Перспективы развития экономической деятельности коммерческих банков Республики Казахстан в сфере депозитной политики
ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .5
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..7
1.1 Сущность депозита как источника кредитных ресурсов банков второго уровня ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .7
1.2 Классификация депозитных операций коммерческих банков ... 9
1.3 Формирование депозитной политики коммерческого банка в системе
управления источниками средств банка ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .20
2. АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ РЫНКА ДЕПОЗИТНЫХ УСЛУГ В
СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .25
2.1 Состояние депозитного рынка Казахстана ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..25
2.2 Анализ депозитной политики АО ДБ «АЛЬФА.БАНК» на современном этапе ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .35
3. РАЗРАБОТКА ПРЕДЛОЖЕНИЙ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ БАНКА ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 43
3.1. Пути совершенствования депозитной политики АО ДБ «Альфа.Банк» ... ..43
3.2. «Казахстанский фонд гарантирования депозитов» как система защиты вкладов населения ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 58
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..62
СПОСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ... ... ... ... ... ... ... ... ... .64
ПРИЛОЖЕНИЯ А . БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС ... ... ... ... ... ... ... ...66.73
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..7
1.1 Сущность депозита как источника кредитных ресурсов банков второго уровня ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .7
1.2 Классификация депозитных операций коммерческих банков ... 9
1.3 Формирование депозитной политики коммерческого банка в системе
управления источниками средств банка ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .20
2. АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ РЫНКА ДЕПОЗИТНЫХ УСЛУГ В
СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .25
2.1 Состояние депозитного рынка Казахстана ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..25
2.2 Анализ депозитной политики АО ДБ «АЛЬФА.БАНК» на современном этапе ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .35
3. РАЗРАБОТКА ПРЕДЛОЖЕНИЙ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ БАНКА ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 43
3.1. Пути совершенствования депозитной политики АО ДБ «Альфа.Банк» ... ..43
3.2. «Казахстанский фонд гарантирования депозитов» как система защиты вкладов населения ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 58
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..62
СПОСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ... ... ... ... ... ... ... ... ... .64
ПРИЛОЖЕНИЯ А . БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС ... ... ... ... ... ... ... ...66.73
Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Банки, как финансовые посредники, привлекают сбережения населения и другие свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и выдают их во временное пользование заемщикам, проводят денежные расчеты и оказывают другие многочисленные услуги для экономики, тем самым непосредственно влияя на эффективность производства и обращение общественного продукта.
Важнейшей составляющей всей банковской политики является политика формирования ресурсной базы. Формирование ресурсной базы в процессе осуществления банком пассивных операций исторически играло первичную и определяющую роль по отношению к его активным операциям. Основная часть банковских ресурсов, как известно, образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования любой кредитной организации. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность.
Следует отметить, что вопросам формирования депозитной политики в пашей стране не уделялось должного внимания. Это было связано с тем, что спрос на банковские услуги значительно превышал предложение при высокой инфляции и наличии дешевых ресурсов - все эти условия обеспечивали высокую норму прибыли банковских операций, меняя саму природу их риска. Снижение нормы прибыли и исчезновение таких традиционных источников дохода, как межбанковские кредиты и операции на срочном валютном рынке сделало формирование депозитной политики коммерческих банков в плане оптимизации структуры привлеченных ими средств и снижения процентных расходов по ним вопросом номер один. Развитие банковской системы Казахстана подтвердили необходимость повышения роли депозитной политики коммерческих банков, а, следовательно, ее совершенствования.
Целью дипломного исследования является изучение депозитной политики коммерческих банков Казахстана, а также разработка предложений по совершенствованию депозитной политики банка второго уровня в системе укрепления его экономической устойчивости.
Исходя из данной целевой установки, в работе решены следующие задачи:
- изучена сущность депозита как источника кредитных ресурсов;
Важнейшей составляющей всей банковской политики является политика формирования ресурсной базы. Формирование ресурсной базы в процессе осуществления банком пассивных операций исторически играло первичную и определяющую роль по отношению к его активным операциям. Основная часть банковских ресурсов, как известно, образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования любой кредитной организации. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность.
Следует отметить, что вопросам формирования депозитной политики в пашей стране не уделялось должного внимания. Это было связано с тем, что спрос на банковские услуги значительно превышал предложение при высокой инфляции и наличии дешевых ресурсов - все эти условия обеспечивали высокую норму прибыли банковских операций, меняя саму природу их риска. Снижение нормы прибыли и исчезновение таких традиционных источников дохода, как межбанковские кредиты и операции на срочном валютном рынке сделало формирование депозитной политики коммерческих банков в плане оптимизации структуры привлеченных ими средств и снижения процентных расходов по ним вопросом номер один. Развитие банковской системы Казахстана подтвердили необходимость повышения роли депозитной политики коммерческих банков, а, следовательно, ее совершенствования.
Целью дипломного исследования является изучение депозитной политики коммерческих банков Казахстана, а также разработка предложений по совершенствованию депозитной политики банка второго уровня в системе укрепления его экономической устойчивости.
Исходя из данной целевой установки, в работе решены следующие задачи:
- изучена сущность депозита как источника кредитных ресурсов;
Дисциплина: Экономика
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 72 страниц
В избранное:
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 72 страниц
В избранное:
Перспективы развития экономической деятельности коммерческих банков
Республики Казахстан в сфере депозитной политики
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..5
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКИХ
БАНКОВ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..7
Сущность депозита как источника кредитных ресурсов банков второго
уровня ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..7
Классификация депозитных операций коммерческих банков ... 9
Формирование депозитной политики коммерческого банка в системе
управления источниками средств банка ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .20
2. АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ РЫНКА ДЕПОЗИТНЫХ УСЛУГ В
СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .25
2.1 Состояние депозитного рынка Казахстана ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..25
2.2 Анализ депозитной политики АО ДБ АЛЬФА-БАНК на современном
этапе ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ...35
3. РАЗРАБОТКА ПРЕДЛОЖЕНИЙ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ
БАНКА ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 43
Пути совершенствования депозитной политики АО ДБ Альфа-Банк ... ..43
Казахстанский фонд гарантирования депозитов как система защиты вкладов
населения ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 58
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...62
СПОСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ... ... ... ... ... ... ... ... ... .64
ПРИЛОЖЕНИЯ А - БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС ... ... ... ... ... ... ... ...66-73
ВВЕДЕНИЕ
Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной
экономики. Банки, как финансовые посредники, привлекают сбережения
населения и другие свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе
хозяйственной деятельности, и выдают их во временное пользование заемщикам,
проводят денежные расчеты и оказывают другие многочисленные услуги для
экономики, тем самым непосредственно влияя на эффективность производства и
обращение общественного продукта.
Важнейшей составляющей всей банковской политики является политика
формирования ресурсной базы. Формирование ресурсной базы в процессе
осуществления банком пассивных операций исторически играло первичную и
определяющую роль по отношению к его активным операциям. Основная часть
банковских ресурсов, как известно, образуется в процессе проведения
депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых
зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования любой кредитной
организации. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и
обеспечения его стабильности посредством эффективного управления
пассивами приобретают особую остроту и актуальность.
Следует отметить, что вопросам формирования депозитной политики в пашей
стране не уделялось должного внимания. Это было связано с тем, что спрос на
банковские услуги значительно превышал предложение при высокой инфляции и
наличии дешевых ресурсов - все эти условия обеспечивали высокую норму
прибыли банковских операций, меняя саму природу их риска. Снижение нормы
прибыли и исчезновение таких традиционных источников дохода, как
межбанковские кредиты и операции на срочном валютном рынке сделало
формирование депозитной политики коммерческих банков в плане оптимизации
структуры привлеченных ими средств и снижения процентных расходов по ним
вопросом номер один. Развитие банковской системы Казахстана подтвердили
необходимость повышения роли депозитной политики коммерческих банков, а,
следовательно, ее совершенствования.
Целью дипломного исследования является изучение депозитной политики
коммерческих банков Казахстана, а также разработка предложений по
совершенствованию депозитной политики банка второго уровня в системе
укрепления его экономической устойчивости.
Исходя из данной целевой установки, в работе решены следующие задачи:
изучена сущность депозита как источника кредитных ресурсов;
дана классификация депозитных операций коммерческого банка, рассмотрены их
особенности;
- исследованы теоретические основы депозитной политики коммерческого
банка, раскрыта ее сущность и принципы формирования, цели и задачи;
проведено исследование депозитного рынка Казахстана;
осуществлен анализ деятельности субъекта банковской системы в сфере
привлечения средств от физических и юридических
лиц;
- сформулированы перспективные направления оптимизации депозитной
политики коммерческих банков в целях укрепления их устойчивости.
Предметом исследования является система экономических и организационных
отношений, складывающихся в процессе формирования и реализации
казахстанскими коммерческими банками их депозитной политики. Объектом
исследования выступает деятельность АО ДБ Альфа-Банк.
Методологической основой работы явились законодательные и нормативные
акты Правительства Республики Казахстан, Национального Банка Республики
Казахстан, регулирующих деятельность банков, статистические материалы
Агентства по статистики Республики Казахстан.
В процессе работы применялись общенаучные, статистические и экономико-
математические методы.
Практической основой работы являются нормативные и финансовые документы
АО ДБ Альфа-Банк.
Дипломная работа объемом 73 страниц состоит из введения, трех
разделов, заключения, списка использованных источников, приложений.
В основной части работы имеются 10 таблиц и 7 рисунков, 3 диаграммы и 1
схема.
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКИХ
БАНКОВ
1.1 СУЩНОСТЬ ДЕПОЗИТА КАК ИСТОЧНИКА КРЕДИТНЫХ PЕСУРСОВ БАНКОВ ВТОРОГО
УРОВНЯ
Вклады - это основа, за счет которой банки развиваются и преуспевают.
Вклады являются особой статьей в балансе банка, что, очевидно, и отличает
банковскую деятельность от других форм бизнеса. Способность руководства и
сотрудников банка заинтересовать фирмы и потребителей в открытии чековых и
сберегательных счетов является основным критерием признания банка публикой.
Вклады обеспечивают, так сказать, сырье для кредитов банка и, таким
образом, представляют собой непосредственный источник роста прибылей банка.
Вклады позволяют создавать резервы в соответствии с требованиями
законодательства и дают средства сверх таких резервов, которые банк может
использовать для предоставления новых кредитов.
В словарях и справочниках можно найти десятки определений понятия
депозит. Происходит термин от латинского depozitum — вещь, переданная на
хранение. Согласно Закону РК О банках и банковской деятельности в
республике Казахстан, вклад (депозит) - деньги, передаваемые одним лицом
(депозитором) другому лицу - банку (в том числе Национальному Банку) на
условиях их возврата в номинальном выражении, независимо от того, должны ли
они быть возвращены по первому требованию или через какой-либо срок,
полностью или по частям, с заранее оговоренной надбавкой или без таковой,
непосредственно депозитору либо переданы по его поручению третьим лицам.
Депозиты — это денежные средства, внесенные в банк клиентами
-физическими и юридическими лицами и используемые ими в соответствии с
режимом счета и банковским законодательством. 1ст.
Депозит - это экономические отношения по поводу передачи средств
клиента во временное пользование банка. 12 ст.
Исследуя сущность банковского депозита, Э.С. Канцеленбум отмечал
особенности, заключающиеся в его двойственной природе: депозиты делаются
для вкладчиков потенциальными деньгами. Вкладчик может выписать чек и
пустить в оборот соответствующую сумму в циркуляцию. Но в то же время
банковские деньги приносят процент. Они выступают для вкладчика в двойной
роли: в роли денег, с одной стороны, и в роли капитала, приносящего
процент, с другой... преимущество депозита перед наличными деньгами
заключается в том, что депозит приносит проценты ... и недостаток в том,
что депозит приносит пониженный процент по сравнению с тем процентом,
который обыкновенно приносит капитал. Этот пониженный процент - не
случайное явление, а существенный момент природы банка. Ибо вся сущность
природы банка заключается в том, что процент, платимый по депозитам, ниже
процента, который банки получают за помещаемый ими в различных предприятиях
капитал. Эта разница в процентах... составляет около14 части тех
процентов, которые взимаются по активным операциям. 3 ст.
Исходя из вышесказанного, депозит выгоден не только вкладчику, но
банку. Множество депозитов способно создать банку ссудный капитал, который
он затем разместит на выгодных условиях в любой сфере хозяйства. Разница в
процентах по депозитам и процентах, получаемых от заемщиков капитала, есть
вознаграждение банку за проведенную им работу по привлечению свободных
денежных средств и размещению ссудного капитала.
Депозит может быть использован в двух значениях:
Депозит представляет собой денежные средства или бумаги, вносимы должником
в финансово-кредитные учреждения для хранения с последующей передачей тем
или иным хозяйствующим субъектам или гражданам депозитором.
Депозит представляет собой вклад денежных средств или ценны: бумаг в банки.
15 ст.
Депозит - это вклад на жестко-определенный срок, при котором сразу ж
оговариваются условия возврата или ценных бумаг. Депозиты являются
источником образования ссудного капитала банка, который используется т
выдачу кредитов, осуществление инвестиций и т.п. Эти банковские операции
приносят банку доход. Поэтому банк оплачивает гражданину его депозит
Процент на депозитные вклады гражданину и является платой за вложенные
деньги. Важными показателями эффективности управления для любого банк
являются управление привлеченными средствами с наименьшими возможным
издержками и достаточность имеющихся депозитов для финансирования те
кредитов, которые банк желает предоставить.
С учетом последнего замечания выделяются две ключевые задачи, которые
должен решить каждый банк при управлении своими депозитами:
Откуда банк может получить средства с наименьшими возможными затратами?
Как руководство может гарантировать депозиты, достаточные для обеспечения
желаемого объема кредитов и предоставления других финансовых услуг, на
которые публика предъявляет спрос? 14 ст Ответить на любой из этих
вопросов нелегко, особенно в сегодняшних условиях жесткой конкуренции,
нарастающих процессов дерегулирования финансового рынка. Стоимость и сумма
депозитов, которые банк может продать публике, в значительной степени
зависят от схем ценообразования и конкурентоспособности большого количества
банков и небанковских институтов, предлагающих аналогичные услуги, такие,
как долевые вклады в паевые инвестиционные фонды; денежные счета,
предлагаемые брокерскими и страховыми компаниями; чековые счета, приносящие
проценты и предлагаемые кредитными союзами; сбережения и кредиты. Волна
нововведений в виде новых типов вкладов, методов обслуживания, схем
ценообразования захлестнула сегодня сферу банковской деятельности. Банки,
которые не успевают за изменениями цен депозитов и программ маркетинга
своих конкурентов, теряют и клиентов, и прибыль.
1.2 КЛАССИФИКАЦИЯ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
Количество и диапазон предлагаемых банками услуг по ведению депозитов
впечатляют и часто приводят в замешательство клиентов банк; Количество
депозитов, предназначенных для привлечения средств клиентов разнообразно,
причем каждый из них имеет особенности, наиболее полно отвечающие
потребностям фирм и домашних хозяйств при осуществлении сбережений денежных
средств и оплаты за товары и услуги.
Существуют разные признаки классификации депозитов. В их основ имеются
такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение степень
доходности и т.д. однако наиболее часто в качестве критерия выступают
категория вкладчика и формы изъятия вклада.
В международной банковской практике все вклады подразделяются на четыре
группы:
• Вклады до востребования;
• Сберегательные вклады;
• Срочные;
• Ценные бумаги.
Первая группа - депозиты до востребования - представляют coбoй
средства, которые могут быть востребованы в любой момент без
предварительного уведомления банка со стороны клиента. К ним относятся
средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанные
совершением расчетов или целевым использованием средств. Снятие вкладов до
востребования не является стабильным, что ограничивает возможность и сферу
их использования банками. Поэтому владельцам текущих счетов выплачивается
низкий процент или не выплачивается вообще. Однако владелец такого счета
должен оплачивать услуги банка по его ведению, а для процентных счетов
комиссия берется с депозитного процента.
Вклады до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает
сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельцам
счетов выплачивается низкий процент или он вообще не выплачивается. В
условиях возросшей конкуренции по привлечению вкладов коммерческие банки
стремятся привлечь клиентов и стимулировать прирост вкладов до
востребования путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов,
а также повышая качество их обслуживания.
При регулярном использовании хранящихся средств на текущих счетах у
клиентов все равно остаются определенные неиспользованные остатки средств.
Наличие остатков на счетах клиентов связано с оседанием средств на
пассивных счетах в коммерческих банках в течении отрезка времени,
установить который в момент их поступления на счет практически невозможно.
Такими являются расчетные текущие или бюджетные счета юридических и
физических лиц, специальные счета, на которых хранятся целевые средства,
корреспондентские по расчетам с другими банками, а также средства в
расчетах. Банк, открывая счета клиентам, использует кредитовые остатки по
счетам для проведения активных кредитных операций.
С точки зрения управления банковской ликвидностью, более выгодными для
банков являются текущие счета и бюджетные, счета по финансировании
капитальных вложений, счета специального назначения, поскольку характер
движения средств по ним (суммы, сроки, периодичность осуществлена платежей
или поступления переводов) могут быть заранее известны банку. Кроме того,
владельцы текущих и бюджетных счетов в силу своего статус (отсутствие прав
юридического лица) не претендует на кредиты, что позволяет банкам активно
использовать эти средства для кредитования хозяйства. 6 ст.
В мировой банковской практике наряду с обычными депозитным счетами до
востребования широкое развитие получили такие виды депозитные счетов до
востребования, как нау-счета.
Hay-счет - платежное поручение о переводе средств со сберегательного
счета клиента в банке. Hay-счет является депозитным счетом до востребование
на который можно выписывать расчетные документы в пользу третьих лиц. Это
счета сочетают принцип ликвидности с возможностью получения доходов виде
процентов.
К особенностям нау-счета относятся:
• Вознаграждение, выплачиваемое клиенту;
• Право владельца выписывать срочные тратты, которые
принимаются оплате аналогично чекам;
• Открытие счета только частным лицам и бесприбыльным
фирмам;
• Отсутствие требования хранения минимального остатка. 18
К вкладам до востребования также можно отнести текущий счет
овердрафтом. Это счет, по которому на основании соглашения между банком
клиентом допускается в определенном размере превышение суммы списания по
счету, над величиной остатков средств, что означает по заимствование
кредит. Соответственно для этого счета более характерен пассивный
(кредитовые) остаток. Наличие текущего счета с овердрафтом не исключает,
открыта клиенту для проведения определенных операций дополнительно
депозитные или ссудных счетов. Кроме того, счет с овердрафтом может быть
открыт неюридическому лицу, а также физическому, для покрытия временны
разрывов в поступлении расходных средств.
К депозитам до востребования относятся корреспондентские счета банках -
корреспондентах с целью осуществления расчетов и платежей одностороннем
порядке или по поручению друг друга, а также счет коммерческих банков в
Национальном банке.
Корреспондентские отношения - традиционная форма банковских связей,
используемая в основном при обслуживании внешней торговли включающая в себя
совокупность всех возможных форм сотрудничества между банками. Установление
корреспондентских отношений между двумя банками предполагает заключение
корреспондентского соглашения, что, в свое очередь, означает, что банки,
обменявшись контрольными документами (альбомами образцов подписей лиц,
уполномоченных подписывать банковскую документацию и ключом для
идентификации телеграфной переписки), выполняют различные операции по
поручению друг друга пределах установленных друг другу лимитов на
проведение тех или иных операций. Корреспондентское соглашение содержит в
себе все условия процедуры на основании которых будут строится
взаимоотношения банков.
В рамках корреспондентского соглашения производятся акцепты трат
аккредитивные операции, выплата переводов, выдача и прием гарантий
инкассирование документов и т.п. При необходимости для удобства расчеты и
банки-корреспонденты открывают друг другу корреспондентские счета различных
валютах. Для торговых партнеров наличие корреспондентских отношений между
банками экспортера и импортера имеет важное значение, поскольку позволяет
осуществлять без задержек ( международные расчеты и избегать включения в
них третьих банков соответственно, дополнительных расходов. 7 ст.
Под корреспондентскими отношениями в их современном выражен к следует
понимать отношения, опосредствующие проведение между банкам взаимных
операций, которые они совершают по поручению своих клиентов от собственного
имени. Понятие "корреспондентские отношения" включая формы, методы и
условия совершения операций, порядок их проведения. Если раньше
установление корреспондентских отношений предполагал получение
чисто технической возможности проведения расчетов с тем ил иным банком,
обеспечивало определенные гарантии четкости своевременности
осуществления расчетов, снижение рисков неплатежей
конкурентоспособность предоставляемых банком услуг, то теперь в рамка
корреспондентских отношений становится возможным извлечение
дополнительной прибыли, в частности путем получения оперативной
информации о движениях средств на корреспондентских счетах, снижений или
отмене ставок комиссионного вознаграждения по тем или иным операциям.
Для осуществления расчетов банки могут открывать друг другу
корреспондентские счета (счета "Ностро" и "Лоро"), что оформляете)
распоряжением по банку. Счет "Ностро" - это текущий счет, открытый т имя
банка у банка-корреспондента. Счет "Лоро" - это текущий счет, открыты? в
данном банке на имя его банка-корреспондента. Для контроля за состояние
своего счета "Ностро" банк заводит на своем балансе "внутренние
корреспондирующий счет", на котором он со своей стороны отражает все
движения по своему счету "Ностро". 14 ст.
У большинства коммерческих банков вклады до востребования занимают
наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств. Это, как правило,
самый дешевый источник образования банковских средств. В связи с высокой
мобильностью средств в остаток на счетах до востребования непостоянен,
иногда крайне изменчив. Возможность владельца счета в любой момент изъять
средства требует наличие на обороте банка повышенной доли высоколиквидных
активов (остатка средств в кассе, на корреспондентском счете, за счет
сохранения доли менее ликвидных, но приносящих высокие доходы активов). В
силу этих причин по остаткам на счетах до востребования банки уплачивают
владельцам достаточно низкий процент или же вообще не начисляют никакого
дохода. Однако, невзирая на высокую подвижность средств на счетах до
востребования, имеется возможность определить их минимальный, не
снижающийся остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного
ресурса.
Вклады до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивав
сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельца
счетов выплачивается низкий процент или вообще не выплачивается, условиях
возросшей конкуренции коммерческие банки стремятся привлек клиентов и
стимулировать прирост вкладов до востребования путем предоставления
дополнительных услуг владельцам счетов и повышение качества их
обслуживания. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги,
находящиеся на счетах до востребования.
Основными недостатками депозитов до востребования являются:
для их владельцев - отсутствие уплаты процентов по счету или очень
маленький процент;
для банка - необходимость иметь более высокий оперативный резерв для
поддержания ликвидности (из-за потенциальной возможности изъятия денег со
счетов до востребования). 15 ст.
Срочные депозиты - это денежные средства, размещенные в банке на строго
обусловленный срок.
Срочные депозиты подразумевают передачу средств в полное распоряжение
банка на конкретный срок и возможность их изъята) владельцем только после
окончания определенного договором срока. Это часть ресурсов является для
коммерческих банков достаточно стабильной.
Банки в значительной степени заинтересованы в приросте срочных вкладов
и депозитов, так как он усиливает ликвидность позиций их балансов, Но
следует иметь в виду, что при возрастании доли срочных депозитов в
совокупном объеме ресурсов может произойти снижение доходности его операций
из-за привлечения более дорогих, по сравнению с ресурсами до востребования,
средств.
Размещение в банках средств на фиксированные сроки оформляется
специальным договором между клиентом (вкладчиком) и банком в лице его
руководителя. Каждый банк, как правило, самостоятельно разрабатывает форму
депозитного договора, которая носит типовой характер. Депозитные договоры
составляются в двух экземплярах, один из которых передается на хранение
вкладчику, другой хранится в банке в отделе, выполняющем депозитные
операции. Обычно депозитный договор содержит ряд стандартных разделов. В
разделе "Предмет соглашения" излагается существо заключаемой депозитной
сделки. Основными условиями договора являются сумма, валюта вклада, срок
действия договора, проценты, которые вкладчик получит после окончания срока
действия договора, условия внесения средств в депозит (в наличной или
безналичной форме).
Условия депозитного договора тесно связаны между собой. Например, сумма
депозитного вклада и сроки, на которые заключается с банком договор,
оказывают непосредственное влияние на размер депозитного процента. Чем
крупнее сумма вклада и длиннее сроки, на которые клиент передает средства
банку, тем выше может быть предложенный вкладчику депозитный процент.
Уровень депозитных процентных ставок коммерческие банки определяют
самостоятельно исходя из разработанной ими депозитной политики, однако на
него оказывают влияние многие факторы. Кроме размера вклада и сроков
договора, это состояние денежного рынка, спрос на кредитные ресурсы,
ссудный процент, ставка рефинансирования, уровень инфляции, тип клиента
(вкладчика) и соблюдение, им условий договора. 22
Срочные депозиты, в сравнении с вкладами до востребования, имеющими в
основном краткосрочный характер, вносятся на более длительный срок. Срочные
вклады могут быть двух видов: собственно срочные вклады и вклады с
предварительным уведомлением о закрытии. Собственно срочные вклады
возвращаются владельцу в заранее обусловленный срок. Для снятия вкладов с
предварительным уведомлением в банк должно поступить от вкладчика
сообщение. Срок предоставления сообщения о снятии вклада заранее
оговаривается между банком и вкладчиком. Уведомление о снятии средств
позволяет банкам рефинансировать свои активные операции за счет других
источников и таким образом понизить размер операционных расходов. Срочные
депозиты классифицируются в зависимости от их срока:
• депозиты со сроком до трех месяцев;
• депозиты со сроком от трех до шести месяцев;
• депозиты со сроком от шести до девяти месяцев;
• депозиты со сроком от девяти до двенадцати месяцев;
• депозиты со сроком свыше двенадцати месяцев. 43 ст.
Достоинством срочных депозитных счетов для клиента является
получение высокого процента, а для банка - возможность поддержания
ликвидности с меньшим оперативным резервом. Недостаток срочных депозитных
счетов для клиентов состоит в низкой ликвидности и невозможности
использовать средства на счетах срочных депозитов для расчетов и текущих
платежей, а также для получения наличных денег. Для банка недостаток
состоит в необходимости выплат повышенных процентов по вкладам и снижении,
таким образом, маржи.
Существуют две формы срочных вкладов:
• срочный вклад с фиксированным сроком;
• срочный вклад с предварительным уведомлением об изъятии.
Собственно срочные вклады подразумевают передачу средств в
полное распоряжение банка на срок и условиях по договору,
а по истечении этого срока срочный вклад может быть изъят
владельцем в любой момент. Размер вознаграждения,
выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от
срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий
договора. Чем длительные сроки и (или) больше сумма
вклада, тем больше размер вознаграждения. Действующая
практика предусматривает оформление срочных вкладов на 1,
3, 6, 9, 12 месяцев или более длительные сроки. Такая
детальная градация стимулирует вкладчиков к рациональной
организации собственных средств и их помещению во вклады,
а также создает банкам условия для управления своей
ликвидностью.
Вклады с предварительным уведомлением об изъятии средств означаю что об
изъятии вклада клиент должен заранее оповестить банк в определенный по
договору срок (как правило, от 1 до 3, от 3 до 6, от 6 до 12 и более 1
месяцев). В зависимости от срока уведомления определяется и проценты ставка
по вкладам. 21 ст.
Срочные вклады не используются для осуществления текущих платеже: Если
вкладчик желает изменить сумму вклада - уменьшить или увеличить, то он
может расторгнуть действующий договор, изъять и переоформить свой вклад на
новых условиях. Однако при досрочном изъятии вкладчиком средств по вкладу
он может лишиться предусмотренных договором процентов частично или
полностью. Как правило, в этих случаях проценты снижаются до размер
процентов, уплачиваемых по вкладам до востребования.
Срочные вклады оформляются договором между клиентом (вкладчиком) банком
в лице его руководителя. Банки самостоятельно разрабатывают форм
депозитного договора, которая носит по каждому отдельному виду вклад
типовой характер. Договор составляется в двух экземплярах: один хранится
вкладчика, другой - в банке в кредитном или депозитном отделе (в
зависимость от того, кому в банке поручена эта работа). В договоре
предусматривайте сумма вклада, срок его действия, проценты, которые
вкладчик получит поел окончания срока действия договора, обязанности и
права вкладчика обязанности и права банка, ответственность сторон за
соблюдение условия договора, порядок разрешения споров. 14 ст.
Определяющим фактором при установлении процентной ставки по срочным
вкладам является срок, на который размещены средства: чем длиннее срок, тем
выше уровень процента. Существенным моментом является и частоте выплаты
дохода, чем реже выплаты, тем выше уровень процентной ставки, Используются
также различные способы исчисления уплаты процентов. Срочные вклады граждан
по окончании срока договора при невостребовании их вкладчиком переносятся
со срочных счетов на счета до востребования. В связи с установленным
порядком резервирования части привлеченных банками средств, балансовый учет
срочных средств, привлеченных в депозиты, происходит в разрезе субъектов -
владельцев этих средств и в зависимости от срока, на который они вовлечены
в оборот банка. 17 ст.
Посредством привлечения срочных депозитов решается задача обеспечения
ликвидности баланса банка.
Ряд депозитов можно условно отнести к срочным. Срок по ним
непосредственно не устанавливается, но его можно определить, исходя из
целевого назначения денежных средств, находящихся на счете. Так, средства
для финансирования и кредитования капитальных вложений хранятся на счетах
от момента их открытия и до начала финансирования и кредитования.
К срочным депозитам относят:
депозиты юридических лиц;
депозиты физических лиц;
срочные депозитные сертификаты (для юридических лиц);
сберегательные сертификаты (для физических лиц).
Сертификат - это письменное обязательство банка эмитента о вкладе
денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его право приемника на
получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по
нему.
Депозитный сертификат — это ценная бумага, которую выпускает банк Для
вкладчика денег он означает то же самое, что и простой договор с
депонировании денег, и удостоверяет его право на получение суммы депозита
по нему, по истечении установленного срока. Отличие существует для банка
так как депозитные сертификаты стандартизированы, и ими можно торговать
оптом. В то время как при работе с отдельными вкладчиками приходите
заключать договоры на различные суммы вкладов. Кроме того, специфические
виды сертификатов могут продаваться с дисконтом (дешевле цены обозначенной
в сертификате), и тогда доход получается не в виде процентов, как разница
между ценой бумаги и суммой, уплаченной при ее покупке.
Различают две разновидности депозитных сертификатов:
1.непередаваемые - хранятся у вкладчика и предъявляются в банк при
наступлении срока платежа;
2.передаваемые - могут быть проданы на вторичном рынке и перейти к
другому владельцу. 39 ст.
Сертификаты имеют ряд преимуществ:
• благодаря большому числу возможных финансовых передников в
распространении и обращении сертификатов расширяется круг
потенциальных инвесторов;
• благодаря вторичному рынку сертификат может быть досрочно продан
владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время
хранения и без изменения при этом объемов ресурсов банка. 13 ст.
Недостатком сертификатов по сравнению со срочными вкладами являются
повышенные затраты банка, связанные с их эмиссией.
Срочные депозитные счета имеют четко установленный срок, по ним
уплачивается владельцам фиксированный процент и, как правило, имеются
ограничения по досрочному изъятию вкладов. Для денежных средств, хранящихся
на срочных депозитных счетах, устанавливается более низкая норма
обязательных резервов, чем по депозитам до востребования.
Достоинством срочных депозитных счетов для клиента является получение
высокого процента, а для банка - возможность поддержания ликвидности с
меньшим оперативным резервом.
Недостаток срочных депозитных счетов для клиентов состоит в низкой
ликвидности и невозможности использовать средства на счетах срочных
депозитов для расчетов и текущих платежей, а также для получения наличных
денег. Для банка недостаток состоит в необходимости выплат повышенных
процентов по вкладам.
Сберегательные вклады предназначены для накопления денежных сбережений.
Для них характерно медленное увеличение и использование средств только
через длительный период времени. Особенностью сберегательных вкладов
является предоставление именных свидетельств о наличии вклада в форме
сберегательной книжки, где указываются личность
вкладчика и правила пользования счетом, а также отображаются все
операции по счету. Они вносятся и изымаются в полной сумме или частично и
удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Банки принимают целевые
вклады, выплата которых приурочена к периоду отпусков, дням рождений и т.д.
К сберегательным вкладам относятся вклады, образовавшиеся с целью
накопления или сохранения денежных сбережений. Их характеризует
специфическая мотивация возникновения - поощрения бережливости, накопления
средств целевого характера и высокий уровень доходности, хотя и ниже, чем
на срочные вклады. 38 ст.
Сберегательные вклады выгодны банкам тем, что они, как правило, носят
долгосрочный характер и, следовательно, могут служить источником
долгосрочных вложений. Их недостатки для банков состоят в необходимости
выплаты повышенных процентов по вкладам и подверженности этих вкладов
'Экономическим, политическим, психологическим факторам, что повышает угрозу
быстрого оттока средств с этих счетов и потерю ликвидности банка.
В балансе банков сберегательные вклады учитываются на тех же балансовых
счетах, что и срочные вклады.
Четвертая группа вклада - ценные бумаги как вид вклада подразделяются
• акции и облигации предприятий и организаций, акционерных обществ и
компаний, принадлежащих данному банку;
• акции и облигации, находящиеся на хранении и принятые в
обеспечение ссуд;
• ценности и документы по иностранным операциям. Кроме того, есть и
другие варианты депозитных операций. Например, предоставление
банками индивидуальных сейфов для хранения имущества. Или
депонирование ценных бумаг при осуществлении операций с ними.
Различные виды депозитов обычно имеют разные ставки процента. В целом,
чем длиннее срок депозита, тем больший процентный доход должен быть
обеспечен вкладчикам по этому депозиту из-за стоимости денег с учетом
доходов будущего периода и частых скачков кривой доходов. Например, деньги
со счетов НАУ и сберегательных депозитов клиент снимает без
предварительного уведомления, соответственно ставка, предлагаемая по ним,
является одной из самых низких. По сравнению с ними депозитные сертификаты
часто имеют ставки на процентный пункт выше.
Используются также различные способы исчисления уплаты процентов.
Традиционным видом исчисления дохода являются простые проценты, когда в
качестве базы для расчета используется фактический остаток вклада и с
установленной периодичностью, исходя из предусмотренного договором
процента, происходит расчет и выплата по вкладу.
Другим видом расчета дохода являются сложные проценты (начисление
процента на процент). В этом случае по истечении расчетного периода на
сумму вклада начисляется процент и полученная величина присоединяется к
сумме вклада. Таким образом, в следующем расчетном периоде процентная
ставка применяется к новой, возросшей на сумму начисленного ранее дохода,
базе.18 ст.
Применяется также прогрессивно возрастающая процентная ставка в
зависимости от времени фактического нахождения средств на вкладе.
Степень риска, принимаемого на себя банками, предлагающими открытие
депозитных счетов, также играет важную роль в формировании процентные
ставок на депозиты. Например, банки в Нью-Йорке, Лондоне или Токио
благодаря своим большим размерам и надежности могут предлагать депозиты в
среднем по очень низким процентным ставкам, в то время как ставки по
депозитам, установленным другими банками, обычно выше этого уровня Важными
факторами также являются стратегия маркетинга и цели банка. Бани, которые
энергично борются за вклады, обычно предлагают более высокие ставки, чтобы
переманить клиентов у своих конкурентов. Напротив, банки, которые хотят
прекратить предоставление или снизить долю некоторых видов депозитов,
позволяют ставкам по ним снизиться относительно ставок, предлагаемых
конкурирующими институтами. 19 ст.
Некоторые банки, с целью компенсации инфляционных потерь, предлагают
вклад процентов вперед. В данном случае вкладчик при помещении средств на
срок сразу же получает причитающийся ему доход.
Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков.
Коммерческие банки в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных
ресурсов должны постоянно заботиться как о количественном, так и
качественном улучшении своих депозитов. Они используют для этого разные
методы (процентную ставку, различные услуги и льготы вкладчикам). При этом
все банки соблюдают несколько основополагающих принципов организации
депозитных операций.
Они заключаются в следующем:
депозитные операции должны содействовать в получении прибыли или создавать
условия для получения прибыли в будущем;
депозитные операции должны быть разнообразными и вестись с различными
субъектами;
особое внимание в процессе организации депозитных операций следует уделять
срочным вкладам;
должна обеспечиваться взаимосвязь и согласованность между депозитными
операциями и кредитными операциями по срокам и суммам депозитов и кредитных
вложений;
организуя депозитные и кредитные операции, банк должен стремиться к
минимизации своих свободных ресурсов;
банку следует принимать меры к развитию банковских услуг, способствующих
привлечению депозитов. 24 ст.
Портфель депозитов банка в любой момент времени в значительной степени
зависит от спроса публики на услуги по депозитам. Вторым по значимости
основным фактором является способ получения средств банков, включая плату
за услуги и процентные ставки на различные виды депозитов, настойчивость, с
которой предлагаются различные виды депозитов, время и ресурсы,
затрачиваемые на привлечение и удержание клиентов, пользующихся депозитными
счетами.
В последние годы наибольшим спросом у публики пользовались срочны
депозиты.
При неизменных других факторах банки предпочитают получать средств
путем продажи более дешевых депозитов или путем повышения чистого доход (за
вычетом расходов) от средств, аккумулированных на таких депозитах. Если
банк может получать все свои капитальные средства за счет продажи дешевы
депозитов, затем пускать их в оборот и приобретать высокодоходные активы то
он максимизирует разницу в процентах, по которым получает средства и выдает
их заемщикам, а возможно, максимизирует и чистый доход банка распределяемый
между держателями его акций. Но какие депозиты являются наиболее дешевыми
для банка? И какие депозиты приносят наибольше чистый доход?
Срочные депозиты и сберегательные вклады в целом по рангу идут воле; за
депозитами до востребования, так как являются менее дорогими для банка
Сберегательные вклады относительно дешевы для банка благодаря низкой
процентной ставке, а во многих случаях благодаря отсутствию помесячны
выписок со счетов для вкладчиков. Однако по многим счетам со
сберегательными книжками производится большое количество операций по
вложению и снятию средств; многие вкладчики пытаются использовать их как
чековые счета. Многие банки для предотвращения текучести свом
сберегательных депозитов накладывают ограничения на снятие средств со
счетов и устанавливают плату за услуги. 37 ст.
Срочные депозиты, депозитные сертификаты и счета денежного рынка в
целом менее подвижны с точки зрения осуществления вкладов и снятия средств,
но дешевле сберегательных счетов. Однако более высокие процентные ставки по
большинству срочных депозитов и счетов денежного рынка сглаживают их
преимущества по сравнению со сберегательными вкладами. Небольшие банки
часто имеют более высокие затраты по обслуживанию сберегательных депозитов
и счетов денежного рынка, чем крупные банки, но они компенсируют это более
низкими, чем в крупных банках, средними издержками по срочным депозитам и
пенсионным счетам. Тем не менее крупные банки получают более высокие доходы
от операций с чековыми и сберегательными депозитами благодаря большому
среднему размеру этих депозитов в крупных банках.
Хотя банки предпочитают дешевые депозиты, но только публика определяет,
какие депозиты будут предложены. Банки, не желающие подстраиваться под
вкусы клиентов, будут просто терять депозиты в пользу тех банков, которые
их учитывают. В последние годы публика предъявляла спрос и на
высокодоходные (более дорогие) срочные счета, и на чековые депозиты,
процентные ставки по которым сравнимы с нормами прибыли на открытом рынке.
В то же время дерегулирование финансовых рынков сделало возможным
расширение круга фирм, специализирующихся на финансовых услугах,
реагирующих на предпочтения публикой различных депозитных услуг. Сочетание
возросшей конкуренции и более высоких издержек позволяет объяснить, почему
средний уровень банковских прибылей значительно снизился в последние годы.
1.3ФОРМИРОВАНИЕ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА В СИСТЕМЕ
УПРАВЛЕНИЯ ИСТОЧНИКАМИ СРЕДСТВ БАНКА
Депозитные операции в банке проводятся в соответствии с разработанной и
утвержденной депозитной политикой банка, которая определяет приоритеты
банка в выборе клиентов и инструментов привлечения ресурсов, а также нормы
и правила, регламентирующие работу персонала банка по совершению банковских
операций.
Депозитная политика банка - это огромный комплекс, использующий
инструменты маркетинга для привлечения денежных средств юридических или
физических лиц путем прямой или скрытой рекламы, или пропаганды. Депозитная
политика банка строится на основании возможностей банка выгодно разместить
привлеченные средства.
В нормативных документах обычно находят отражение такие вопросы, как:
• стратегия банка по привлечению средств;
предпочтительные виды вкладов и депозитов, сроки их привлечения,
основной контингент по депозитам; условия привлечения депозитов, в том
числе минимальные и максимальные процентные ставки;
• способы привлечения депозитов - на основе договоров
банковского вклада, межбанковские соглашения, путем
выпуска собственных векселей и сертификатов условия и
порядок размещения депозитов в Национальном банке и других
коммерческих банках;
• правила и условия привлечения каждого вида вкладов, формы
договоров, документооборот и др.
Ресурсы привлекаются, как правило, с участием ряда подразделений
коммерческого банка, в том числе управления (отдела) по обслуживанию
юридических лиц, отдела частных вкладов, управления пластиковых карт.
В современных условиях для эффективного функционирования, развития и
достижения своих целей каждая кредитная организация должна разработать
собственную деловую политику, то есть стратегию практического управления,
важной составляющей которой является депозитная политика. Вопросы,
связанные с исследованием теоретических основ этой сферы деятельности в
научной литературе разработаны недостаточно. Зарубежными и отечественными
учеными предлагается ряд определений депозита, а вот теме депозитной
политики уделено гораздо меньше внимания.
К определению сущности депозитной политики нельзя подойти однозначно,
так как это явление сложное. В широком смысле слова депозитная политика
коммерческого банка характеризуется как стратегия и тактика банка при
осуществлении им деятельности по привлечению ресурсов на возвратной основе,
а также при организации и управлении депозитным процессом. 20 ст.
Под депозитной политикой в узком смысле слова понимается стратегия и
тактика банка в части организации депозитного процесса. Весьма важным для
казахстанских банков остается вопрос формирования депозитной политики.
Этапы ее реализации представлены на рисунке 1.
Первый этап включает:
1) анализ среды, места и роли банка на депозитном рынке
(географическое
положение банка, достаточность филиальной сети, город или сельская
местность, наличие конкурентов и др.; демографическая; экономическая;
правовая; технологическая; социально-культурная ситуация в регионе);
2) диагностику (синтез результатов анализа, критическая оценка,
выявление сильных, слабых сторон банка, его рисков и перспектив);
3) прогноз развития банка на рынке сбережений при сохранении
влияния
действующих факторов
Далее ставится цель депозитной политики, определяются задачи и
направления политики.( Товарная политика - это политика в области продукта
(ассортимент депозитов и их объем). Во время разработки ценовой политики
необходимо учитывать кредитную политику банка, а также минимизацию расходов
в процессе привлечения средств. Далее осуществляется контроль, который
может производиться с помощью мониторинга.
Для решения существующих проблем при разработке депозитной политики
любому банку необходимо руководствоваться определенными критериями ее
оптимизации.
Оптимизация — это сложная многофакторная задача, в основу решения
которой следует положить учет интересов экономики страны в целом,
коммерческого банка, как субъекта экономики, клиента и персонала банка.
Критерии оптимизации следующие:
взаимосвязь депозитных, кредитных и прочих операций банка для поддержания
его
стабильности, надежности и финансовой устойчивости;
диверсификация ресурсов банка с целью минимизации риска, сегментирование
депозитного портфеля (по клиентам, продуктам, рынкам);
дифференцированный подход к различным группам клиентов;
конкурентоспособность банковских продуктов и услуг;
•обеспечение оптимального сочетания стабильных и "летучих1' ресурсов в
депозитном портфеле в условиях повышенных рисков.
В целях совершенствования депозитной политики коммерческого банка
предлагается следующее:
• каждый коммерческий банк должен иметь собственную депозитную
политику, выработанную с учетом ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Республики Казахстан в сфере депозитной политики
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..5
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКИХ
БАНКОВ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..7
Сущность депозита как источника кредитных ресурсов банков второго
уровня ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..7
Классификация депозитных операций коммерческих банков ... 9
Формирование депозитной политики коммерческого банка в системе
управления источниками средств банка ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .20
2. АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ РЫНКА ДЕПОЗИТНЫХ УСЛУГ В
СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .25
2.1 Состояние депозитного рынка Казахстана ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..25
2.2 Анализ депозитной политики АО ДБ АЛЬФА-БАНК на современном
этапе ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ...35
3. РАЗРАБОТКА ПРЕДЛОЖЕНИЙ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ
БАНКА ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 43
Пути совершенствования депозитной политики АО ДБ Альфа-Банк ... ..43
Казахстанский фонд гарантирования депозитов как система защиты вкладов
населения ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 58
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...62
СПОСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ... ... ... ... ... ... ... ... ... .64
ПРИЛОЖЕНИЯ А - БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС ... ... ... ... ... ... ... ...66-73
ВВЕДЕНИЕ
Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной
экономики. Банки, как финансовые посредники, привлекают сбережения
населения и другие свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе
хозяйственной деятельности, и выдают их во временное пользование заемщикам,
проводят денежные расчеты и оказывают другие многочисленные услуги для
экономики, тем самым непосредственно влияя на эффективность производства и
обращение общественного продукта.
Важнейшей составляющей всей банковской политики является политика
формирования ресурсной базы. Формирование ресурсной базы в процессе
осуществления банком пассивных операций исторически играло первичную и
определяющую роль по отношению к его активным операциям. Основная часть
банковских ресурсов, как известно, образуется в процессе проведения
депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых
зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования любой кредитной
организации. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и
обеспечения его стабильности посредством эффективного управления
пассивами приобретают особую остроту и актуальность.
Следует отметить, что вопросам формирования депозитной политики в пашей
стране не уделялось должного внимания. Это было связано с тем, что спрос на
банковские услуги значительно превышал предложение при высокой инфляции и
наличии дешевых ресурсов - все эти условия обеспечивали высокую норму
прибыли банковских операций, меняя саму природу их риска. Снижение нормы
прибыли и исчезновение таких традиционных источников дохода, как
межбанковские кредиты и операции на срочном валютном рынке сделало
формирование депозитной политики коммерческих банков в плане оптимизации
структуры привлеченных ими средств и снижения процентных расходов по ним
вопросом номер один. Развитие банковской системы Казахстана подтвердили
необходимость повышения роли депозитной политики коммерческих банков, а,
следовательно, ее совершенствования.
Целью дипломного исследования является изучение депозитной политики
коммерческих банков Казахстана, а также разработка предложений по
совершенствованию депозитной политики банка второго уровня в системе
укрепления его экономической устойчивости.
Исходя из данной целевой установки, в работе решены следующие задачи:
изучена сущность депозита как источника кредитных ресурсов;
дана классификация депозитных операций коммерческого банка, рассмотрены их
особенности;
- исследованы теоретические основы депозитной политики коммерческого
банка, раскрыта ее сущность и принципы формирования, цели и задачи;
проведено исследование депозитного рынка Казахстана;
осуществлен анализ деятельности субъекта банковской системы в сфере
привлечения средств от физических и юридических
лиц;
- сформулированы перспективные направления оптимизации депозитной
политики коммерческих банков в целях укрепления их устойчивости.
Предметом исследования является система экономических и организационных
отношений, складывающихся в процессе формирования и реализации
казахстанскими коммерческими банками их депозитной политики. Объектом
исследования выступает деятельность АО ДБ Альфа-Банк.
Методологической основой работы явились законодательные и нормативные
акты Правительства Республики Казахстан, Национального Банка Республики
Казахстан, регулирующих деятельность банков, статистические материалы
Агентства по статистики Республики Казахстан.
В процессе работы применялись общенаучные, статистические и экономико-
математические методы.
Практической основой работы являются нормативные и финансовые документы
АО ДБ Альфа-Банк.
Дипломная работа объемом 73 страниц состоит из введения, трех
разделов, заключения, списка использованных источников, приложений.
В основной части работы имеются 10 таблиц и 7 рисунков, 3 диаграммы и 1
схема.
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКИХ
БАНКОВ
1.1 СУЩНОСТЬ ДЕПОЗИТА КАК ИСТОЧНИКА КРЕДИТНЫХ PЕСУРСОВ БАНКОВ ВТОРОГО
УРОВНЯ
Вклады - это основа, за счет которой банки развиваются и преуспевают.
Вклады являются особой статьей в балансе банка, что, очевидно, и отличает
банковскую деятельность от других форм бизнеса. Способность руководства и
сотрудников банка заинтересовать фирмы и потребителей в открытии чековых и
сберегательных счетов является основным критерием признания банка публикой.
Вклады обеспечивают, так сказать, сырье для кредитов банка и, таким
образом, представляют собой непосредственный источник роста прибылей банка.
Вклады позволяют создавать резервы в соответствии с требованиями
законодательства и дают средства сверх таких резервов, которые банк может
использовать для предоставления новых кредитов.
В словарях и справочниках можно найти десятки определений понятия
депозит. Происходит термин от латинского depozitum — вещь, переданная на
хранение. Согласно Закону РК О банках и банковской деятельности в
республике Казахстан, вклад (депозит) - деньги, передаваемые одним лицом
(депозитором) другому лицу - банку (в том числе Национальному Банку) на
условиях их возврата в номинальном выражении, независимо от того, должны ли
они быть возвращены по первому требованию или через какой-либо срок,
полностью или по частям, с заранее оговоренной надбавкой или без таковой,
непосредственно депозитору либо переданы по его поручению третьим лицам.
Депозиты — это денежные средства, внесенные в банк клиентами
-физическими и юридическими лицами и используемые ими в соответствии с
режимом счета и банковским законодательством. 1ст.
Депозит - это экономические отношения по поводу передачи средств
клиента во временное пользование банка. 12 ст.
Исследуя сущность банковского депозита, Э.С. Канцеленбум отмечал
особенности, заключающиеся в его двойственной природе: депозиты делаются
для вкладчиков потенциальными деньгами. Вкладчик может выписать чек и
пустить в оборот соответствующую сумму в циркуляцию. Но в то же время
банковские деньги приносят процент. Они выступают для вкладчика в двойной
роли: в роли денег, с одной стороны, и в роли капитала, приносящего
процент, с другой... преимущество депозита перед наличными деньгами
заключается в том, что депозит приносит проценты ... и недостаток в том,
что депозит приносит пониженный процент по сравнению с тем процентом,
который обыкновенно приносит капитал. Этот пониженный процент - не
случайное явление, а существенный момент природы банка. Ибо вся сущность
природы банка заключается в том, что процент, платимый по депозитам, ниже
процента, который банки получают за помещаемый ими в различных предприятиях
капитал. Эта разница в процентах... составляет около14 части тех
процентов, которые взимаются по активным операциям. 3 ст.
Исходя из вышесказанного, депозит выгоден не только вкладчику, но
банку. Множество депозитов способно создать банку ссудный капитал, который
он затем разместит на выгодных условиях в любой сфере хозяйства. Разница в
процентах по депозитам и процентах, получаемых от заемщиков капитала, есть
вознаграждение банку за проведенную им работу по привлечению свободных
денежных средств и размещению ссудного капитала.
Депозит может быть использован в двух значениях:
Депозит представляет собой денежные средства или бумаги, вносимы должником
в финансово-кредитные учреждения для хранения с последующей передачей тем
или иным хозяйствующим субъектам или гражданам депозитором.
Депозит представляет собой вклад денежных средств или ценны: бумаг в банки.
15 ст.
Депозит - это вклад на жестко-определенный срок, при котором сразу ж
оговариваются условия возврата или ценных бумаг. Депозиты являются
источником образования ссудного капитала банка, который используется т
выдачу кредитов, осуществление инвестиций и т.п. Эти банковские операции
приносят банку доход. Поэтому банк оплачивает гражданину его депозит
Процент на депозитные вклады гражданину и является платой за вложенные
деньги. Важными показателями эффективности управления для любого банк
являются управление привлеченными средствами с наименьшими возможным
издержками и достаточность имеющихся депозитов для финансирования те
кредитов, которые банк желает предоставить.
С учетом последнего замечания выделяются две ключевые задачи, которые
должен решить каждый банк при управлении своими депозитами:
Откуда банк может получить средства с наименьшими возможными затратами?
Как руководство может гарантировать депозиты, достаточные для обеспечения
желаемого объема кредитов и предоставления других финансовых услуг, на
которые публика предъявляет спрос? 14 ст Ответить на любой из этих
вопросов нелегко, особенно в сегодняшних условиях жесткой конкуренции,
нарастающих процессов дерегулирования финансового рынка. Стоимость и сумма
депозитов, которые банк может продать публике, в значительной степени
зависят от схем ценообразования и конкурентоспособности большого количества
банков и небанковских институтов, предлагающих аналогичные услуги, такие,
как долевые вклады в паевые инвестиционные фонды; денежные счета,
предлагаемые брокерскими и страховыми компаниями; чековые счета, приносящие
проценты и предлагаемые кредитными союзами; сбережения и кредиты. Волна
нововведений в виде новых типов вкладов, методов обслуживания, схем
ценообразования захлестнула сегодня сферу банковской деятельности. Банки,
которые не успевают за изменениями цен депозитов и программ маркетинга
своих конкурентов, теряют и клиентов, и прибыль.
1.2 КЛАССИФИКАЦИЯ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
Количество и диапазон предлагаемых банками услуг по ведению депозитов
впечатляют и часто приводят в замешательство клиентов банк; Количество
депозитов, предназначенных для привлечения средств клиентов разнообразно,
причем каждый из них имеет особенности, наиболее полно отвечающие
потребностям фирм и домашних хозяйств при осуществлении сбережений денежных
средств и оплаты за товары и услуги.
Существуют разные признаки классификации депозитов. В их основ имеются
такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение степень
доходности и т.д. однако наиболее часто в качестве критерия выступают
категория вкладчика и формы изъятия вклада.
В международной банковской практике все вклады подразделяются на четыре
группы:
• Вклады до востребования;
• Сберегательные вклады;
• Срочные;
• Ценные бумаги.
Первая группа - депозиты до востребования - представляют coбoй
средства, которые могут быть востребованы в любой момент без
предварительного уведомления банка со стороны клиента. К ним относятся
средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанные
совершением расчетов или целевым использованием средств. Снятие вкладов до
востребования не является стабильным, что ограничивает возможность и сферу
их использования банками. Поэтому владельцам текущих счетов выплачивается
низкий процент или не выплачивается вообще. Однако владелец такого счета
должен оплачивать услуги банка по его ведению, а для процентных счетов
комиссия берется с депозитного процента.
Вклады до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает
сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельцам
счетов выплачивается низкий процент или он вообще не выплачивается. В
условиях возросшей конкуренции по привлечению вкладов коммерческие банки
стремятся привлечь клиентов и стимулировать прирост вкладов до
востребования путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов,
а также повышая качество их обслуживания.
При регулярном использовании хранящихся средств на текущих счетах у
клиентов все равно остаются определенные неиспользованные остатки средств.
Наличие остатков на счетах клиентов связано с оседанием средств на
пассивных счетах в коммерческих банках в течении отрезка времени,
установить который в момент их поступления на счет практически невозможно.
Такими являются расчетные текущие или бюджетные счета юридических и
физических лиц, специальные счета, на которых хранятся целевые средства,
корреспондентские по расчетам с другими банками, а также средства в
расчетах. Банк, открывая счета клиентам, использует кредитовые остатки по
счетам для проведения активных кредитных операций.
С точки зрения управления банковской ликвидностью, более выгодными для
банков являются текущие счета и бюджетные, счета по финансировании
капитальных вложений, счета специального назначения, поскольку характер
движения средств по ним (суммы, сроки, периодичность осуществлена платежей
или поступления переводов) могут быть заранее известны банку. Кроме того,
владельцы текущих и бюджетных счетов в силу своего статус (отсутствие прав
юридического лица) не претендует на кредиты, что позволяет банкам активно
использовать эти средства для кредитования хозяйства. 6 ст.
В мировой банковской практике наряду с обычными депозитным счетами до
востребования широкое развитие получили такие виды депозитные счетов до
востребования, как нау-счета.
Hay-счет - платежное поручение о переводе средств со сберегательного
счета клиента в банке. Hay-счет является депозитным счетом до востребование
на который можно выписывать расчетные документы в пользу третьих лиц. Это
счета сочетают принцип ликвидности с возможностью получения доходов виде
процентов.
К особенностям нау-счета относятся:
• Вознаграждение, выплачиваемое клиенту;
• Право владельца выписывать срочные тратты, которые
принимаются оплате аналогично чекам;
• Открытие счета только частным лицам и бесприбыльным
фирмам;
• Отсутствие требования хранения минимального остатка. 18
К вкладам до востребования также можно отнести текущий счет
овердрафтом. Это счет, по которому на основании соглашения между банком
клиентом допускается в определенном размере превышение суммы списания по
счету, над величиной остатков средств, что означает по заимствование
кредит. Соответственно для этого счета более характерен пассивный
(кредитовые) остаток. Наличие текущего счета с овердрафтом не исключает,
открыта клиенту для проведения определенных операций дополнительно
депозитные или ссудных счетов. Кроме того, счет с овердрафтом может быть
открыт неюридическому лицу, а также физическому, для покрытия временны
разрывов в поступлении расходных средств.
К депозитам до востребования относятся корреспондентские счета банках -
корреспондентах с целью осуществления расчетов и платежей одностороннем
порядке или по поручению друг друга, а также счет коммерческих банков в
Национальном банке.
Корреспондентские отношения - традиционная форма банковских связей,
используемая в основном при обслуживании внешней торговли включающая в себя
совокупность всех возможных форм сотрудничества между банками. Установление
корреспондентских отношений между двумя банками предполагает заключение
корреспондентского соглашения, что, в свое очередь, означает, что банки,
обменявшись контрольными документами (альбомами образцов подписей лиц,
уполномоченных подписывать банковскую документацию и ключом для
идентификации телеграфной переписки), выполняют различные операции по
поручению друг друга пределах установленных друг другу лимитов на
проведение тех или иных операций. Корреспондентское соглашение содержит в
себе все условия процедуры на основании которых будут строится
взаимоотношения банков.
В рамках корреспондентского соглашения производятся акцепты трат
аккредитивные операции, выплата переводов, выдача и прием гарантий
инкассирование документов и т.п. При необходимости для удобства расчеты и
банки-корреспонденты открывают друг другу корреспондентские счета различных
валютах. Для торговых партнеров наличие корреспондентских отношений между
банками экспортера и импортера имеет важное значение, поскольку позволяет
осуществлять без задержек ( международные расчеты и избегать включения в
них третьих банков соответственно, дополнительных расходов. 7 ст.
Под корреспондентскими отношениями в их современном выражен к следует
понимать отношения, опосредствующие проведение между банкам взаимных
операций, которые они совершают по поручению своих клиентов от собственного
имени. Понятие "корреспондентские отношения" включая формы, методы и
условия совершения операций, порядок их проведения. Если раньше
установление корреспондентских отношений предполагал получение
чисто технической возможности проведения расчетов с тем ил иным банком,
обеспечивало определенные гарантии четкости своевременности
осуществления расчетов, снижение рисков неплатежей
конкурентоспособность предоставляемых банком услуг, то теперь в рамка
корреспондентских отношений становится возможным извлечение
дополнительной прибыли, в частности путем получения оперативной
информации о движениях средств на корреспондентских счетах, снижений или
отмене ставок комиссионного вознаграждения по тем или иным операциям.
Для осуществления расчетов банки могут открывать друг другу
корреспондентские счета (счета "Ностро" и "Лоро"), что оформляете)
распоряжением по банку. Счет "Ностро" - это текущий счет, открытый т имя
банка у банка-корреспондента. Счет "Лоро" - это текущий счет, открыты? в
данном банке на имя его банка-корреспондента. Для контроля за состояние
своего счета "Ностро" банк заводит на своем балансе "внутренние
корреспондирующий счет", на котором он со своей стороны отражает все
движения по своему счету "Ностро". 14 ст.
У большинства коммерческих банков вклады до востребования занимают
наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств. Это, как правило,
самый дешевый источник образования банковских средств. В связи с высокой
мобильностью средств в остаток на счетах до востребования непостоянен,
иногда крайне изменчив. Возможность владельца счета в любой момент изъять
средства требует наличие на обороте банка повышенной доли высоколиквидных
активов (остатка средств в кассе, на корреспондентском счете, за счет
сохранения доли менее ликвидных, но приносящих высокие доходы активов). В
силу этих причин по остаткам на счетах до востребования банки уплачивают
владельцам достаточно низкий процент или же вообще не начисляют никакого
дохода. Однако, невзирая на высокую подвижность средств на счетах до
востребования, имеется возможность определить их минимальный, не
снижающийся остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного
ресурса.
Вклады до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивав
сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельца
счетов выплачивается низкий процент или вообще не выплачивается, условиях
возросшей конкуренции коммерческие банки стремятся привлек клиентов и
стимулировать прирост вкладов до востребования путем предоставления
дополнительных услуг владельцам счетов и повышение качества их
обслуживания. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги,
находящиеся на счетах до востребования.
Основными недостатками депозитов до востребования являются:
для их владельцев - отсутствие уплаты процентов по счету или очень
маленький процент;
для банка - необходимость иметь более высокий оперативный резерв для
поддержания ликвидности (из-за потенциальной возможности изъятия денег со
счетов до востребования). 15 ст.
Срочные депозиты - это денежные средства, размещенные в банке на строго
обусловленный срок.
Срочные депозиты подразумевают передачу средств в полное распоряжение
банка на конкретный срок и возможность их изъята) владельцем только после
окончания определенного договором срока. Это часть ресурсов является для
коммерческих банков достаточно стабильной.
Банки в значительной степени заинтересованы в приросте срочных вкладов
и депозитов, так как он усиливает ликвидность позиций их балансов, Но
следует иметь в виду, что при возрастании доли срочных депозитов в
совокупном объеме ресурсов может произойти снижение доходности его операций
из-за привлечения более дорогих, по сравнению с ресурсами до востребования,
средств.
Размещение в банках средств на фиксированные сроки оформляется
специальным договором между клиентом (вкладчиком) и банком в лице его
руководителя. Каждый банк, как правило, самостоятельно разрабатывает форму
депозитного договора, которая носит типовой характер. Депозитные договоры
составляются в двух экземплярах, один из которых передается на хранение
вкладчику, другой хранится в банке в отделе, выполняющем депозитные
операции. Обычно депозитный договор содержит ряд стандартных разделов. В
разделе "Предмет соглашения" излагается существо заключаемой депозитной
сделки. Основными условиями договора являются сумма, валюта вклада, срок
действия договора, проценты, которые вкладчик получит после окончания срока
действия договора, условия внесения средств в депозит (в наличной или
безналичной форме).
Условия депозитного договора тесно связаны между собой. Например, сумма
депозитного вклада и сроки, на которые заключается с банком договор,
оказывают непосредственное влияние на размер депозитного процента. Чем
крупнее сумма вклада и длиннее сроки, на которые клиент передает средства
банку, тем выше может быть предложенный вкладчику депозитный процент.
Уровень депозитных процентных ставок коммерческие банки определяют
самостоятельно исходя из разработанной ими депозитной политики, однако на
него оказывают влияние многие факторы. Кроме размера вклада и сроков
договора, это состояние денежного рынка, спрос на кредитные ресурсы,
ссудный процент, ставка рефинансирования, уровень инфляции, тип клиента
(вкладчика) и соблюдение, им условий договора. 22
Срочные депозиты, в сравнении с вкладами до востребования, имеющими в
основном краткосрочный характер, вносятся на более длительный срок. Срочные
вклады могут быть двух видов: собственно срочные вклады и вклады с
предварительным уведомлением о закрытии. Собственно срочные вклады
возвращаются владельцу в заранее обусловленный срок. Для снятия вкладов с
предварительным уведомлением в банк должно поступить от вкладчика
сообщение. Срок предоставления сообщения о снятии вклада заранее
оговаривается между банком и вкладчиком. Уведомление о снятии средств
позволяет банкам рефинансировать свои активные операции за счет других
источников и таким образом понизить размер операционных расходов. Срочные
депозиты классифицируются в зависимости от их срока:
• депозиты со сроком до трех месяцев;
• депозиты со сроком от трех до шести месяцев;
• депозиты со сроком от шести до девяти месяцев;
• депозиты со сроком от девяти до двенадцати месяцев;
• депозиты со сроком свыше двенадцати месяцев. 43 ст.
Достоинством срочных депозитных счетов для клиента является
получение высокого процента, а для банка - возможность поддержания
ликвидности с меньшим оперативным резервом. Недостаток срочных депозитных
счетов для клиентов состоит в низкой ликвидности и невозможности
использовать средства на счетах срочных депозитов для расчетов и текущих
платежей, а также для получения наличных денег. Для банка недостаток
состоит в необходимости выплат повышенных процентов по вкладам и снижении,
таким образом, маржи.
Существуют две формы срочных вкладов:
• срочный вклад с фиксированным сроком;
• срочный вклад с предварительным уведомлением об изъятии.
Собственно срочные вклады подразумевают передачу средств в
полное распоряжение банка на срок и условиях по договору,
а по истечении этого срока срочный вклад может быть изъят
владельцем в любой момент. Размер вознаграждения,
выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от
срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий
договора. Чем длительные сроки и (или) больше сумма
вклада, тем больше размер вознаграждения. Действующая
практика предусматривает оформление срочных вкладов на 1,
3, 6, 9, 12 месяцев или более длительные сроки. Такая
детальная градация стимулирует вкладчиков к рациональной
организации собственных средств и их помещению во вклады,
а также создает банкам условия для управления своей
ликвидностью.
Вклады с предварительным уведомлением об изъятии средств означаю что об
изъятии вклада клиент должен заранее оповестить банк в определенный по
договору срок (как правило, от 1 до 3, от 3 до 6, от 6 до 12 и более 1
месяцев). В зависимости от срока уведомления определяется и проценты ставка
по вкладам. 21 ст.
Срочные вклады не используются для осуществления текущих платеже: Если
вкладчик желает изменить сумму вклада - уменьшить или увеличить, то он
может расторгнуть действующий договор, изъять и переоформить свой вклад на
новых условиях. Однако при досрочном изъятии вкладчиком средств по вкладу
он может лишиться предусмотренных договором процентов частично или
полностью. Как правило, в этих случаях проценты снижаются до размер
процентов, уплачиваемых по вкладам до востребования.
Срочные вклады оформляются договором между клиентом (вкладчиком) банком
в лице его руководителя. Банки самостоятельно разрабатывают форм
депозитного договора, которая носит по каждому отдельному виду вклад
типовой характер. Договор составляется в двух экземплярах: один хранится
вкладчика, другой - в банке в кредитном или депозитном отделе (в
зависимость от того, кому в банке поручена эта работа). В договоре
предусматривайте сумма вклада, срок его действия, проценты, которые
вкладчик получит поел окончания срока действия договора, обязанности и
права вкладчика обязанности и права банка, ответственность сторон за
соблюдение условия договора, порядок разрешения споров. 14 ст.
Определяющим фактором при установлении процентной ставки по срочным
вкладам является срок, на который размещены средства: чем длиннее срок, тем
выше уровень процента. Существенным моментом является и частоте выплаты
дохода, чем реже выплаты, тем выше уровень процентной ставки, Используются
также различные способы исчисления уплаты процентов. Срочные вклады граждан
по окончании срока договора при невостребовании их вкладчиком переносятся
со срочных счетов на счета до востребования. В связи с установленным
порядком резервирования части привлеченных банками средств, балансовый учет
срочных средств, привлеченных в депозиты, происходит в разрезе субъектов -
владельцев этих средств и в зависимости от срока, на который они вовлечены
в оборот банка. 17 ст.
Посредством привлечения срочных депозитов решается задача обеспечения
ликвидности баланса банка.
Ряд депозитов можно условно отнести к срочным. Срок по ним
непосредственно не устанавливается, но его можно определить, исходя из
целевого назначения денежных средств, находящихся на счете. Так, средства
для финансирования и кредитования капитальных вложений хранятся на счетах
от момента их открытия и до начала финансирования и кредитования.
К срочным депозитам относят:
депозиты юридических лиц;
депозиты физических лиц;
срочные депозитные сертификаты (для юридических лиц);
сберегательные сертификаты (для физических лиц).
Сертификат - это письменное обязательство банка эмитента о вкладе
денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его право приемника на
получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по
нему.
Депозитный сертификат — это ценная бумага, которую выпускает банк Для
вкладчика денег он означает то же самое, что и простой договор с
депонировании денег, и удостоверяет его право на получение суммы депозита
по нему, по истечении установленного срока. Отличие существует для банка
так как депозитные сертификаты стандартизированы, и ими можно торговать
оптом. В то время как при работе с отдельными вкладчиками приходите
заключать договоры на различные суммы вкладов. Кроме того, специфические
виды сертификатов могут продаваться с дисконтом (дешевле цены обозначенной
в сертификате), и тогда доход получается не в виде процентов, как разница
между ценой бумаги и суммой, уплаченной при ее покупке.
Различают две разновидности депозитных сертификатов:
1.непередаваемые - хранятся у вкладчика и предъявляются в банк при
наступлении срока платежа;
2.передаваемые - могут быть проданы на вторичном рынке и перейти к
другому владельцу. 39 ст.
Сертификаты имеют ряд преимуществ:
• благодаря большому числу возможных финансовых передников в
распространении и обращении сертификатов расширяется круг
потенциальных инвесторов;
• благодаря вторичному рынку сертификат может быть досрочно продан
владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время
хранения и без изменения при этом объемов ресурсов банка. 13 ст.
Недостатком сертификатов по сравнению со срочными вкладами являются
повышенные затраты банка, связанные с их эмиссией.
Срочные депозитные счета имеют четко установленный срок, по ним
уплачивается владельцам фиксированный процент и, как правило, имеются
ограничения по досрочному изъятию вкладов. Для денежных средств, хранящихся
на срочных депозитных счетах, устанавливается более низкая норма
обязательных резервов, чем по депозитам до востребования.
Достоинством срочных депозитных счетов для клиента является получение
высокого процента, а для банка - возможность поддержания ликвидности с
меньшим оперативным резервом.
Недостаток срочных депозитных счетов для клиентов состоит в низкой
ликвидности и невозможности использовать средства на счетах срочных
депозитов для расчетов и текущих платежей, а также для получения наличных
денег. Для банка недостаток состоит в необходимости выплат повышенных
процентов по вкладам.
Сберегательные вклады предназначены для накопления денежных сбережений.
Для них характерно медленное увеличение и использование средств только
через длительный период времени. Особенностью сберегательных вкладов
является предоставление именных свидетельств о наличии вклада в форме
сберегательной книжки, где указываются личность
вкладчика и правила пользования счетом, а также отображаются все
операции по счету. Они вносятся и изымаются в полной сумме или частично и
удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Банки принимают целевые
вклады, выплата которых приурочена к периоду отпусков, дням рождений и т.д.
К сберегательным вкладам относятся вклады, образовавшиеся с целью
накопления или сохранения денежных сбережений. Их характеризует
специфическая мотивация возникновения - поощрения бережливости, накопления
средств целевого характера и высокий уровень доходности, хотя и ниже, чем
на срочные вклады. 38 ст.
Сберегательные вклады выгодны банкам тем, что они, как правило, носят
долгосрочный характер и, следовательно, могут служить источником
долгосрочных вложений. Их недостатки для банков состоят в необходимости
выплаты повышенных процентов по вкладам и подверженности этих вкладов
'Экономическим, политическим, психологическим факторам, что повышает угрозу
быстрого оттока средств с этих счетов и потерю ликвидности банка.
В балансе банков сберегательные вклады учитываются на тех же балансовых
счетах, что и срочные вклады.
Четвертая группа вклада - ценные бумаги как вид вклада подразделяются
• акции и облигации предприятий и организаций, акционерных обществ и
компаний, принадлежащих данному банку;
• акции и облигации, находящиеся на хранении и принятые в
обеспечение ссуд;
• ценности и документы по иностранным операциям. Кроме того, есть и
другие варианты депозитных операций. Например, предоставление
банками индивидуальных сейфов для хранения имущества. Или
депонирование ценных бумаг при осуществлении операций с ними.
Различные виды депозитов обычно имеют разные ставки процента. В целом,
чем длиннее срок депозита, тем больший процентный доход должен быть
обеспечен вкладчикам по этому депозиту из-за стоимости денег с учетом
доходов будущего периода и частых скачков кривой доходов. Например, деньги
со счетов НАУ и сберегательных депозитов клиент снимает без
предварительного уведомления, соответственно ставка, предлагаемая по ним,
является одной из самых низких. По сравнению с ними депозитные сертификаты
часто имеют ставки на процентный пункт выше.
Используются также различные способы исчисления уплаты процентов.
Традиционным видом исчисления дохода являются простые проценты, когда в
качестве базы для расчета используется фактический остаток вклада и с
установленной периодичностью, исходя из предусмотренного договором
процента, происходит расчет и выплата по вкладу.
Другим видом расчета дохода являются сложные проценты (начисление
процента на процент). В этом случае по истечении расчетного периода на
сумму вклада начисляется процент и полученная величина присоединяется к
сумме вклада. Таким образом, в следующем расчетном периоде процентная
ставка применяется к новой, возросшей на сумму начисленного ранее дохода,
базе.18 ст.
Применяется также прогрессивно возрастающая процентная ставка в
зависимости от времени фактического нахождения средств на вкладе.
Степень риска, принимаемого на себя банками, предлагающими открытие
депозитных счетов, также играет важную роль в формировании процентные
ставок на депозиты. Например, банки в Нью-Йорке, Лондоне или Токио
благодаря своим большим размерам и надежности могут предлагать депозиты в
среднем по очень низким процентным ставкам, в то время как ставки по
депозитам, установленным другими банками, обычно выше этого уровня Важными
факторами также являются стратегия маркетинга и цели банка. Бани, которые
энергично борются за вклады, обычно предлагают более высокие ставки, чтобы
переманить клиентов у своих конкурентов. Напротив, банки, которые хотят
прекратить предоставление или снизить долю некоторых видов депозитов,
позволяют ставкам по ним снизиться относительно ставок, предлагаемых
конкурирующими институтами. 19 ст.
Некоторые банки, с целью компенсации инфляционных потерь, предлагают
вклад процентов вперед. В данном случае вкладчик при помещении средств на
срок сразу же получает причитающийся ему доход.
Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков.
Коммерческие банки в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных
ресурсов должны постоянно заботиться как о количественном, так и
качественном улучшении своих депозитов. Они используют для этого разные
методы (процентную ставку, различные услуги и льготы вкладчикам). При этом
все банки соблюдают несколько основополагающих принципов организации
депозитных операций.
Они заключаются в следующем:
депозитные операции должны содействовать в получении прибыли или создавать
условия для получения прибыли в будущем;
депозитные операции должны быть разнообразными и вестись с различными
субъектами;
особое внимание в процессе организации депозитных операций следует уделять
срочным вкладам;
должна обеспечиваться взаимосвязь и согласованность между депозитными
операциями и кредитными операциями по срокам и суммам депозитов и кредитных
вложений;
организуя депозитные и кредитные операции, банк должен стремиться к
минимизации своих свободных ресурсов;
банку следует принимать меры к развитию банковских услуг, способствующих
привлечению депозитов. 24 ст.
Портфель депозитов банка в любой момент времени в значительной степени
зависит от спроса публики на услуги по депозитам. Вторым по значимости
основным фактором является способ получения средств банков, включая плату
за услуги и процентные ставки на различные виды депозитов, настойчивость, с
которой предлагаются различные виды депозитов, время и ресурсы,
затрачиваемые на привлечение и удержание клиентов, пользующихся депозитными
счетами.
В последние годы наибольшим спросом у публики пользовались срочны
депозиты.
При неизменных других факторах банки предпочитают получать средств
путем продажи более дешевых депозитов или путем повышения чистого доход (за
вычетом расходов) от средств, аккумулированных на таких депозитах. Если
банк может получать все свои капитальные средства за счет продажи дешевы
депозитов, затем пускать их в оборот и приобретать высокодоходные активы то
он максимизирует разницу в процентах, по которым получает средства и выдает
их заемщикам, а возможно, максимизирует и чистый доход банка распределяемый
между держателями его акций. Но какие депозиты являются наиболее дешевыми
для банка? И какие депозиты приносят наибольше чистый доход?
Срочные депозиты и сберегательные вклады в целом по рангу идут воле; за
депозитами до востребования, так как являются менее дорогими для банка
Сберегательные вклады относительно дешевы для банка благодаря низкой
процентной ставке, а во многих случаях благодаря отсутствию помесячны
выписок со счетов для вкладчиков. Однако по многим счетам со
сберегательными книжками производится большое количество операций по
вложению и снятию средств; многие вкладчики пытаются использовать их как
чековые счета. Многие банки для предотвращения текучести свом
сберегательных депозитов накладывают ограничения на снятие средств со
счетов и устанавливают плату за услуги. 37 ст.
Срочные депозиты, депозитные сертификаты и счета денежного рынка в
целом менее подвижны с точки зрения осуществления вкладов и снятия средств,
но дешевле сберегательных счетов. Однако более высокие процентные ставки по
большинству срочных депозитов и счетов денежного рынка сглаживают их
преимущества по сравнению со сберегательными вкладами. Небольшие банки
часто имеют более высокие затраты по обслуживанию сберегательных депозитов
и счетов денежного рынка, чем крупные банки, но они компенсируют это более
низкими, чем в крупных банках, средними издержками по срочным депозитам и
пенсионным счетам. Тем не менее крупные банки получают более высокие доходы
от операций с чековыми и сберегательными депозитами благодаря большому
среднему размеру этих депозитов в крупных банках.
Хотя банки предпочитают дешевые депозиты, но только публика определяет,
какие депозиты будут предложены. Банки, не желающие подстраиваться под
вкусы клиентов, будут просто терять депозиты в пользу тех банков, которые
их учитывают. В последние годы публика предъявляла спрос и на
высокодоходные (более дорогие) срочные счета, и на чековые депозиты,
процентные ставки по которым сравнимы с нормами прибыли на открытом рынке.
В то же время дерегулирование финансовых рынков сделало возможным
расширение круга фирм, специализирующихся на финансовых услугах,
реагирующих на предпочтения публикой различных депозитных услуг. Сочетание
возросшей конкуренции и более высоких издержек позволяет объяснить, почему
средний уровень банковских прибылей значительно снизился в последние годы.
1.3ФОРМИРОВАНИЕ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА В СИСТЕМЕ
УПРАВЛЕНИЯ ИСТОЧНИКАМИ СРЕДСТВ БАНКА
Депозитные операции в банке проводятся в соответствии с разработанной и
утвержденной депозитной политикой банка, которая определяет приоритеты
банка в выборе клиентов и инструментов привлечения ресурсов, а также нормы
и правила, регламентирующие работу персонала банка по совершению банковских
операций.
Депозитная политика банка - это огромный комплекс, использующий
инструменты маркетинга для привлечения денежных средств юридических или
физических лиц путем прямой или скрытой рекламы, или пропаганды. Депозитная
политика банка строится на основании возможностей банка выгодно разместить
привлеченные средства.
В нормативных документах обычно находят отражение такие вопросы, как:
• стратегия банка по привлечению средств;
предпочтительные виды вкладов и депозитов, сроки их привлечения,
основной контингент по депозитам; условия привлечения депозитов, в том
числе минимальные и максимальные процентные ставки;
• способы привлечения депозитов - на основе договоров
банковского вклада, межбанковские соглашения, путем
выпуска собственных векселей и сертификатов условия и
порядок размещения депозитов в Национальном банке и других
коммерческих банках;
• правила и условия привлечения каждого вида вкладов, формы
договоров, документооборот и др.
Ресурсы привлекаются, как правило, с участием ряда подразделений
коммерческого банка, в том числе управления (отдела) по обслуживанию
юридических лиц, отдела частных вкладов, управления пластиковых карт.
В современных условиях для эффективного функционирования, развития и
достижения своих целей каждая кредитная организация должна разработать
собственную деловую политику, то есть стратегию практического управления,
важной составляющей которой является депозитная политика. Вопросы,
связанные с исследованием теоретических основ этой сферы деятельности в
научной литературе разработаны недостаточно. Зарубежными и отечественными
учеными предлагается ряд определений депозита, а вот теме депозитной
политики уделено гораздо меньше внимания.
К определению сущности депозитной политики нельзя подойти однозначно,
так как это явление сложное. В широком смысле слова депозитная политика
коммерческого банка характеризуется как стратегия и тактика банка при
осуществлении им деятельности по привлечению ресурсов на возвратной основе,
а также при организации и управлении депозитным процессом. 20 ст.
Под депозитной политикой в узком смысле слова понимается стратегия и
тактика банка в части организации депозитного процесса. Весьма важным для
казахстанских банков остается вопрос формирования депозитной политики.
Этапы ее реализации представлены на рисунке 1.
Первый этап включает:
1) анализ среды, места и роли банка на депозитном рынке
(географическое
положение банка, достаточность филиальной сети, город или сельская
местность, наличие конкурентов и др.; демографическая; экономическая;
правовая; технологическая; социально-культурная ситуация в регионе);
2) диагностику (синтез результатов анализа, критическая оценка,
выявление сильных, слабых сторон банка, его рисков и перспектив);
3) прогноз развития банка на рынке сбережений при сохранении
влияния
действующих факторов
Далее ставится цель депозитной политики, определяются задачи и
направления политики.( Товарная политика - это политика в области продукта
(ассортимент депозитов и их объем). Во время разработки ценовой политики
необходимо учитывать кредитную политику банка, а также минимизацию расходов
в процессе привлечения средств. Далее осуществляется контроль, который
может производиться с помощью мониторинга.
Для решения существующих проблем при разработке депозитной политики
любому банку необходимо руководствоваться определенными критериями ее
оптимизации.
Оптимизация — это сложная многофакторная задача, в основу решения
которой следует положить учет интересов экономики страны в целом,
коммерческого банка, как субъекта экономики, клиента и персонала банка.
Критерии оптимизации следующие:
взаимосвязь депозитных, кредитных и прочих операций банка для поддержания
его
стабильности, надежности и финансовой устойчивости;
диверсификация ресурсов банка с целью минимизации риска, сегментирование
депозитного портфеля (по клиентам, продуктам, рынкам);
дифференцированный подход к различным группам клиентов;
конкурентоспособность банковских продуктов и услуг;
•обеспечение оптимального сочетания стабильных и "летучих1' ресурсов в
депозитном портфеле в условиях повышенных рисков.
В целях совершенствования депозитной политики коммерческого банка
предлагается следующее:
• каждый коммерческий банк должен иметь собственную депозитную
политику, выработанную с учетом ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
