Правовое регулирование международных расчетных отношений

Дисциплина: Законодательство и Право, Криминалистика
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 67 страниц
В избранное:

Правовое регулирование международных

расчетных отношений.

План.

введение. 3
I лава 1. Понятие условий расчетов в международной торговле.

Характеристика условий расчетов. 6
Валютные и платежные условия расчетов. 11

Средства платежа. 16Глава 2. Аккредитивная форма расчетов.

Понятие аккредитива. 25
Документы при аккредитивных операциях. 342. 2. Виды аккредитивов. 40

Глава 3. Инкассовая форма расчетов.

Понятие инкассовой формы расчетов. 49
Инкассовое поручение. 59
Аккредитив или инкассо? 62Заключение 68Список использованной литературы. 73Приложения 76

Введение.

Осуществляя переход к рынку, мы одновременно должны не только преодолеть хозяйственный кризис, но и провести структурную перестройку экономики, устранить наше техническое и технологическое отставание, превратиться в высокоиндустриальную страну. Очень важно активное участие республики в международных экономических и финансовых органах. Вместе с тем потенциал Казахстана настолько богат, что в обозримой перспективе можно реально предполагать превращение республики в государство, которое будет вкладывать свой капитал в экономику других стран. 1

Многие виды имущественных правоотношений с иностранным элементом, такие как купля-продажа, оказание услуг, выполнение работ, кредитные и инвестиционные договоры включают в себя денежные обязательства, содержание которых охватывается приятием «уплатить». Выполнение данного вида обязательства предусматривает уплату (перечисление) денежных средств контрагенту либо предоставление таких «заменителей» денег, которые позволяют говорить о том что денежное обязательство исполнено, либо исполнение будет гарантировано. 2

Регулирование и осуществление денежных требований и обязательств, возникающих в связи с экономическими и иными отношениями субъектов частноправового оборота получило название международных расчетов.

Купля-продажа - один из важнейших институтов гражданского права. Договор купли-продажи, самый распространенный договор в гражданском обороте, играет ведущую роль в опосредовании международных экономических отношений, в сфере внешней торговли. Сильная ориентация на внешнюю торговлю таит в себе для экономики страны как возможности, так и риски. С одной стороны, развитие международных экономических связей облегчает доступ к рынкам других стран, а с другой стороны, подвергает отдельные фирмы еще большему давлению международной конкуренции. От того, как определены эти условия, зависит своевременность выполнения обязательств, поступление и оборот денежных средств, благополучие финансового положения участника внешнеторговой сделки. Предприятия могут сталкиваться с такими рисками в международной торговле, как например, риск неплатежа или риск недоставки. В мировой практике среди всех форм расчетов преимущество отдается аккредитивной и инкассовой формам расчета. Хотя у нас в республике во внутренних расчетах и аккредитив, и инкассо используется крайне редко, но в расчетах с зарубежными партнерами присутствуют довольно часто практика заключения внешнеторговых контрактов показывает, что казахстанские предприниматели не всегда учитывают все обстоятельства и нередко допускают неточности при формулировании условий расчетов, что в какой-то мере связано с недостатком опыта наших предпринимателей. Таким образом тема данного исследования приобретает все большую актуальность по мере развития рынка, и вхождения нашей республики в международную торговлю.

Формы расчетов - это очень интересная тема для исследования. Данная работа имеет целью ознакомление с инкассовыми, аккредитивными и иными формами расчетов, изучение проблем, которые могут возникнуть при осуществлении подобных операций, анализ их применения в мировой и казахстанской практике.

При написании данной работы нами проводился анализ имеющейся литературы. Что касается общей информации по аккредитивам и инкассо, то можно сказать, что существует огромное количество литературы, содержащей лишь общие сведения по данным вопросам. К тому же отсутствуют исследования этой темы в связи с казахстанской практикой. Очень богата судебной практикой английская литература по международной торговле, нами было использовано несколько работ английских авторов.

Наша работа построена следующим образом: в 1 главе описываются основные условия расчета, которые присутствуют в договорах купли-продажи в международной торговле, а также описываются основные формы и средства расчета, применяемые в мировой и казахстанской торговой практике. Две другие главы посвящены аккредитивной и инкассовой формам расчета, которые довольно часто использоваться казахстанскими банками при обслуживании своих клиентов. В частности во второй главе, которая называется "Аккредитивная форма расчета", рассматривается понятие аккредитива, документы, используемые в аккредитивных операциях, и виды аккредитивов. А в третьей главе, посвященной инкассовой форме расчетов, рассматривается понятие инкассо, инкассового поручения и дается сравнительная характеристика инкассовой и аккредитивной форм расчета.

Глава 1. Понятие условий расчетов в международной торговле. Характеристика условий расчетов.

Заключая торговую сделку, стороны берут на себя определенные обязательства: продавец - обязательство поставить товар и передать документы покупателю, покупатель - обязательство уплатить цену, включая принятие таких мер и соблюдение таких формальностей, которые могут требоваться, согласно договору или законам и предписаниям, для того, чтобы сделать возможным осуществление платежа. 3 Ст. 268 Гражданского кодекса (ГК) раскрывает содержание понятия обязательства: в силу обязательства лицо обязано совершить в пользу другого лица определенные действия, как-то передать имущество, уплатить деньги и т. д.

Обязанность по оплате товара, также, как и условие о его принятии распадается на две части. Во-первых, покупатель обязан совершить за свой счет подготовительные действия, необходимые для осуществления платежа. Обычно такие действия заключаются в открытии покупателем аккредитива, выдаче чека на сумму договора, информировании продавца о своих банковских реквизитах (при расчетах по инкассо) и пр. Во-вторых, покупатель должен произвести собственно платеж покупной цены. Способ платежа, как правило, устанавливается договором купли-продажи в соответствии с обязательными предписаниями закона.

Расчетные обязательства опосредуют осуществление платежей за переданное имущество. Их цель - надлежащее оформление передачи денег из рук должника в руки кредитора. Расчеты необходимы для обеспечения безубыточности и рентабельности внешнеторговых операций, повышения их эффективности. Форма расчетов - разновидность обязательства клиента и обсуживающего его банка по исполнению (получению) безналичного платежа.

Расчет - это осуществление платежей по денежным обязательствам, возникающим в процессе купли-продажи товаров. Расчеты могут быть безналичными (осуществляться через кредитные организации) и наличными банковские и казначейские билеты) . Безналичные расчеты в РК осуществляются в соответствии с законодательством. Согласно Указу "О банках и банковской деятельности", Национальный банк РК устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов.

Участниками расчетов в международной торговле являются покупатель (импортер) и продавец (экспортер) . Условия расчетов закрепляются импортером и экспортером в договоре купли-продажи. В мировой практике намного чаще употребляется термин - "контракт", который нередко применяется и казахстанскими предпринимателями, но в нашем законодательстве данный термин не используется. 4 Например, Гражданским кодексом используется только понятие "договор".

Определение условий расчетов, как неотъемлемая часть любого контракта во внешней торговле, зависит только от участников сделки купли-продажи. В случае отсутствия этих условий в контракте действуют диспозитивные нормы закона. В соответствии со ст. 382 ПС РК "Условия договора определяются по усмотрению сторон, кроме случаев, когда содержание соответствующего условия предписано законодательством . . . Если условие договора не определенно сторонами или диспозитивной нормой, соответствующие условия определяются обычаями делового оборота, применимыми к отношениям сторон".

Условия расчета в договорах купли-продажи можно разделить на валютные условия (валюту цены, валюту платежа, валютные оговорки) и платежные условия: условия, связанные с определением средств (наличные, вексель, чек) и форм платежа (аванс, поставка на открытый счет, предоплата, инкассо, кредитив) . Платежные условия, неразрывно связанные с основным содержанием контракта (вопросами качества, количества, ассортимента товара и др. ), одновременно оказывают существенное влияние на конечные результаты заключенной сделки и ее эффективность.

Множество разнообразных факторов, влияющих на характер условий расчета в контрактах требует особой тщательности и четкости при формулировании, ведь любая неточность или неясность может привести к различному толкованию, либо создать повод для затяжных споров между сторонами и свести на нет не только то, чего удалось добиться при подписании контракта, но и повлечь за собой прямые крупные убытки.

Предпринимателями при выборе наиболее рациональных условий расчетов по договору купли-продажи учитывается целый ряд факторов, которые в настоящее время нельзя не принимать во внимание:

* финансовое положение зарубежного партнера, степень кредитоспособности, репутация и торговая порядочность, личные контакты между договаривающимися сторонами, длительность отношений между партнерами (от этого зависит степень доверия к партнеру и, соответственно, выбор формы расчета) ;

* состояние конъюнктуры на том или ином товарном рынке, которые определяют позиции импортера и экспортера, перспективы развития товарного рынка, в зависимости от чего, либо экспортер, либо импортер, имеют возможность диктовать свои условия, контрагентам по сделке; характер товара (сырье, продовольствие, машины и оборудование, услуги) . В соответствии со сложившейся практикой сырьевые и продовольственные товары продаются за наличный расчет, а машины и оборудование, как правило, на условиях кредита. По большинству биржевых товаров - нефтепродукты, лесоматериалы, металлы и пр. применяются типовые стандартные условия, включающие порядок определения цен, платежей, расчетную документацию и пр. ;

торговые обычаи и обыкновения, включая не . Вот такой интересный пример: в контрактах на каучук, ветные металлы принято указывать цены в фунтах стерлингов, в контрактах на нефтепродукты, пушнину - в американских долларах; 5
наличие между государствами контрагентов по соглашений, а также международные конвенции, (например, по векселю или чеку), и сложившиеся в банковской практике единообразные правила в связи с применением различных форм расчетов, нормы национального валютного и финансового права стран контрагентов, регулирующие условия расчетов.

Также необходимо учитывать меры экономической политики (ограничения на ввоз и вывоз товаров), установленные исходя из экономической политики РК, которые могут включать в себя квотирование, лицензирование, и установление минимальных и максимальных цен, а также другие меры взаимодействия казахстанской экономики с мировым хозяйством в соответствии со ст. 11 Закон РК "О таможенном деле в РК". 6 Например, в РК действует "Положение об экспортно-импортном валютном контроле", в соответствии с которым рассчитываясь с контрагентом по сделке в иностранной валюте, казахстанские импортеры/экспортеры должны представить банку (как агенту валютного контроля) и таможенным органам (как органам валютного контроля) 7 паспорт сделки.

Гражданско-правовое регулирование расчетов по внешнеторговым сделкам основывается на правовых нормах, которые можно подразделить на следующие категории. В первую очередь, это нормы национального законодательства, в частности гражданско-правовые нормы прямого действия, применяемые к внешнеэкономическим сделкам, которыми определяются срок и место исполнения обязательства, последствия просрочки исполнения, валютные ограничения и пр. Во-вторых, это коллизионные нормы, т. е. нормы о выборе применимого права (здесь действует правило "автономии воли"), а также унифицированные нормы, создаваемые в порядке международно-договорной унификации права либо путем разработки и кодификации международных обычаев.

На территории РК Гражданское законодательство состоит из I ражданского кодекса, от 27 декабря 1994 года, и принятых в соответствии с ним иных законодательных актов, указов и постановлений Президента, постановлений Правительства, регулирующих товарно-денежные и иные имущественные, а также связанные с ними неимущественные отношения. 8 Сели международным договором, участником которого является РК, установлены иные правила, чем, те, которые содержатся в гражданском законодательстве РК, применяются правила указанного договора. 9 В ГК нет отдельного раздела касающегося расчетов по договорам купли-продажи, есть только общие положения об обязательствах (главы 16-18), о купле-продаже (глава 25), глава (41) "О поручении" (именно в этом аспекте можно рассмотреть аккредитивные и инкассовые операции) .

Для внешнеторговых контрактов особое значение имеет конвенция ООН о договорах международной купли-продажи товаров 1980 года, участницей, которой РК пока еще не является, но положениями которой казахстанские предприниматели уже давно руководствуются. В указанной конвенции содержатся общие положения, предусматривающие условия и порядок осуществления платежей по внешнеторговым контрактам. В частности, предусмотрена обязанность покупателя уплатить цену за товар (ст. 54), установлены место и срок платежа (ст. 57, 59), а также последствия неуплаты цены за товар, включая возмещение убытков (ст. 74) .

Результатом унификации в рамках Международной торговой палаты некоторых установившихся в банковской практике обычаев и обыкновений стали Унифицированные правила по инкассо и документарным аккредитивам. 1) соответствии с гражданским законодательством РК обычаи могут регулировать гражданские правоотношения, если они не противоречат нормам гражданского законодательства РК.

Валютные и платежные условия расчетов.

Как уже упоминалось выше, условия расчета в договорах купли-продажи можно разделить на валютные и платежные условия. Валютные условия, имеющие непосредственное отношение к аккредитивной и инкассовой формам расчета, включают следующие элементы:

* валюту цены (любая свободно-конвертируемая валюта, валюта страны экспортера или импортера, валюта третьей страны - проблема заключается в правильном выборе валюты. В качестве СКВ выступает ограниченное число валют, это валюты, в которых осуществляется большинство международных торговых расчетов, например, в долларах США происходит 60 % всех расчетов в международной торговле; 10

* валюту платежа (это валюта, в которой производится платеж) . При несовпадении валюты цены и валюты платежа необходимо указать курс пересчета валюты цены в валюту или способ его определения. В этом случае должен быть четко оговорен ряд моментов: валютный рынок, котировка валют которого будет принята за базу пересчета; вид курса, а также возможно прямое указание на то, курс какого вида платежных средств будет использован для оплаты; день, по котировке валютного рынка которого должен быть произведен пересчет) ; 11

* срок платежа, который обычно устанавливается в контракте. Если он не установлен прямо или косвенно, то платеж производится через определенное число дней после получения подтверждения продавцом от покупателя о том, что товар получен; при других условиях поставки - через определенное число дней после уведомления продавцом покупателя об отправке товара) ;

* место оплаты (имеет важное значение в связи с тем, что во многих странах действуют валютные ограничения ввиду действия правил валютного контроля. Например, по праву Франции и США оплата должна быть произведена в месте поставки товара, а по праву ФРГ - в местонахождении кредитора, то есть продавца, 12 в Венской конвенции местом платежа прямо определено местонахождение предприятия продавца;

* валютные оговорки - это условие, оговаривающее пересмотр суммы платежа в зависимости от изменения курса валюты оговорки, Целью которых является устранение или ограничение валютных рисков, связанных с изменением курсов.

Платеж - это завершающая стадия взаиморасчетов в отношениях между контрагентами, а условия платежа - один из ключевых и сложных компонентов международного контракта. В частности, в условиях платежа оговаривается форма платежа, то есть сама конструкция, схема расчетной операции: когда и каким образом покупатель заплатит, а продавец получит деньги. Основными формами платежа в настоящее время являются (по мере уменьшения риска для покупателя) : открытый счет, инкассо, аккредитив, предоплата. Платежные условия включают форму платежа и средства платежа (векселя, чеки и пр. ) .

При предоплате покупатель обязуется оплатить продавцу всю стоимость товара до его поставки. При этом виде оплаты исключается риск для продавца, который получает оплату полной стоимости товара до его доставки покупателю. Но для покупателя предоплата связана с большим риском не получить товар вообще или получить некачественный товар и ставит его в невыгодное положение тем, что его денежные средства на длительный срок исключаются из оборота. Покупатель может согласиться на эту форму расчета, когда на товар продавца существует высокий спрос со стороны других покупателей, либо когда сталкиваются мелкий покупатель с крупным продавцом, либо когда у покупателя плохая (или отсутствует) кредитная история. Подобную информацию можно получить с помощью банка. Информация о покупателе может побудить продавца настаивать на предоплате до продажи, а информация о продавце, может свидетельствовать о том, что можно рассчитывать на своевременную доставку товара от данного продавца. Возможен вариант частичной предоплаты - аванс - денежная сумма или другая имущественная ценность, выдаваемая или перечисляемая предприятием в счет предстоящих платежей за выполнение работы, передачу имущества, оказанные услуги и т. п. При авансовом платеже оплата товара производится за определенный период до момента начала поставки товара или по получении документального подтверждения готовности товаров к отправке, возможна жесткая фиксация даты платежа в контракте до момента начала поставки и передачи импортеру документов. Авансовый платеж может быть произведен в полной стоимости товара или его части, обычно от 10 до 25 % от суммы контракта, естественно последний вариант предпочтительней.

Очень полезным, но более сложным изобретением банковских работников можно назвать аккредитивную и инкассовую формы расчетов. Аккредитивная форма расчета представляет собой обязательства банка произвести по просьбе и в соответствии с указаниями импортера платеж экспортеру (при наличных расчетах) или акцептовать тратту, выставленную экспортером (при расчетах в кредит), против предусмотренных документов и при соблюдении аккредитива.

Аккредитив, выставленный в пользу бенефициара, не обязывает совершать поставку товара, он лишь ставит условие, чтобы продавец, опер шивший поставку, представил документы в соответствии с правилами и условиями аккредитива, если хочет быть уверен в том, что банк эту поставку оплатит. Покупатель полагается на то, что продавец поставит товар в соответствии с количеством и качеством, указанным в документах по и к кредитиву. Безответственные продавцы могут поставить товары низкого качества, и документы этого не отразят. Банк заботится лишь о документах и не может нести ответственность в этой ситуации. Аккредитив считается неотъемлемой принадлежностью международного банковского дела.

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.