Перспективы развития экономической деятельности коммерческих банков Республики Казахстан в сфере депозитной политики

Дисциплина: Экономика
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 72 страниц
В избранное:

«Перспективы развития экономической деятельности коммерческих банков Республики Казахстан в сфере депозитной политики»

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ. ……… . . . 5

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ7

Сущность депозита как источника кредитных ресурсов банков второго уровня . . . 7
Классификация депозитных операций коммерческих банков …. 9
Формирование депозитной политики коммерческого банка в системе

управления источниками средств банка. 20

2. АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ РЫНКА ДЕПОЗИТНЫХ УСЛУГ В
СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ . . . 25

2. 1 Состояние депозитного рынка Казахстана . . . 25

2. 2 Анализ депозитной политики АО ДБ «АЛЬФА-БАНК» на современном этапе35

3. РАЗРАБОТКА ПРЕДЛОЖЕНИЙ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ БАНКА43

Пути совершенствования депозитной политики АО ДБ «Альфа-Банк»… . . . 43
«Казахстанский фонд гарантирования депозитов» как система защиты вкладов населения. 58

ЗАКЛЮЧЕНИЕ . . . 62

СПОСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ. 64

ПРИЛОЖЕНИЯ А - БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС. 66-73

ВВЕДЕНИЕ

Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Банки, как финансовые посредники, привлекают сбережения населения и другие свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и выдают их во временное пользование заемщикам, проводят денежные расчеты и оказывают другие многочисленные услуги для экономики, тем самым непосредственно влияя на эффективность производства и обращение общественного продукта.

Важнейшей составляющей всей банковской политики является политика формирования ресурсной базы. Формирование ресурсной базы в процессе осуществления банком пассивных операций исторически играло первичную и определяющую роль по отношению к его активным операциям. Основная часть банковских ресурсов, как известно, образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования любой кредитной организации. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность.

Следует отметить, что вопросам формирования депозитной политики в пашей стране не уделялось должного внимания. Это было связано с тем, что спрос на банковские услуги значительно превышал предложение при высокой инфляции и наличии дешевых ресурсов - все эти условия обеспечивали высокую норму прибыли банковских операций, меняя саму природу их риска. Снижение нормы прибыли и исчезновение таких традиционных источников дохода, как межбанковские кредиты и операции на срочном валютном рынке сделало формирование депозитной политики коммерческих банков в плане оптимизации структуры привлеченных ими средств и снижения процентных расходов по ним вопросом номер один. Развитие банковской системы Казахстана подтвердили необходимость повышения роли депозитной политики коммерческих банков, а, следовательно, ее совершенствования.

Целью дипломного исследования является изучение депозитной политики коммерческих банков Казахстана, а также разработка предложений по совершенствованию депозитной политики банка второго уровня в системе укрепления его экономической устойчивости.

Исходя из данной целевой установки, в работе решены следующие задачи:

изучена сущность депозита как источника кредитных ресурсов;
дана классификация депозитных операций коммерческого банка, рассмотрены их особенности;

- исследованы теоретические основы депозитной политики коммерческого банка, раскрыта ее сущность и принципы формирования, цели и задачи;

проведено исследование депозитного рынка Казахстана;
осуществлен анализ деятельности субъекта банковской системы в сфере привлечения средств от физических и юридических лиц;

- сформулированы перспективные направления оптимизации депозитной политики коммерческих банков в целях укрепления их устойчивости.

Предметом исследования является система экономических и организационных отношений, складывающихся в процессе формирования и реализации казахстанскими коммерческими банками их депозитной политики. Объектом исследования выступает деятельность АО ДБ «Альфа-Банк».

Методологической основой работы явились законодательные и нормативные акты Правительства Республики Казахстан, Национального Банка Республики Казахстан, регулирующих деятельность банков, статистические материалы Агентства по статистики Республики Казахстан.

В процессе работы применялись общенаучные, статистические и экономико-математические методы.

Практической основой работы являются нормативные и финансовые документы АО ДБ «Альфа-Банк».

Дипломная работа объемом 73 страниц состоит из введения, трех

разделов, заключения, списка использованных источников, приложений.

В основной части работы имеются 10 таблиц и 7 рисунков, 3 диаграммы и 1 схема.

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

1. 1 СУЩНОСТЬ ДЕПОЗИТА КАК ИСТОЧНИКА КРЕДИТНЫХ PЕСУРСОВ БАНКОВ ВТОРОГО УРОВНЯ

Вклады - это основа, за счет которой банки развиваются и преуспевают. Вклады являются особой статьей в балансе банка, что, очевидно, и отличает банковскую деятельность от других форм бизнеса. Способность руководства и сотрудников банка заинтересовать фирмы и потребителей в открытии чековых и сберегательных счетов является основным критерием признания банка публикой. Вклады обеспечивают, так сказать, сырье для кредитов банка и, таким образом, представляют собой непосредственный источник роста прибылей банка. Вклады позволяют создавать резервы в соответствии с требованиями законодательства и дают средства сверх таких резервов, которые банк может использовать для предоставления новых кредитов.

В словарях и справочниках можно найти десятки определений понятия «депозит». Происходит термин от латинского depozitum - «вещь, переданная на хранение». Согласно Закону РК «О банках и банковской деятельности в республике Казахстан», вклад (депозит) - деньги, передаваемые одним лицом (депозитором) другому лицу - банку (в том числе Национальному Банку) на условиях их возврата в номинальном выражении, независимо от того, должны ли они быть возвращены по первому требованию или через какой-либо срок, полностью или по частям, с заранее оговоренной надбавкой или без таковой, непосредственно депозитору либо переданы по его поручению третьим лицам.

Депозиты - это денежные средства, внесенные в банк клиентами -физическими и юридическими лицами и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством. /1ст. /

Депозит - это экономические отношения по поводу передачи средств клиента во временное пользование банка. 12 ст. /

Исследуя сущность банковского депозита, Э. С. Канцеленбум отмечал особенности, заключающиеся в его двойственной природе: «депозиты делаются для вкладчиков потенциальными деньгами. Вкладчик может выписать чек и пустить в оборот соответствующую сумму в циркуляцию. Но в то же время «банковские деньги» приносят процент. Они выступают для вкладчика в двойной роли: в роли денег, с одной стороны, и в роли капитала, приносящего процент, с другой . . . преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит приносит проценты . . . и недостаток в том, что депозит приносит пониженный процент по сравнению с тем процентом, который обыкновенно приносит капитал. Этот пониженный процент - не случайное явление, а существенный момент природы банка. Ибо вся сущность природы банка заключается в том, что процент, платимый по депозитам, ниже процента, который банки получают за помещаемый ими в различных предприятиях капитал. Эта разница в процентах . . . составляет около ¹ / ₄ части тех процентов, которые взимаются по активным операциям». /3 ст. /

Исходя из вышесказанного, депозит выгоден не только вкладчику, но банку. Множество депозитов способно создать банку ссудный капитал, который он затем разместит на выгодных условиях в любой сфере хозяйства. Разница в процентах по депозитам и процентах, получаемых от заемщиков капитала, есть вознаграждение банку за проведенную им работу по привлечению свободных денежных средств и размещению ссудного капитала.

Депозит может быть использован в двух значениях:

Депозит представляет собой денежные средства или бумаги, вносимы должником в финансово-кредитные учреждения для хранения с последующей передачей тем или иным хозяйствующим субъектам или гражданам депозитором.
Депозит представляет собой вклад денежных средств или ценны: бумаг в банки. /15 ст. /

Депозит - это вклад на жестко-определенный срок, при котором сразу ж< оговариваются условия возврата или ценных бумаг. Депозиты являются источником образования ссудного капитала банка, который используется т выдачу кредитов, осуществление инвестиций и т. п. Эти банковские операции приносят банку доход. Поэтому банк оплачивает гражданину его депозит Процент на депозитные вклады гражданину и является платой за вложенные деньги. Важными показателями эффективности управления для любого банк являются управление привлеченными средствами с наименьшими возможным издержками и достаточность имеющихся депозитов для финансирования те> кредитов, которые банк желает предоставить.

С учетом последнего замечания выделяются две ключевые задачи, которые должен решить каждый банк при управлении своими депозитами:

Откуда банк может получить средства с наименьшими возможными затратами?
Как руководство может гарантировать депозиты, достаточные для обеспечения желаемого объема кредитов и предоставления других финансовых услуг, на которые публика предъявляет спрос? /14 ст/ Ответить на любой из этих вопросов нелегко, особенно в сегодняшних условиях жесткой конкуренции, нарастающих процессов дерегулирования финансового рынка. Стоимость и сумма депозитов, которые банк может продать публике, в значительной степени зависят от схем ценообразования и конкурентоспособности большого количества банков и небанковских институтов, предлагающих аналогичные услуги, такие, как долевые вклады в паевые инвестиционные фонды; денежные счета, предлагаемые брокерскими и страховыми компаниями; чековые счета, приносящие проценты и предлагаемые кредитными союзами; сбережения и кредиты. Волна нововведений в виде новых типов вкладов, методов обслуживания, схем ценообразования захлестнула сегодня сферу банковской деятельности. Банки, которые не успевают за изменениями цен депозитов и программ маркетинга своих конкурентов, теряют и клиентов, и прибыль.

1. 2 КЛАССИФИКАЦИЯ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Количество и диапазон предлагаемых банками услуг по ведению депозитов впечатляют и часто приводят в замешательство клиентов банк; Количество депозитов, предназначенных для привлечения средств клиентов разнообразно, причем каждый из них имеет особенности, наиболее полно отвечающие потребностям фирм и домашних хозяйств при осуществлении сбережений денежных средств и оплаты за товары и услуги.

Существуют разные признаки классификации депозитов. В их основ имеются такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение степень доходности и т. д. однако наиболее часто в качестве критерия выступают категория вкладчика и формы изъятия вклада.

В международной банковской практике все вклады подразделяются на четыре группы:

Вклады до востребования;
Сберегательные вклады;
Срочные;
Ценные бумаги.

Первая группа - депозиты до востребования - представляют coбoй средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. К ним относятся средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанные < совершением расчетов или целевым использованием средств. Снятие вкладов до востребования не является стабильным, что ограничивает возможность и сферу их использования банками. Поэтому владельцам текущих счетов выплачивается низкий процент или не выплачивается вообще. Однако владелец такого счета должен оплачивать услуги банка по его ведению, а для процентных счетов комиссия берется с депозитного процента.

Вклады до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий процент или он вообще не выплачивается. В условиях возросшей конкуренции по привлечению вкладов коммерческие банки стремятся привлечь клиентов и стимулировать прирост вкладов до востребования путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов, а также повышая качество их обслуживания.

При регулярном использовании хранящихся средств на текущих счетах у клиентов все равно остаются определенные неиспользованные остатки средств. Наличие остатков на счетах клиентов связано с оседанием средств на пассивных счетах в коммерческих банках в течении отрезка времени, установить который в момент их поступления на счет практически невозможно. Такими являются расчетные текущие или бюджетные счета юридических и физических лиц, специальные счета, на которых хранятся целевые средства, корреспондентские по расчетам с другими банками, а также средства в расчетах. Банк, открывая счета клиентам, использует кредитовые остатки по счетам для проведения активных кредитных операций.

С точки зрения управления банковской ликвидностью, более выгодными для банков являются текущие счета и бюджетные, счета по финансировании капитальных вложений, счета специального назначения, поскольку характер движения средств по ним (суммы, сроки, периодичность осуществлена платежей или поступления переводов) могут быть заранее известны банку. Кроме того, владельцы текущих и бюджетных счетов в силу своего статус (отсутствие прав юридического лица) не претендует на кредиты, что позволяет банкам активно использовать эти средства для кредитования хозяйства. /6 ст. /

В мировой банковской практике наряду с обычными депозитным счетами до востребования широкое развитие получили такие виды депозитные счетов до востребования, как нау-счета.

Hay-счет - платежное поручение о переводе средств со сберегательного счета клиента в банке. Hay-счет является депозитным счетом до востребование на который можно выписывать расчетные документы в пользу третьих лиц. Это счета сочетают принцип ликвидности с возможностью получения доходов виде процентов.

К особенностям нау-счета относятся:

Вознаграждение, выплачиваемое клиенту;
Право владельца выписывать срочные тратты, которые принимаются оплате аналогично чекам;
Открытие счета только частным лицам и бесприбыльным фирмам;
Отсутствие требования хранения минимального остатка. /18/

К вкладам до востребования также можно отнести текущий счет овердрафтом. Это счет, по которому на основании соглашения между банком клиентом допускается в определенном размере превышение суммы списания по счету, над величиной остатков средств, что означает по заимствование кредит. Соответственно для этого счета более характерен пассивный (кредитовые) остаток. Наличие текущего счета с овердрафтом не исключает, открыта клиенту для проведения определенных операций дополнительно депозитные или ссудных счетов. Кроме того, счет с овердрафтом может быть открыт неюридическому лицу, а также физическому, для покрытия временны разрывов в поступлении расходных средств.

К депозитам до востребования относятся корреспондентские счета банках - корреспондентах с целью осуществления расчетов и платежей одностороннем порядке или по поручению друг друга, а также счет коммерческих банков в Национальном банке.

Корреспондентские отношения - традиционная форма банковских связей, используемая в основном при обслуживании внешней торговли включающая в себя совокупность всех возможных форм сотрудничества между банками. Установление корреспондентских отношений между двумя банками предполагает заключение корреспондентского соглашения, что, в свое очередь, означает, что банки, обменявшись контрольными документами (альбомами образцов подписей лиц, уполномоченных подписывать банковскую документацию и ключом для идентификации телеграфной переписки), выполняют различные операции по поручению друг друга пределах установленных друг другу лимитов на проведение тех или иных операций. Корреспондентское соглашение содержит в себе все условия процедуры на основании которых будут строится взаимоотношения банков.

В рамках корреспондентского соглашения производятся акцепты трат аккредитивные операции, выплата переводов, выдача и прием гарантий инкассирование документов и т. п. При необходимости для удобства расчеты и банки-корреспонденты открывают друг другу корреспондентские счета различных валютах. Для торговых партнеров наличие корреспондентских отношений между банками экспортера и импортера имеет важное значение, поскольку позволяет осуществлять без задержек ( международные расчеты и избегать включения в них третьих банков соответственно, дополнительных расходов. /7 ст. /

Под корреспондентскими отношениями в их современном выражен к следует понимать отношения, опосредствующие проведение между банкам взаимных операций, которые они совершают по поручению своих клиентов от собственного имени. Понятие "корреспондентские отношения" включая формы, методы и условия совершения операций, порядок их проведения. Если раньше установление корреспондентских отношений предполагал получение чисто технической возможности проведения расчетов с тем ил иным банком, обеспечивало определенные гарантии четкости своевременности осуществления расчетов, снижение рисков неплатежей конкурентоспособность предоставляемых банком услуг, то теперь в рамка корреспондентских отношений становится возможным извлечение дополнительной прибыли, в частности путем получения оперативной информации о движениях средств на корреспондентских счетах, снижений или отмене ставок комиссионного вознаграждения по тем или иным операциям.

Для осуществления расчетов банки могут открывать друг другу корреспондентские счета (счета "Ностро" и "Лоро"), что оформляете) распоряжением по банку. Счет "Ностро" - это текущий счет, открытый т имя банка у банка-корреспондента. Счет "Лоро" - это текущий счет, открыты? в данном банке на имя его банка-корреспондента. Для контроля за состояние своего счета "Ностро" банк заводит на своем балансе "внутренние корреспондирующий счет", на котором он со своей стороны отражает все движения по своему счету "Ностро". /14 ст. /

У большинства коммерческих банков вклады до востребования занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств. Это, как правило, самый дешевый источник образования банковских средств. В связи с высокой мобильностью средств в остаток на счетах до востребования непостоянен, иногда крайне изменчив. Возможность владельца счета в любой момент изъять средства требует наличие на обороте банка повышенной доли высоколиквидных активов (остатка средств в кассе, на корреспондентском счете, за счет сохранения доли менее ликвидных, но приносящих высокие доходы активов) . В силу этих причин по остаткам на счетах до востребования банки уплачивают владельцам достаточно низкий процент или же вообще не начисляют никакого дохода. Однако, невзирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный, не снижающийся остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса.

Вклады до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивав сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельца счетов выплачивается низкий процент или вообще не выплачивается, условиях возросшей конкуренции коммерческие банки стремятся привлек клиентов и стимулировать прирост вкладов до востребования путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов и повышение качества их обслуживания. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования.

Основными недостатками депозитов до востребования являются:

для их владельцев - отсутствие уплаты процентов по счету или очень маленький процент;
для банка - необходимость иметь более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности (из-за потенциальной возможности изъятия денег со счетов до востребования) . /15 ст. /

Срочные депозиты - это денежные средства, размещенные в банке на строго обусловленный срок.

Срочные депозиты подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на конкретный срок и возможность их изъята) владельцем только после окончания определенного договором срока. Это часть ресурсов является для коммерческих банков достаточно стабильной.

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.