Банковская система РК
Дисциплина: Банковское дело
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 55 страниц
В избранное:
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 55 страниц
В избранное:
Банковская система РК, её структура и элементы. Установление 2-х уровневой
банковской системы РК.
Банк - финансовое предприятие, которое сосредотачивает временно
свободные денежные средства (вклады), предоставляет их во временное
пользование в виде кредитов (займов, ссуд), посредничает во взаимных
платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями или отдельными
лицами, регулирует денежное обращение в стране, включая выпуск (эмиссию)
новых денег.
Банковская система – одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной
экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения шло
параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные
расчёты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении
капиталов, существенно повышает общую эффективность производства,
способствуют росту производительности общественного труда.
Современная банковская система – это важнейшая сфера национального
хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется
тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчётов;
Банковская система – это сфера многообразных услуг своим клиентам. От
традиционных депозитно-ссудных и расчётно-кассовых операций, определяющих
основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых
инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг,
траст и т.д.)
Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура
банковской системы резко усложняется. Появляются новые виды финансовых
учреждений, новые кредитные учреждения, инструменты и методы обслуживания
клиентуры.
Вообщем Банковская система – это совокупность различных видов
национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего
денежно-кредитного механизма. Включает Центральный банк, сеть коммерческих
банков и других кредитно-расчетных центров. Центральный банк проводит
государственную эмиссионную и валютную политику, является ядром резервной
системы. Коммерческие банки осуществляют все виды банковских операций.
Банки, которые действуют в стране, могут иметь одноуровневую или
двухуровневую организацию или банковскую систему. В Казахстане в общих
чертах сформировалась и начала действовать двухуровневая банковская
система. Верхний уровень системы представлен центральным (эмиссионным)
банком. На нижнем уровне действуют коммерческие банки, подразделяющиеся на
универсальные и специализированные банки (инвестиционные банки,
сберегательные банки, ипотечные банки, банки потребительского кредита,
отраслевые банки, внутрипроизводственные банки), и небанковские кредитно-
финансовые институты (инвестиционные компании, инвестиционные фонды,
страховые компании, пенсионные фонды, ломбарды, трастовые компании и др.).
Необходимость создания двухуровневой банковской системы обусловлена
довольно противоречивым характером отношений, сложившихся при рынке. С
одной стороны, банки требуют свободы предпринимательства и распоряжения
частными финансовыми средствами, и это как раз возможно обеспечить
элементами нижнего уровня – коммерческими банками. А с другой стороны, этим
отношениям необходимы определенное регулирование, контроль и
целенаправленное воздействие, что требует особого института И в
двухуровневой системе этим институтом является – центральный банк.
2. Кредитная реформа 1930-1932 г.г. Основные мероприятия кредитной
реформы.
В результате проведения кредитной реформы в СССР в 1930-1932 гг.
организованы отраслевые банки на новых принципах. Созданы 4 специальных
банка по финансированию и кредитованию капитальных вложений:
Банк финансирования капитального строительства промышленности и
электрохозяйства (Промбанк), преобразованный из банка долгосрочного
кредитования промышленности и электрохозяйства. Он был в 1959 г.
реорганизован в Стройбанк СССР;
Банк финансирования социалистического земледелия (Сельхозбанк СССР),
организованный вместо многочисленных кредитных товариществ и
республиканских сельскохозяйственных банков (в 1959 г, был упразднен, его
функции распределены между Госбанком и Стройбанком СССР);
Банк финансирования капитального строительства кооперация (Всекобанк),
созданный на базе Всероссийского кооперативного банка (в 1936 г. Всекобанк
был ликвидирован, а его активы и пассивы переданы организованному Торгбанку
СССР, упразднен ному в 1959г.);
Банк финансирования коммунального и жилищного строительства
(Цекомбанк); был упразднен в 1959 г., а его функции распределены меду
Стройбанком и Госбанком СССР.
Все эти отраслевые банки занимались финансированием и долгосрочным
кредитованием отрасли. А в Госбанке СССР было сконцентрировано
краткосрочное кредитование всех отраслей народного хозяйства. Роль Госбанка
СССР как центрального и ведущего звена всей кредитной системы еще больше
возросла. Расчетные и текущие счета всех предприятий и организаций
сосредоточились в Госбанке СССР.
Был осуществлен на практике принцип концентрации денежного оборота в
одном банке, т.е. каждое предприятие, организация или учреждение могло
иметь расчетный или текущий счет только в одном банке. В этом банке они
хранили свои средства, получали кредиты и наличные деньги, через него
проводили все безналичные расчеты.
3. Реформа банковской системы Республики Казахстан (конец 80-х), ее
предпосылки, содержание и последствия. Переход банковской системы на
рыночные отношения.
Банковская реформа в СССР была проведана в 1987 - 1988гг. В результате
на основе учреждений Госбанка СССР и Стройбанка СССР были созданы:
Промстройбанк, Агропромбанк и Жилсоцбанк. На базе системы сберегательных
касс, входивших в состав Госбанка СССР, образован Сберегательный банк, а на
основе Внешторгбанка создан Внешэкономбанк. Госбанк СССР перестал
осуществлять кассовое и кредитно-расчетное обслуживание предприятий и
организаций. Он был провозглашен Центральным банком страны.
Структура специализированных банков была построена по административно-
территориальному принципу. Организованы республиканские банки в союзных
республиках и управления банков в краях и областях. На уровне района или
города банки имели свои учреждения. Исключение составляли Сбербанк СССР,
учреждения которого были представлены в каждом районе, колхозе и совхозе.
Низовое звено спец банков (кроме Сбербанка), несмотря на специализацию,
обслуживало всю клиентуру данного района. По существу специализация банков
выражалась только на уровне управления, а низовые учреждения превратились в
универсальные кредитные учреждения. Они обслуживали клиентуру всего района,
т.е. предприятия, всех отраслей.
Коммерческие банки, отделенные от Госбанка, обычно функционировали как
специализированные, каждый банк имел монополию в определенной отрасли
(промышленность, строительство, сельское хозяйство, внешняя торговля). Они
финансировали и кредитовали свои предприятия, как им предписывалось,
зачастую под крайне низкие проценты, не принимая в расчет обоснованность,
жизнеспособность и прибыльность этих предприятий. В активах этих банков
преобладали некачественные просроченные ссуды убыточных государственных
предприятий.
В целом идея специализации банков внесла путаницу в работу банковской
системы, она не освободилась от монополизации, не внесла коренного
изменения в кредитный механизм, а стала, пожалуй, еще более громоздкой и
характеризовалась многозвенностью, носила явно затратный характер, возрос
бюрократический аппарат верхнего уровня при ослаблении первичных звеньев.
В этих условиях единственно целесообразным было провести банковскую
реформу, осуществить переход банковской системы к ее двухуровневой
организации, аналогичной западным образцам.
Перестройка банковской структуры должна была ликвидировать монополию
Госбанка на банковское дело. До 1988 г. Госбанк СССР был практически
универсальным кредитным учреждением, выполнявшим функции Центрального,
коммерческого и инвестиционного банков. Казахская республиканская контора
Стройбанка СССР осуществляла обслуживание инвестиций в городе - в
промышленности, на транспорте и в других отраслях хозяйства. Внешторгбанк
СССР, функционировавший на акционерных началах, обслуживал операции в
валюте и с валютой.
После получения суверенитета, в декабре 1990 г., Казахстан сразу же
приступил к созданию собственной банковской системы, отвечающей требованиям
рыночной экономики. Уже в январе 1991г. был принят Закон " О банках и
банковской деятельности в Казахской СССР", что было, по существу, началом
банковской реформы в стране. Республиканский Государственный банк был
преобразован в Национальный банк, Республики Казахстан с областными
управлениями и отделениями. Республиканский Промстройбанк. — в акционерно-
коммерческий банк Туранбанк, Агропромбанк в акционерно-коммерческий банк -
Агропромбанк Республики Казахстан, Внешторгбанк — в акционерно-коммерческий
банк Алембанк, Республиканский Сбербанк — в акционерно-коммерческий —
Сбербанк Республики Казахстан. В 1993 г. эти банки были преобразованы в
акционерные банки, а Сбербанк переименован в Народный банк Республики
Казахстан.
4. Правовая основа функционирования НБРК. Структура Национального банка
Республики Казахстан. Органы управления НБРК и их полномочия.
Структура управления и др. организационные вопросы деятельности
Нацбанка регламентируются на основе Закона О Нац. банке Республике
Казахстан и Положения о Национальном банке РК.
Для осуществления своих функций Нацбанк имеет правление, директорат,
главное территориальное и областные управления и др. структурные
подразделения на местах. Высшим органом управления Нацбанка является
правление, возглавляемое председателем Нацбанка. Правление состоит из 9
человек. В его состав входят председатель Нацбанка, 4 его заместителя, по
одному представителю Парламента и Президента и два представителя от
кабинета Министерств Казахстана. Все члены управления утверждаются
Президентом РК.
Правление решает следующие вопросы:
- разрабатывает гос. денежно-кредитную политику;
- утверждает нормативные акты, разработанные Нацбанком, касающиеся деят-ти
банков;
- определяет номинальную стоимость и орнаментальную графику банкнот и монет
на основе утвержденной Парламентом концепции;
- устанавливает % ставки по операциям Нацбанка с банками и бюджетом РК;
- утверждает порядок определения обменного курса валюты РК;
- утверждает типы внешних активов, которые могут храниться во внешних
резервах;
- рассматривает отчет о работе Нацбанка, годовой сводный баланс;
Председатель Нацбанка назначается Верховным Советом по представлению
Президента сроком на 6 лет.
Нацбанк выполняет следующие функции:
- вводит гос. . денежно-кредитную политику в РК путем регулирования объема
денежной массы в обращении, яв. единственным эмитентом банкнот и монет на
терр. РК;
- участвует в обслуживании внутреннего и внешнего долгов РК, гарантом
которых яв. Правительство РК;
- выдает разрешение на открытие банков, дочерних банков на терр. РК и дает
согласие на открытие филиалов и представительств банков как на терр. РК,
так и за ее пределами.
- осуществляет надзор и контроль за деят-ю банков, а также организаций,
осущ-х операции по купле-продаже и обмену иностр. валюты;
- вправе предоставлять банкам кредиты, вести надзор за открытой позицией
банков на рынке ссудного капитала;
- осущ-т валютное регулирование и валютный контроль в РК и вправе проводить
все виды валютных операций;
- участвует в осуществлении подготовки кадров для системы банков в РК;
- осуществляет иные функции, полномочия и права в соответствии с
законодательством РК.
5. Денежно-кредитная политика НБ РК. Основные инструменты денежно-
кредитной политики НБ РК. Кредитная, процентная политика, валютная
интервенция.
Денежно-кредитную политику следует рассматривать в широком и узком
смысле. В широком смысле она направлена на борьбу с инфляцией и
безработицей, на достижение стабильных темпов экономического развития через
регулирование денежной массы в обращении. ликвидности банковской системы,
долгосрочных процентных ставок. В узком смысле такая политика направлена на
достижение оптимального валютного курса с помощью валютной интервенции,
проведения учетной политики и других методов регулирования краткосрочных
процентных ставок. Под валютной интервенцией понимается политика купли-
продажи центральным банком иностранной валюты на национальную на валютном
рынке.
Когда центральный банк продает или покупает иностранную валюту в
обмен на национальную, то меняется соотношение спроса и предложения на
иностранную валюту и соответственно изменяется курс национальной валюты.
Если например, Банк Каз-на продает доллары на валютной бирже, то
предложение долларов увеличивается и соответственно курс их понижается. а
курс рубля повышается. При скупке долларов их курс растет.
Денежно-кредитное регулирование экономики РК осуществляется Банком
Казахстана путем определения норм обязательных резервов, учетных ставок по
кредитам, проведения операций с ценными бумагами, установления
экономических нормативов для банков.
В целях воздействия на ликвидность банковской системы Банк Казахстана
рефинансирует банки путем предоставления им краткосрочных кредитов по
своей учетной ставке и определяет условия предоставления кредитов под залог
различных активов.
Банк Казахстана устанавливает следующие экономические нормативы для
банков: минимальный размер уставного капитала; предельное соотношение между
размером уставного капитала банка и суммой его активов с учетом оценки
риска; показатели ликвидности баланса банка в виде нормативного соотношения
между активами и обязательствами банка с учетом срока их погашения, а также
возможности реализации активов; минимальный размер обязательных резервов,
депонируемых в Банке Казахстана, в процентном отношении к обязательствам
банков; максимальный размер риска на одного заемщика в виде определенного
процента от обшей суммы капитала банка (при расчете максимального риска в
понятие риска включается вся сумма вложений и кредитов этому заемщику, а
также выданные по его поручению обязательства); ограничение размеров
валютного и курсового рисков; ограничение использования привлеченных
депозитов для приобретения акций юридических лиц.
Банк Казахстана осуществляет функции регулирования и надзора за
деятельностью банков для поддержания стабильности денежно-кредитной
системы, при этом Банк Казахстана не вмешивается в оперативную
деятельность банков.
6. Золотовалютные активы Национального банка Республики Казахстана:
структура и общеэкономическое значение.
Нацбанк формирует также золотовалютные резервы и совершает с ними операции.
Он разрабатывает единые формы учета, отчетности, иной документации и
статистики валютных операций, а также определяет порядок и сроки их
представления, готовит и публикует сведения о валютных операциях. Нацбанк
вправе вести следующие операции с валютными ценностями:
- покупать и продавать иностранную валюту.
- покупать, продавать или производить операции с казначейскими векселями и
др. ценными бумагами.
- обеспечивать прием, хранение, обработку золота, др. драгоценных металлов
и природных драгоценных камней, соответствующие международным стандартам.
- производить на территории РК и на внешнем рынке операции по покупке и
продаже золота, др. драгоценных металлов в слитках, самородках и иных
формах, а также природных драгоценных камней в сыром и обработанном виде.
Нацбанк принимает участие в создании и управлении золотовалютными
резервами, состоящими из:
- золота и др. драгоценных металлов;
- иностранной валюты в виде банкнот, монет и средств банка, хранящихся за
рубежом;
- валютных ценностей, хранящихся в Нацбанке;
- любых международно признанных резервных активов;
- переводных векселей, простых и казначейских веселей;
- др. внешних активов при условии обеспечения ликвидности и безопасности
таких активов, а также сохранения покупательной способности таких резервов.
Золото и др. драгоценные металлы используются как обеспечение
покупательной силы и как гарантийно-страховой фонд международных платежей.
Кроме них Нацбанк хранит запасы в иностранных валютах для поддержания
внешнего курса своей валюты с помощью интервенций на валютном рынке.
Нацбанк обязан должным образом учитывать ликвидность и безопасность
сохранения покупательной силы внешних валютных резервов. Он должен
поддерживать внешние валютные резервы на уровне адекватном для обеспечения
стабильности нац. валюты и поддержания обменного курса, а также для
международных сделок республики.
Одним из основных источников доходов от операций с золотовалютными
резервами яв. межбанковские депозиты.
В целом Нацбанк придерживается консервативного подхода по управлению
золотыми запасами. Так, в основном, происходит процесс наращивания
физического объема внутри Казахстана, а операции на мировом рынке
ограничиваются размещением в депозиты.
8. Законодательные основы деятельности коммерческого банка. Банковские
операции.
Операции коммер-го банка представляют собой конкретное проявление
банковских функций на практике.
В соответствии с банковским законодательством РК банки выполняют
следующие виды операций:
- привлечение депозитов на платной основе;
- ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов, их кассовое
обслуживание;
- предоставление юр. и физ. лицам краткосрочных и долгосрочных кредитов на
условиях возвратности, срочности и платности;
- финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или
распорядителей инвертируемых средств;
- выпуск собственных ценных бумаг в порядке, предусмотренным законом;
- покупка, продажа и хранение платежных документов и иных ценных бумаг и
др. операции с ними;
- выдача поручительств, гарантий и иных обязательств за третьих лиц,
предусматривающих исполнение в денежной форме;
- финансирование комм-х сделок;
- оказание консультативных услуг, связ-х с банк-й деят-ю;
- осущ-е лизинговых операций.
При наличии спец-й лицензии Нацбанка банки могут осущ-ть и др. банковские
операции и в том числе:
- проведение операций с иностр. валютой;
- привлечение денеж. средств;
- оказание услуг по пересылке денег (инкассация).
Таким образом, банковской услугой является одна или несколько операций
банка, удовлетворяющих определенную потребность клиента.
9. Функции и принципы деятельности коммерческого банка.
Функции
Одной из важных функции коммерческого банка является посредничество в
кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств,
временно высвобождающих в процессе кругооборота фондов предприятии и
денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции
коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения
ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком.
Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных
связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия
промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях
платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства
формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате
достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве,
соответствующее рыночному типу отношений.
Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного
развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью
уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе.
Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заёмщикам и без
посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери
денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают лишние издержки по их
перемещению, поскольку кредиторы и заёмщики не осведомлены о
платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных
средств не совпадают с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие
банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в
соответствий с потребностями заёмщиков и на основе широкой диверсификации
своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, помещенных на
банковские счета.
Вторая важнейшая функция коммерческих банков – стимулирование
накоплений в хозяйстве. Осуществление структурной перестройки экономики
должно опираться на использование главным образом и в первую очередь
внутренних накоплений хозяйства. Они, а не иностранные инвестиций должны
составлять основную часть средств, необходимых для формирования экономики.
Между тем все ее предшествующее развитие не создавало у непосредственных
производителей и других субъектов хозяйственной жизни, включая население,
достаточных стимулов к сбережению и накоплению ресурсов. Для предприятий
пропорции распределения полученных доходов на потребляемую и накапливаемую
часть устанавливались директивным планированием. При невысоком уровне
доходов населения его склонность к накоплению находилась на низком уровне,
а разбалансированность потребительского рынка опустила этот уровень до
минимальной отметки.
Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на
кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовывать имеющиеся в
хозяйстве сбережения, но и сформировать достаточно эффективные стимулы к
накоплению средств на основе ограничения текущего потребления. Стимулы к
накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой
депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов,
выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии
надежности помещения накопленных ресурсов в банк.
Третья функция банков – посредничество в платежах между отдельными
самостоятельными субъектами – при переходе к рынку приобретает новое
содержание. В условиях государственной монополии на общенародную
собственность все расчеты между субъектами этой собственности проводились
через единственный государственный банк. Соответственно и формы расчетов,
порядок платежей, меры ответственности сторон были рассчитаны на
безусловную концентрацию всех расчетов в одном банке и приспособление к
ней. Гарантом совершения платежей при такой системе расчетов выступало
государство. Оно принимало на себя все возможные риски, которые, однако,
были очень незначительными. Создание системы независимых коммерческих
банков привело к рассредоточению расчетов и повышению в связи с этим
риском, которые должны брать на себя коммерческие банки. Формы расчетов и
платежные документы практически не изменились. Они по-прежнему
ориентированы на совершение расчетных операции между филиалами одного
банка, а платежные документы по форме являются внутри банковскими
документами. Но ликвидация системы расчетов с использованием счетов МФО и
переход на расчеты между банками через корреспондентские счета повышают их
риски, поскольку расчеты проводятся не между филиалами одного банка, а
между самостоятельными коммерческими банками. В этих условиях особенно
важна ответственность банков за своевременное и полное выполнение поручений
своих клиентов по совершению платежей.
Принципы
Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка
является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Коммерческий банк
может осуществлять безналичные платежи в пользу других банков,
предоставлять другим банкам кредиты и получать деньги наличными в пределах
остатка средств на своих корреспондентских счетах. Возможности
самостоятельно создавать денежные средства на расчетных счетах своей
клиентуры сверх имеющихся у них ресурсов ограничены.
Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что
коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие
между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться
соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им
ресурсов. Прежде всего это относится к срокам тех и других. Так, если банк
привлекает средства главным образом на короткие сроки (вклады краткосрочные
или до востребования), а вкладывает их преимущественно в долгосрочные
ссуды, то его способность без задержек расплачиваться по своим
обязательствам (т., е., его ликвидность) оказывается под угрозой.
Принцип работы в пределах реально привлеченных ресурсов как фундамент
коммерческой деятельности банка меняет все ее акценты: возрастает
заинтересованность банка в привлечении депозитов, развивается подлинная
конкуренция за пассивы, освобождающая движение кредитных ресурсов от
административных пут единого государственного банка. Острая борьба за
пассивы стимулирует поиск банками наиболее эффективных сфер приложения
своих ресурсов. Происходит реальное перемещение банковского капитала в
наиболее рентабельные и динамичные отрасли (к сожалению, в условиях
инфляции наиболее доходной стала сфера обращения – торговля, биржевой
бизнес, и банковский капитал стимулирует нарастание в них спекулятивных
операции). Радикально меняется кредитное планирование в банках.
Коммерциализация не означает отказ от кредитного планирования, напротив,
его значение (как текущего, так и перспективного) неизмеримо возрастает. Но
основу планирования при этом уже составляют ресурсы банка, а не его
вложения.
Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность
коммерческих банков, является полная экономическая самостоятельность,
подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей
деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу
распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами,
свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися
после уплаты налогов.
Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого
банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения.
Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных
критериев прибыльности, риск и ликвидности. Ориентация на
“общегосударственные интересы” не совместима с коммерческим характером
работы банка и неизбежно обернется для него кризисом ликвидности.
Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что
регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными
экономическими (а не административными) методами. Государство определяет
“правила игры” для коммерческих банков, но не может давать им приказов.
11. Формирование собственного капитала коммерческого банка, его элементы и
основные функции .
Банковские ресурсы делятся на собственные и привлеченные. Большое значение
имеют пассивные операции, в результате которых образуется собственный
капитал банк. Наличие этого капитала служит основанием для привлечения
чужих средств. Источниками собственного капитала являются: акционерный
капитал (уставный фонд), резервный капитал (резервный и другие фонды,
образованные за счет прибыли) и нераспределенная прибыль.
Акционерный капитал образуется путем выпуска банковских акций,
добровольных денежных и материальных взносов акционеров (учредителей)
банка. Накопление прибыли - основной ресурс наращивания акционерного
капитала. Его увеличение осуществляется по решению собрания акционеров
(пайщиков) за счет определения дивиденда, уплачиваемого акционерам из
полученной прибыли, а также продажи дополнительных акций. От уровня
дивидендов зависит курс акций. С ростом дивиденда повышается рыночная
стоимость акций банка и таким образом, увеличиваются доходы акционеров, а
следовательно регистрационная стоимость акционерного капитала. При этом
расширяется спрос на акции, что дает возможность банку выпустить
дополнительную серию акций. Однако поскольку дополнительный выпуск акций
связан с определенными издержками, данный метод наращивания капитала
применяется в случае, если он влияет на прибыльность банка в результате
эффективного кредитования и инвестирования
Резервный капитал (резервный фонд) образуется за счет ежегодных
отчислений от прибыли, размер которых устанавливается собранием акционеров.
Этот капитал предназначен для покрытия возможных убытков по операциям банка
(например от непогашенных ссуд) и других целей, связанных с обеспечением
обязательств банка. Его минимальные размеры регулируются в соответствии с
банковским законодательством.
Нераспределенная прибыль - это оставшаяся после выплаты дивидендов и
отчислений в резервный капитал часть прибыли. Ее увеличение возможно за
счет накопления прибыли путем инвестирования доходов банка в некоторые
типы активов (ссуды или инвестиции).
В структуре пассивов баланса доля собственного капитала
незначительна. Однако он должен быть достаточным для выполнения принятых на
себя банком обязательств, зашиты интересов вкладчиков и других кредиторов,
предупреждения банкротства банка. Контролирует деятельность коммерческих
банков, государство требует поддержания определенного уровня собственного
капитала. Так, ЦБ РК устанавливает нормативы достаточности капитала
коммерческих банков. Этот показатель определяется минимально допустимым
размером уставного капитала банка и предельным соотношением всего его
капитала и суммы активов с учетом оценки риска.
12. Виды банковских операций и их законодательные основы.
В соответствии с банковским законодательством РК банки выполняют
следующие виды операций:
- привлечение депозитов на платной основе;
- ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов, их кассовое
обслуживание;
- предоставление юр. и физ. лицам краткосрочных и долгосрочных кредитов на
условиях возвратности, срочности и платности;
- финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или
распорядителей инвертируемых средств;
- выпуск собственных ценных бумаг в порядке, предусмотренным законом;
- покупка, продажа и хранение платежных документов и иных ценных бумаг и
др. операции с ними;
- выдача поручительств, гарантий и иных обязательств за третьих лиц,
предусматривающих исполнение в денежной форме;
- финансирование комм-х сделок;
- оказание консультативных услуг, связ-х с банк-й деят-ю;
- осущ-е лизинговых операций.
При наличии спец-й лицензии Нацбанка банки могут осущ-ть и др. банковские
операции и в том числе:
- проведение операций с иностр. валютой;
- привлечение денеж. средств;
- оказание услуг по пересылке денег (инкассация).
13. Сущность пассивных операций коммерческих банков. Виды пассивных
операций.
Депозиты: вклады до востребования, срочные, сберегательные и условные
депозиты.
Пассив баланса банка состоит из капитальных и текших статей. Капитальные
статьи пассива - акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль;
текущие статьи - прежде всего банковские депозиты (вклады) и некоторые
другие.
Пассивными называются операции, с помощью которых образуются
банковские ресурсы.
Банковские ресурсы делятся на собственные и привлеченные. Большое
значение имеют пассивные операции, в результате которых образуется
собственный капитал банка. Наличие этого капитала служит основанием для
привлечения чужих средств. Источниками собственного капитала являются:
акционерный капитал (уставный фонд), резервный капитал (резервный и другие
фонды, образованные за счет прибыли) и нераспределенная прибыль.
Привлеченные средства коммерческих банков формируют преобладающую
часть банковских ресурсов и состоят из депозитов (вкладов) и кредитов
(займов), полученных банком. Прием средств вкладчиков и других кредиторов -
основной вид пассивных операций банков.
Главным источником привлеченных средств являются депозиты,
составляющие значительную часть всех пассивов коммерческих банков. Депозиты
делятся на следующие виды: вклады до востребования, срочные и
сберегательные вклады, и являются главным источником банковских ресурсов.
Другими источниками банковских ресурсов служат денежные фонды,
которые банк привлекает самостоятельно с целью обеспечения своей
ликвидности. Увеличение спроса на банковские кредиты, повышение темпов
инфляции, с одной стороны, и относительно медленный рост вкладов до
востребования - с другой, обусловили необходимость привлечения банками
дополнительных источников. Среди них - кредиты, полученные у других банков;
ценные бумаги проданные по соглашениям об обратном выкупе; займы на рынке
евродолларов. Они получили название управляемых пассивов. Эти пассивы дают
банкам возможность восполнять депозитные потери, быть готовыми к
непредвиденным обстоятельствам (например, неожиданному оттоку депозитов,
неожиданным заявкам на предоставление кредита).
Коммерческие банки могут получать кредиты путем приобретения
резервных фондов центральных банков. Такие фонды представляют собой
депозитные остатки, хранимые на счетах в центральных резервных банках. В
результате неожиданного притока вкладов или сокращения ссуд коммерческих
банков могут образоваться избыточные резервы, не приносящие дохода, которые
они предоставляют на короткое время в распоряжение других банков. Резервные
фонды отличаются от других форм банковского кредита тем, что представляют
собой средства, находящиеся на счетах в резервных банках: тратты,
выписанные на эти счета, оплачиваются немедленно.
Получение займа у центрального резервного банка - традиционная
пассивная операция коммерческих банков, связанных с оказанием им помощи
центральным банком при временном недостатке резервов.
Привлеченные средства коммерческих банков формируют преобладающую
часть банковских ресурсов и состоят из депозитов (вкладов) и кредитов
(займов), полученных банком. Прием средств вкладчиков и других кредиторов -
основной вид пассивных операций банков.
Главным источником привлеченных средств являются депозиты,
составляющие значительную часть всех пассивов коммерческих банков. Депозиты
делятся на следующие виды: вклады до востребования, срочные и
сберегательные вклады, и являются главным источником банковских ресурсов.
Вклады до востребования (бессрочные депозиты) могут быть изъяты
вкладчиком или переведены другому лицу по первому требованию владельца.
Вкладчику открывается текущий счет, по которому можно получить в любое
время наличные или выписать чек (или другой расчетно-платежный документ).
Подавляющая часть обменных операций (платежного оборота) производится при
помощи вкладов до востребования, выполняющих функцию средства обращения.
Срочные вклады зачисляются на депозитные счета на неопределенный
срок, и по ним выплачиваются проценты. Владелец депозита получает
депозитный сертификат, на котором обозначена вложенная сумма, ставка
процента, срок погашения и другие условия договора. Процентная ставка
зависит от размера и срока вклада. Срочные вклады не могут быть изъяты с
помощью чеков. До наступления срока выплаты вкладчик может изъять вклад
только после предварительного уведомления, предусмотренного договором.
Иногда вклады могут изыматься без предварительного уведомления, но при
этом, как правило, клиент теряет процент в форме штрафа за преждевременное
изъятие.
Банки могут выпускать срочные депозиты на любые суммы с любыми
характеристиками.
Большинство разновидностей сертификатов не подлежит передаче другому
лицу, а следовательно, может быть превращено в наличные деньги только путем
возврата в выпустивший их банк.
Депозитные сертификаты крупного размера - это новый тип сертификатов.
Они привлекают крупные фирмы и банки, являются краткосрочными (выпускаются
на срок не более года) и могут передаваться другому лицу. Владелец такого
сертификата может продать его за наличные деньги до наступления срока
погашения на вторичном рынке. Эти сертификаты покупают вкладчики,
занимающиеся операциями с ценными бумагами.
Срочные вклады для банка, как правило, более привлекательны, т.к. в
течении определенного срока позволяют ему хранить меньший резерв (т.е.
обеспечивают ликвидность), чем по вкладам до востребования (которые могут
изыматься в любое время).
Сберегательные депозиты _ это приносящие процент нечековые вклады,
которые можно изымать немедленно. Существуют следующие типы депозитов:
счета на сберегательной книжке (вкладчик для того чтобы сделать вклад или
изъятие, обязан предъявить книжку); счета с выпиской состояния
сберегательного вклада (вкладчик имеет дело с банком через почту без
применения сберегательных книжек); депозитные счета денежного рынка.
Последние представляют собой новый тип сберегательных вкладов, по которым
не используется сберегательная книжка для регистрации операций, а ставки
процента корректируются еженедельно каждым банком самостоятельно в
соответствии с изменением рыночных условий.
Депозиты охарактеризованные выше, являются главным источником
банковских ресурсов. Структура вкладов в коммерческих банках изменяется в
зависимости от конъюнктуры денежного рынка и государственного
регулирования нормы процента по вкладам. Осуществляя пассивные операции,
связанные с депозитами, менеджеры контролируют ситуацию, учитывая объемы
издержек по разным категориям вкладов, возможные риски и предпринимают
усилия для привлечения вкладов и оптимизации их структуры.
14. Недепозитные источники привлечения средств коммерческими банками.
Коммерческие банки по своей инициативе мобилизуют и недепозитные
ресурсы. Эти средства называют привлеченными средствами или просто
обязательствами. К ним относятся: получение займов на межбанковском рынке,
соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом, учет векселей и
получение ссуд у Центр. Банка, эмиссия закладных листов и банковских
облигаций и др. На межбанковском рынке продаются и покупаются депозиты,
хранящиеся на резервном счете в Центр. Банке. Многие банки предоставляют их
в ссуду на короткое время для получения дополнительной прибыли. Соглашения
о покупке ценных бумаг с обратным выкупом представляет собой сделку между
банком и заемщиком. Покупая ценные бумаги, заемщик получает у банка
краткосрочный кредит под обеспечение ценными бумагами. Коммерческие банки
могут получать ссуды у Центр. Банка для восполнения недостатка своих
ресурсов.
К недепозитным пассивам относят операции с закладными листами и банковскими
облигациями. Суть этих операций состоит в мобилизации банками денежных
средств взамен выдачи определенных ценных бумаг.
Таким образом, одной из базовых функций комм. банков яв. мобилизация
временно свободных денеж. средств физ. и юр. лиц, а также аккумуляцию
других пассивов путем выполнения недепозитных операций. Депозитные и
недепозитные пассивы мобилизуются путем стимулирования их хранения на
счетах в банках выплатой вкладчикам процентов, оказания им расчетно-
платежных услуг и др.
15. Роль банков в проведении безналичных расчетов. Формы безналичных
расчетов. Расчеты чеками и платежными поручениями.
Вид расчетных документов и организация документооборота в банке, у
плательщиков и получателей денег определяют следующие основные формы
безналичных расчетов: платежные требования, платежные поручения, расчетные
чеки и аккредитивы. К расчетным операциям осуществляемых коммерческими
банками относятся операции по платежным поручениям, платежным требованиям,
чекам, аккредитивам, векселям и кредитным карточкам. Порядок проведения
этих операций включает их документальное оформление, документооборот, учет
и контроль. Правила их совершенствования, установленные ЦБ РК, обязательны
для предприятий всех форм собственности. При документальном оформлении
расчетные документы должны соответствовать требованиям установленных
стандартов и содержать необходимые реквизиты.
Платежное требование - это расчетный документ, содержащий требование
получателя средств плательщику об уплате определенной суммы через банк.
Платежные требования наиболее целесообразны при расчетах за товары и
услуги. Различаются платежные требования с предварительным и последующим
акцептом. Недостатками расчетов платежными требованиями являются длительный
документооборот и возможность возникновения неплатежей из-за отсутствия
средств у плательщика.
Платежное поручение представляет собой расчетный документ, содержащий
поручение плательщика банку о перечислении с его счета определенной суммы
на счет получателя. Наиболее широко платежные поручения используются в
расчетах за закупаемую у колхозов и совхозов сельхозпродукцию, а также при
предварительной оплате услуг и товаров, авансовых платежах, преобладающей
части нетоварных платежей, например в бюджет. Недостатком является то, что
поставщики могут попадать в зависимость от покупателей, которые могут
задержать выписку платежных поручений.
Расчетный чек - документ, содержащий поручение чекодателя банку о
перечислении с его счета определенной суммы на счет чеко держателя.
Расчетные чеки следует отличать от денежных чеков, по которым из банка
выдаются наличные деньги: с них нельзя давать сдачу наличными деньгами.
Чеки используются в расчетах за товары, принятые по приемо-сдаточным
документам, а так же за услуги транспорта. Это одна из гарантированных форм
расчетов. Оплата чеков обеспечивается банковским кредитом или из специально
созданного депозита.
Аккредитив - поручение банка покупателя банку поставщика за
отгруженный товар или оказанные услуги на условиях, предусмотренных в
аккредитивном заявлении покупателя. Аккредитивы применяются в иногородних
расчетах за товары, главным образом при разовых поставках. К недостаткам
аккредитивной формы расчетов относится задержка грузооборота: отгрузка
товара производится только после получения аккредитива.
Такие гарантированные формы расчетов как чеки и аккредитивы, выгодны
поставщикам в расчетах с неаккуратными плательщиками или покупателями,
платежеспособность которых им неизвестна. Что касается плательщиков, то
депонирование собственных средств для выставления аккредитива или покупки
чековой книжки на отдельных счетах задерживает оборот денег и может
привести к временным финансовым затруднениям. Чтобы не допустить этого,
целесообразно прибегать к получению краткосрочных кредитов на указанные
цели.
16. Вексель как платежный инструмент. Виды векселей. Вексельное обращение в
Республике Казахстан
Вексель - письменное обязательство должника (простой вексель) или приказ
кредитора должнику (переводный вексель - тратта) об уплате обозначенной на
нем суммы через определенный срок. Простой и переводный векселя - это
разновидность коммерческого векселя. Имеются также финансовые векселя, т.е.
долговые обязательства, возникшие из предоставления в долг определенной
суммы денег; их разновидностью являются казначейские векселя (здесь
должником выступает государство). Дружеские векселя выставляются друг на
друга с целью последующего учета их в банке. Бронзовые (или дутые) векселя
- долговые обязательства, не имеющие реального обеспечения.
Характерными особенностями векселя являются:
абстрактность - на векселе не указан конкретный вид сделки;
бесспорность - обязательная оплата долга вплоть до принятия
принудительных мер после составления нотариусом акта о протесте;
обращаемость - передача векселя как платежного средства другим лицам
с передаточной надписью на его обороте (жиро или индоссамент), что создает
возможность взаимного зачета вексельных обязательств.
Циркулярная сила векселя возрастает по мере увеличения числа
передаточных надписей. Но такие векселя имели ограниченное обращение из-за
недостатка информации о платежеспособности жирантов. Ограниченность
обращения векселя была преодолена при помощи банковского акцепта векселей,
которые получали платежную гарантию со стороны крупных банков.
Однако несмотря на это, использование векселя имеет свои границы: во-
первых, вексель обслуживает только оптовую торговлю; во-вторых, и в оптовой
торговле сальдо взаимных требований погашается наличными деньгами; в-
третьих, в вексельное обращение вовлечен ограниченный круг лиц, уверенных в
платежеспособности векселедателя и индоссантов (жирантов).
17. Сущность активных операции банков. Основные категории активов банка. Их
состав и структура. Инвестиции в ценные бумаги.
Главным источником ресурсов центрального банка в большинстве стран
является эмиссия банкнот. На современном этапе выпуск банкнот полностью
фидуциарный, т.е. не обеспечен золотом. Золотое обеспечение банкнот
отменено, хотя в некоторых странах формально продолжают действовать
законы, ограничивающие пределы фидуциарной эмиссии. Повсеместно отменено
официальное золотое содержание денежных единиц.
Современный механизм эмиссии банкнот основан на кредитовании
коммерческих банков, государства и увеличения золотовалютных резервов.
Механизм эмиссии предопределяет характер кредитного обеспечения банкнот.
Эмиссия банкнот при кредитовании банков обеспечена векселями и другими
банковскими обязательствами; при кредитовании государства -
государственными долговременными обязательствами, а при покупке золота и
иностранной валюты - соответственно золотом и иностранной валютой. Иначе
говоря, обеспечением банкнотной эмиссии служат активы центрального банка. В
этом, в частности, проявляется взаимосвязь пассивных и активных операций
банка. Активные операции
К основным активным операциям центральных банков относится: учетно-
судные операции; банковские инвестиции; операции с золотом и иностранной
валютой.
Учетно-ссудные операции представлены двумя видами:
ссуды коммерческим банкам и государству под залог коммерческих
векселей (акцептованных солидными банками), казначейских векселей,
государственных облигаций и других ценных бумаг;
учетные операции - покупка центральным банком векселей у государства
и банков. Покупка векселей у коммерческих банков называется переучетом, так
как при этом происходит вторичный учет, вторичная покупка векселей ,
которые коммерческие банки купили у своих клиентов. Разница между суммой,
которую центральный банк платит коммерческому банку при покупке векселя, и
суммой, которая будет получена с должника по векселю при наступлении срока
его погашения , образует доход банка.
Ставка по которой центральный банк предоставляет ссуды коммерческим
банкам и переучитывает их векселя, называется официальной учетной ставкой,
или учетной ставкой центрально банка.
Банковские инвестиции - это покупка банком ценных бумаг. Инвестиции
центрального банка состоят из вложений в государственные ценные бумаги.
Покупка центральным банком государственных обязательств в большинстве
промышленно развитых стран служит главной и даже единственно формой
кредитования правительства. Прямо кредитование государства, т.е.
предоставление банковской ссуды, в этих странах практически отсутствует
(например, в США, Канаде, Японии, Великобритании, Швейцарии, ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
банковской системы РК.
Банк - финансовое предприятие, которое сосредотачивает временно
свободные денежные средства (вклады), предоставляет их во временное
пользование в виде кредитов (займов, ссуд), посредничает во взаимных
платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями или отдельными
лицами, регулирует денежное обращение в стране, включая выпуск (эмиссию)
новых денег.
Банковская система – одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной
экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения шло
параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные
расчёты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении
капиталов, существенно повышает общую эффективность производства,
способствуют росту производительности общественного труда.
Современная банковская система – это важнейшая сфера национального
хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется
тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчётов;
Банковская система – это сфера многообразных услуг своим клиентам. От
традиционных депозитно-ссудных и расчётно-кассовых операций, определяющих
основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых
инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг,
траст и т.д.)
Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура
банковской системы резко усложняется. Появляются новые виды финансовых
учреждений, новые кредитные учреждения, инструменты и методы обслуживания
клиентуры.
Вообщем Банковская система – это совокупность различных видов
национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего
денежно-кредитного механизма. Включает Центральный банк, сеть коммерческих
банков и других кредитно-расчетных центров. Центральный банк проводит
государственную эмиссионную и валютную политику, является ядром резервной
системы. Коммерческие банки осуществляют все виды банковских операций.
Банки, которые действуют в стране, могут иметь одноуровневую или
двухуровневую организацию или банковскую систему. В Казахстане в общих
чертах сформировалась и начала действовать двухуровневая банковская
система. Верхний уровень системы представлен центральным (эмиссионным)
банком. На нижнем уровне действуют коммерческие банки, подразделяющиеся на
универсальные и специализированные банки (инвестиционные банки,
сберегательные банки, ипотечные банки, банки потребительского кредита,
отраслевые банки, внутрипроизводственные банки), и небанковские кредитно-
финансовые институты (инвестиционные компании, инвестиционные фонды,
страховые компании, пенсионные фонды, ломбарды, трастовые компании и др.).
Необходимость создания двухуровневой банковской системы обусловлена
довольно противоречивым характером отношений, сложившихся при рынке. С
одной стороны, банки требуют свободы предпринимательства и распоряжения
частными финансовыми средствами, и это как раз возможно обеспечить
элементами нижнего уровня – коммерческими банками. А с другой стороны, этим
отношениям необходимы определенное регулирование, контроль и
целенаправленное воздействие, что требует особого института И в
двухуровневой системе этим институтом является – центральный банк.
2. Кредитная реформа 1930-1932 г.г. Основные мероприятия кредитной
реформы.
В результате проведения кредитной реформы в СССР в 1930-1932 гг.
организованы отраслевые банки на новых принципах. Созданы 4 специальных
банка по финансированию и кредитованию капитальных вложений:
Банк финансирования капитального строительства промышленности и
электрохозяйства (Промбанк), преобразованный из банка долгосрочного
кредитования промышленности и электрохозяйства. Он был в 1959 г.
реорганизован в Стройбанк СССР;
Банк финансирования социалистического земледелия (Сельхозбанк СССР),
организованный вместо многочисленных кредитных товариществ и
республиканских сельскохозяйственных банков (в 1959 г, был упразднен, его
функции распределены между Госбанком и Стройбанком СССР);
Банк финансирования капитального строительства кооперация (Всекобанк),
созданный на базе Всероссийского кооперативного банка (в 1936 г. Всекобанк
был ликвидирован, а его активы и пассивы переданы организованному Торгбанку
СССР, упразднен ному в 1959г.);
Банк финансирования коммунального и жилищного строительства
(Цекомбанк); был упразднен в 1959 г., а его функции распределены меду
Стройбанком и Госбанком СССР.
Все эти отраслевые банки занимались финансированием и долгосрочным
кредитованием отрасли. А в Госбанке СССР было сконцентрировано
краткосрочное кредитование всех отраслей народного хозяйства. Роль Госбанка
СССР как центрального и ведущего звена всей кредитной системы еще больше
возросла. Расчетные и текущие счета всех предприятий и организаций
сосредоточились в Госбанке СССР.
Был осуществлен на практике принцип концентрации денежного оборота в
одном банке, т.е. каждое предприятие, организация или учреждение могло
иметь расчетный или текущий счет только в одном банке. В этом банке они
хранили свои средства, получали кредиты и наличные деньги, через него
проводили все безналичные расчеты.
3. Реформа банковской системы Республики Казахстан (конец 80-х), ее
предпосылки, содержание и последствия. Переход банковской системы на
рыночные отношения.
Банковская реформа в СССР была проведана в 1987 - 1988гг. В результате
на основе учреждений Госбанка СССР и Стройбанка СССР были созданы:
Промстройбанк, Агропромбанк и Жилсоцбанк. На базе системы сберегательных
касс, входивших в состав Госбанка СССР, образован Сберегательный банк, а на
основе Внешторгбанка создан Внешэкономбанк. Госбанк СССР перестал
осуществлять кассовое и кредитно-расчетное обслуживание предприятий и
организаций. Он был провозглашен Центральным банком страны.
Структура специализированных банков была построена по административно-
территориальному принципу. Организованы республиканские банки в союзных
республиках и управления банков в краях и областях. На уровне района или
города банки имели свои учреждения. Исключение составляли Сбербанк СССР,
учреждения которого были представлены в каждом районе, колхозе и совхозе.
Низовое звено спец банков (кроме Сбербанка), несмотря на специализацию,
обслуживало всю клиентуру данного района. По существу специализация банков
выражалась только на уровне управления, а низовые учреждения превратились в
универсальные кредитные учреждения. Они обслуживали клиентуру всего района,
т.е. предприятия, всех отраслей.
Коммерческие банки, отделенные от Госбанка, обычно функционировали как
специализированные, каждый банк имел монополию в определенной отрасли
(промышленность, строительство, сельское хозяйство, внешняя торговля). Они
финансировали и кредитовали свои предприятия, как им предписывалось,
зачастую под крайне низкие проценты, не принимая в расчет обоснованность,
жизнеспособность и прибыльность этих предприятий. В активах этих банков
преобладали некачественные просроченные ссуды убыточных государственных
предприятий.
В целом идея специализации банков внесла путаницу в работу банковской
системы, она не освободилась от монополизации, не внесла коренного
изменения в кредитный механизм, а стала, пожалуй, еще более громоздкой и
характеризовалась многозвенностью, носила явно затратный характер, возрос
бюрократический аппарат верхнего уровня при ослаблении первичных звеньев.
В этих условиях единственно целесообразным было провести банковскую
реформу, осуществить переход банковской системы к ее двухуровневой
организации, аналогичной западным образцам.
Перестройка банковской структуры должна была ликвидировать монополию
Госбанка на банковское дело. До 1988 г. Госбанк СССР был практически
универсальным кредитным учреждением, выполнявшим функции Центрального,
коммерческого и инвестиционного банков. Казахская республиканская контора
Стройбанка СССР осуществляла обслуживание инвестиций в городе - в
промышленности, на транспорте и в других отраслях хозяйства. Внешторгбанк
СССР, функционировавший на акционерных началах, обслуживал операции в
валюте и с валютой.
После получения суверенитета, в декабре 1990 г., Казахстан сразу же
приступил к созданию собственной банковской системы, отвечающей требованиям
рыночной экономики. Уже в январе 1991г. был принят Закон " О банках и
банковской деятельности в Казахской СССР", что было, по существу, началом
банковской реформы в стране. Республиканский Государственный банк был
преобразован в Национальный банк, Республики Казахстан с областными
управлениями и отделениями. Республиканский Промстройбанк. — в акционерно-
коммерческий банк Туранбанк, Агропромбанк в акционерно-коммерческий банк -
Агропромбанк Республики Казахстан, Внешторгбанк — в акционерно-коммерческий
банк Алембанк, Республиканский Сбербанк — в акционерно-коммерческий —
Сбербанк Республики Казахстан. В 1993 г. эти банки были преобразованы в
акционерные банки, а Сбербанк переименован в Народный банк Республики
Казахстан.
4. Правовая основа функционирования НБРК. Структура Национального банка
Республики Казахстан. Органы управления НБРК и их полномочия.
Структура управления и др. организационные вопросы деятельности
Нацбанка регламентируются на основе Закона О Нац. банке Республике
Казахстан и Положения о Национальном банке РК.
Для осуществления своих функций Нацбанк имеет правление, директорат,
главное территориальное и областные управления и др. структурные
подразделения на местах. Высшим органом управления Нацбанка является
правление, возглавляемое председателем Нацбанка. Правление состоит из 9
человек. В его состав входят председатель Нацбанка, 4 его заместителя, по
одному представителю Парламента и Президента и два представителя от
кабинета Министерств Казахстана. Все члены управления утверждаются
Президентом РК.
Правление решает следующие вопросы:
- разрабатывает гос. денежно-кредитную политику;
- утверждает нормативные акты, разработанные Нацбанком, касающиеся деят-ти
банков;
- определяет номинальную стоимость и орнаментальную графику банкнот и монет
на основе утвержденной Парламентом концепции;
- устанавливает % ставки по операциям Нацбанка с банками и бюджетом РК;
- утверждает порядок определения обменного курса валюты РК;
- утверждает типы внешних активов, которые могут храниться во внешних
резервах;
- рассматривает отчет о работе Нацбанка, годовой сводный баланс;
Председатель Нацбанка назначается Верховным Советом по представлению
Президента сроком на 6 лет.
Нацбанк выполняет следующие функции:
- вводит гос. . денежно-кредитную политику в РК путем регулирования объема
денежной массы в обращении, яв. единственным эмитентом банкнот и монет на
терр. РК;
- участвует в обслуживании внутреннего и внешнего долгов РК, гарантом
которых яв. Правительство РК;
- выдает разрешение на открытие банков, дочерних банков на терр. РК и дает
согласие на открытие филиалов и представительств банков как на терр. РК,
так и за ее пределами.
- осуществляет надзор и контроль за деят-ю банков, а также организаций,
осущ-х операции по купле-продаже и обмену иностр. валюты;
- вправе предоставлять банкам кредиты, вести надзор за открытой позицией
банков на рынке ссудного капитала;
- осущ-т валютное регулирование и валютный контроль в РК и вправе проводить
все виды валютных операций;
- участвует в осуществлении подготовки кадров для системы банков в РК;
- осуществляет иные функции, полномочия и права в соответствии с
законодательством РК.
5. Денежно-кредитная политика НБ РК. Основные инструменты денежно-
кредитной политики НБ РК. Кредитная, процентная политика, валютная
интервенция.
Денежно-кредитную политику следует рассматривать в широком и узком
смысле. В широком смысле она направлена на борьбу с инфляцией и
безработицей, на достижение стабильных темпов экономического развития через
регулирование денежной массы в обращении. ликвидности банковской системы,
долгосрочных процентных ставок. В узком смысле такая политика направлена на
достижение оптимального валютного курса с помощью валютной интервенции,
проведения учетной политики и других методов регулирования краткосрочных
процентных ставок. Под валютной интервенцией понимается политика купли-
продажи центральным банком иностранной валюты на национальную на валютном
рынке.
Когда центральный банк продает или покупает иностранную валюту в
обмен на национальную, то меняется соотношение спроса и предложения на
иностранную валюту и соответственно изменяется курс национальной валюты.
Если например, Банк Каз-на продает доллары на валютной бирже, то
предложение долларов увеличивается и соответственно курс их понижается. а
курс рубля повышается. При скупке долларов их курс растет.
Денежно-кредитное регулирование экономики РК осуществляется Банком
Казахстана путем определения норм обязательных резервов, учетных ставок по
кредитам, проведения операций с ценными бумагами, установления
экономических нормативов для банков.
В целях воздействия на ликвидность банковской системы Банк Казахстана
рефинансирует банки путем предоставления им краткосрочных кредитов по
своей учетной ставке и определяет условия предоставления кредитов под залог
различных активов.
Банк Казахстана устанавливает следующие экономические нормативы для
банков: минимальный размер уставного капитала; предельное соотношение между
размером уставного капитала банка и суммой его активов с учетом оценки
риска; показатели ликвидности баланса банка в виде нормативного соотношения
между активами и обязательствами банка с учетом срока их погашения, а также
возможности реализации активов; минимальный размер обязательных резервов,
депонируемых в Банке Казахстана, в процентном отношении к обязательствам
банков; максимальный размер риска на одного заемщика в виде определенного
процента от обшей суммы капитала банка (при расчете максимального риска в
понятие риска включается вся сумма вложений и кредитов этому заемщику, а
также выданные по его поручению обязательства); ограничение размеров
валютного и курсового рисков; ограничение использования привлеченных
депозитов для приобретения акций юридических лиц.
Банк Казахстана осуществляет функции регулирования и надзора за
деятельностью банков для поддержания стабильности денежно-кредитной
системы, при этом Банк Казахстана не вмешивается в оперативную
деятельность банков.
6. Золотовалютные активы Национального банка Республики Казахстана:
структура и общеэкономическое значение.
Нацбанк формирует также золотовалютные резервы и совершает с ними операции.
Он разрабатывает единые формы учета, отчетности, иной документации и
статистики валютных операций, а также определяет порядок и сроки их
представления, готовит и публикует сведения о валютных операциях. Нацбанк
вправе вести следующие операции с валютными ценностями:
- покупать и продавать иностранную валюту.
- покупать, продавать или производить операции с казначейскими векселями и
др. ценными бумагами.
- обеспечивать прием, хранение, обработку золота, др. драгоценных металлов
и природных драгоценных камней, соответствующие международным стандартам.
- производить на территории РК и на внешнем рынке операции по покупке и
продаже золота, др. драгоценных металлов в слитках, самородках и иных
формах, а также природных драгоценных камней в сыром и обработанном виде.
Нацбанк принимает участие в создании и управлении золотовалютными
резервами, состоящими из:
- золота и др. драгоценных металлов;
- иностранной валюты в виде банкнот, монет и средств банка, хранящихся за
рубежом;
- валютных ценностей, хранящихся в Нацбанке;
- любых международно признанных резервных активов;
- переводных векселей, простых и казначейских веселей;
- др. внешних активов при условии обеспечения ликвидности и безопасности
таких активов, а также сохранения покупательной способности таких резервов.
Золото и др. драгоценные металлы используются как обеспечение
покупательной силы и как гарантийно-страховой фонд международных платежей.
Кроме них Нацбанк хранит запасы в иностранных валютах для поддержания
внешнего курса своей валюты с помощью интервенций на валютном рынке.
Нацбанк обязан должным образом учитывать ликвидность и безопасность
сохранения покупательной силы внешних валютных резервов. Он должен
поддерживать внешние валютные резервы на уровне адекватном для обеспечения
стабильности нац. валюты и поддержания обменного курса, а также для
международных сделок республики.
Одним из основных источников доходов от операций с золотовалютными
резервами яв. межбанковские депозиты.
В целом Нацбанк придерживается консервативного подхода по управлению
золотыми запасами. Так, в основном, происходит процесс наращивания
физического объема внутри Казахстана, а операции на мировом рынке
ограничиваются размещением в депозиты.
8. Законодательные основы деятельности коммерческого банка. Банковские
операции.
Операции коммер-го банка представляют собой конкретное проявление
банковских функций на практике.
В соответствии с банковским законодательством РК банки выполняют
следующие виды операций:
- привлечение депозитов на платной основе;
- ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов, их кассовое
обслуживание;
- предоставление юр. и физ. лицам краткосрочных и долгосрочных кредитов на
условиях возвратности, срочности и платности;
- финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или
распорядителей инвертируемых средств;
- выпуск собственных ценных бумаг в порядке, предусмотренным законом;
- покупка, продажа и хранение платежных документов и иных ценных бумаг и
др. операции с ними;
- выдача поручительств, гарантий и иных обязательств за третьих лиц,
предусматривающих исполнение в денежной форме;
- финансирование комм-х сделок;
- оказание консультативных услуг, связ-х с банк-й деят-ю;
- осущ-е лизинговых операций.
При наличии спец-й лицензии Нацбанка банки могут осущ-ть и др. банковские
операции и в том числе:
- проведение операций с иностр. валютой;
- привлечение денеж. средств;
- оказание услуг по пересылке денег (инкассация).
Таким образом, банковской услугой является одна или несколько операций
банка, удовлетворяющих определенную потребность клиента.
9. Функции и принципы деятельности коммерческого банка.
Функции
Одной из важных функции коммерческого банка является посредничество в
кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств,
временно высвобождающих в процессе кругооборота фондов предприятии и
денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции
коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения
ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком.
Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных
связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия
промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях
платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства
формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате
достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве,
соответствующее рыночному типу отношений.
Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного
развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью
уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе.
Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заёмщикам и без
посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери
денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают лишние издержки по их
перемещению, поскольку кредиторы и заёмщики не осведомлены о
платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных
средств не совпадают с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие
банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в
соответствий с потребностями заёмщиков и на основе широкой диверсификации
своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, помещенных на
банковские счета.
Вторая важнейшая функция коммерческих банков – стимулирование
накоплений в хозяйстве. Осуществление структурной перестройки экономики
должно опираться на использование главным образом и в первую очередь
внутренних накоплений хозяйства. Они, а не иностранные инвестиций должны
составлять основную часть средств, необходимых для формирования экономики.
Между тем все ее предшествующее развитие не создавало у непосредственных
производителей и других субъектов хозяйственной жизни, включая население,
достаточных стимулов к сбережению и накоплению ресурсов. Для предприятий
пропорции распределения полученных доходов на потребляемую и накапливаемую
часть устанавливались директивным планированием. При невысоком уровне
доходов населения его склонность к накоплению находилась на низком уровне,
а разбалансированность потребительского рынка опустила этот уровень до
минимальной отметки.
Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на
кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовывать имеющиеся в
хозяйстве сбережения, но и сформировать достаточно эффективные стимулы к
накоплению средств на основе ограничения текущего потребления. Стимулы к
накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой
депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов,
выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии
надежности помещения накопленных ресурсов в банк.
Третья функция банков – посредничество в платежах между отдельными
самостоятельными субъектами – при переходе к рынку приобретает новое
содержание. В условиях государственной монополии на общенародную
собственность все расчеты между субъектами этой собственности проводились
через единственный государственный банк. Соответственно и формы расчетов,
порядок платежей, меры ответственности сторон были рассчитаны на
безусловную концентрацию всех расчетов в одном банке и приспособление к
ней. Гарантом совершения платежей при такой системе расчетов выступало
государство. Оно принимало на себя все возможные риски, которые, однако,
были очень незначительными. Создание системы независимых коммерческих
банков привело к рассредоточению расчетов и повышению в связи с этим
риском, которые должны брать на себя коммерческие банки. Формы расчетов и
платежные документы практически не изменились. Они по-прежнему
ориентированы на совершение расчетных операции между филиалами одного
банка, а платежные документы по форме являются внутри банковскими
документами. Но ликвидация системы расчетов с использованием счетов МФО и
переход на расчеты между банками через корреспондентские счета повышают их
риски, поскольку расчеты проводятся не между филиалами одного банка, а
между самостоятельными коммерческими банками. В этих условиях особенно
важна ответственность банков за своевременное и полное выполнение поручений
своих клиентов по совершению платежей.
Принципы
Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка
является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Коммерческий банк
может осуществлять безналичные платежи в пользу других банков,
предоставлять другим банкам кредиты и получать деньги наличными в пределах
остатка средств на своих корреспондентских счетах. Возможности
самостоятельно создавать денежные средства на расчетных счетах своей
клиентуры сверх имеющихся у них ресурсов ограничены.
Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что
коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие
между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться
соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им
ресурсов. Прежде всего это относится к срокам тех и других. Так, если банк
привлекает средства главным образом на короткие сроки (вклады краткосрочные
или до востребования), а вкладывает их преимущественно в долгосрочные
ссуды, то его способность без задержек расплачиваться по своим
обязательствам (т., е., его ликвидность) оказывается под угрозой.
Принцип работы в пределах реально привлеченных ресурсов как фундамент
коммерческой деятельности банка меняет все ее акценты: возрастает
заинтересованность банка в привлечении депозитов, развивается подлинная
конкуренция за пассивы, освобождающая движение кредитных ресурсов от
административных пут единого государственного банка. Острая борьба за
пассивы стимулирует поиск банками наиболее эффективных сфер приложения
своих ресурсов. Происходит реальное перемещение банковского капитала в
наиболее рентабельные и динамичные отрасли (к сожалению, в условиях
инфляции наиболее доходной стала сфера обращения – торговля, биржевой
бизнес, и банковский капитал стимулирует нарастание в них спекулятивных
операции). Радикально меняется кредитное планирование в банках.
Коммерциализация не означает отказ от кредитного планирования, напротив,
его значение (как текущего, так и перспективного) неизмеримо возрастает. Но
основу планирования при этом уже составляют ресурсы банка, а не его
вложения.
Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность
коммерческих банков, является полная экономическая самостоятельность,
подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей
деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу
распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами,
свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися
после уплаты налогов.
Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого
банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения.
Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных
критериев прибыльности, риск и ликвидности. Ориентация на
“общегосударственные интересы” не совместима с коммерческим характером
работы банка и неизбежно обернется для него кризисом ликвидности.
Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что
регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными
экономическими (а не административными) методами. Государство определяет
“правила игры” для коммерческих банков, но не может давать им приказов.
11. Формирование собственного капитала коммерческого банка, его элементы и
основные функции .
Банковские ресурсы делятся на собственные и привлеченные. Большое значение
имеют пассивные операции, в результате которых образуется собственный
капитал банк. Наличие этого капитала служит основанием для привлечения
чужих средств. Источниками собственного капитала являются: акционерный
капитал (уставный фонд), резервный капитал (резервный и другие фонды,
образованные за счет прибыли) и нераспределенная прибыль.
Акционерный капитал образуется путем выпуска банковских акций,
добровольных денежных и материальных взносов акционеров (учредителей)
банка. Накопление прибыли - основной ресурс наращивания акционерного
капитала. Его увеличение осуществляется по решению собрания акционеров
(пайщиков) за счет определения дивиденда, уплачиваемого акционерам из
полученной прибыли, а также продажи дополнительных акций. От уровня
дивидендов зависит курс акций. С ростом дивиденда повышается рыночная
стоимость акций банка и таким образом, увеличиваются доходы акционеров, а
следовательно регистрационная стоимость акционерного капитала. При этом
расширяется спрос на акции, что дает возможность банку выпустить
дополнительную серию акций. Однако поскольку дополнительный выпуск акций
связан с определенными издержками, данный метод наращивания капитала
применяется в случае, если он влияет на прибыльность банка в результате
эффективного кредитования и инвестирования
Резервный капитал (резервный фонд) образуется за счет ежегодных
отчислений от прибыли, размер которых устанавливается собранием акционеров.
Этот капитал предназначен для покрытия возможных убытков по операциям банка
(например от непогашенных ссуд) и других целей, связанных с обеспечением
обязательств банка. Его минимальные размеры регулируются в соответствии с
банковским законодательством.
Нераспределенная прибыль - это оставшаяся после выплаты дивидендов и
отчислений в резервный капитал часть прибыли. Ее увеличение возможно за
счет накопления прибыли путем инвестирования доходов банка в некоторые
типы активов (ссуды или инвестиции).
В структуре пассивов баланса доля собственного капитала
незначительна. Однако он должен быть достаточным для выполнения принятых на
себя банком обязательств, зашиты интересов вкладчиков и других кредиторов,
предупреждения банкротства банка. Контролирует деятельность коммерческих
банков, государство требует поддержания определенного уровня собственного
капитала. Так, ЦБ РК устанавливает нормативы достаточности капитала
коммерческих банков. Этот показатель определяется минимально допустимым
размером уставного капитала банка и предельным соотношением всего его
капитала и суммы активов с учетом оценки риска.
12. Виды банковских операций и их законодательные основы.
В соответствии с банковским законодательством РК банки выполняют
следующие виды операций:
- привлечение депозитов на платной основе;
- ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов, их кассовое
обслуживание;
- предоставление юр. и физ. лицам краткосрочных и долгосрочных кредитов на
условиях возвратности, срочности и платности;
- финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или
распорядителей инвертируемых средств;
- выпуск собственных ценных бумаг в порядке, предусмотренным законом;
- покупка, продажа и хранение платежных документов и иных ценных бумаг и
др. операции с ними;
- выдача поручительств, гарантий и иных обязательств за третьих лиц,
предусматривающих исполнение в денежной форме;
- финансирование комм-х сделок;
- оказание консультативных услуг, связ-х с банк-й деят-ю;
- осущ-е лизинговых операций.
При наличии спец-й лицензии Нацбанка банки могут осущ-ть и др. банковские
операции и в том числе:
- проведение операций с иностр. валютой;
- привлечение денеж. средств;
- оказание услуг по пересылке денег (инкассация).
13. Сущность пассивных операций коммерческих банков. Виды пассивных
операций.
Депозиты: вклады до востребования, срочные, сберегательные и условные
депозиты.
Пассив баланса банка состоит из капитальных и текших статей. Капитальные
статьи пассива - акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль;
текущие статьи - прежде всего банковские депозиты (вклады) и некоторые
другие.
Пассивными называются операции, с помощью которых образуются
банковские ресурсы.
Банковские ресурсы делятся на собственные и привлеченные. Большое
значение имеют пассивные операции, в результате которых образуется
собственный капитал банка. Наличие этого капитала служит основанием для
привлечения чужих средств. Источниками собственного капитала являются:
акционерный капитал (уставный фонд), резервный капитал (резервный и другие
фонды, образованные за счет прибыли) и нераспределенная прибыль.
Привлеченные средства коммерческих банков формируют преобладающую
часть банковских ресурсов и состоят из депозитов (вкладов) и кредитов
(займов), полученных банком. Прием средств вкладчиков и других кредиторов -
основной вид пассивных операций банков.
Главным источником привлеченных средств являются депозиты,
составляющие значительную часть всех пассивов коммерческих банков. Депозиты
делятся на следующие виды: вклады до востребования, срочные и
сберегательные вклады, и являются главным источником банковских ресурсов.
Другими источниками банковских ресурсов служат денежные фонды,
которые банк привлекает самостоятельно с целью обеспечения своей
ликвидности. Увеличение спроса на банковские кредиты, повышение темпов
инфляции, с одной стороны, и относительно медленный рост вкладов до
востребования - с другой, обусловили необходимость привлечения банками
дополнительных источников. Среди них - кредиты, полученные у других банков;
ценные бумаги проданные по соглашениям об обратном выкупе; займы на рынке
евродолларов. Они получили название управляемых пассивов. Эти пассивы дают
банкам возможность восполнять депозитные потери, быть готовыми к
непредвиденным обстоятельствам (например, неожиданному оттоку депозитов,
неожиданным заявкам на предоставление кредита).
Коммерческие банки могут получать кредиты путем приобретения
резервных фондов центральных банков. Такие фонды представляют собой
депозитные остатки, хранимые на счетах в центральных резервных банках. В
результате неожиданного притока вкладов или сокращения ссуд коммерческих
банков могут образоваться избыточные резервы, не приносящие дохода, которые
они предоставляют на короткое время в распоряжение других банков. Резервные
фонды отличаются от других форм банковского кредита тем, что представляют
собой средства, находящиеся на счетах в резервных банках: тратты,
выписанные на эти счета, оплачиваются немедленно.
Получение займа у центрального резервного банка - традиционная
пассивная операция коммерческих банков, связанных с оказанием им помощи
центральным банком при временном недостатке резервов.
Привлеченные средства коммерческих банков формируют преобладающую
часть банковских ресурсов и состоят из депозитов (вкладов) и кредитов
(займов), полученных банком. Прием средств вкладчиков и других кредиторов -
основной вид пассивных операций банков.
Главным источником привлеченных средств являются депозиты,
составляющие значительную часть всех пассивов коммерческих банков. Депозиты
делятся на следующие виды: вклады до востребования, срочные и
сберегательные вклады, и являются главным источником банковских ресурсов.
Вклады до востребования (бессрочные депозиты) могут быть изъяты
вкладчиком или переведены другому лицу по первому требованию владельца.
Вкладчику открывается текущий счет, по которому можно получить в любое
время наличные или выписать чек (или другой расчетно-платежный документ).
Подавляющая часть обменных операций (платежного оборота) производится при
помощи вкладов до востребования, выполняющих функцию средства обращения.
Срочные вклады зачисляются на депозитные счета на неопределенный
срок, и по ним выплачиваются проценты. Владелец депозита получает
депозитный сертификат, на котором обозначена вложенная сумма, ставка
процента, срок погашения и другие условия договора. Процентная ставка
зависит от размера и срока вклада. Срочные вклады не могут быть изъяты с
помощью чеков. До наступления срока выплаты вкладчик может изъять вклад
только после предварительного уведомления, предусмотренного договором.
Иногда вклады могут изыматься без предварительного уведомления, но при
этом, как правило, клиент теряет процент в форме штрафа за преждевременное
изъятие.
Банки могут выпускать срочные депозиты на любые суммы с любыми
характеристиками.
Большинство разновидностей сертификатов не подлежит передаче другому
лицу, а следовательно, может быть превращено в наличные деньги только путем
возврата в выпустивший их банк.
Депозитные сертификаты крупного размера - это новый тип сертификатов.
Они привлекают крупные фирмы и банки, являются краткосрочными (выпускаются
на срок не более года) и могут передаваться другому лицу. Владелец такого
сертификата может продать его за наличные деньги до наступления срока
погашения на вторичном рынке. Эти сертификаты покупают вкладчики,
занимающиеся операциями с ценными бумагами.
Срочные вклады для банка, как правило, более привлекательны, т.к. в
течении определенного срока позволяют ему хранить меньший резерв (т.е.
обеспечивают ликвидность), чем по вкладам до востребования (которые могут
изыматься в любое время).
Сберегательные депозиты _ это приносящие процент нечековые вклады,
которые можно изымать немедленно. Существуют следующие типы депозитов:
счета на сберегательной книжке (вкладчик для того чтобы сделать вклад или
изъятие, обязан предъявить книжку); счета с выпиской состояния
сберегательного вклада (вкладчик имеет дело с банком через почту без
применения сберегательных книжек); депозитные счета денежного рынка.
Последние представляют собой новый тип сберегательных вкладов, по которым
не используется сберегательная книжка для регистрации операций, а ставки
процента корректируются еженедельно каждым банком самостоятельно в
соответствии с изменением рыночных условий.
Депозиты охарактеризованные выше, являются главным источником
банковских ресурсов. Структура вкладов в коммерческих банках изменяется в
зависимости от конъюнктуры денежного рынка и государственного
регулирования нормы процента по вкладам. Осуществляя пассивные операции,
связанные с депозитами, менеджеры контролируют ситуацию, учитывая объемы
издержек по разным категориям вкладов, возможные риски и предпринимают
усилия для привлечения вкладов и оптимизации их структуры.
14. Недепозитные источники привлечения средств коммерческими банками.
Коммерческие банки по своей инициативе мобилизуют и недепозитные
ресурсы. Эти средства называют привлеченными средствами или просто
обязательствами. К ним относятся: получение займов на межбанковском рынке,
соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом, учет векселей и
получение ссуд у Центр. Банка, эмиссия закладных листов и банковских
облигаций и др. На межбанковском рынке продаются и покупаются депозиты,
хранящиеся на резервном счете в Центр. Банке. Многие банки предоставляют их
в ссуду на короткое время для получения дополнительной прибыли. Соглашения
о покупке ценных бумаг с обратным выкупом представляет собой сделку между
банком и заемщиком. Покупая ценные бумаги, заемщик получает у банка
краткосрочный кредит под обеспечение ценными бумагами. Коммерческие банки
могут получать ссуды у Центр. Банка для восполнения недостатка своих
ресурсов.
К недепозитным пассивам относят операции с закладными листами и банковскими
облигациями. Суть этих операций состоит в мобилизации банками денежных
средств взамен выдачи определенных ценных бумаг.
Таким образом, одной из базовых функций комм. банков яв. мобилизация
временно свободных денеж. средств физ. и юр. лиц, а также аккумуляцию
других пассивов путем выполнения недепозитных операций. Депозитные и
недепозитные пассивы мобилизуются путем стимулирования их хранения на
счетах в банках выплатой вкладчикам процентов, оказания им расчетно-
платежных услуг и др.
15. Роль банков в проведении безналичных расчетов. Формы безналичных
расчетов. Расчеты чеками и платежными поручениями.
Вид расчетных документов и организация документооборота в банке, у
плательщиков и получателей денег определяют следующие основные формы
безналичных расчетов: платежные требования, платежные поручения, расчетные
чеки и аккредитивы. К расчетным операциям осуществляемых коммерческими
банками относятся операции по платежным поручениям, платежным требованиям,
чекам, аккредитивам, векселям и кредитным карточкам. Порядок проведения
этих операций включает их документальное оформление, документооборот, учет
и контроль. Правила их совершенствования, установленные ЦБ РК, обязательны
для предприятий всех форм собственности. При документальном оформлении
расчетные документы должны соответствовать требованиям установленных
стандартов и содержать необходимые реквизиты.
Платежное требование - это расчетный документ, содержащий требование
получателя средств плательщику об уплате определенной суммы через банк.
Платежные требования наиболее целесообразны при расчетах за товары и
услуги. Различаются платежные требования с предварительным и последующим
акцептом. Недостатками расчетов платежными требованиями являются длительный
документооборот и возможность возникновения неплатежей из-за отсутствия
средств у плательщика.
Платежное поручение представляет собой расчетный документ, содержащий
поручение плательщика банку о перечислении с его счета определенной суммы
на счет получателя. Наиболее широко платежные поручения используются в
расчетах за закупаемую у колхозов и совхозов сельхозпродукцию, а также при
предварительной оплате услуг и товаров, авансовых платежах, преобладающей
части нетоварных платежей, например в бюджет. Недостатком является то, что
поставщики могут попадать в зависимость от покупателей, которые могут
задержать выписку платежных поручений.
Расчетный чек - документ, содержащий поручение чекодателя банку о
перечислении с его счета определенной суммы на счет чеко держателя.
Расчетные чеки следует отличать от денежных чеков, по которым из банка
выдаются наличные деньги: с них нельзя давать сдачу наличными деньгами.
Чеки используются в расчетах за товары, принятые по приемо-сдаточным
документам, а так же за услуги транспорта. Это одна из гарантированных форм
расчетов. Оплата чеков обеспечивается банковским кредитом или из специально
созданного депозита.
Аккредитив - поручение банка покупателя банку поставщика за
отгруженный товар или оказанные услуги на условиях, предусмотренных в
аккредитивном заявлении покупателя. Аккредитивы применяются в иногородних
расчетах за товары, главным образом при разовых поставках. К недостаткам
аккредитивной формы расчетов относится задержка грузооборота: отгрузка
товара производится только после получения аккредитива.
Такие гарантированные формы расчетов как чеки и аккредитивы, выгодны
поставщикам в расчетах с неаккуратными плательщиками или покупателями,
платежеспособность которых им неизвестна. Что касается плательщиков, то
депонирование собственных средств для выставления аккредитива или покупки
чековой книжки на отдельных счетах задерживает оборот денег и может
привести к временным финансовым затруднениям. Чтобы не допустить этого,
целесообразно прибегать к получению краткосрочных кредитов на указанные
цели.
16. Вексель как платежный инструмент. Виды векселей. Вексельное обращение в
Республике Казахстан
Вексель - письменное обязательство должника (простой вексель) или приказ
кредитора должнику (переводный вексель - тратта) об уплате обозначенной на
нем суммы через определенный срок. Простой и переводный векселя - это
разновидность коммерческого векселя. Имеются также финансовые векселя, т.е.
долговые обязательства, возникшие из предоставления в долг определенной
суммы денег; их разновидностью являются казначейские векселя (здесь
должником выступает государство). Дружеские векселя выставляются друг на
друга с целью последующего учета их в банке. Бронзовые (или дутые) векселя
- долговые обязательства, не имеющие реального обеспечения.
Характерными особенностями векселя являются:
абстрактность - на векселе не указан конкретный вид сделки;
бесспорность - обязательная оплата долга вплоть до принятия
принудительных мер после составления нотариусом акта о протесте;
обращаемость - передача векселя как платежного средства другим лицам
с передаточной надписью на его обороте (жиро или индоссамент), что создает
возможность взаимного зачета вексельных обязательств.
Циркулярная сила векселя возрастает по мере увеличения числа
передаточных надписей. Но такие векселя имели ограниченное обращение из-за
недостатка информации о платежеспособности жирантов. Ограниченность
обращения векселя была преодолена при помощи банковского акцепта векселей,
которые получали платежную гарантию со стороны крупных банков.
Однако несмотря на это, использование векселя имеет свои границы: во-
первых, вексель обслуживает только оптовую торговлю; во-вторых, и в оптовой
торговле сальдо взаимных требований погашается наличными деньгами; в-
третьих, в вексельное обращение вовлечен ограниченный круг лиц, уверенных в
платежеспособности векселедателя и индоссантов (жирантов).
17. Сущность активных операции банков. Основные категории активов банка. Их
состав и структура. Инвестиции в ценные бумаги.
Главным источником ресурсов центрального банка в большинстве стран
является эмиссия банкнот. На современном этапе выпуск банкнот полностью
фидуциарный, т.е. не обеспечен золотом. Золотое обеспечение банкнот
отменено, хотя в некоторых странах формально продолжают действовать
законы, ограничивающие пределы фидуциарной эмиссии. Повсеместно отменено
официальное золотое содержание денежных единиц.
Современный механизм эмиссии банкнот основан на кредитовании
коммерческих банков, государства и увеличения золотовалютных резервов.
Механизм эмиссии предопределяет характер кредитного обеспечения банкнот.
Эмиссия банкнот при кредитовании банков обеспечена векселями и другими
банковскими обязательствами; при кредитовании государства -
государственными долговременными обязательствами, а при покупке золота и
иностранной валюты - соответственно золотом и иностранной валютой. Иначе
говоря, обеспечением банкнотной эмиссии служат активы центрального банка. В
этом, в частности, проявляется взаимосвязь пассивных и активных операций
банка. Активные операции
К основным активным операциям центральных банков относится: учетно-
судные операции; банковские инвестиции; операции с золотом и иностранной
валютой.
Учетно-ссудные операции представлены двумя видами:
ссуды коммерческим банкам и государству под залог коммерческих
векселей (акцептованных солидными банками), казначейских векселей,
государственных облигаций и других ценных бумаг;
учетные операции - покупка центральным банком векселей у государства
и банков. Покупка векселей у коммерческих банков называется переучетом, так
как при этом происходит вторичный учет, вторичная покупка векселей ,
которые коммерческие банки купили у своих клиентов. Разница между суммой,
которую центральный банк платит коммерческому банку при покупке векселя, и
суммой, которая будет получена с должника по векселю при наступлении срока
его погашения , образует доход банка.
Ставка по которой центральный банк предоставляет ссуды коммерческим
банкам и переучитывает их векселя, называется официальной учетной ставкой,
или учетной ставкой центрально банка.
Банковские инвестиции - это покупка банком ценных бумаг. Инвестиции
центрального банка состоят из вложений в государственные ценные бумаги.
Покупка центральным банком государственных обязательств в большинстве
промышленно развитых стран служит главной и даже единственно формой
кредитования правительства. Прямо кредитование государства, т.е.
предоставление банковской ссуды, в этих странах практически отсутствует
(например, в США, Канаде, Японии, Великобритании, Швейцарии, ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
