Правовое регулирование международных расчетных отношений
введение. 3
I лава 1. Понятие условий расчетов в международной торговле.
1.1. Характеристика условий расчетов. 6
1.2. Валютные и платежные условия расчетов. 11
1.3. Средства платежа. 16
Глава 2. Аккредитивная форма расчетов.
2.1. Понятие аккредитива. 25
2.2. Документы при аккредитивных операциях. 34
2.2. Виды аккредитивов. 40
Глава 3. Инкассовая форма расчетов.
3.1. Понятие инкассовой формы расчетов. 49
3.2. Инкассовое поручение. 59
3.3. Аккредитив или инкассо? 62
Заключение 68
Список использованной литературы. 73
Приложения 76
I лава 1. Понятие условий расчетов в международной торговле.
1.1. Характеристика условий расчетов. 6
1.2. Валютные и платежные условия расчетов. 11
1.3. Средства платежа. 16
Глава 2. Аккредитивная форма расчетов.
2.1. Понятие аккредитива. 25
2.2. Документы при аккредитивных операциях. 34
2.2. Виды аккредитивов. 40
Глава 3. Инкассовая форма расчетов.
3.1. Понятие инкассовой формы расчетов. 49
3.2. Инкассовое поручение. 59
3.3. Аккредитив или инкассо? 62
Заключение 68
Список использованной литературы. 73
Приложения 76
Осуществляя переход к рынку, мы одновременно должны не только преодолеть хозяйственный кризис, но и провести структурную перестройку экономики, устранить наше техническое и технологическое отставание, превратиться в высокоиндустриальную страну. Очень важно активное участие республики в международных экономических и финансовых органах. Вместе с тем потенциал Казахстана настолько богат, что в обозримой перспективе можно реально предполагать превращение республики в государство, которое будет вкладывать свой капитал в экономику других стран.
Многие виды имущественных правоотношений с иностранным элементом, такие как купля-продажа, оказание услуг, выполнение работ, кредитные и инвестиционные договоры включают в себя денежные обязательства, содержание которых охватывается приятием «уплатить». Выполнение данного вида обязательства предусматривает уплату (перечисление) денежных средств контрагенту либо предоставление таких «заменителей» денег, которые позволяют говорить о том что денежное обязательство исполнено, либо исполнение будет гарантировано.
Регулирование и осуществление денежных требований и обязательств, возникающих в связи с экономическими и иными отношениями субъектов частноправового оборота получило название международных расчетов.
Купля-продажа - один из важнейших институтов гражданского права. Договор купли-продажи, самый распространенный договор в гражданском обороте, играет ведущую роль в опосредовании международных экономических отношений, в сфере внешней торговли. Сильная ориентация на внешнюю торговлю таит в себе для экономики страны как возможности, так и риски. С одной стороны, развитие международных экономических связей облегчает доступ к рынкам других стран, а с другой стороны, подвергает отдельные фирмы еще большему давлению международной конкуренции. От того, как определены эти условия, зависит своевременность выполнения обязательств, поступление и оборот денежных средств, благополучие финансового положения участника внешнеторговой сделки.
Многие виды имущественных правоотношений с иностранным элементом, такие как купля-продажа, оказание услуг, выполнение работ, кредитные и инвестиционные договоры включают в себя денежные обязательства, содержание которых охватывается приятием «уплатить». Выполнение данного вида обязательства предусматривает уплату (перечисление) денежных средств контрагенту либо предоставление таких «заменителей» денег, которые позволяют говорить о том что денежное обязательство исполнено, либо исполнение будет гарантировано.
Регулирование и осуществление денежных требований и обязательств, возникающих в связи с экономическими и иными отношениями субъектов частноправового оборота получило название международных расчетов.
Купля-продажа - один из важнейших институтов гражданского права. Договор купли-продажи, самый распространенный договор в гражданском обороте, играет ведущую роль в опосредовании международных экономических отношений, в сфере внешней торговли. Сильная ориентация на внешнюю торговлю таит в себе для экономики страны как возможности, так и риски. С одной стороны, развитие международных экономических связей облегчает доступ к рынкам других стран, а с другой стороны, подвергает отдельные фирмы еще большему давлению международной конкуренции. От того, как определены эти условия, зависит своевременность выполнения обязательств, поступление и оборот денежных средств, благополучие финансового положения участника внешнеторговой сделки.
1) Конституция Республики Казахстан, с изм. и доп. от 7 окт. 1998 г. Алматы:
«Credo», 1999.
2) Гражданский кодекс РК. Общая часть. - Алматы: Данекер, 1999.
3) Гражданский кодекс РК Особенная часть. - Алматы: Данекер, 1999
4) Казахстан-2030:Процветание,безопасность и улучшение благосостояния
всех казахстанцев: Послание Президента страны народу Казахстана.-
Алматы: Білім,1998.
5) Венская конвенция международной купли-продажи товаров-с
комментариями под ред. Кулешова В.И.-М.ДОЛ, 1994.
6) Гражданское право. Под ред.Сергеева А.П. и Толстого Ю.К. часть 2 -
М.,Проспект,1997.
7) Юридическая энциклопедия - под ред. Тихомирова М.Ю.-М.,
ЮрИнформЦентр, 1995.
8) Указ Президента РК, и с.з., от 31/08/95 «О банках и банковской
деятельности» с изменениями и дополнениями.
9) D.M.Day,B.Griffin.- The Law of Intenational Trade-London, Butterworths,1993.
10) Шмитхгофф Клайв - Экспорт: право и практика международной торговли
-М., 1993.
11) Унифицированные правила по инкассо, \\ Международное торговое
право. Сборник международных документов — М.,1996.
12) Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, \\
Международное торговое право. Сборник международных документов -
М., 1996.
13) Женевские вексельные конвенции, \\ Международное торговое право.
Сборник международных документов — М.,1996.
14) «Положение о экспортно - импортном валютном контроле»,
утвержденное Постановлением Национального Банка РК №229 от
23,05,1997.
15) Сборник Инструктивно - нормативных документов Национального Банка
РК (том 1-4) - Алматы., 1996-1998.
16) Закон РК «О валютном регулировании» от 14 апр. 1995.
17) Международное частное право- под ред.Богуславского Ю.К.-
М.:Межд.отношения, 1994.
18) Междунардное частное право-под ред. Сарсембаева М., Алматы 1996.
19) Закон РК «О таможенном деле в Республике Казахстан» от 20 июля
1995г.
20) Таможенное право РК. / Сборник документов /.4.1. Алматы; Данекер, 2000 г.
21) Закон РК «О вексельном обращаю», Сборник НПА, Алматы.
22) Единообразный закон о чеках\\ Международное торговое право. Сборник
международных документов- М.96.
23) Серия «Аккредетивы, документарное инкассо, банковские гарантии. - 77
выпуск серии изданий, КредитСвисс - Цюрих, КредитСвисс, 1994.
24) Международные валютно-кредитные и финансовые отношения. - под
ред. Красавиной Л. Й. - М., Финансы и статистика, 1994.
25) Business Law: the easy way. Contracts, Property, Corporations. - by Emerson
R.- US, Barrons, 1994.
26) Контракт с инофирмой. Энциклопедия Международных Отношений -
под ред. Биржакова М. Б. - СП., Сталкер, 1995.
27) Международная торговля: финансовые операции, страхование и другие
услуги. (перевод английского издания International Trade: Finance, Payments,
Services - London, BBP Publishing Ltd. 1991)- M., Биом, 1994.
28) Темиргалиев Б.Б.- Основы внешнеэкономической деятельности РК-
Алматы,1995.
2 9) Назарбаев Н.А. На пороге 21 века - Алматы: Онер, 1996. 30) Стратегия становления и развития Казахстана как суверенного государства. Каз. правда за 16 мая 1992 г.
31) Сборник документов по международному праву. Том З./Под общ. ред.
К.К. Токаева-Алматы, САК, 1999.
32) Зыкин И.С. Договор во внешнеэкономической деятельности. - М.,1990.
3 3) Мусин В .А. Международные торговые контракты. - Л., 1986.
34) International commercial agreements: a primer on drafting, negotiating, and
resolving disputes 2nd ed. Devender, The Netherlands: Boston, 1992.
35) Порядок заключения договора. - В кн.: Гражданское и торговое право
капиталистических государств. - М., 1993, - Стр.261-265.
36) Нарышкина Р.К. США: Государство и частный сектор: гражданско-правовые отношения. - М.: Юрид. лит., 1976.
37) Мартыненко Л. Чем занимается сегодня Алматинская Торгово -
Промышленная Палата. - Внешнеэкономическая деятельность в Казахстане.
- 1998.- №23. -а5.
38) Розенберг М.Г. Международная купля - продажа товаров. М.: Юрид.
лит., 1995.
39) Вильяминов Г.М. Правовое регулирование международной торговли. -
М.: Межд. отн.,1972.
40) Международное частное право. / под ред. Г.К. Дмитриевой. - М.:
«Проспект», 2000.
41) Грачев Ю.Н. - Типичные ошибки во внешнеторговых
контрактах, - М., 1993.
42) Лунц Л.А. Деньги и денежные обязательства в гражданском праве. М.,1999.
«Credo», 1999.
2) Гражданский кодекс РК. Общая часть. - Алматы: Данекер, 1999.
3) Гражданский кодекс РК Особенная часть. - Алматы: Данекер, 1999
4) Казахстан-2030:Процветание,безопасность и улучшение благосостояния
всех казахстанцев: Послание Президента страны народу Казахстана.-
Алматы: Білім,1998.
5) Венская конвенция международной купли-продажи товаров-с
комментариями под ред. Кулешова В.И.-М.ДОЛ, 1994.
6) Гражданское право. Под ред.Сергеева А.П. и Толстого Ю.К. часть 2 -
М.,Проспект,1997.
7) Юридическая энциклопедия - под ред. Тихомирова М.Ю.-М.,
ЮрИнформЦентр, 1995.
8) Указ Президента РК, и с.з., от 31/08/95 «О банках и банковской
деятельности» с изменениями и дополнениями.
9) D.M.Day,B.Griffin.- The Law of Intenational Trade-London, Butterworths,1993.
10) Шмитхгофф Клайв - Экспорт: право и практика международной торговли
-М., 1993.
11) Унифицированные правила по инкассо, \\ Международное торговое
право. Сборник международных документов — М.,1996.
12) Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, \\
Международное торговое право. Сборник международных документов -
М., 1996.
13) Женевские вексельные конвенции, \\ Международное торговое право.
Сборник международных документов — М.,1996.
14) «Положение о экспортно - импортном валютном контроле»,
утвержденное Постановлением Национального Банка РК №229 от
23,05,1997.
15) Сборник Инструктивно - нормативных документов Национального Банка
РК (том 1-4) - Алматы., 1996-1998.
16) Закон РК «О валютном регулировании» от 14 апр. 1995.
17) Международное частное право- под ред.Богуславского Ю.К.-
М.:Межд.отношения, 1994.
18) Междунардное частное право-под ред. Сарсембаева М., Алматы 1996.
19) Закон РК «О таможенном деле в Республике Казахстан» от 20 июля
1995г.
20) Таможенное право РК. / Сборник документов /.4.1. Алматы; Данекер, 2000 г.
21) Закон РК «О вексельном обращаю», Сборник НПА, Алматы.
22) Единообразный закон о чеках\\ Международное торговое право. Сборник
международных документов- М.96.
23) Серия «Аккредетивы, документарное инкассо, банковские гарантии. - 77
выпуск серии изданий, КредитСвисс - Цюрих, КредитСвисс, 1994.
24) Международные валютно-кредитные и финансовые отношения. - под
ред. Красавиной Л. Й. - М., Финансы и статистика, 1994.
25) Business Law: the easy way. Contracts, Property, Corporations. - by Emerson
R.- US, Barrons, 1994.
26) Контракт с инофирмой. Энциклопедия Международных Отношений -
под ред. Биржакова М. Б. - СП., Сталкер, 1995.
27) Международная торговля: финансовые операции, страхование и другие
услуги. (перевод английского издания International Trade: Finance, Payments,
Services - London, BBP Publishing Ltd. 1991)- M., Биом, 1994.
28) Темиргалиев Б.Б.- Основы внешнеэкономической деятельности РК-
Алматы,1995.
2 9) Назарбаев Н.А. На пороге 21 века - Алматы: Онер, 1996. 30) Стратегия становления и развития Казахстана как суверенного государства. Каз. правда за 16 мая 1992 г.
31) Сборник документов по международному праву. Том З./Под общ. ред.
К.К. Токаева-Алматы, САК, 1999.
32) Зыкин И.С. Договор во внешнеэкономической деятельности. - М.,1990.
3 3) Мусин В .А. Международные торговые контракты. - Л., 1986.
34) International commercial agreements: a primer on drafting, negotiating, and
resolving disputes 2nd ed. Devender, The Netherlands: Boston, 1992.
35) Порядок заключения договора. - В кн.: Гражданское и торговое право
капиталистических государств. - М., 1993, - Стр.261-265.
36) Нарышкина Р.К. США: Государство и частный сектор: гражданско-правовые отношения. - М.: Юрид. лит., 1976.
37) Мартыненко Л. Чем занимается сегодня Алматинская Торгово -
Промышленная Палата. - Внешнеэкономическая деятельность в Казахстане.
- 1998.- №23. -а5.
38) Розенберг М.Г. Международная купля - продажа товаров. М.: Юрид.
лит., 1995.
39) Вильяминов Г.М. Правовое регулирование международной торговли. -
М.: Межд. отн.,1972.
40) Международное частное право. / под ред. Г.К. Дмитриевой. - М.:
«Проспект», 2000.
41) Грачев Ю.Н. - Типичные ошибки во внешнеторговых
контрактах, - М., 1993.
42) Лунц Л.А. Деньги и денежные обязательства в гражданском праве. М.,1999.
Дисциплина: Законодательство и Право, Криминалистика
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 67 страниц
В избранное:
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 67 страниц
В избранное:
Правовое регулирование международных
расчетных отношений.
План.
введение. 3
I лава 1. Понятие условий расчетов в международной торговле.
Характеристика условий расчетов. 6
Валютные и платежные условия расчетов. 11
Средства платежа. 16
Глава 2. Аккредитивная форма расчетов.
1. Понятие аккредитива. 25
2. Документы при аккредитивных операциях. 34
2.2. Виды аккредитивов. 40
Глава 3. Инкассовая форма расчетов.
1. Понятие инкассовой формы расчетов. 49
2. Инкассовое поручение. 59
Аккредитив или инкассо? 62
Заключение 68
Список использованной литературы. 73
Приложения 76
Введение.
Осуществляя переход к рынку, мы одновременно должны не только
преодолеть хозяйственный кризис, но и провести структурную перестройку
экономики, устранить наше техническое и технологическое отставание,
превратиться в высокоиндустриальную страну. Очень важно активное участие
республики в международных экономических и финансовых органах. Вместе с тем
потенциал Казахстана настолько богат, что в обозримой перспективе можно
реально предполагать превращение республики в государство, которое будет
вкладывать свой капитал в экономику других стран.[1]
Многие виды имущественных правоотношений с иностранным элементом,
такие как купля-продажа, оказание услуг, выполнение работ, кредитные и
инвестиционные договоры включают в себя денежные обязательства, содержание
которых охватывается приятием уплатить. Выполнение данного вида
обязательства предусматривает уплату (перечисление) денежных средств
контрагенту либо предоставление таких заменителей денег, которые
позволяют говорить о том что денежное обязательство исполнено, либо
исполнение будет гарантировано.[2]
Регулирование и осуществление денежных требований и обязательств,
возникающих в связи с экономическими и иными отношениями субъектов
частноправового оборота получило название международных расчетов.
Купля-продажа - один из важнейших институтов гражданского права.
Договор купли-продажи, самый распространенный договор в гражданском
обороте, играет ведущую роль в опосредовании
международных экономических отношений, в сфере внешней торговли. Сильная
ориентация на внешнюю торговлю таит в себе для экономики страны как
возможности, так и риски. С одной стороны, развитие международных
экономических связей облегчает доступ к рынкам других стран, а с другой
стороны, подвергает отдельные фирмы еще большему давлению международной
конкуренции. От того, как определены эти условия, зависит своевременность
выполнения обязательств, поступление и оборот денежных средств,
благополучие финансового положения участника внешнеторговой сделки.
Предприятия могут сталкиваться с такими рисками в международной торговле,
как например, риск неплатежа или риск недоставки. В мировой практике среди
всех форм расчетов преимущество отдается аккредитивной и инкассовой формам
расчета. Хотя у нас в республике во внутренних расчетах и аккредитив, и
инкассо используется крайне редко, но в расчетах с зарубежными партнерами
присутствуют довольно часто практика заключения внешнеторговых контрактов
показывает, что казахстанские предприниматели не всегда учитывают все
обстоятельства и нередко допускают неточности при формулировании условий
расчетов, что в какой-то мере связано с недостатком опыта наших
предпринимателей. Таким образом тема данного исследования приобретает все
большую актуальность по мере развития рынка, и вхождения нашей республики в
международную торговлю.
Формы расчетов - это очень интересная тема для исследования. Данная
работа имеет целью ознакомление с инкассовыми, аккредитивными и иными
формами расчетов, изучение проблем, которые могут возникнуть при
осуществлении подобных операций, анализ их применения в мировой и
казахстанской практике.
При написании данной работы нами проводился анализ имеющейся
литературы. Что касается общей информации по аккредитивам и инкассо, то
можно сказать, что существует огромное количество литературы, содержащей
лишь общие сведения по данным вопросам. К тому же отсутствуют исследования
этой темы в связи с казахстанской практикой. Очень богата судебной
практикой английская литература по международной торговле, нами было
использовано несколько работ английских авторов.
Наша работа построена следующим образом: в 1 главе описываются
основные условия расчета, которые присутствуют в договорах купли-продажи в
международной торговле, а также описываются основные формы и средства
расчета, применяемые в мировой и казахстанской торговой практике. Две
другие главы посвящены аккредитивной и инкассовой формам расчета, которые
довольно часто использоваться казахстанскими банками при обслуживании своих
клиентов. В частности во второй главе, которая называется "Аккредитивная
форма расчета", рассматривается понятие аккредитива, документы,
используемые в аккредитивных операциях, и виды аккредитивов. А в третьей
главе, посвященной инкассовой форме расчетов, рассматривается понятие
инкассо, инкассового поручения и дается сравнительная характеристика
инкассовой и аккредитивной форм расчета.
Глава 1. Понятие условий расчетов в международной торговле. Характеристика
условий расчетов.
Заключая торговую сделку, стороны берут на себя определенные
обязательства: продавец - обязательство поставить товар и передать
документы покупателю, покупатель - обязательство уплатить цену, включая
принятие таких мер и соблюдение таких формальностей, которые могут
требоваться, согласно договору или законам и предписаниям, для того, чтобы
сделать возможным осуществление платежа.[3] Ст. 268 Гражданского кодекса
(ГК) раскрывает содержание понятия обязательства: в силу обязательства лицо
обязано совершить в пользу другого лица определенные действия, как-то
передать имущество, уплатить деньги и т.д.
Обязанность по оплате товара, также, как и условие о его принятии
распадается на две части. Во-первых, покупатель обязан совершить за свой
счет подготовительные действия, необходимые для осуществления платежа.
Обычно такие действия заключаются в открытии покупателем аккредитива,
выдаче чека на сумму договора, информировании продавца о своих банковских
реквизитах (при расчетах по инкассо) и пр. Во-вторых, покупатель должен
произвести собственно платеж покупной цены. Способ платежа, как правило,
устанавливается договором купли-продажи в соответствии с обязательными
предписаниями закона.
Расчетные обязательства опосредуют осуществление платежей за
переданное имущество. Их цель - надлежащее оформление передачи денег из рук
должника в руки кредитора. Расчеты необходимы для обеспечения
безубыточности и рентабельности внешнеторговых операций, повышения их
эффективности. Форма расчетов - разновидность обязательства клиента и
обсуживающего его банка по исполнению (получению) безналичного платежа.
Расчет - это осуществление платежей по денежным обязательствам,
возникающим в процессе купли-продажи товаров. Расчеты могут быть
безналичными (осуществляться через кредитные организации) и наличными
банковские и казначейские билеты). Безналичные расчеты в РК осуществляются
в соответствии с законодательством. Согласно Указу "О банках и банковской
деятельности", Национальный банк РК устанавливает правила, формы, сроки и
стандарты осуществления безналичных расчетов.
Участниками расчетов в международной торговле являются покупатель
(импортер) и продавец (экспортер). Условия расчетов закрепляются импортером
и экспортером в договоре купли-продажи. В мировой практике намного чаще
употребляется термин - "контракт", который нередко применяется и
казахстанскими предпринимателями, но в нашем законодательстве данный термин
не используется.[4] Например, Гражданским кодексом используется только
понятие "договор".
Определение условий расчетов, как неотъемлемая часть любого контракта
во внешней торговле, зависит только от участников сделки купли-продажи. В
случае отсутствия этих условий в контракте действуют диспозитивные нормы
закона. В соответствии со ст. 382 ПС РК "Условия договора определяются по
усмотрению сторон, кроме случаев, когда содержание соответствующего условия
предписано законодательством... Если условие договора не определенно
сторонами или диспозитивной нормой, соответствующие условия определяются
обычаями делового оборота, применимыми к отношениям сторон".
Условия расчета в договорах купли-продажи можно разделить на валютные
условия (валюту цены, валюту платежа, валютные оговорки) и платежные
условия: условия, связанные с определением средств (наличные, вексель, чек)
и форм платежа (аванс, поставка на открытый счет, предоплата,
инкассо, кредитив). Платежные условия, неразрывно связанные с основным
содержанием контракта (вопросами качества, количества, ассортимента товара
и др.), одновременно оказывают существенное влияние на конечные результаты
заключенной сделки и ее эффективность.
Множество разнообразных факторов, влияющих на характер условий расчета
в контрактах требует особой тщательности и четкости при формулировании,
ведь любая неточность или неясность может привести к различному толкованию,
либо создать повод для затяжных споров между сторонами и свести на нет не
только то, чего удалось добиться при подписании контракта, но и повлечь за
собой прямые крупные убытки.
Предпринимателями при выборе наиболее рациональных условий расчетов по
договору купли-продажи учитывается целый ряд факторов, которые в настоящее
время нельзя не принимать во внимание:
* финансовое положение зарубежного партнера, степень
кредитоспособности, репутация и торговая порядочность, личные контакты
между договаривающимися сторонами, длительность отношений между партнерами
(от этого зависит степень доверия к партнеру и, соответственно, выбор формы
расчета);
* состояние конъюнктуры на том или ином товарном рынке, которые
определяют позиции импортера и экспортера, перспективы развития товарного
рынка, в зависимости от чего, либо экспортер, либо импортер, имеют
возможность диктовать свои условия, контрагентам по сделке; характер товара
(сырье, продовольствие, машины и оборудование, услуги). В соответствии со
сложившейся практикой сырьевые и продовольственные товары продаются за
наличный расчет, а машины и оборудование, как правило, на условиях кредита.
По большинству биржевых товаров - нефтепродукты, лесоматериалы, металлы и
пр. применяются типовые стандартные условия, включающие порядок определения
цен, платежей, расчетную документацию и пр.;
1. торговые обычаи и обыкновения, включая не кодифицированные
обычаи. Вот такой интересный пример: в контрактах на каучук, ветные
металлы принято указывать цены в фунтах стерлингов, в контрактах на
нефтепродукты, пушнину - в американских долларах; [5]
2. наличие между государствами контрагентов по
сделке
межправительственных соглашений, а также международные
конвенции, (например, по векселю или чеку), и сложившиеся в банковской
практике единообразные правила в связи с применением различных форм
расчетов, нормы национального валютного и финансового права стран
контрагентов, регулирующие условия расчетов.
Также необходимо учитывать меры экономической политики (ограничения на
ввоз и вывоз товаров), установленные исходя из экономической политики РК,
которые могут включать в себя квотирование, лицензирование, и установление
минимальных и максимальных цен, а также другие меры взаимодействия
казахстанской экономики с мировым хозяйством в соответствии со ст. 11 Закон
РК "О таможенном деле в РК".[6] Например, в РК действует "Положение об
экспортно-импортном валютном контроле", в соответствии с которым
рассчитываясь с контрагентом по сделке в иностранной валюте, казахстанские
импортерыэкспортеры должны представить банку (как агенту валютного
контроля) и таможенным органам (как органам валютного контроля)[7] паспорт
сделки.
Гражданско-правовое регулирование расчетов по внешнеторговым сделкам
основывается на правовых нормах, которые можно подразделить на следующие
категории. В первую очередь, это нормы национального законодательства, в
частности гражданско-правовые нормы прямого действия, применяемые к
внешнеэкономическим сделкам, которыми определяются срок и место
исполнения обязательства, последствия просрочки исполнения,
валютные ограничения и пр. Во-вторых, это коллизионные нормы, т.е. нормы о
выборе применимого права (здесь действует правило "автономии воли"), а
также унифицированные нормы, создаваемые в порядке международно-договорной
унификации права либо путем разработки и кодификации международных обычаев.
На территории РК Гражданское законодательство состоит из I ражданского
кодекса, от 27 декабря 1994 года, и принятых в соответствии с ним иных
законодательных актов, указов и постановлений Президента, постановлений
Правительства, регулирующих товарно-денежные и иные имущественные, а также
связанные с ними неимущественные отношения.[8] Сели международным
договором, участником которого является РК, установлены иные правила, чем,
те, которые содержатся в гражданском законодательстве РК, применяются
правила указанного договора.[9] В ГК нет отдельного раздела касающегося
расчетов по договорам купли-продажи, есть только общие положения об
обязательствах (главы 16-18), о купле-продаже (глава 25), глава (41) "О
поручении" (именно в этом аспекте можно рассмотреть аккредитивные и
инкассовые операции).
Для внешнеторговых контрактов особое значение имеет конвенция ООН о
договорах международной купли-продажи товаров 1980 года, участницей,
которой РК пока еще не является, но положениями которой казахстанские
предприниматели уже давно руководствуются. В указанной конвенции содержатся
общие положения, предусматривающие условия и порядок осуществления платежей
по внешнеторговым контрактам. В частности, предусмотрена обязанность
покупателя уплатить цену за товар (ст. 54), установлены место и срок
платежа (ст. 57, 59), а также последствия неуплаты цены за товар, включая
возмещение убытков (ст. 74).
Результатом унификации в рамках Международной торговой палаты
некоторых установившихся в банковской практике обычаев и обыкновений стали
Унифицированные правила по инкассо и документарным аккредитивам. 1)
соответствии с гражданским законодательством РК обычаи могут регулировать
гражданские правоотношения, если они не противоречат нормам гражданского
законодательства РК.
Валютные и платежные условия расчетов.
Как уже упоминалось выше, условия расчета в договорах купли-продажи
можно разделить на валютные и платежные условия. Валютные условия, имеющие
непосредственное отношение к аккредитивной и инкассовой формам расчета,
включают следующие элементы:
* валюту цены (любая свободно-конвертируемая валюта, валюта страны
экспортера или импортера, валюта третьей страны - проблема заключается в
правильном выборе валюты. В качестве СКВ выступает ограниченное число
валют, это валюты, в которых осуществляется большинство международных
торговых расчетов, например, в долларах США происходит 60 % всех расчетов в
международной торговле;[10]
* валюту платежа (это валюта, в которой производится платеж). При
несовпадении валюты цены и валюты платежа необходимо указать курс пересчета
валюты цены в валюту или способ его определения. В этом случае должен быть
четко оговорен ряд моментов: валютный рынок, котировка валют которого будет
принята за базу пересчета; вид курса, а также возможно прямое указание на
то, курс какого вида платежных средств будет использован для оплаты; день,
по котировке валютного рынка которого должен быть произведен пересчет);[11]
* срок платежа, который обычно устанавливается в контракте. Если он не
установлен прямо или косвенно, то платеж производится через определенное
число дней после получения подтверждения продавцом от покупателя о том, что
товар получен; при других условиях поставки - через определенное число дней
после уведомления продавцом покупателя об отправке товара);
* место оплаты (имеет важное значение в связи с тем, что во многих
странах действуют валютные ограничения ввиду действия правил валютного
контроля. Например, по праву Франции и США оплата должна быть произведена в
месте поставки товара, а по праву ФРГ - в местонахождении кредитора, то
есть продавца,[12] в Венской конвенции местом платежа прямо определено
местонахождение предприятия продавца;
* валютные оговорки - это условие, оговаривающее пересмотр суммы
платежа в зависимости от изменения курса валюты оговорки, Целью которых
является устранение или ограничение валютных рисков, связанных с изменением
курсов.
Платеж - это завершающая стадия взаиморасчетов в отношениях между
контрагентами, а условия платежа - один из ключевых и сложных компонентов
международного контракта. В частности, в условиях платежа оговаривается
форма платежа, то есть сама конструкция, схема расчетной операции: когда и
каким образом покупатель заплатит, а продавец получит деньги. Основными
формами платежа в настоящее время являются (по мере уменьшения риска для
покупателя): открытый счет, инкассо, аккредитив, предоплата. Платежные
условия включают форму платежа и средства платежа (векселя, чеки и пр.).
При предоплате покупатель обязуется оплатить продавцу всю стоимость
товара до его поставки. При этом виде оплаты исключается риск для продавца,
который получает оплату полной стоимости товара до его доставки покупателю.
Но для покупателя предоплата связана с большим риском не получить товар
вообще или получить некачественный товар и ставит его в невыгодное
положение тем, что его денежные средства на длительный срок исключаются из
оборота. Покупатель может согласиться на эту форму расчета, когда на товар
продавца существует высокий спрос со стороны других покупателей, либо когда
сталкиваются мелкий покупатель с крупным продавцом, либо когда у покупателя
плохая (или отсутствует) кредитная история. Подобную информацию можно
получить с помощью банка. Информация о покупателе может побудить продавца
настаивать на предоплате до продажи, а информация о продавце, может
свидетельствовать о том, что можно рассчитывать на своевременную доставку
товара от данного продавца. Возможен вариант частичной предоплаты - аванс -
денежная сумма или другая имущественная ценность, выдаваемая или
перечисляемая предприятием в счет предстоящих платежей за выполнение
работы, передачу имущества, оказанные услуги и т.п. При авансовом платеже
оплата товара производится за определенный период до момента начала
поставки товара или по получении документального подтверждения готовности
товаров к отправке, возможна жесткая фиксация даты платежа в контракте до
момента начала поставки и передачи импортеру товарораспорядительных
документов. Авансовый платеж может быть произведен в полной стоимости
товара или его части, обычно от 10 до 25 % от суммы контракта, естественно
последний вариант предпочтительней.
Очень полезным, но более сложным изобретением банковских работников
можно назвать аккредитивную и инкассовую формы расчетов. Аккредитивная
форма расчета представляет собой обязательства банка произвести по просьбе
и в соответствии с указаниями импортера платеж экспортеру (при наличных
расчетах) или акцептовать тратту, выставленную экспортером (при расчетах в
кредит), против предусмотренных документов и при соблюдении аккредитива.
Аккредитив, выставленный в пользу бенефициара, не обязывает совершать
поставку товара, он лишь ставит условие, чтобы продавец, опер шивший
поставку, представил документы в соответствии с правилами и условиями
аккредитива, если хочет быть уверен в том, что банк эту поставку оплатит.
Покупатель полагается на то, что продавец поставит товар в соответствии с
количеством и качеством, указанным в документах по и к кредитиву.
Безответственные продавцы могут поставить товары низкого качества, и
товарораспорядительные документы этого не отразят. Банк заботится лишь о
документах и не может нести ответственность в этой ситуации. Аккредитив
считается неотъемлемой принадлежностью международного банковского дела.
Инкассо - это вид банковской операции, заключающейся в получении
банком денег по различным документам, векселям, чекам и т.п. от имени своих
клиентов и зачислении их в установленном порядке на счет получателя
средств. Метод инкассо позволяет импортеру и экспортеру найти альтернативу
методам финансирования путем предоплаты и открытого счета для их
международных торговых сделок. Когда две стороны не могут придти к
соглашению о том, какой из этих двух методов выбрать, применение метода
инкассо позволяет придти к компромиссному варианту, который, как правило
обходится дешевле, чем аккредитив, но, в отличие от аккредитива не дает
защиты от риска. Через систему корреспондентских банков этот метод
использует услуги коммерческих банков - посредников таким образом, что
продавец должен совершить отгрузку до того, как потребует оплату с
покупателя. В то же время продавец также получает защиту, поскольку
покупатель не может вступить во владение товаром пока не внесет платеж или
не предъявит официальное обязательство уплатить позже, но в обозначенный
срок. Принцип инкассо базируется на том, что банк действует лишь как
посредник.
Наименее выгодной для продавца можно назвать такую форму платежа, как
открытый счет. При такой сделке покупатель настаивает на том, чтобы
продавец выставил счет за товар после его доставки. Покупатель оплачивает
счет после того, как получит товар и убедится в его хорошем качестве.
Продажа па открытый счет может производиться в том случае, когда у
покупателя хорошая кредитная репутация, и продавец может быть уверен в том,
что получит деньги в срок или же когда продавец мелкий, а покупатель
крупный. В некоторых случаях или продавец соглашается осуществить доставку
на открытый счет в условиях высокой конкуренции со стороны других
продавцов; по даже в такой ситуации продавец должен остерегаться поставок
на открытый счет покупателю с плохой кредитной историей.
Из всех методов платежа открытый счет является самым благоприятным для
покупателя, который не несет никаких денежных расходов до прибытия товара.
Зато рискует продавец, который несет бремя расходов, лишаясь самого товара,
осуществляя доставку, а затем ожидая оплаты. Если покупатель медлит с
оплатой или не производит оплату вообще, продавцу остается только уповать
на юридические санкции против недобросовестного партнера, что будет
заведомо нелегко, поскольку осуществлять их придется в другой стране, с
другими законами, что может быть сопряжено с дополнительными расходами.
Кроме того, продавец несет бремя риска, связанного с валютными
ограничениями, существующими в стране продавца. Добросовестный покупатель
может быть лишен возможности произвести платеж в связи с этими
ограничениями. Одним из вариантов продажи такого типа является продажа на
основе консигнации. Товар доставляется иностранному покупателю, который не
обязан производить оплату, пока не продаст этот товар и не выручит за него
сумму денег для возмещения исходному поставщику. Банк участвует в сделках
на открытый счет, предоставляя тот же набор услуг, который был перечислен
по поводу сделок с предоплатой, экспортер - находится в более уязвимом
положении нежели импортер. Экспортер не всегда настаивает на безопасном
методе платежа, он часто не имеет возможности принять условия платежа, к
которым он мог бы в идеале стремиться, из-за жесткой конкуренции в
международной торговле. Если импортера не устраивают условия платежа, он
зачастую может перейти к другому поставщику, который предложит условия,
удовлетворяющие его в большей степени, экспортер же не всегда может себе
позволить менять своих клиентов.
Много неточностей и ошибок допускается по условиям платежа. Выбирается
не самая надежная форма платежа для продавца, что приводит к потерям или
форма платежа выбирается без учета финансового состояния покупателя, его
добросовестности, что может привести к неполучению платежа за поставленный
товар или к задержке расчетов.
Средства платежа.
Средства платежа - это инструмент, с помощью которого покупатель
выполняет свое денежное обязательство перед продавцом. В расчетах всегда
фигурируют деньги - специфический объект гражданских правоотношений: они
опосредствуют товарообмен; их потребительная стоимость заключается в их
меновой стоимости; они должны быть способны к обмену на товары, услуги и
денежные знаки других государств; деньги должны быть максимально
обороноспособными, а знаки утратившие указанные качества, представляют
интерес только для коллекционеров. В компенсационных сделках средством
расчета может оказаться встречная услуга, в бартерных сделках - другой
товар. Например, в США допускается уплата цены деньгами, товарами или в
форме интереса в недвижимости.[13]
Покупатель считается выполнившим свою обязанность по уплате цены в
момент зачисления суммы долга на названный счет, хотя для продавца в этот
момент возникает не право собственности на денежные знаки, а только
обязательственное требование к банку в пределах внесенной на его счет
денежной суммы.
К средствам расчета относятся: чеки, векселя, почтовые телеграфные
телексные платежные поручения, платежные поручения, системы (ВИФТ).
Почтовое платежное поручение - это платежное поручение высылаемое
одним банком другому по авиапочте, которое представляет собой указание
другому банку выплатить определенную сумму денег указанному бенефициару.
Телеграфныетелексные платежные поручения предусматривают ту же процедуру,
что и почтовые переводы, только инструкции высылаются по телеграфутелексу.
СВИФТ - международная межбанковская организация по финансовым расчетам по
телексу. Сообщение системы СВИФТ - это платеж, эквивалентный почтовому
переводу.
Судя по всему наше законодательство называет все вышеперечисленные
виды платежных поручений и международные денежные переводы платежными
поручениями и определяет их следующим образом: "Платежное поручение, в
дальнейшем именуемое "поручение", представляет собой поручение предприятия
обслуживающему банку о перечислении определенной суммы со своего счета".
Средством расчета также служат чеки и векселя. В настоящее время и
вексель, и чек широко используются в аккредитивных и инкассовых операциях,
Векселъ-это письменное долговое обязательство строго установленной
формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по
истечении срока требовать с должника уплаты обозначенной денежной суммы,
(помощью векселя оформляются кредитные отношения между экспортерами,
импортерами и обслуживающими их банками. Можно выделить следующие
особенности векселя:
Абстрактность - возникнув на основе конкретной сделки, вексель от нее
обособляется и существует как самостоятельный договор. В текст векселя
нельзя включать какие-либо дополнения, увязывающие выполнение
вексельного обязательства с отношениями по контракту. Например, одним
хозяйствующим субъектом на территории РК был акцептован вексель
российского предприятия с оговоркой: будет оплачен отгрузкой
металлопродукции на сумму.
Бесспорность, что означает, что добросовестный держатель векселя
свободен от возражений, которые могли бы быть выдвинуты к другим участникам
вексельного договора. Это вызвано тем, что вексель - это не только форма
кредита, не только средство обеспечения возврата платежа, но и
трансферабельный документ, выступающий в качестве средства платежа, который
может быть учтен иди заложен в банке.
Право протеста - в том случае, если акцептант (или векселедатель по
простому векселю), так называемый "должник первого порядка", не оплачивает
его, векселедержатель должен совершить протест, то есть официально
удостоверить, обычно у нотариуса, факт отказа от оплаты. Своевременное
совершение протеста в течение нескольких дней, следующих за днем платеж,
позволяет держателю векселя предъявить иск всем лицам, несущим солидарную
ответственность за главного должника.
Солидарная ответственность - вексельное обязательство может быть
гарантировано банком (полностью или частично) в виде специальной надписи на
лицевой стороне векселя, которая получила название аваля и дается за одно
из лиц, ответственных по векселю. Лица совершившие индоссамент несут вместе
с должником солидарную ответственность за оплату векселя, от которой они
освобождаются лишь после оплаты суммы векселя.
Во внешнеторговой практике встречаются и простые, и переводные
векселя. Простой вексель (соло-вексель) выписывается и подписывается
должником, представляет собой обязательство должника уплатить в указанный
срок обозначенную сумму определенному лицу или его приказу. Переводный
вексель (тратта) выписывается и. подписывается кредитором (трассантом) и
представляет собой приказ должнику (трассату) об уплате в указанный срок
обозначенной суммы третьему лицу (ремитенту). Чтобы приказ кредитора-
трассанта имел силу, должник - трассат должен подтвердить свое согласие
произвести платеж в указанный срок. Такое согласие, выраженное в письменной
форме на лицевой стороне векселя, называется акцептом.
Существует порядок передачи переводных векселей. На оборотной стороне
векселя делается специальная передаточная надпись - индоссамент -письменная
пометка о передаче на обратной стороне подлежащего передаче ордерного
документа. Не существует никаких требований относительно формы для
индоссамента достаточно только подписи делающего уступку кредитора.
Отмеченные особенности превращают вексель в исключительно удобное,
легко реализуемое средство обеспечения возврата задолженности по кредиту,
объясняют его широкое использование многими фирмами в расчетных операциях и
при сделках за наличные.
Вексельное законодательство отдельных стран имеет свои особенности.
Многие страны, в том числе и Казахстан, присоединились к Женевской
конвенции о векселях 1930 года или же их вексельное законодательство
основано на ее положениях (В РК действует Закон "О вексельном обращении",
положения которого основаны на данной конвенции), В соответствии с
Женевской конвенцией вексель должен иметь обязательные элементы
(реквизиты), к которым относятся: наименование (переводной вексель, простой
вексель), безусловный приказ или обязательство уплатить определенную сумму
(при этом сумма векселя должна быть указана определенно в самом тексте
векселя), наименование плательщика-трассата (в простом векселе – самого
векселедателя), указание срока платежа (различают в зависимости от срока
векселя с платежом по предъявлении, с платежом через определенный
промежуток времени после предъявления, с платежом на ту или иную
календарную дату и с платежом через определенный промежуток времени после
составления векселя), указание места платежа, наименование ремитента,
указание места и даты выдачи векселя, подпись векселедателя.[14]
Если переводной вексель может быть выставлен практически на любое и
лицо и выступает прежде всего в качестве инструмента кредита, то чеки
наполняют в основном функцию средства платежа и всегда выставляются только
на банк, в котором у чекодателя имеются деньги на счете. Такой счет
называется счетом с покрытием. В большинстве стран существуют специальные
нормы, регулирующее чековое обращение. Часть стран подписали Женевскую
конвенцию о чеке 1931 года, другие используют ее положения в своем
законодательстве, третьи - придерживаются английского закона (в
соответствии, с которым чек рассматривается как переводный вексель,
выставленный на банк с платежом по предъявлении).
Чек представляет собой безусловный приказ владельца текущего счета
банку о выплате указанной в нем суммы определенному лицу или предъявителю.
Главное назначение чека - быть инструментом распоряжения средствами,
находящимися на текущем счете. Расчет чеком не будет означать завершения
платежных отношений между экспортером и импортером до тех пор, пока сумма
чека не будет зачислена на счет экспортера в его банке. Однако поскольку
чек не является инструментом кредитования и подлежит оплате по предъявлении
его в банк, срок обращения чека ограничен. Если оплата происходит в той же
стране, то срок ограничен по Женевской конвенции 8 днями; если место выдачи
и место оплаты находятся в разных странах одного
Убыток, происшедший от оплаты плательщиком (банком) утраченного или
похищенного чека, несет чекодатель, если не будет доказано, что чек был
оплачен вследствие умысла или неосторожности плательщика. I
^действительными считаются чеки предъявленные при отсутствии средств на
счете чекодателя, если банк не гарантирует оплату чеков чекодателю, при
выписке банком уведомления об отказе гарантировать платежи по чекам, либо
при превышении гарантированной банком суммы;
Чек относится к документам строго формального характера. Единый
чековый закон предъявляет следующие требования в отношении содержания чека.
Чек должен иметь следующие реквизиты: чековую метку; безусловный приказ
платить определенную денежную сумму, наименование плательщика, обозначение
места платежа, дату выдачи чека, место выдачи чека, подпись чекодателя
.[15]
Расчеты чеками имеют ряд экономических преимуществ. Покупатель выдает
чек поставщику при получении у него продукции, после чего поставщик
предъявляет чек в банк для оплаты. Таким образом, поставщик и покупатель
взаимно контролируют друг друга: покупатель отбирает именно ту продукцию,
которая предусмотрена договором, а поставщик отпускает продукцию лишь
платежеспособным покупателям, имеющим чековые книжки. Но широкое
использование чеков в условиях экономического кризиса приводит к негативным
последствиям, связанным с мошенничеством.
Такие средства расчетов как тратты и чеки являются относительно
медленными, почтовые или международные денежные переводы осуществляются
быстрее, но наиболее быстро - телеграфные переводы или международные
денежные переводы.
континента, то 20 днями, если оплата осуществляется в другой части
света, то 70 днями.[16]
Различают несколько видов чеков: предъявительские, именные и ордерные.
Предъявительский чек выписывается на предъявителя, его передача
осуществляется простым вручением; широкого распространения он, однако, не
получил, а в международных расчетах вообще не используется. Ограничен в
распространении и именной чек, выписываемый на определенное лицо с пометкой
"не приказу". Ордерный чек выписывается в полозу определенного лица или его
приказу, то есть чекодержатель может передавать его новому владельцу с
помощью индоссамента, который выполняет функции, подобные функциям
вексельного индоссамента. Ордерный чек самый удобный и распространенный вид
чека.
При расчетах чеками владелец счета (чекодатель) дает письменное
поручение кредитному учреждению (банку) о перечислении определенной суммы
денег, указанной в чеке, на счет получателя средств (чекодержателя). Чеки
используются как физическими, так и юридическими лицами при расчетах за
товары и услуги. Чекодержатель является кредитором, перед которым обязаны
два лица: банк-плательщик, а в случае неоплаты чека -чекодатель.
В соответствии с законодательством РК на территории республики
действуют следующие правила: не допускаются расчеты чеками между
физическими лицами, чек не подлежит вывозу за пределы Республики Казахстан,
бланки чеков являются бланками строгой отчетности (существует особая
процедура получения и заполнения чековых книжек, а также чековый реестр для
слежения за движением средств), запрещается передача чеков их владельцами
поставщикам (чекодержателям) посредством индоссамента (то есть это именной
документ).
Убыток, происшедший от оплаты плательщиком (банком) утраченного пли
похищенного чека, несет чекодатель, если не будет доказано, что чек был
оплачен вследствие умысла или неосторожности плательщика. I действительными
считаются чеки предъявленные при отсутствии средств на счете чекодателя,
если банк не гарантирует оплату чеков чекодателю, при и 1,1 писке банком
уведомления об отказе гарантировать платежи по чекам, либо мри превышении
гарантированной банком суммы;.
Чек относится к документам строго формального характера. Единый
чековый закон предъявляет следующие требования в отношении содержания чека.
Чек должен иметь следующие реквизиты: чековую метку; безусловный приказ
платить определенную денежную сумму, наименование плательщика, обозначение
места платежа, дату выдачи чека, место выдачи чека, подпись чекодателя.[17]
Расчеты чеками имеют ряд экономических преимуществ. Покупатель выдает
чек поставщику при получении у него продукции, после чего поставщик
предъявляет чек в банк для оплаты. Таким образом, поставщик и покупатель
взаимно контролируют друг друга: покупатель отбирает именно ту продукцию,
которая предусмотрена договором, а поставщик отпускает продукцию лишь
платежеспособным покупателям, имеющим чековые книжки. Но широкое
использование чеков в условиях экономического кризиса приводит к негативным
последствиям, связанным с мошенничеством.
Такие средства расчетов как тратты и чеки являются относительно
медленными, почтовые или международные денежные переводы осуществляются
быстрее, но наиболее быстро - телеграфные переводы или международные
денежные переводы.
Заключение.
Итак, делая краткий вывод из данной главы можно будет сказать, что
Расчета в договорах купли-продажи имеют важное значение, так как от того,
как не они определены зависит своевременность выполнения обязательств,
поступление и оборот денежных средств, благополучие участника
внешнеторговой сделки. Условия расчета можно поделить на валютные
(снизанные с валютными рисками, валютой цены и валютой платежа) и платежные
условия (форма и средства расчета). Существует несколько форм платежа. Это
(по мере увеличения риска для экспортера): предоплата, :i к кредитив,
инкассо, открытый счет. Применение той или иной формы расчета и висит от
многих факторов, некоторые из которых перечислены в данной главе: это,
например, продолжительность деловых связей между партнерами, пли
кредитоспособность партнеров, или положение на рынке с тем или иным
товаром, когда либо экспортер, либо импортер могут диктовать свои условия.
Компромиссными вариантами являются аккредитив и инкассо. Эти формы
расчета все чаще и чаще стали применяться казахстанскими экспортерами и
импортерами. Метод инкассо позволяет импортеру и экспортеру найти
альтернативу методам финансирования путем предоплаты и открытого счета для
их международных торговых сделок. Инкассо обходится дешевле аккредитива,
но, в отличие от аккредитива дает меньшую защиту от риска.
Коммерческий аккредитив широко используется в международных
экономических отношениях и считается ключевым банковским продуктом,
благодаря которому происходит значительная доля международной торговли.
Коммерческий аккредитив был впервые использован в англо-американской и
европейской торговле примерно в середине 19 века и менее чем за 100 лет он
приобрел универсальную юридическую структуру, которая имеет силу
в
разных странах и при разных правовых системах 17. Подробнее
аккредитивная и инкассовая формы расчета будут рассмотрены в следующих
главах.
Глава ІІ. Аккредитивная форма расчета.
Понятие аккредитива.
Аккредитивная форма расчетов - это форма безналичных международных
расчетов за товары и услуги посредством аккредитивов. Аккредитив - вид
банковского счета, дающий возможность контрагенту получить на условиях,
указанных в аккредитивном поручении, платеж за товар, работы или услуги
немедленно по исполнении обязательств. Банк, по поручению покупателя, берет
на себя обязательство в течение определенного срока оплатить продавцу
стоимость товара.
По своей юридической природе аккредитив представляет собой гражданско-
правовую сделку поручения, обособленную от договора купли-продажи, или
иного договора, на котором он основывается. В соответствии со ст. 846 ГК РК
по договору поручения одна сторона обязуется совершить за счет и от имени
другой стороны определенные юридические действия. Банки, осуществляющие
аккредитивные формы расчетов, не занимаются ведением или контролем таких
договоров, даже если в аккредитиве есть какая-либо ссылка на них.
В расчетах по документарному аккредитиву участвуют: импортер
(приказодатель, заявитель, аппликант), который обращается к банку с
просьбой об открытии аккредитива; банк-эмитент, открывающий аккредитив;
авизующий банк, которому поручается известить экспортера об открытии в его
пользу аккредитива и передать ему текст аккредитива, удостоверив его
подлинность; бенефициар-экспортер, в пользу которого открыт аккредитив
(отсюда термин бенефициар - he benefits (англ.) - это ему выгодно).
Схема расчетов по документарному аккредитиву выглядит следующим
образом (см. Приложение № 1):
Соглашение об аккредитиве
1. Представление заявления на открытие аккредитива.
2. Открытие аккредитива банком-эмитентом и направление
аккредитива бенефициару через авизующий банк.
4 Извещение (авизование) бенефициара об открытии аккредитива в его
пользу.
5 Отгрузка товара на экспорт
6. Оформление и представление бенефициаром в банк комплекта документов для
получения платежа по аккредитиву.
7. Пересылка авизующим банком документов банку - эмитенту.
8. Проверка эмитентом полученных документов
9. Выдача банком-эмитентом оплаченных документов
приказодателю аккредитива.
Аккредитивные операции регулируются Унифицированными правилами и
обычаями для документарных аккредитивов (УПДА), изданными Международной
торговой палатой. Ныне действует редакция 1993 г. Этими правилами
руководствуются все банки, в том числе и казахстанские. Может сложиться
впечатление, что УПДА содержат много утомительных подробностей. Однако
необходимо тщательно изучить эти правила, чтобы применять знания в
конкретных ситуациях.
Хотя соглашение об аккредитиве представляет собой самостоятельный
документ, отделенный от договора, являющегося основанием для открытия
аккредитива, оно должен строго соответствовать положениям данного договора.
Данное соглашение об аккредитиве должно содержать: срок действия, порядок
расчетов по аккредитиву, наименование банка-эмитента, вид аккредитива и
способ его исполнения; способ извещения поставщика об откртии аккредитива;
полный перечень и точную характеристику документов, представляемых
поставщиком для получения аккредитиву, сроки представления документов
после отгрузки товаров, требования к их оформлению, всякие возможные
отступления от условий аккредитива, другие необходимые документы и условия.
В интересах импортера тщательно сформулировать условия аккредитива: они
должны быть простыми и понятными. Если не хватает опыта в составлении
аккредитивных поручений, или аккредитив, который должен быть открыт, имеет
свои особенности, то в интересах заявителя проконсультироваться с
банковскими специалистами. Полные и четкие условия аккредитива дают
максимальные гарантии для того, чтобы заказанный товар был отгружен
своевременно, в хорошем состоянии и по договорной цене.
В соответствии с согласованными условиями импортеру следует
распорядиться об открытии аккредитива в пользу продавца. Для открытия
аккредитива плательщик представляет обслуживающему банку (банку-эмитенту)
заявление на бланках. Банк вначале может настаивать на том, чтобы документы
были составлены в оборотной форме (авианакладная на предъявителя и пр.),
чтобы банк получал право на владение товаром с момента совершения им
платежа до момента возврата денег. В заявлении на коммерческий аккредитив
импортер конкретно указывает правила и условия, на которых он просит банк
предоставить ему кредит, и перечисляет документы, которые банк должен
получить в обмен на платеж. Кроме того что было указано в соглашении об
аккредитиве в заявлении плательщик в соответствии с казахстанским
законодательством должно быть указано: номер договора, по которому
открывается аккредитив; наименование поставщика; наименование банка,
исполняющего аккредитив; место исполнения аккредитива; для отгрузки каких
товаров открывается аккредитив; сумма аккредитива. Совершая сотни операций
банки вырабатывают свои собственные правила для составления своих
заявлений.
При открытии аккредитива банк-эмитент тщательно проверяет своего
клиента. Чаще всего в казахстанской практике аккредитивный счет открывается
n;i основе договора залога между банком и клиентом. Комиссии, получаемые
tпиком за аккредитивную операцию включают в себя и проценты за
использование кредита, в соответствии с обычной кредитной процентной
ставкой. Открытие, подтверждение или покрытие аккредитива происходит в
пределах т. н. "кредитных линий", открываемых ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
расчетных отношений.
План.
введение. 3
I лава 1. Понятие условий расчетов в международной торговле.
Характеристика условий расчетов. 6
Валютные и платежные условия расчетов. 11
Средства платежа. 16
Глава 2. Аккредитивная форма расчетов.
1. Понятие аккредитива. 25
2. Документы при аккредитивных операциях. 34
2.2. Виды аккредитивов. 40
Глава 3. Инкассовая форма расчетов.
1. Понятие инкассовой формы расчетов. 49
2. Инкассовое поручение. 59
Аккредитив или инкассо? 62
Заключение 68
Список использованной литературы. 73
Приложения 76
Введение.
Осуществляя переход к рынку, мы одновременно должны не только
преодолеть хозяйственный кризис, но и провести структурную перестройку
экономики, устранить наше техническое и технологическое отставание,
превратиться в высокоиндустриальную страну. Очень важно активное участие
республики в международных экономических и финансовых органах. Вместе с тем
потенциал Казахстана настолько богат, что в обозримой перспективе можно
реально предполагать превращение республики в государство, которое будет
вкладывать свой капитал в экономику других стран.[1]
Многие виды имущественных правоотношений с иностранным элементом,
такие как купля-продажа, оказание услуг, выполнение работ, кредитные и
инвестиционные договоры включают в себя денежные обязательства, содержание
которых охватывается приятием уплатить. Выполнение данного вида
обязательства предусматривает уплату (перечисление) денежных средств
контрагенту либо предоставление таких заменителей денег, которые
позволяют говорить о том что денежное обязательство исполнено, либо
исполнение будет гарантировано.[2]
Регулирование и осуществление денежных требований и обязательств,
возникающих в связи с экономическими и иными отношениями субъектов
частноправового оборота получило название международных расчетов.
Купля-продажа - один из важнейших институтов гражданского права.
Договор купли-продажи, самый распространенный договор в гражданском
обороте, играет ведущую роль в опосредовании
международных экономических отношений, в сфере внешней торговли. Сильная
ориентация на внешнюю торговлю таит в себе для экономики страны как
возможности, так и риски. С одной стороны, развитие международных
экономических связей облегчает доступ к рынкам других стран, а с другой
стороны, подвергает отдельные фирмы еще большему давлению международной
конкуренции. От того, как определены эти условия, зависит своевременность
выполнения обязательств, поступление и оборот денежных средств,
благополучие финансового положения участника внешнеторговой сделки.
Предприятия могут сталкиваться с такими рисками в международной торговле,
как например, риск неплатежа или риск недоставки. В мировой практике среди
всех форм расчетов преимущество отдается аккредитивной и инкассовой формам
расчета. Хотя у нас в республике во внутренних расчетах и аккредитив, и
инкассо используется крайне редко, но в расчетах с зарубежными партнерами
присутствуют довольно часто практика заключения внешнеторговых контрактов
показывает, что казахстанские предприниматели не всегда учитывают все
обстоятельства и нередко допускают неточности при формулировании условий
расчетов, что в какой-то мере связано с недостатком опыта наших
предпринимателей. Таким образом тема данного исследования приобретает все
большую актуальность по мере развития рынка, и вхождения нашей республики в
международную торговлю.
Формы расчетов - это очень интересная тема для исследования. Данная
работа имеет целью ознакомление с инкассовыми, аккредитивными и иными
формами расчетов, изучение проблем, которые могут возникнуть при
осуществлении подобных операций, анализ их применения в мировой и
казахстанской практике.
При написании данной работы нами проводился анализ имеющейся
литературы. Что касается общей информации по аккредитивам и инкассо, то
можно сказать, что существует огромное количество литературы, содержащей
лишь общие сведения по данным вопросам. К тому же отсутствуют исследования
этой темы в связи с казахстанской практикой. Очень богата судебной
практикой английская литература по международной торговле, нами было
использовано несколько работ английских авторов.
Наша работа построена следующим образом: в 1 главе описываются
основные условия расчета, которые присутствуют в договорах купли-продажи в
международной торговле, а также описываются основные формы и средства
расчета, применяемые в мировой и казахстанской торговой практике. Две
другие главы посвящены аккредитивной и инкассовой формам расчета, которые
довольно часто использоваться казахстанскими банками при обслуживании своих
клиентов. В частности во второй главе, которая называется "Аккредитивная
форма расчета", рассматривается понятие аккредитива, документы,
используемые в аккредитивных операциях, и виды аккредитивов. А в третьей
главе, посвященной инкассовой форме расчетов, рассматривается понятие
инкассо, инкассового поручения и дается сравнительная характеристика
инкассовой и аккредитивной форм расчета.
Глава 1. Понятие условий расчетов в международной торговле. Характеристика
условий расчетов.
Заключая торговую сделку, стороны берут на себя определенные
обязательства: продавец - обязательство поставить товар и передать
документы покупателю, покупатель - обязательство уплатить цену, включая
принятие таких мер и соблюдение таких формальностей, которые могут
требоваться, согласно договору или законам и предписаниям, для того, чтобы
сделать возможным осуществление платежа.[3] Ст. 268 Гражданского кодекса
(ГК) раскрывает содержание понятия обязательства: в силу обязательства лицо
обязано совершить в пользу другого лица определенные действия, как-то
передать имущество, уплатить деньги и т.д.
Обязанность по оплате товара, также, как и условие о его принятии
распадается на две части. Во-первых, покупатель обязан совершить за свой
счет подготовительные действия, необходимые для осуществления платежа.
Обычно такие действия заключаются в открытии покупателем аккредитива,
выдаче чека на сумму договора, информировании продавца о своих банковских
реквизитах (при расчетах по инкассо) и пр. Во-вторых, покупатель должен
произвести собственно платеж покупной цены. Способ платежа, как правило,
устанавливается договором купли-продажи в соответствии с обязательными
предписаниями закона.
Расчетные обязательства опосредуют осуществление платежей за
переданное имущество. Их цель - надлежащее оформление передачи денег из рук
должника в руки кредитора. Расчеты необходимы для обеспечения
безубыточности и рентабельности внешнеторговых операций, повышения их
эффективности. Форма расчетов - разновидность обязательства клиента и
обсуживающего его банка по исполнению (получению) безналичного платежа.
Расчет - это осуществление платежей по денежным обязательствам,
возникающим в процессе купли-продажи товаров. Расчеты могут быть
безналичными (осуществляться через кредитные организации) и наличными
банковские и казначейские билеты). Безналичные расчеты в РК осуществляются
в соответствии с законодательством. Согласно Указу "О банках и банковской
деятельности", Национальный банк РК устанавливает правила, формы, сроки и
стандарты осуществления безналичных расчетов.
Участниками расчетов в международной торговле являются покупатель
(импортер) и продавец (экспортер). Условия расчетов закрепляются импортером
и экспортером в договоре купли-продажи. В мировой практике намного чаще
употребляется термин - "контракт", который нередко применяется и
казахстанскими предпринимателями, но в нашем законодательстве данный термин
не используется.[4] Например, Гражданским кодексом используется только
понятие "договор".
Определение условий расчетов, как неотъемлемая часть любого контракта
во внешней торговле, зависит только от участников сделки купли-продажи. В
случае отсутствия этих условий в контракте действуют диспозитивные нормы
закона. В соответствии со ст. 382 ПС РК "Условия договора определяются по
усмотрению сторон, кроме случаев, когда содержание соответствующего условия
предписано законодательством... Если условие договора не определенно
сторонами или диспозитивной нормой, соответствующие условия определяются
обычаями делового оборота, применимыми к отношениям сторон".
Условия расчета в договорах купли-продажи можно разделить на валютные
условия (валюту цены, валюту платежа, валютные оговорки) и платежные
условия: условия, связанные с определением средств (наличные, вексель, чек)
и форм платежа (аванс, поставка на открытый счет, предоплата,
инкассо, кредитив). Платежные условия, неразрывно связанные с основным
содержанием контракта (вопросами качества, количества, ассортимента товара
и др.), одновременно оказывают существенное влияние на конечные результаты
заключенной сделки и ее эффективность.
Множество разнообразных факторов, влияющих на характер условий расчета
в контрактах требует особой тщательности и четкости при формулировании,
ведь любая неточность или неясность может привести к различному толкованию,
либо создать повод для затяжных споров между сторонами и свести на нет не
только то, чего удалось добиться при подписании контракта, но и повлечь за
собой прямые крупные убытки.
Предпринимателями при выборе наиболее рациональных условий расчетов по
договору купли-продажи учитывается целый ряд факторов, которые в настоящее
время нельзя не принимать во внимание:
* финансовое положение зарубежного партнера, степень
кредитоспособности, репутация и торговая порядочность, личные контакты
между договаривающимися сторонами, длительность отношений между партнерами
(от этого зависит степень доверия к партнеру и, соответственно, выбор формы
расчета);
* состояние конъюнктуры на том или ином товарном рынке, которые
определяют позиции импортера и экспортера, перспективы развития товарного
рынка, в зависимости от чего, либо экспортер, либо импортер, имеют
возможность диктовать свои условия, контрагентам по сделке; характер товара
(сырье, продовольствие, машины и оборудование, услуги). В соответствии со
сложившейся практикой сырьевые и продовольственные товары продаются за
наличный расчет, а машины и оборудование, как правило, на условиях кредита.
По большинству биржевых товаров - нефтепродукты, лесоматериалы, металлы и
пр. применяются типовые стандартные условия, включающие порядок определения
цен, платежей, расчетную документацию и пр.;
1. торговые обычаи и обыкновения, включая не кодифицированные
обычаи. Вот такой интересный пример: в контрактах на каучук, ветные
металлы принято указывать цены в фунтах стерлингов, в контрактах на
нефтепродукты, пушнину - в американских долларах; [5]
2. наличие между государствами контрагентов по
сделке
межправительственных соглашений, а также международные
конвенции, (например, по векселю или чеку), и сложившиеся в банковской
практике единообразные правила в связи с применением различных форм
расчетов, нормы национального валютного и финансового права стран
контрагентов, регулирующие условия расчетов.
Также необходимо учитывать меры экономической политики (ограничения на
ввоз и вывоз товаров), установленные исходя из экономической политики РК,
которые могут включать в себя квотирование, лицензирование, и установление
минимальных и максимальных цен, а также другие меры взаимодействия
казахстанской экономики с мировым хозяйством в соответствии со ст. 11 Закон
РК "О таможенном деле в РК".[6] Например, в РК действует "Положение об
экспортно-импортном валютном контроле", в соответствии с которым
рассчитываясь с контрагентом по сделке в иностранной валюте, казахстанские
импортерыэкспортеры должны представить банку (как агенту валютного
контроля) и таможенным органам (как органам валютного контроля)[7] паспорт
сделки.
Гражданско-правовое регулирование расчетов по внешнеторговым сделкам
основывается на правовых нормах, которые можно подразделить на следующие
категории. В первую очередь, это нормы национального законодательства, в
частности гражданско-правовые нормы прямого действия, применяемые к
внешнеэкономическим сделкам, которыми определяются срок и место
исполнения обязательства, последствия просрочки исполнения,
валютные ограничения и пр. Во-вторых, это коллизионные нормы, т.е. нормы о
выборе применимого права (здесь действует правило "автономии воли"), а
также унифицированные нормы, создаваемые в порядке международно-договорной
унификации права либо путем разработки и кодификации международных обычаев.
На территории РК Гражданское законодательство состоит из I ражданского
кодекса, от 27 декабря 1994 года, и принятых в соответствии с ним иных
законодательных актов, указов и постановлений Президента, постановлений
Правительства, регулирующих товарно-денежные и иные имущественные, а также
связанные с ними неимущественные отношения.[8] Сели международным
договором, участником которого является РК, установлены иные правила, чем,
те, которые содержатся в гражданском законодательстве РК, применяются
правила указанного договора.[9] В ГК нет отдельного раздела касающегося
расчетов по договорам купли-продажи, есть только общие положения об
обязательствах (главы 16-18), о купле-продаже (глава 25), глава (41) "О
поручении" (именно в этом аспекте можно рассмотреть аккредитивные и
инкассовые операции).
Для внешнеторговых контрактов особое значение имеет конвенция ООН о
договорах международной купли-продажи товаров 1980 года, участницей,
которой РК пока еще не является, но положениями которой казахстанские
предприниматели уже давно руководствуются. В указанной конвенции содержатся
общие положения, предусматривающие условия и порядок осуществления платежей
по внешнеторговым контрактам. В частности, предусмотрена обязанность
покупателя уплатить цену за товар (ст. 54), установлены место и срок
платежа (ст. 57, 59), а также последствия неуплаты цены за товар, включая
возмещение убытков (ст. 74).
Результатом унификации в рамках Международной торговой палаты
некоторых установившихся в банковской практике обычаев и обыкновений стали
Унифицированные правила по инкассо и документарным аккредитивам. 1)
соответствии с гражданским законодательством РК обычаи могут регулировать
гражданские правоотношения, если они не противоречат нормам гражданского
законодательства РК.
Валютные и платежные условия расчетов.
Как уже упоминалось выше, условия расчета в договорах купли-продажи
можно разделить на валютные и платежные условия. Валютные условия, имеющие
непосредственное отношение к аккредитивной и инкассовой формам расчета,
включают следующие элементы:
* валюту цены (любая свободно-конвертируемая валюта, валюта страны
экспортера или импортера, валюта третьей страны - проблема заключается в
правильном выборе валюты. В качестве СКВ выступает ограниченное число
валют, это валюты, в которых осуществляется большинство международных
торговых расчетов, например, в долларах США происходит 60 % всех расчетов в
международной торговле;[10]
* валюту платежа (это валюта, в которой производится платеж). При
несовпадении валюты цены и валюты платежа необходимо указать курс пересчета
валюты цены в валюту или способ его определения. В этом случае должен быть
четко оговорен ряд моментов: валютный рынок, котировка валют которого будет
принята за базу пересчета; вид курса, а также возможно прямое указание на
то, курс какого вида платежных средств будет использован для оплаты; день,
по котировке валютного рынка которого должен быть произведен пересчет);[11]
* срок платежа, который обычно устанавливается в контракте. Если он не
установлен прямо или косвенно, то платеж производится через определенное
число дней после получения подтверждения продавцом от покупателя о том, что
товар получен; при других условиях поставки - через определенное число дней
после уведомления продавцом покупателя об отправке товара);
* место оплаты (имеет важное значение в связи с тем, что во многих
странах действуют валютные ограничения ввиду действия правил валютного
контроля. Например, по праву Франции и США оплата должна быть произведена в
месте поставки товара, а по праву ФРГ - в местонахождении кредитора, то
есть продавца,[12] в Венской конвенции местом платежа прямо определено
местонахождение предприятия продавца;
* валютные оговорки - это условие, оговаривающее пересмотр суммы
платежа в зависимости от изменения курса валюты оговорки, Целью которых
является устранение или ограничение валютных рисков, связанных с изменением
курсов.
Платеж - это завершающая стадия взаиморасчетов в отношениях между
контрагентами, а условия платежа - один из ключевых и сложных компонентов
международного контракта. В частности, в условиях платежа оговаривается
форма платежа, то есть сама конструкция, схема расчетной операции: когда и
каким образом покупатель заплатит, а продавец получит деньги. Основными
формами платежа в настоящее время являются (по мере уменьшения риска для
покупателя): открытый счет, инкассо, аккредитив, предоплата. Платежные
условия включают форму платежа и средства платежа (векселя, чеки и пр.).
При предоплате покупатель обязуется оплатить продавцу всю стоимость
товара до его поставки. При этом виде оплаты исключается риск для продавца,
который получает оплату полной стоимости товара до его доставки покупателю.
Но для покупателя предоплата связана с большим риском не получить товар
вообще или получить некачественный товар и ставит его в невыгодное
положение тем, что его денежные средства на длительный срок исключаются из
оборота. Покупатель может согласиться на эту форму расчета, когда на товар
продавца существует высокий спрос со стороны других покупателей, либо когда
сталкиваются мелкий покупатель с крупным продавцом, либо когда у покупателя
плохая (или отсутствует) кредитная история. Подобную информацию можно
получить с помощью банка. Информация о покупателе может побудить продавца
настаивать на предоплате до продажи, а информация о продавце, может
свидетельствовать о том, что можно рассчитывать на своевременную доставку
товара от данного продавца. Возможен вариант частичной предоплаты - аванс -
денежная сумма или другая имущественная ценность, выдаваемая или
перечисляемая предприятием в счет предстоящих платежей за выполнение
работы, передачу имущества, оказанные услуги и т.п. При авансовом платеже
оплата товара производится за определенный период до момента начала
поставки товара или по получении документального подтверждения готовности
товаров к отправке, возможна жесткая фиксация даты платежа в контракте до
момента начала поставки и передачи импортеру товарораспорядительных
документов. Авансовый платеж может быть произведен в полной стоимости
товара или его части, обычно от 10 до 25 % от суммы контракта, естественно
последний вариант предпочтительней.
Очень полезным, но более сложным изобретением банковских работников
можно назвать аккредитивную и инкассовую формы расчетов. Аккредитивная
форма расчета представляет собой обязательства банка произвести по просьбе
и в соответствии с указаниями импортера платеж экспортеру (при наличных
расчетах) или акцептовать тратту, выставленную экспортером (при расчетах в
кредит), против предусмотренных документов и при соблюдении аккредитива.
Аккредитив, выставленный в пользу бенефициара, не обязывает совершать
поставку товара, он лишь ставит условие, чтобы продавец, опер шивший
поставку, представил документы в соответствии с правилами и условиями
аккредитива, если хочет быть уверен в том, что банк эту поставку оплатит.
Покупатель полагается на то, что продавец поставит товар в соответствии с
количеством и качеством, указанным в документах по и к кредитиву.
Безответственные продавцы могут поставить товары низкого качества, и
товарораспорядительные документы этого не отразят. Банк заботится лишь о
документах и не может нести ответственность в этой ситуации. Аккредитив
считается неотъемлемой принадлежностью международного банковского дела.
Инкассо - это вид банковской операции, заключающейся в получении
банком денег по различным документам, векселям, чекам и т.п. от имени своих
клиентов и зачислении их в установленном порядке на счет получателя
средств. Метод инкассо позволяет импортеру и экспортеру найти альтернативу
методам финансирования путем предоплаты и открытого счета для их
международных торговых сделок. Когда две стороны не могут придти к
соглашению о том, какой из этих двух методов выбрать, применение метода
инкассо позволяет придти к компромиссному варианту, который, как правило
обходится дешевле, чем аккредитив, но, в отличие от аккредитива не дает
защиты от риска. Через систему корреспондентских банков этот метод
использует услуги коммерческих банков - посредников таким образом, что
продавец должен совершить отгрузку до того, как потребует оплату с
покупателя. В то же время продавец также получает защиту, поскольку
покупатель не может вступить во владение товаром пока не внесет платеж или
не предъявит официальное обязательство уплатить позже, но в обозначенный
срок. Принцип инкассо базируется на том, что банк действует лишь как
посредник.
Наименее выгодной для продавца можно назвать такую форму платежа, как
открытый счет. При такой сделке покупатель настаивает на том, чтобы
продавец выставил счет за товар после его доставки. Покупатель оплачивает
счет после того, как получит товар и убедится в его хорошем качестве.
Продажа па открытый счет может производиться в том случае, когда у
покупателя хорошая кредитная репутация, и продавец может быть уверен в том,
что получит деньги в срок или же когда продавец мелкий, а покупатель
крупный. В некоторых случаях или продавец соглашается осуществить доставку
на открытый счет в условиях высокой конкуренции со стороны других
продавцов; по даже в такой ситуации продавец должен остерегаться поставок
на открытый счет покупателю с плохой кредитной историей.
Из всех методов платежа открытый счет является самым благоприятным для
покупателя, который не несет никаких денежных расходов до прибытия товара.
Зато рискует продавец, который несет бремя расходов, лишаясь самого товара,
осуществляя доставку, а затем ожидая оплаты. Если покупатель медлит с
оплатой или не производит оплату вообще, продавцу остается только уповать
на юридические санкции против недобросовестного партнера, что будет
заведомо нелегко, поскольку осуществлять их придется в другой стране, с
другими законами, что может быть сопряжено с дополнительными расходами.
Кроме того, продавец несет бремя риска, связанного с валютными
ограничениями, существующими в стране продавца. Добросовестный покупатель
может быть лишен возможности произвести платеж в связи с этими
ограничениями. Одним из вариантов продажи такого типа является продажа на
основе консигнации. Товар доставляется иностранному покупателю, который не
обязан производить оплату, пока не продаст этот товар и не выручит за него
сумму денег для возмещения исходному поставщику. Банк участвует в сделках
на открытый счет, предоставляя тот же набор услуг, который был перечислен
по поводу сделок с предоплатой, экспортер - находится в более уязвимом
положении нежели импортер. Экспортер не всегда настаивает на безопасном
методе платежа, он часто не имеет возможности принять условия платежа, к
которым он мог бы в идеале стремиться, из-за жесткой конкуренции в
международной торговле. Если импортера не устраивают условия платежа, он
зачастую может перейти к другому поставщику, который предложит условия,
удовлетворяющие его в большей степени, экспортер же не всегда может себе
позволить менять своих клиентов.
Много неточностей и ошибок допускается по условиям платежа. Выбирается
не самая надежная форма платежа для продавца, что приводит к потерям или
форма платежа выбирается без учета финансового состояния покупателя, его
добросовестности, что может привести к неполучению платежа за поставленный
товар или к задержке расчетов.
Средства платежа.
Средства платежа - это инструмент, с помощью которого покупатель
выполняет свое денежное обязательство перед продавцом. В расчетах всегда
фигурируют деньги - специфический объект гражданских правоотношений: они
опосредствуют товарообмен; их потребительная стоимость заключается в их
меновой стоимости; они должны быть способны к обмену на товары, услуги и
денежные знаки других государств; деньги должны быть максимально
обороноспособными, а знаки утратившие указанные качества, представляют
интерес только для коллекционеров. В компенсационных сделках средством
расчета может оказаться встречная услуга, в бартерных сделках - другой
товар. Например, в США допускается уплата цены деньгами, товарами или в
форме интереса в недвижимости.[13]
Покупатель считается выполнившим свою обязанность по уплате цены в
момент зачисления суммы долга на названный счет, хотя для продавца в этот
момент возникает не право собственности на денежные знаки, а только
обязательственное требование к банку в пределах внесенной на его счет
денежной суммы.
К средствам расчета относятся: чеки, векселя, почтовые телеграфные
телексные платежные поручения, платежные поручения, системы (ВИФТ).
Почтовое платежное поручение - это платежное поручение высылаемое
одним банком другому по авиапочте, которое представляет собой указание
другому банку выплатить определенную сумму денег указанному бенефициару.
Телеграфныетелексные платежные поручения предусматривают ту же процедуру,
что и почтовые переводы, только инструкции высылаются по телеграфутелексу.
СВИФТ - международная межбанковская организация по финансовым расчетам по
телексу. Сообщение системы СВИФТ - это платеж, эквивалентный почтовому
переводу.
Судя по всему наше законодательство называет все вышеперечисленные
виды платежных поручений и международные денежные переводы платежными
поручениями и определяет их следующим образом: "Платежное поручение, в
дальнейшем именуемое "поручение", представляет собой поручение предприятия
обслуживающему банку о перечислении определенной суммы со своего счета".
Средством расчета также служат чеки и векселя. В настоящее время и
вексель, и чек широко используются в аккредитивных и инкассовых операциях,
Векселъ-это письменное долговое обязательство строго установленной
формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по
истечении срока требовать с должника уплаты обозначенной денежной суммы,
(помощью векселя оформляются кредитные отношения между экспортерами,
импортерами и обслуживающими их банками. Можно выделить следующие
особенности векселя:
Абстрактность - возникнув на основе конкретной сделки, вексель от нее
обособляется и существует как самостоятельный договор. В текст векселя
нельзя включать какие-либо дополнения, увязывающие выполнение
вексельного обязательства с отношениями по контракту. Например, одним
хозяйствующим субъектом на территории РК был акцептован вексель
российского предприятия с оговоркой: будет оплачен отгрузкой
металлопродукции на сумму.
Бесспорность, что означает, что добросовестный держатель векселя
свободен от возражений, которые могли бы быть выдвинуты к другим участникам
вексельного договора. Это вызвано тем, что вексель - это не только форма
кредита, не только средство обеспечения возврата платежа, но и
трансферабельный документ, выступающий в качестве средства платежа, который
может быть учтен иди заложен в банке.
Право протеста - в том случае, если акцептант (или векселедатель по
простому векселю), так называемый "должник первого порядка", не оплачивает
его, векселедержатель должен совершить протест, то есть официально
удостоверить, обычно у нотариуса, факт отказа от оплаты. Своевременное
совершение протеста в течение нескольких дней, следующих за днем платеж,
позволяет держателю векселя предъявить иск всем лицам, несущим солидарную
ответственность за главного должника.
Солидарная ответственность - вексельное обязательство может быть
гарантировано банком (полностью или частично) в виде специальной надписи на
лицевой стороне векселя, которая получила название аваля и дается за одно
из лиц, ответственных по векселю. Лица совершившие индоссамент несут вместе
с должником солидарную ответственность за оплату векселя, от которой они
освобождаются лишь после оплаты суммы векселя.
Во внешнеторговой практике встречаются и простые, и переводные
векселя. Простой вексель (соло-вексель) выписывается и подписывается
должником, представляет собой обязательство должника уплатить в указанный
срок обозначенную сумму определенному лицу или его приказу. Переводный
вексель (тратта) выписывается и. подписывается кредитором (трассантом) и
представляет собой приказ должнику (трассату) об уплате в указанный срок
обозначенной суммы третьему лицу (ремитенту). Чтобы приказ кредитора-
трассанта имел силу, должник - трассат должен подтвердить свое согласие
произвести платеж в указанный срок. Такое согласие, выраженное в письменной
форме на лицевой стороне векселя, называется акцептом.
Существует порядок передачи переводных векселей. На оборотной стороне
векселя делается специальная передаточная надпись - индоссамент -письменная
пометка о передаче на обратной стороне подлежащего передаче ордерного
документа. Не существует никаких требований относительно формы для
индоссамента достаточно только подписи делающего уступку кредитора.
Отмеченные особенности превращают вексель в исключительно удобное,
легко реализуемое средство обеспечения возврата задолженности по кредиту,
объясняют его широкое использование многими фирмами в расчетных операциях и
при сделках за наличные.
Вексельное законодательство отдельных стран имеет свои особенности.
Многие страны, в том числе и Казахстан, присоединились к Женевской
конвенции о векселях 1930 года или же их вексельное законодательство
основано на ее положениях (В РК действует Закон "О вексельном обращении",
положения которого основаны на данной конвенции), В соответствии с
Женевской конвенцией вексель должен иметь обязательные элементы
(реквизиты), к которым относятся: наименование (переводной вексель, простой
вексель), безусловный приказ или обязательство уплатить определенную сумму
(при этом сумма векселя должна быть указана определенно в самом тексте
векселя), наименование плательщика-трассата (в простом векселе – самого
векселедателя), указание срока платежа (различают в зависимости от срока
векселя с платежом по предъявлении, с платежом через определенный
промежуток времени после предъявления, с платежом на ту или иную
календарную дату и с платежом через определенный промежуток времени после
составления векселя), указание места платежа, наименование ремитента,
указание места и даты выдачи векселя, подпись векселедателя.[14]
Если переводной вексель может быть выставлен практически на любое и
лицо и выступает прежде всего в качестве инструмента кредита, то чеки
наполняют в основном функцию средства платежа и всегда выставляются только
на банк, в котором у чекодателя имеются деньги на счете. Такой счет
называется счетом с покрытием. В большинстве стран существуют специальные
нормы, регулирующее чековое обращение. Часть стран подписали Женевскую
конвенцию о чеке 1931 года, другие используют ее положения в своем
законодательстве, третьи - придерживаются английского закона (в
соответствии, с которым чек рассматривается как переводный вексель,
выставленный на банк с платежом по предъявлении).
Чек представляет собой безусловный приказ владельца текущего счета
банку о выплате указанной в нем суммы определенному лицу или предъявителю.
Главное назначение чека - быть инструментом распоряжения средствами,
находящимися на текущем счете. Расчет чеком не будет означать завершения
платежных отношений между экспортером и импортером до тех пор, пока сумма
чека не будет зачислена на счет экспортера в его банке. Однако поскольку
чек не является инструментом кредитования и подлежит оплате по предъявлении
его в банк, срок обращения чека ограничен. Если оплата происходит в той же
стране, то срок ограничен по Женевской конвенции 8 днями; если место выдачи
и место оплаты находятся в разных странах одного
Убыток, происшедший от оплаты плательщиком (банком) утраченного или
похищенного чека, несет чекодатель, если не будет доказано, что чек был
оплачен вследствие умысла или неосторожности плательщика. I
^действительными считаются чеки предъявленные при отсутствии средств на
счете чекодателя, если банк не гарантирует оплату чеков чекодателю, при
выписке банком уведомления об отказе гарантировать платежи по чекам, либо
при превышении гарантированной банком суммы;
Чек относится к документам строго формального характера. Единый
чековый закон предъявляет следующие требования в отношении содержания чека.
Чек должен иметь следующие реквизиты: чековую метку; безусловный приказ
платить определенную денежную сумму, наименование плательщика, обозначение
места платежа, дату выдачи чека, место выдачи чека, подпись чекодателя
.[15]
Расчеты чеками имеют ряд экономических преимуществ. Покупатель выдает
чек поставщику при получении у него продукции, после чего поставщик
предъявляет чек в банк для оплаты. Таким образом, поставщик и покупатель
взаимно контролируют друг друга: покупатель отбирает именно ту продукцию,
которая предусмотрена договором, а поставщик отпускает продукцию лишь
платежеспособным покупателям, имеющим чековые книжки. Но широкое
использование чеков в условиях экономического кризиса приводит к негативным
последствиям, связанным с мошенничеством.
Такие средства расчетов как тратты и чеки являются относительно
медленными, почтовые или международные денежные переводы осуществляются
быстрее, но наиболее быстро - телеграфные переводы или международные
денежные переводы.
континента, то 20 днями, если оплата осуществляется в другой части
света, то 70 днями.[16]
Различают несколько видов чеков: предъявительские, именные и ордерные.
Предъявительский чек выписывается на предъявителя, его передача
осуществляется простым вручением; широкого распространения он, однако, не
получил, а в международных расчетах вообще не используется. Ограничен в
распространении и именной чек, выписываемый на определенное лицо с пометкой
"не приказу". Ордерный чек выписывается в полозу определенного лица или его
приказу, то есть чекодержатель может передавать его новому владельцу с
помощью индоссамента, который выполняет функции, подобные функциям
вексельного индоссамента. Ордерный чек самый удобный и распространенный вид
чека.
При расчетах чеками владелец счета (чекодатель) дает письменное
поручение кредитному учреждению (банку) о перечислении определенной суммы
денег, указанной в чеке, на счет получателя средств (чекодержателя). Чеки
используются как физическими, так и юридическими лицами при расчетах за
товары и услуги. Чекодержатель является кредитором, перед которым обязаны
два лица: банк-плательщик, а в случае неоплаты чека -чекодатель.
В соответствии с законодательством РК на территории республики
действуют следующие правила: не допускаются расчеты чеками между
физическими лицами, чек не подлежит вывозу за пределы Республики Казахстан,
бланки чеков являются бланками строгой отчетности (существует особая
процедура получения и заполнения чековых книжек, а также чековый реестр для
слежения за движением средств), запрещается передача чеков их владельцами
поставщикам (чекодержателям) посредством индоссамента (то есть это именной
документ).
Убыток, происшедший от оплаты плательщиком (банком) утраченного пли
похищенного чека, несет чекодатель, если не будет доказано, что чек был
оплачен вследствие умысла или неосторожности плательщика. I действительными
считаются чеки предъявленные при отсутствии средств на счете чекодателя,
если банк не гарантирует оплату чеков чекодателю, при и 1,1 писке банком
уведомления об отказе гарантировать платежи по чекам, либо мри превышении
гарантированной банком суммы;.
Чек относится к документам строго формального характера. Единый
чековый закон предъявляет следующие требования в отношении содержания чека.
Чек должен иметь следующие реквизиты: чековую метку; безусловный приказ
платить определенную денежную сумму, наименование плательщика, обозначение
места платежа, дату выдачи чека, место выдачи чека, подпись чекодателя.[17]
Расчеты чеками имеют ряд экономических преимуществ. Покупатель выдает
чек поставщику при получении у него продукции, после чего поставщик
предъявляет чек в банк для оплаты. Таким образом, поставщик и покупатель
взаимно контролируют друг друга: покупатель отбирает именно ту продукцию,
которая предусмотрена договором, а поставщик отпускает продукцию лишь
платежеспособным покупателям, имеющим чековые книжки. Но широкое
использование чеков в условиях экономического кризиса приводит к негативным
последствиям, связанным с мошенничеством.
Такие средства расчетов как тратты и чеки являются относительно
медленными, почтовые или международные денежные переводы осуществляются
быстрее, но наиболее быстро - телеграфные переводы или международные
денежные переводы.
Заключение.
Итак, делая краткий вывод из данной главы можно будет сказать, что
Расчета в договорах купли-продажи имеют важное значение, так как от того,
как не они определены зависит своевременность выполнения обязательств,
поступление и оборот денежных средств, благополучие участника
внешнеторговой сделки. Условия расчета можно поделить на валютные
(снизанные с валютными рисками, валютой цены и валютой платежа) и платежные
условия (форма и средства расчета). Существует несколько форм платежа. Это
(по мере увеличения риска для экспортера): предоплата, :i к кредитив,
инкассо, открытый счет. Применение той или иной формы расчета и висит от
многих факторов, некоторые из которых перечислены в данной главе: это,
например, продолжительность деловых связей между партнерами, пли
кредитоспособность партнеров, или положение на рынке с тем или иным
товаром, когда либо экспортер, либо импортер могут диктовать свои условия.
Компромиссными вариантами являются аккредитив и инкассо. Эти формы
расчета все чаще и чаще стали применяться казахстанскими экспортерами и
импортерами. Метод инкассо позволяет импортеру и экспортеру найти
альтернативу методам финансирования путем предоплаты и открытого счета для
их международных торговых сделок. Инкассо обходится дешевле аккредитива,
но, в отличие от аккредитива дает меньшую защиту от риска.
Коммерческий аккредитив широко используется в международных
экономических отношениях и считается ключевым банковским продуктом,
благодаря которому происходит значительная доля международной торговли.
Коммерческий аккредитив был впервые использован в англо-американской и
европейской торговле примерно в середине 19 века и менее чем за 100 лет он
приобрел универсальную юридическую структуру, которая имеет силу
в
разных странах и при разных правовых системах 17. Подробнее
аккредитивная и инкассовая формы расчета будут рассмотрены в следующих
главах.
Глава ІІ. Аккредитивная форма расчета.
Понятие аккредитива.
Аккредитивная форма расчетов - это форма безналичных международных
расчетов за товары и услуги посредством аккредитивов. Аккредитив - вид
банковского счета, дающий возможность контрагенту получить на условиях,
указанных в аккредитивном поручении, платеж за товар, работы или услуги
немедленно по исполнении обязательств. Банк, по поручению покупателя, берет
на себя обязательство в течение определенного срока оплатить продавцу
стоимость товара.
По своей юридической природе аккредитив представляет собой гражданско-
правовую сделку поручения, обособленную от договора купли-продажи, или
иного договора, на котором он основывается. В соответствии со ст. 846 ГК РК
по договору поручения одна сторона обязуется совершить за счет и от имени
другой стороны определенные юридические действия. Банки, осуществляющие
аккредитивные формы расчетов, не занимаются ведением или контролем таких
договоров, даже если в аккредитиве есть какая-либо ссылка на них.
В расчетах по документарному аккредитиву участвуют: импортер
(приказодатель, заявитель, аппликант), который обращается к банку с
просьбой об открытии аккредитива; банк-эмитент, открывающий аккредитив;
авизующий банк, которому поручается известить экспортера об открытии в его
пользу аккредитива и передать ему текст аккредитива, удостоверив его
подлинность; бенефициар-экспортер, в пользу которого открыт аккредитив
(отсюда термин бенефициар - he benefits (англ.) - это ему выгодно).
Схема расчетов по документарному аккредитиву выглядит следующим
образом (см. Приложение № 1):
Соглашение об аккредитиве
1. Представление заявления на открытие аккредитива.
2. Открытие аккредитива банком-эмитентом и направление
аккредитива бенефициару через авизующий банк.
4 Извещение (авизование) бенефициара об открытии аккредитива в его
пользу.
5 Отгрузка товара на экспорт
6. Оформление и представление бенефициаром в банк комплекта документов для
получения платежа по аккредитиву.
7. Пересылка авизующим банком документов банку - эмитенту.
8. Проверка эмитентом полученных документов
9. Выдача банком-эмитентом оплаченных документов
приказодателю аккредитива.
Аккредитивные операции регулируются Унифицированными правилами и
обычаями для документарных аккредитивов (УПДА), изданными Международной
торговой палатой. Ныне действует редакция 1993 г. Этими правилами
руководствуются все банки, в том числе и казахстанские. Может сложиться
впечатление, что УПДА содержат много утомительных подробностей. Однако
необходимо тщательно изучить эти правила, чтобы применять знания в
конкретных ситуациях.
Хотя соглашение об аккредитиве представляет собой самостоятельный
документ, отделенный от договора, являющегося основанием для открытия
аккредитива, оно должен строго соответствовать положениям данного договора.
Данное соглашение об аккредитиве должно содержать: срок действия, порядок
расчетов по аккредитиву, наименование банка-эмитента, вид аккредитива и
способ его исполнения; способ извещения поставщика об откртии аккредитива;
полный перечень и точную характеристику документов, представляемых
поставщиком для получения аккредитиву, сроки представления документов
после отгрузки товаров, требования к их оформлению, всякие возможные
отступления от условий аккредитива, другие необходимые документы и условия.
В интересах импортера тщательно сформулировать условия аккредитива: они
должны быть простыми и понятными. Если не хватает опыта в составлении
аккредитивных поручений, или аккредитив, который должен быть открыт, имеет
свои особенности, то в интересах заявителя проконсультироваться с
банковскими специалистами. Полные и четкие условия аккредитива дают
максимальные гарантии для того, чтобы заказанный товар был отгружен
своевременно, в хорошем состоянии и по договорной цене.
В соответствии с согласованными условиями импортеру следует
распорядиться об открытии аккредитива в пользу продавца. Для открытия
аккредитива плательщик представляет обслуживающему банку (банку-эмитенту)
заявление на бланках. Банк вначале может настаивать на том, чтобы документы
были составлены в оборотной форме (авианакладная на предъявителя и пр.),
чтобы банк получал право на владение товаром с момента совершения им
платежа до момента возврата денег. В заявлении на коммерческий аккредитив
импортер конкретно указывает правила и условия, на которых он просит банк
предоставить ему кредит, и перечисляет документы, которые банк должен
получить в обмен на платеж. Кроме того что было указано в соглашении об
аккредитиве в заявлении плательщик в соответствии с казахстанским
законодательством должно быть указано: номер договора, по которому
открывается аккредитив; наименование поставщика; наименование банка,
исполняющего аккредитив; место исполнения аккредитива; для отгрузки каких
товаров открывается аккредитив; сумма аккредитива. Совершая сотни операций
банки вырабатывают свои собственные правила для составления своих
заявлений.
При открытии аккредитива банк-эмитент тщательно проверяет своего
клиента. Чаще всего в казахстанской практике аккредитивный счет открывается
n;i основе договора залога между банком и клиентом. Комиссии, получаемые
tпиком за аккредитивную операцию включают в себя и проценты за
использование кредита, в соответствии с обычной кредитной процентной
ставкой. Открытие, подтверждение или покрытие аккредитива происходит в
пределах т. н. "кредитных линий", открываемых ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
