитных институтов, является Национальный Банк Республики Казахстан, выполняющий функции управления процессами организации кредитно-расчетного и финансового обслуживания хозяйства [23]
Банки, являясь по сути коммерческими предприятиями, накладывают коммерческий характер и на всю систему их деятельности по кредитованию. Прежде всего, исходя из принципа прибыльности банковского хозяйства, банковские ссуды являются платными. Но дело не только в этом. Банки как торговые предприятия торгуют прежде всего своими ресурсами, размещая их в кредитные операции. Именно поэтому в нормальном (безкризисном, безинфляционном) хозяйстве для банков, выступающие прежде всего как крупные кредитные институты, доход от кредитной деятельности является основополагающим.
Основной целью создания банков, регистрируемых в Республике Казахстан, является кредитование их клиентов, которое осуществляется на основе кредитной политики коммерческого банка.
Кредитная политика - это лишь одна грань широкого спектра политики, проводимой банком в его деятельности.
В экономической науке устоялось мнение, что кредитная политика соотносится с управлением движения кредита во всех его формах и разновидностях. Именно поэтому кредитная политика - это политика, как в области предоставления кредита, так и в области его получения [24, c. 6].
Однако данное определение не позволяет в условиях рыночных отношений достаточно полно оценить работу конкретного коммерческого банка с точки зрения организации его кредитных взаимоотношений с клиентами. Поэтому сегодня особое значение приобретает оценка кредитной политики каждого коммерческого банка.
Основные принципы при формировании кредитной политики банка[25, c.44]:
1. Обеспечение связи кредитной политики с общей стратегией его экономического развития. Кредитная политика должна рассматриваться как один из обязательных элементов общей стратегии экономического развития банка и требует согласования с его депозитной, процентной политикой, политикой управления банковскими рисками. Как один из крупнейших элементов, входящих в состав общей стратегии экономического развития, кредитная политика должна быть согласована по своим целям с общей стратегией и не вступать с ней в противоречие.
2. Учет в процессе разработки кредитной политики состояния страны и ее развития в определенный период. Кредитная политика банка в значительной степени связана с внешней средой, которая определяется состоянием развития экономики государства. Учет в процессе разработки кредитной политики прогнозирования конъюнктуры финансового рынка. При определении стратегических целей банка по поводу объемов его кредитной деятельности, формирования уровня кредитной ставки, форм и видов кредитования клиентов должны быть прогнозируемые и учтены некоторые изменения, которые ожидаются в данном периоде на финансовом рынке в целом и в тех его сегментах, в которых банк проводит (или собирается проводить) свою кредитную деятельность.
3. Обеспечение соблюдения правовых норм государственного регулирования кредитной деятельности банков. Как и другие сферы экономической деятельности отдельных субъектов хозяйствования, кредитная деятельность банков подлежит активному регулированию со стороны государства. Формами такого регулирования выступают определенные законы, нормативные акты. Стратегические цели кредитной политики и механизм их реализации не должны вступать в противоречие с действующими нормами государственного регулирования кредитной деятельности.
4. Учет внутреннего потенциала банка и возможности его развития. Объем кредитной деятельности банка, диверсификация ее направлений, возможности проведения отдельных операций и применения отдельных кредитных инструментов значительной мере определяются размером его уставного капитала, уровню развития материально-технической базы и инновационных технологий, квалификацией кредитных менеджеров, организационной структурой управления и некоторыми другими элементами, которые характеризуют его внутренний ресурсный потенциал.
Банки предоставляют в своих регионах необходимые кредитные ресурсы легальному бизнесу и потребителям по обоснованным, компетентным образом, установленным процентным ставкам.
Действительно, предоставление кредитов является основной экономической функцией банков, осуществляемой для финансирования потребительских и инвестиционных целей предпринимательских фирм, физических лиц и государственных организаций. От того, насколько хорошо банки выполняют свои кредитные функции, во многом зависит экономическое положение обслуживаемых ими регионов, поскольку банковские кредиты способствуют появлению новых предприятий, привлечению рабочих мест в этих регионах и обеспечивают их экономическую жизнеспособность.
У большинства банков ссудные счета составляют не менее половины их совокупных активов и приносят около 23 доходов. Более того, банковские риски имеют тенденцию концентрироваться в кредитном портфеле. Если у банка появляются серьезные финансовые трудности, то проблемы обычно возникают из-за кредитов, которые невозможно взыскать вследствие принятия ошибочных управленческих решений, незаконченных манипуляций с кредитами, проведения неправильной кредитной политики или непредвиденного экономического спада.
Банковская ссуда, предоставляемая в денежной форме, характеризует конкретное проявление кредитных отношений между банком, с одной стороны, и заемщиком, с другой стороны. Банковская ссуда связана с аккумулированием временно свободных денежных средств в экономике и предоставлением их на условии возврата хозяйствующим субъектам.
К основным традиционным услугам банка в настоящее время по-прежнему относятся привлечение вкладов и предоставление ссуд.
От разницы в процентах по этим услугам коммерческие банки и получают наибольшую массу прибыли. Организация кредитной деятельности в коммерческом банке имеет ограниченное значение как средство, стимулирующее развитие производства и проявляется в различных аспектах. Прежде всего, кредитная политика банка играет большую роль в распределении национального дохода в различные отрасли экономики и несет в себе, с одной стороны, усиливающуюся помощь хорошо работающим предприятиям, а с другой стороны, возрастает роль экономического воздействия на плохо работающие хозяйства [26, c.14].
Банки, посредством осуществления кредитной политики, выступают как финансовые посредники, таким образом, выполняя важную народнохозяйственную функцию, обеспечивая общество механизмом межотраслевого, межрегионального перераспределения денежного капитала.
Привлекая капиталы, сбережения населения в процессе кредитной деятельности и другие свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, они предоставляют их во временное пользование тем, кто нуждается в дополнительном капитале.
Организуя кредитную деятельность с помощью кредитной политики, коммерческий банк выполняет еще важную задачу аккумулирования денежных средств. Аккумулируя денежные капиталы из разных источников, банки создают обезличенный пул денежных средств, превращают их в действующий капитал и могут удовлетворить требования на кредит на самых различных условиях.
Организация кредитного обслуживания хозяйствующих органов и населения, функционирования кредитной системы играют исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности функционирования кредитно-финансового механизма банков зависит не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом.
Цели и задачи организации кредитной политики банков в основном тождественны целям и задачам управления экономикой в целом. В процессе осуществления кредитной политики вокруг банков группируются фирмы и компании, зависимые от них или сами определяющие деятельность тех или иных банков. Последние проводят ту кредитную политику, которая при прочих равных условиях, обеспечивает прибыль, организуют операции и наиболее выгодно для себя и своих клиентов.
Таким образом, коммерческие банки путем организации кредитной деятельности, на основе существующей кредитной политики выполняют задачу аккумуляции и мобилизации денежного капитала. Эта деятельность приносит реальную пользу всем заинтересованным сторонам. Вкладчики на валютные денежные средства в виде депозитов получают доход - проценты. Заемщики получаю доступ к денежным фондам на различные периоды, что позволяет им вести деловые операции, приносящие прибыль. Банки также извлекают прибыль от разницы между более высокой ставкой процента по ссудам и ставкой, выплачиваемой по вкладам.
В рамках банковской ссуды развиваются отдельные виды ссуд. Это зависит от множества признаков, характеризующих назначение, обеспечение, сроки, метод предоставления и погашения, ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
