Формы обеспечения возвратности банковских ссуд – как источник минимизации кредитных рисков
ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 3
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ И РАЗВИТИЯ КРЕДИТНОЙ СИСТЕМЫ В СТРАНЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
1.1 Кредитная система, ее становление и развитие в Республике Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 7
1.2 Принцип возвратности . один из важных принципов кредитования ...
12
2 ОСНОВНЫЕ ФОРМЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ ССУД
2.1 Залог как способ обеспечения использования обязательств ... ... ... ... . 21
2.2 Поручительство в условиях рыночных отношений ... ... ... ... ... ... . 37
2.3 Банковская гарантия, как форма обеспечения возвратности ссуд ... .. 41
2.4 Страхование как источник минимизации кредитных рисков ... ... ... . 44
3 МЕРЫ, ПРИНИМАЕМЫЕ БАНКАМИ КАЗАХСТАНА ПО ОБЕСПЕЧЕНИЮ ВОЗВРАТНОСТИ КРЕДИТОВ
3.1 Классификация форм обеспечения, принимаемая банками второго уровня ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
50
3.2 Выбор подходов и методы оценки обеспечения возвратности ссуд ...
59
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 77
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ... ... ... ... ... ... ... . 79
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ И РАЗВИТИЯ КРЕДИТНОЙ СИСТЕМЫ В СТРАНЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
1.1 Кредитная система, ее становление и развитие в Республике Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 7
1.2 Принцип возвратности . один из важных принципов кредитования ...
12
2 ОСНОВНЫЕ ФОРМЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ ССУД
2.1 Залог как способ обеспечения использования обязательств ... ... ... ... . 21
2.2 Поручительство в условиях рыночных отношений ... ... ... ... ... ... . 37
2.3 Банковская гарантия, как форма обеспечения возвратности ссуд ... .. 41
2.4 Страхование как источник минимизации кредитных рисков ... ... ... . 44
3 МЕРЫ, ПРИНИМАЕМЫЕ БАНКАМИ КАЗАХСТАНА ПО ОБЕСПЕЧЕНИЮ ВОЗВРАТНОСТИ КРЕДИТОВ
3.1 Классификация форм обеспечения, принимаемая банками второго уровня ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
50
3.2 Выбор подходов и методы оценки обеспечения возвратности ссуд ...
59
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 77
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ... ... ... ... ... ... ... . 79
Актуальность темы дипломной работы. Основным бизнесом банка является кредитование. В мировой практике кредитные активы банка составляют 60-70% совокупных активов (в Казахстане – около 70%). Кредитование предусматривает принятие определенных рисков и управление ими. Четкое понимание рисков6 на которое идет банк, предлагая кредитные инструменты своим клиентам, выступает важным аспектом деятельности банка. Большое значение в связи с этим уделяется формированию оптимальной кредитной политики и созданию кредитной культуры. Необоснованно рискования кредитная политика и погоня за наращиванием кредитного портфеля обусловили крезис банковской системы Японии, других стран Юго-Восточной Азии. При этом по международным стандартам банковской деятельности в каждом банке существуют достаточно четкие инструкции и регламенты,соблюдение которых позволило бы избежать излишних рисков.
В силу экономисеского крезиса и инфляции многие коммерческие банки предпочитают заниматься не столько кредитованием, сколько другими более доходными и менее рискованными операциями, например, валютными операциями. В то же время, рост международных финансовых рынков и увеличение разнообразия финансовых инструментов обеспечили банкам больший доступ к денежным средствам. Однако все же фундаментальная проблема состоит в том, что финансовые инновации в банковском деле, особенно в области внебалансовых инструментов, могут иметь последствия в виде концентрации риска.
Известно, что кредитный риск предполагает вероятность убытков в связи с невозвратом или несвоевременным погашением выданных кредитов и неуплатой процентов по ним. Поэтому в последнее время уделяется повышенное внимание не только отбору заемщиков и контролю над их финансово-хозяйственной деятельностью, но и формам обеспечения по кредитам.
Формы обеспечения возврата кредита – это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая систему организованных экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи кредитов, источники, сроки и способы их погашения.
В силу экономисеского крезиса и инфляции многие коммерческие банки предпочитают заниматься не столько кредитованием, сколько другими более доходными и менее рискованными операциями, например, валютными операциями. В то же время, рост международных финансовых рынков и увеличение разнообразия финансовых инструментов обеспечили банкам больший доступ к денежным средствам. Однако все же фундаментальная проблема состоит в том, что финансовые инновации в банковском деле, особенно в области внебалансовых инструментов, могут иметь последствия в виде концентрации риска.
Известно, что кредитный риск предполагает вероятность убытков в связи с невозвратом или несвоевременным погашением выданных кредитов и неуплатой процентов по ним. Поэтому в последнее время уделяется повышенное внимание не только отбору заемщиков и контролю над их финансово-хозяйственной деятельностью, но и формам обеспечения по кредитам.
Формы обеспечения возврата кредита – это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая систему организованных экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи кредитов, источники, сроки и способы их погашения.
1. Закон Республики Казахстан от 31 августа 1995 г. № 2444 «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», с дополнениями и изменениями.
2. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 нюня 2002 года № 213 «Об утверждении Правил о пруденциальных нормативах для банков второго уровня».
3. Кредитная подитика АО «БанкТуранАлем».
4. Аванесова Г. Применение банковской гарантии и договора поручательстве в банковской практике. Хозяйство и право, М.: – 1996 – № 7.
5. Аманбаев У.А., Ким О.А. Оценка кредитоспособности заемщика. Сборник материалов Республиканской научно-практической конференции. Под ред. Г.В. Косолапова. Алматы.2004 – С. 168-171.
6. Ахметов А.К., Оспанов ТЛ. Денежно-кредитная: политика Национального Банка за 10 лет независимости // Экономическое обозрение. – 2004. – № 7. – С. 6-9.
7. Балабанов И.Т. Банки и банковская деятельность – С. – Петербург/, ПИТЕР, 2001. – С. 230.
8. Балабанов И.Т. Деньги и финансовые институты. – Учебное пособие – СПб., М.: – Харьков, Минск, Питер, 2000. – С. 430.
9. Банковское дело//Под ред. А.Абишева, С.Святова – Алматы. 2007.– С. 381.
10. Банковское дело. // Под ред. А.Колесникова. – М.: Финансы и статистика. – 1999. – С. 420.
11. Банковское дело. // Под ред. И.О. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика. – 1999. – С. 280.
12. Большой экономический словарь. М.: Институт новой экономики. – 1999.
13. Валентинова Л. Результат доверия // Промышленность Казахстана. 2004. – № 10. – С. 13-17.
14. Жамаубаев Е.К. Развитие банковской системы Республики Казахстан за
10 лет независимости//Экономическое обозрение. – 2004. – № 7.– С. 11-15.
15. Давлетова М..Т. Кредитная деятельность банков в Казахстане. –
Алматы.: Экономика, 2001 – С. 210.
16. Деньги, кредит, банки. // Под ред. И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2000. – С. 410.
17. Инструкции по работе с предметами залога АО Народный Банк
18. Искакова З.Д. Перспективы развития банковской системы Республики Казахстан// Банки Казахстана 2003. – № 4. – С. 15-17.
19. Кравцов Г.И. Организация деятельности коммерческих банков. Минск
20. Лаврушина О. И. Банковское дело. // М.: Финансы и статистика, 2000.
21. Основы современного банковского дела. // Под ред. Д.М. Мадиярова, B.C.
Марчевский. – Алматы, 1997. – С. 210 .
22. О ситуации на финансовом рынке Пресс-релиз № 001 от 7.01.2004 г. // Банки Казахстана. – № 1 – С. 15-17.
23. О ситуации на финансовом рынке Пресс-релиз № 001 от 9 01.2005 г.// Банки Казахстана. – 2004. – № 1 – С. 15-12.
24. Пессель М.А. Заем, кредит, ссуда. Деньги и кредит. М.: – 1999.
25. Семенюта О.Г. Деньги, кредит, банки в РФ. – М.: Банки и биржи, 1998.– С. 250.
26. Стельмах B.C. Достаточность банковского капитала: критерии и определения // Банки Казахстана. 2004. – № 8. – С. – 45-52.
27. Статистический бюллетень Национального банка Республики Казахстан. 2004. № 4. – С. 13-16.
28. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М: Инфра-М.:, 1995. – С.272.
29. Чиркова М. Оценка залога, как способа обеспечения возвратности кредита. – М.: – 1998.
30. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. – М.: Все для Вас, – 1999. – С. 320.
31. Финансы и кредит // Под ред. М.Романовского и Г.Белоглазовой – М.: – 2003. – С. 575.
2. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 нюня 2002 года № 213 «Об утверждении Правил о пруденциальных нормативах для банков второго уровня».
3. Кредитная подитика АО «БанкТуранАлем».
4. Аванесова Г. Применение банковской гарантии и договора поручательстве в банковской практике. Хозяйство и право, М.: – 1996 – № 7.
5. Аманбаев У.А., Ким О.А. Оценка кредитоспособности заемщика. Сборник материалов Республиканской научно-практической конференции. Под ред. Г.В. Косолапова. Алматы.2004 – С. 168-171.
6. Ахметов А.К., Оспанов ТЛ. Денежно-кредитная: политика Национального Банка за 10 лет независимости // Экономическое обозрение. – 2004. – № 7. – С. 6-9.
7. Балабанов И.Т. Банки и банковская деятельность – С. – Петербург/, ПИТЕР, 2001. – С. 230.
8. Балабанов И.Т. Деньги и финансовые институты. – Учебное пособие – СПб., М.: – Харьков, Минск, Питер, 2000. – С. 430.
9. Банковское дело//Под ред. А.Абишева, С.Святова – Алматы. 2007.– С. 381.
10. Банковское дело. // Под ред. А.Колесникова. – М.: Финансы и статистика. – 1999. – С. 420.
11. Банковское дело. // Под ред. И.О. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика. – 1999. – С. 280.
12. Большой экономический словарь. М.: Институт новой экономики. – 1999.
13. Валентинова Л. Результат доверия // Промышленность Казахстана. 2004. – № 10. – С. 13-17.
14. Жамаубаев Е.К. Развитие банковской системы Республики Казахстан за
10 лет независимости//Экономическое обозрение. – 2004. – № 7.– С. 11-15.
15. Давлетова М..Т. Кредитная деятельность банков в Казахстане. –
Алматы.: Экономика, 2001 – С. 210.
16. Деньги, кредит, банки. // Под ред. И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2000. – С. 410.
17. Инструкции по работе с предметами залога АО Народный Банк
18. Искакова З.Д. Перспективы развития банковской системы Республики Казахстан// Банки Казахстана 2003. – № 4. – С. 15-17.
19. Кравцов Г.И. Организация деятельности коммерческих банков. Минск
20. Лаврушина О. И. Банковское дело. // М.: Финансы и статистика, 2000.
21. Основы современного банковского дела. // Под ред. Д.М. Мадиярова, B.C.
Марчевский. – Алматы, 1997. – С. 210 .
22. О ситуации на финансовом рынке Пресс-релиз № 001 от 7.01.2004 г. // Банки Казахстана. – № 1 – С. 15-17.
23. О ситуации на финансовом рынке Пресс-релиз № 001 от 9 01.2005 г.// Банки Казахстана. – 2004. – № 1 – С. 15-12.
24. Пессель М.А. Заем, кредит, ссуда. Деньги и кредит. М.: – 1999.
25. Семенюта О.Г. Деньги, кредит, банки в РФ. – М.: Банки и биржи, 1998.– С. 250.
26. Стельмах B.C. Достаточность банковского капитала: критерии и определения // Банки Казахстана. 2004. – № 8. – С. – 45-52.
27. Статистический бюллетень Национального банка Республики Казахстан. 2004. № 4. – С. 13-16.
28. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М: Инфра-М.:, 1995. – С.272.
29. Чиркова М. Оценка залога, как способа обеспечения возвратности кредита. – М.: – 1998.
30. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. – М.: Все для Вас, – 1999. – С. 320.
31. Финансы и кредит // Под ред. М.Романовского и Г.Белоглазовой – М.: – 2003. – С. 575.
Дисциплина: Банковское дело
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 81 страниц
В избранное:
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 81 страниц
В избранное:
Казахский экономический университет им. Т.Рыскулова
ДИПЛОМная работа
на тему: Формы обеспечения возвратности банковских ссуд – как источник
минимизации кредитных рисков
факультет Финансы и учет
кафедра Финансовые рынки и банковский
бизнес
Выполнил:
студент курса
________________
заочное отделение
Специальность: Финансы
Шифр
Научный руководитель:
_________________________
_________________________
Рецензент :
______________________________
______________________________
Допуск к защите:
Зав. кафедрой Финансовые рынки и
банковский бизнес д.э.н., профессор
Искаков У.М
_______________________________
Алматы, 2009
Содержание
Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. .. 3
1 теоретические основы формирования и развития кредитной системы в
стране ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
1.1 Кредитная система, ее становление и развитие в Республике 7
Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... ... .
1.2 Принцип возвратности – один из важных принципов кредитования ... 12
2 основные ФОРМЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ возвратности ссуд
2.1 Залог как способ обеспечения использования обязательств ... ... ... ... . 21
2.2 Поручительство в условиях рыночных отношений ... ... ... ... ... ... . 37
2.3 Банковская гарантия, как форма обеспечения возвратности ссуд ... .. 41
2.4 Страхование как источник минимизации кредитных рисков ... ... ... . 44
3 меры, принимаемые банками Казахстана по ОБЕСПЕЧЕНИЮ возвратности
кредитов
3.1 Классификация форм обеспечения, принимаемая банками второго уровня50
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
3.2 Выбор подходов и методы оценки обеспечения возвратности ссуд ...59
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 77
Список ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ... ... ... ... ... ... ... . 79
Введение
Актуальность темы дипломной работы. Основным бизнесом банка является
кредитование. В мировой практике кредитные активы банка составляют 60-70%
совокупных активов (в Казахстане – около 70%). Кредитование предусматривает
принятие определенных рисков и управление ими. Четкое понимание рисков6 на
которое идет банк, предлагая кредитные инструменты своим клиентам,
выступает важным аспектом деятельности банка. Большое значение в связи с
этим уделяется формированию оптимальной кредитной политики и созданию
кредитной культуры. Необоснованно рискования кредитная политика и погоня за
наращиванием кредитного портфеля обусловили крезис банковской системы
Японии, других стран Юго-Восточной Азии. При этом по международным
стандартам банковской деятельности в каждом банке существуют достаточно
четкие инструкции и регламенты,соблюдение которых позволило бы избежать
излишних рисков.
В силу экономисеского крезиса и инфляции многие коммерческие банки
предпочитают заниматься не столько кредитованием, сколько другими более
доходными и менее рискованными операциями, например, валютными операциями.
В то же время, рост международных финансовых рынков и увеличение
разнообразия финансовых инструментов обеспечили банкам больший доступ к
денежным средствам. Однако все же фундаментальная проблема состоит в том,
что финансовые инновации в банковском деле, особенно в области
внебалансовых инструментов, могут иметь последствия в виде концентрации
риска.
Известно, что кредитный риск предполагает вероятность убытков в связи
с невозвратом или несвоевременным погашением выданных кредитов и неуплатой
процентов по ним. Поэтому в последнее время уделяется повышенное внимание
не только отбору заемщиков и контролю над их финансово-хозяйственной
деятельностью, но и формам обеспечения по кредитам.
Формы обеспечения возврата кредита – это сложная целенаправленная
деятельность банка, включающая систему организованных экономических и
правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи
кредитов, источники, сроки и способы их погашения.
Источники возврата подразделяются на первичные и вторичные. Первичным
источником является доход заемщика, вторичными считаются выручка от
реализации заложенного имущества, перечисление средств гарантом или
страховой организацией. Погашение кредита за счет средств заемщика
представляет собой добровольное выполнение клиентом своих платежных
обязательств перед банком, зафиксированных в кредитном договоре. Погашение
за счет вторичных источников означает включение банком в действие механизма
принудительного взыскания причитающегося ему долга. Данный механизм имеет
правовое обеспечение в виде договора о залоге, гарантии, договора
поручительства, страхового полиса.
Необходимо отменить, что уровень стабильного качества обеспечения,
когда оно не меняется во времени, как правило, не наблюдается в реальной
жизни даже для золота: цена тройской унции колеблется на бирже весьма
существенно. Зачастую качество основных видов обеспечения, принимаемых
банками, снижается во времени. Возможна ситуация, когда качество
обеспечения доходит до нуля, то есть, происходит фактическая потеря
обеспечения. В жизни ситуация, при которой поручитель отказался от своих
обязательств или исчез, а гарант обанкротился, не редкость. И чем больше
срок кредитования, тем выше вероятность наступления подобного
неблагоприятного для банка события. Что же касается такого
распространенного вида обеспечения, как залог, то, как правило, его
качество также снижается во времени. Однако возможны случаи возрастания
стоимости заложенного имущества и повышения качества залога по сравнению с
моментом заключения кредитного договора. Такое может произойти с
недвижимостью, ценными бумагами, драгоценными металлами и другим
имуществом. Но это скорее исключение из правила.
Все вышеизложенные обстоятельства свидетельствуют об актуальности
выбранной темы, обусловленной необходимостью решать проблему поиска и
применения новых видов обеспечения, позволяющих если не заменить
традиционные, то хотя бы их дополнить.
Практическая значимость заключается в том, что исследования в области
обеспечения позволят увеличить объемы кредитования и будут стимулировать
заемщиков к возврату полученных средств.
Целью является исследование форм обеспечения кредита с точки зрения
теории и практики применения.
Задачами дипломной работы явились:
– изучение сущности банковских ссуд;
– раскрытие принципов кредитования;
– определение понятия форм обеспечения возвратности банковских ссуд;
– анализ использования различных форм обеспечения;
– изучение организации работы с предметами залогового
обеспечения в коммерческом банке.
Предметом исследования являются, процессы, связанные с формами
обеспечения возвратности банковских ссуд.
Объект исследования являются банковские ссуды.
Задачи дипломной работы обусловили ее структуру. Она состоит из трех
частей, введения и заключения. Теоретическая база исследования основана на
трудах специалистов в исследуемой области, материалах периодических
изданий, законах и нормативных документах. Практическая часть данной работы
основана на внутренней документации банка. Первая часть является
теоретической, в ней раскрывается сущность кредита, принципы кредитования,
исторические аспекты проблемы обеспечения долговых обязательств. Вторая
часть работы посвящена формам и видам обеспечения. Здесь подробно
рассматриваются нюансы использования залога, поручительства, банковской
гарантии, складских свидетельств и страхования в качестве обеспечения
кредитных обязательств. Содержатся сведения о достоинствах и недостатках
каждого из рассматриваемых видов обеспечения. В третьей части рассмотрен
практический аспект обеспечения банковских кредитов. Проанализировано
использование различных форм обеспечения. Материал иллюстрирован рисунками
и таблицами. В дипломной работе содержится ряд приложений, позволяющих
наглядно представить процесс оценки обеспечения. В конце работы приводится
список использованной литературы, включающий, монографии и статьи из
периодической печати, а так же ресурсы Интернета.
Таким образом дипломная работа состоит из введения, 3-х глав,
заключения и списки использованной литературы.
1 теоретические основы формирования и развития кредитной системы в
стране
1.1 Кредитная система, ее становление и развитие в Республике
Казахстан
Известно, что кредитная система любого государства в значительной
степени зависит от типа экономики в целом. Кредитные системы в
централизованных экономиках существенно отличаются от аналогичных систем в
рыночных экономиках. Это наглядно подтверждают те бурные структурные
изменения в кредитной системе нашего государства, которые происходят в
настоящее время. Важность кредитной системы в экономике любой страны,
конечно, очевидна. Через кредитную систему государство осуществляет
политику отраслевого и регионального развития всей экономики в целом.
Кредитная система характеризуется совокупностью финансово-кредитных
учреждений, правовыми формами организации и подходами к осуществлению
кредитных операций. Банки занимают в ней ведущее звено, осуществляя
основную массу кредитных и финансовых операций.
Процесс становления кредитной системы республики уходит далеко в
историю. Каждому этапу экономического развития народного хозяйства
соответствуют свой тип организации кредитного дела и свая структура
кредитной системы, отвечающая соответствующим потребностям в кредитно-
финансовом обслуживании.
Как известно, использование товарно-денежных отношений вызвало
необходимость формирования банков нового типа. На территории Казахстана
банковская система была представлена в виде филиалов Государственного банка
и Промышленного банка, а позже и филиалами других банков. Государственный
банк (настоящий его правопреемник Национальный банк) являлся в то время
аналогом Центрального банка. Первое отделение Промышленного банка было
открыто 15 октября 1925 г. По мере развертывания индустриализации росла
потребность народного хозяйства в долгосрочных кредитных вложениях в
основные фонды. Необходимость дальнейшего роста капитальных вложений
потребовала создать специализированный банк, каким оказался Стройбанк,
созданный на базе Промышленного банка. Таким образом, все долгосрочное
кредитование было сосредоточено в одном банке – стройбанке, а краткосрочное
кредитование было передано Госбанку. Коренным образом менялись направления
и формы деятельности банков, которые были призваны активно проводить
организацию новых, прогрессивных форм и методов хозяйствования.
К моменту обретения республиканской самостоятельности банковская
система Казахстана была представлена шестью банками: Госбанком (ныне
Национальный банк), Внешэкономбанком (ныне функции розданы нескольким
банкам: Алембанк, Эксимбанк), Промстройбанком (ныне ТуранАлембанк),
Агропромбанком, Кредсоцбанком и Сбербанком.
С момента приобретения независимости происходили изменения и в
банковской системе. Таким образом, в начале 90-х годов банковская система
была представлена Госбанком и рядом коммерческих акционерных банков. В
первые годы формирования банковской системы двухуровневость банковской
системы не была ярко выражена, так как Госбанк только формировался как
классический центральный банк. Период с 1988 по 1991 г. Стал первым этапом
формирования существующей банковской системы. За это время была
осуществлена реорганизация существующих государственных отраслевых банков и
созданы первые коммерческие банки.
Далее число банков стало резко расти, появились частные и совместные
банки. Благодатной почвой для появления банков стал высокий уровень
инфляции, позволявший при негативных процентных ставках с легкостью
зарабатывать доходы.
В 1992-1993 гг. состояние банковской системы оценивалось достаточно
негативно. Нарушение нормального денежного обращения использовалось
отдельными банками в корыстных целях. Дешевые кредитные ресурсы стали
привлекательными для многочисленных коммерсантов.
В июле 1993 г. Учреждена Ассоциация банков Республики Казахстан. К
моменту организации Ассоциации подали заявления 35 банков. Несмотря на то,
что Ассоциация банков принимала активное участие во всех важных
мероприятиях, она не сложилась в мощную межбанковскую организацию,
способную лоббировать интересы банков в государственных органах, хотя
события последних дней (назревание сильнейшего банковского кризиса)
показывают сплоченность банков в трудный момент и необходимость
объединяющей структуры. Если обратиться к деятельности АБР (Ассоциация
банков России), то очевидно, что, несмотря на сложности в деятельности
банков и центробежные силы, АБР смогла превратиться в мощную силу,
способную продвигать необходимые решения.
Решение об увеличении минимального уставного фонда было принято
немного позднее, примерно через полгода, а предложение о создании крупных
банков путем слияния не было реализовано. Развитие банковской системы пошло
другим путем, и нельзя сказать, что даже сейчас мы имеем достаточно крупные
банки, способные осуществлять финансирование целой отрасли или крупного
проекта. Кроме очевидной маломощности банков, мы имеем также очень низкую
по международным стандартам капитализацию для подавляющего большинства
наших банков. Предположим, что были бы созданы крупные объединенные банки,
тогда вполне возможно, что мы были бы более защищены от ощутимых потерь
активов от гиперинфляции и многочисленных злоупотреблений.
До 1994 г. Национальный банк слабо использовал классические
пруденциальные нормативы для контроля банков второго уровня. Наиболее
выражены были приемы контроля фискального характера. В это время была слабо
развита нормативная база деятельности банков, что способствовало
многочисленным нарушениям, а также давало возможность осуществлять
неправомерные операции.
Сильным ослабляющим фактором денежной системы Казахстана явилось
прекращение об ращения банкнот Госбанка СССР и банка России выпуска 1961-
1992 гг. на территории ряда стран СНГ. После этого резко увеличился объем
незаконного ввоза таких банкнот на территорию Казахстана, что привело к
ослаблению финансовой системы страны в целом, повышению уровня инфляции и
понижению уровня жизни населения.
Период с 1992 до конца 1993 г. Является вторым этапом формирования
банковской системы. Основные его черты: постепенный переход Национального
банка к выполнению ряда функций Центрального банка, экстенсивное
формирование и развитие коммерческих банков.
Сильным толчком к появлению банков способствовало введение собственной
национальной валюты: именно с того периода началось мощное экстенсивно-
интенсивное (количественное и качественное) развитие банковской системы.
Введение национальной валюты потребовало от Национального банка активных
мер по поддержанию стабильности и устойчивости национальной валюты.
Вследствие отсутствия опыта и совместного взаимодействия Нацбанка с
правительством идея стабильной национальной валюты приказала долго жить,
вплоть до середины 1994 г. В то время вынужденно сохранялась практика
финансирования бюджетного дефицита за счет прямого заимствования. В этом
как раз и состояло противоречие задач, стоящих перед Национальным банком и
правительством.
Именно в начале 1994 г. Встал вопрос о позитивности процентных ставок.
Не секрет, что до середины 1994 г. процентная ставка была негативной, что
имело достаточно ощутимые отрицательные последствия. Назовем основные из
них:
─ неконкурентоспособность банковских депозитов;
─ избыточный спрос на кредитные ресурсы, как следствие
их постоянный дефицит;
─ негативные процентные ставки т способствовали
усилению инфляции (в 1994 г. инфляция составила
1258%).
В сентябре 1994 г. с целью повышения ликвидности собственного
капитала банков были ужесточены требования к структуре уставных фондов
банков второго уровня. Были введены ограничения на оплату уставного фонда
неденежными средствами.
С сентября 1994 г. введен новый порядок резервирования,
предусматривающий размораживание задепонированных в Национальном банке
средств коммерческих банков и введение платы за резервы, размещенные в
Нацбанке. Банкам было разрешено осуществлять альтернативный порядок
резервирования, который более выгоден. Плата определялась равной 25% от
ставки рефинансирования.
В октябре 1994 г. в Казахстане функционировало около 200 банков, из них
имели лицензию на проведение банковских операций 15 банков.
Именно в 1994 г. вопросы платежного оборота и стабилизации
национальной валюты стали настолько актуальными, что вызвали даже внимание
Президента Республики Казахстан в виде принятия специального постановления
в августе 1994 г.
На 1 января 1995 г. было 237 банков, из них 25 имели генеральную
валютную лицензию и по размеру уставного фонда относились к самым крупным
банкам республики. Из общего числа только 8 банков имели уставный фонд от 5
млн долл. и выше. С января 1995 г. началось количественное сжатие
банковской системы, основной целью которого явилось повышение надежности
банковской системы республики. Сжатие банков достигалось путем ужесточения
требований Национального банка, усилия конкуренции между банками. Основной
задачей Национального банка стало качественное улучшение деятельности всех
банков и формирование группы (10-15) банков, приближающихся к мировым
стандартам.
К февралю 1995 г. Национальный банк уже использовал следующие
классические денежно-кредитные инструменты:
─ регулирование объема кредитов рефинансирования;
─ регулирование уровня ставки рефинансирования;
─ проведение операций с государственными ценными бумагами;
─ интервенции Национального банка на валютном рынке.
За полтора года наблюдается тенденция снижения сети банковских
учреждений, так как на конец 1995 г. было зарегистрировано 130 (1036
филиалов) банков второго уровня, имеющих лицензию Нацбанка на проведение
банковских операций, и их количество снизилось на четверть по сравнению с 1
января 1995 г. и на треть – с 1 января 1994 г. ухудшение финансового
состояния промышленных предприятий в республике отражается на показателях
банковской деятельности (рост невозвращенных кредитов), тем самым банки
вынуждены закрывать часть действующих нерентабельных филиалов. Величина их
уставного капитала колебалась от 20 тыс тенге и в целом составила более 6,8
млрд тенге, что в 1,4 раза больше, чем было на 1 января 1995 г.
В конце 1995 г. процесс ликвидации переживали 62 банка, действительно
ликвидированы только 6. в некоторых случаях эта процедура тянулась целых 2
года. Подобные же проблемы существуют и у России, где должны были быть
ликвидированы в 1995 г. 315 банков, но реально прекратили существование
также 6. в настоящее время механизм ликвидации банков более отработан и не
занимает столь продолжительного времени. На 1 января 1998 г. осталось 77
банков, и к началу 2008 г. – 34 прилагал усилия к тому, чтобы придать
нужное направление происходящим изменениям в банковском секторе. Некоторые
процессы уже идут не так стихийно, к примеру, слияние банков, которому
создается режим благоприятствования. По ряду банков, в соответствии с
законодательством, возможно, будет введен режим консервации. Достаточно
длительное время находился в режиме санации один из крупнейших бывших
банков – Агропромбанк. Судя по нынешнему состоянию банка, санация дала
необходимые результаты: банк осуществляет расчетно-кассовое обслуживание,
пытается вернуть потерянных клиентов.
В 1995 г. Национальный банк продемонстрировал другую возможность
вмешательства в деятельность банков второго уровня. Крупнейший банк
Казахстана Алембанк находился непродолжительное время во временной
администрации Нацбанка. Нацбанк использует также механизм слияния банков.
Так, в 1996 г. были слиты два крупных банка Туран и Алем, в 1997 г. –
Жилстройбанк и Кредсоцбанк.
Еще одним методом является допуск иностранных банков, присутствующих
на рынке Казахстана, к приобретению тех казахстанских банков, которые
находятся в плохом финансовом положении. Например, в Польше в свое время
запрещалось иностранным банкам открывать дочерние банки и филиалы, за
исключением тех случаев, когда они приобретали в нагрузку проблемные
польские банки.
1.2 Принцип возвратности – один из важных принципов кредитования
Кредитная политика банка разрабатывается с целью контроля за рисками и
наиболее эффективного размещения кредитных ресурсов по принципу принятия
минимальных рисков при желательном уровне доходности. При разработке
меморандума кредитной политики приоритеты должны быть направлены на
качественный рост кредитного портфеля, т.е. создание качественных кредитных
активов.
Качественные кредитные активы – активы, которые обеспечивают
процентный доход даже при негативных изменениях условий ведения бизнеса или
могут быть возмещены банком, с учетом вознаграждения, за счет реализации
обеспечения без возникновения затруднений у заемщика (нарушение или
приостановление производственной деятельности). Обобщая, можно сказать, что
качественный кредит – это устойчивый актив.
Целью банка является долговременный устойчивый рост бизнеса. Этот рост
не может быть обеспечен без должного качества активов и без достижения
оптимального соотношения между доходностью и риском. Банк стремится
наращивать кредитный портфель в пределах разумных лимитов. Рост должен
контролироваться таким образом, чтобы избежать неприемлемой концентрации
кредитного риска (по отраслям, по заемщику и т.д.). Лимиты устанавливаются
внутрибанковскими нормативными актами на уровне не ниже регуляторных
требований. Она должна носить индивидуальный характер и учитывать
конкретику банков, их цели, рынки, их финансовые структуры, размер,
напряженность конкурентной ситуации, опыт персонала.
Кредитная политика должна быть согласована с системами банка по
управлению рисками и демонстрирует степень корпоративной кредитной
культуры.
При этом необходимо обратить внимание на то, что кто бы ни
предоставлял кредит: банк ли, непосредственно государство, предприятие,
организация – основные из принципов, названных ниже, должны обязательно
соблюдаться, особенно принцип возвратности.
Возвратность – это больше, чем принцип, возвратность – это
неотъемлемый атрибут и кредита, и ссуды, и займа.
В традиционном понимании к принципам кредитования относятся:
срочность, дифференцированность, обеспеченность, платность, целевой
характер. Принцип возвратности существенно отличает кредит как
экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных
отношений. Без возвратности кредит не может существовать. Возвратность
является неотъемлемой чертой кредита.
Принцип срочности означает, что кредит предоставляется на определенный
срок. Срок кредитования – период времени нахождения заемных средств в
обороте заемщика – от момента получения средств заемщиком, до момента их
возврата банку. Если нарушается срок пользования кредитом, то искажается
его сущность, он теряет свое подлинное назначение.
Соблюдение сроков возврата необходимо для обеспечения ликвидности
самих коммерческих банков. Принципы организации работы банков не позволяют
им вкладывать привлеченные ресурсы в безвозвратные вложения. Для каждого
отдельного заемщика соблюдение принципа срочности возврата кредита дает
возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет не
уплачивать повышенные проценты за просроченные ссуды и, тем самым, не
увеличивать себестоимость своей продукции.
В зарубежной практике краткосрочные кредиты зачастую оформляются без
строго фиксированного срока (до востребования) и носят форму контокоррента.
Казахстанские банки, как правило, в обязательном порядке устанавливают срок
(дату) погашения кредита.
С принципом срочности возврата кредита очень тесно связаны два
других принципа кредитования, таких как дифференцированность и
обеспеченность. Дифференцированность кредитования означает, что
коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче
кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен
предоставляться только тем клиентам, которые в состоянии его своевременно
вернуть. Принцип дифференцированности состоит в том, что банк при
предоставлении кредита учитывает репутацию заемщика, на какие цели
испрашивает заемщик кредит, кредитный риск, сроки кредитования,
своевременность возврата и некоторые другие обстоятельства. Поэтому
дифференциация кредитования должна осуществляться:
─ в зависимости от кредитоспособности заемщика
(кредитоспособность заемщика характеризуется –
аккуратностью при расчете по ранее полученным
кредитам, его текущим финансовым положением и
перспективой изменения, способностью, при
необходимости мобилизовать денежные средства из
различных источников);
─ в зависимости от цели кредита: цель кредитования
служит важным индикатором степени риска, связанным с
выдачей кредита (банк, например, избегает выдачи
кредитов для спекулятивных операций, т. к. погашение
зависит от исхода сомнительных, а иногда и
запрещенных сделок и, следовательно, несет высокий
риск).
Поскольку цель кредита имеет важное значение, в настоящее время
целевой характер выделяется в самостоятельный принцип кредитования. В любом
случае, у кредита всегда есть цель. Зная на какие цели требуется кредит, у
банка появляется возможность обдумать на каких приемлемых условиях
предоставить его. Поэтому, целевой характер и становится принципом
кредитования. Дифференциация кредитования обусловлена необходимостью
возврата выданных кредитов и селекцией наиболее надежных заемщиков. Как
правило, банки не предоставляют кредиты ненадежным заемщикам, так как это
связано с повышенным риском. Наиболее высокая степень риска характерна для
просроченных кредитов, которые могут вызвать убытки. Поэтому банки не
предоставляют новые кредиты при наличии хронической просроченной
задолженности у клиентов.
Возможность возврата кредита определяется, прежде всего, наличием у
заемщика первичных источников погашения ссуды, т.е. денежных поступлений в
процессе функционирования предприятия: выручки от реализации продукции,
работ и услуг, доходов от вложений и инвестиций и других доходов. Но даже
при нормальной работе предприятия в достаточно стабильных
экономическихтусловиях существует вероятность того, что заемщик, в силу
каких-либо причин, будет не в состоянии погасить задолженность. Поэтому
банки, чтобы в определенной степени обезопасить себя от риска, при выдаче
кредита требуют наличия вторичного источника его погашения, т.е. заключения
различного рода обеспечительных обязательств.
В условиях плановой экономики принцип обеспеченности кредита
трактовался экономистами очень узко: признавалась лишь материальная
обеспеченность кредита. Это означало, что кредиты должны были выдаваться
под конкретные материальные ценности, находящиеся на различных стадиях
воспроизводственного процесса, наличие которых на протяжении всего срока
пользования кредитом свидетельствовало об обеспеченности кредита и,
следовательно, о реальности его возврата. Выдача кредита без какого-либо
обеспечения была невозможна. Лишь с принятием Закона О банках и банковской
деятельности коммерческие банки РК получили возможность выдавать своим
клиентам кредиты под различные формы обеспечения кредита, принятые в
международной банковской практике. Кроме того, банки могут выдавать кредиты
и без обеспечения (бланковый кредит) при надежности первичного источника
(кредитоспособности), т.е. только финансово-устойчивым заемщикам. В связи с
этим, в современной экономической теории банковского дела обеспеченность
перестала играть роль принципа кредитования, но не утратила своего веса как
способ снижения риска невозврата кредитов. С точки законодательства РК
кредиты без обеспечения имеют право на существование. Но их наличие не
выгодно для кредитных организаций, т.к. увеличивают риски, что вынуждает
кредитные организации создавать повышенный резерв на возможные потери,
уменьшая, тем самым, доходы (прибыль) кредитной организации.
Принцип платности кредита означает, что каждый заемщик должен внести
банку определенную плату за временное заимствование у него для своих нужд
денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется
через механизм банковского процента. Процент – это своего рода цена
кредита. При установлении платы за кредит банк учитывает ставку процента по
кредитам, предоставляемым коммерческим банкам Центральным Банком (ставка
рефинансирования), структуру кредитных ресурсов, ставки по депозитам,
степень риска для банка, ситуацию на рынке кредитных ресурсов и другие
факторы.
Подтверждая роль кредита как одного из предлагаемых на
специализированном рынке товаров, платность кредита стимулирует заемщика к
его наиболее продуктивному использованию. Именно эта стимулирующая функция
не в полной мере использовалась в условиях плановой экономики, когда
значительная часть кредитных ресурсов предоставлялась государственными
банковскими учреждениями за минимальную плату или на беспроцентной основе.
Принципиально отличаясь от традиционного механизма ценообразования на
другие виды товаров, определяющим элементом которого выступают общественно
необходимые затраты труда на их производство, цена кредита отражает общее
соотношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов и зависит от
целого ряда факторов, в том числе чисто конъюнктурного характера:
цикличности развития рыночной экономики (на стадии спада банковский
процент, как правило, увеличивается, на стадии быстрого подъема-снижается);
темпов инфляционного процесса;
─ эффективности государственного кредитного регулирования,
осуществляемого через учетную политику центрального банка в
процессе кредитования им коммерческих банков;
─ ситуации на международном кредитном рынке (например,
проводившаяся США в 80-х гг. политика удорожания кредита
обусловила привлечение зарубежного капитала в американские
банки, что отразилось на состоянии соответствующих
национальных рынков);
─ динамики денежных накоплений физических и юридических лиц
(при тенденции к их сокращению банковский процент, как
правило, увеличивается);
─ динамики производства и обращения, определяющей
потребности в кредитных ресурсах соответствующих категорий
потенциальных заемщиков; сезонности производства (например,
в России ставка процента традиционно повышается в августе-
сентябре, что связано с необходимостью предоставления
аграрных кредитов и кредитов для завоза товаров на Крайний
Север);
─ соотношения между размерами кредитов, предоставляемых
государством, и его задолженностью (банковский процент
стабильно возрастает при увеличении внутреннего
государственного долга).
По мере развития общественного производства растет не только ее
актуальность, но и сложность нахождения приемлемых для практики решений.
Развитие технологий и возрастание сложности производственных систем,
вовлекая в оборот все большее количество капитала при каждом обновлении
цикла создания продукции, не обеспечивают при этом ни адекватного
увеличения конкурентоспособности данной продукции, ни повышения вероятности
успешного развития бизнеса в целом. Серьезное влияние на изменение качества
обеспечения кредита во времени оказывает внешняя, по отношению к данному
бизнесу, деловая среда. Чтобы риск банковского кредитования долгосрочных
инвестиционных проектов был приемлемым, для осуществления соответствующих
кредитных операций в массовых масштабах в коммерческих банках должны быть
созданы соответствующие внутренние механизмы, позволяющие качественно
реализовывать подобные операции.
За длительный период времени качество предоставленного обеспечения
может сильно измениться. Поэтому, при долгосрочном кредитовании соблюдение
принципов кредитования имеет большее значение, чем при краткосрочном
кредитовании. При этом одним из ключевых вопросов является анализ
обеспечения кредитов для реализации инвестиционных проектов. При
долгосрочном кредитовании необходимо получить четкое представление о
вероятном изменении качества обеспечения во времени. Необходимо
проанализировать, что может произойти с данным обеспечением через год или
даже нескольких лет. Здесь многое будет зависеть от ряда факторов: вид
обеспечения; кем оно предоставлено; форма и конкретное содержание; условия
кредитного договора; возможные сопутствующие условия предоставления
обеспечения и т.п.
Уровень стабильного качества обеспечения, когда оно не меняется во
времени, как правило, не наблюдается в реальной жизни даже для золота: цена
тройской унции колеблется на бирже весьма существенно.
Зачастую качество основных видов обеспечения, принимаемых банками,
снижается с течением времени. Характер такого снижения зависит от
конкретных значений факторов, названных выше.
Возможна ситуация, когда качество обеспечения доходит до нуля, то есть,
происходит фактическая потеря обеспечения. В жизни ситуация, при которой
поручитель отказался от своих обязательств или исчез, а гарант
обанкротился, не редкость. И чем больше срок кредитования, тем выше
вероятность наступления подобного неблагоприятного для банка события.
Что же касается такого распространенного вида обеспечения, как залог,
то, как правило, его качество также снижается во времени. Однако возможны
случаи возрастания стоимости заложенного имущества и повышения качества
залога по сравнению с моментом заключения кредитного договора. Такое может
произойти с недвижимостью, ценными бумагами, драгоценными металлами и
другим имуществом. Но это скорее исключение из правила. Таким образом, есть
достаточные основания полагать, что при принятии решений о выдаче
долгосрочных ссуд вряд ли стоит рассчитывать на сохранение достаточно
высокого качества традиционных видов обеспечения банковских кредитов.
Кроме того, необходимо учитывать, что при реализации инвестиционных
проектов у заемщика не всегда есть объективная возможность предоставить в
материальном виде качественное обеспечение. Средства, которые ему
необходимы, могут не покрываться действительной стоимостью залога, даже
если в него будет передаваться все приобретаемое оборудование и строящиеся
сооружения. Они могут оказаться, в случае неудачного развития бизнеса, мало
ликвидными. Если же отказаться от кредитования сложных инвестиционных
проектов, то есть риск оказаться вне пределов перспективного рынка.
По схеме виды обеспечения кредитов образуют две группы. Одна группа
–традиционно принятые в банковской практике виды обеспечения. Условно их
можно назвать имущественными видами обеспечения, поскольку за ними всегда
стоит конкретное имущество в материальной либо в денежной форме. Другая
группа видов обеспечения, как правило, не может быть оценена конкретной
денежной суммой, которую кредитор может получить в случае невозврата
кредита или неполучения платы за кредит. Более того, некоторые виды
обеспечения вообще невозможно отделить от предприятия, реализующего
инвестиционный проект, и продать или передать в натуре. Но получение
объективной информации о состоянии этих видов обеспечения дает банковским
специалистам возможность достаточно надежно судить о вероятности успешной
реализации инвестиционного проекта. Поэтому такую группу видов обеспечения
можно назвать информационной группой.
2. основные ФОРМЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ возвратности ссуд
1. Залог как способ обеспечения использования обязательств
Создание системы гарантий своевременного возврата кредита в настоящее
время приобретает для банка особую актуальность в связи с развитием
предприятий различных форм собственности. Их кредитоспособность во многих
случаях трудно оценить, поэтому важным условием установления кредитных
связей с ними выступает использование дополнительных форм обеспечения
возвратности ссуд.
Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать
конкретный источник получения имеющегося долга, юридическое оформление
права кредитора на его использование, организацию контроля банка за
достаточностью и приемлемостью данного источника.
Если механизм погашения ссуды, его закрепление в кредитных возврата
кредита, то определение форм обеспечения возврата представляет собой
гарантию этого возврата. Такая гарантия нужна при высокой степени риска
просрочки платежа. Формы обеспечения возврата кредита гарантируют кредитору
сохранность и мобильность его ссудного фонда.
В банковской практике источниками погашения ссуд могут быть выручка от
реализации продукции, а также имущество, которым располагает заемщик.
Выручка от реализации продукции – основной источник погашения банковских
ссуд. Однако не всегда она выступает формой реальной гарантии возврата
кредита. Реальной гарантией возврата кредита она является лишь у финансово
устойчивых предприятий.
Для предприятий, не отнесенных к первоклассным заемщикам, возникает
необходимость иметь дополнительные и реальные гарантии возврата кредита. К
формам обеспечения возвратности кредита относятся:
─ залог имущества и прав;
─ уступка требований и прав;
─ передача права собственности;
─ гарантии и поручительства;
─ страхование.
Наиболее распространенным способом обеспечения возврата кредита
является залог – способ обеспечения обязательства, при котором кредитор
(залогодержатель) имеет право в случае неисполнения должником этого
обязательства получить удовлетворение за счет заложенного имущества
преимущественно перед другими кредиторами. Залогодателем может быть как сам
должник, так и третье лицо, как сам собственник вещи, так и лицо, имеющее
на нее право хозяйственного ведения. Залог без основного обязательства
существовать не может. Он возникает в силу договора или закона при
наступлении указанных в нем обстоятельств, если в законе предусмотрено,
какое имущество и для обеспечения исполнения какого обязательства
признается находящимся в залоге.
Договор о залоге заключается только в письменной форме, простой либо
нотариально удостоверенной. При заключении договора залога очень важно
соблюсти его форму, а при необходимости и процедуру регистрации. Их
нарушение влечет за собой недействительность договора.
Договор залога объектов недвижимости требует дополнительной
государственной регистрации в соответствующих органах.
Предметом залога может быть всякое имущество, в том числе вещи и
имущественные права (требования), за исключением имущества, изъятого из
оборота, требований, неразрывно связанных с личностью кредитора, и иных
прав, уступка которых другому лицу запрещена законом.
Классификацию залога, на наш взгляд, можно представить следующим
образом (см. следующую страницу).
Перед заключением договора составляется акт оценки (проверки) залога с
выходом на место. Представитель отдела кредитования производит проверку
фактического наличия и по документальным (бухгалтерским) данным предмета
залога. При этом составляется акт, подписываемый представителем банка и
обычно руководителем и главным бухгалтером заемщика.
Естественно, местонахождение заложенного имущества зависит от предмета
залога.
Оставление заложенного имущества у залогодателя (заемщика) имеет
определенный риск для кредитора и создает необходимость организации
контроля за его сохранностью. Залог прекращается:
– с прекращением обеспеченного залогом обязательства;
– по требованию залогодателя при грубом нарушении обязанностей
залогодержателя, создающем угрозу утраты или повреждения
заложенного имущества;
– в случае гибели заложенной вещи или прекращения заложенного права,
если залогодатель в разумный срок не восстановил предмет залога или
не заменил его другим равноценным имуществом;
– в случае продажи с публичных торгов заложенного имущества, а также
тогда, когда продажа предмета залога оказалась невозможной и
повторные торги были объявлены несостоявшимися, а
залогодержатель в течение месяца после объявления торгов
несостоявшимися не воспользовался правом оставить за собой
заложенное имущество.
когда заложенное имущество изымается ввиду того, что в
действительности собственником этого имущества является другое лицо, или в
виде санкции за совершение преступления или иного правонарушения, залог в
отношении этого имущества прекращается.
Залогодержатель может передать свои права по договору о залоге другому
лицу с соблюдением правил передачи прав кредитора путем уступки требования
(цессии) – при уступке прав требования кредитором другому лицу по основному
обязательству. С переводом на другое лицо долга по обязательству,
обеспеченному залогом, залог прекращается, если залогодатель не дал
кредитору согласия отвечать за нового должника.
рисунок 1 – классификация залога
Примечание – разработано автором
При залоге имущества обеспечивается его сохранность вплоть до момента
погашения обязательств должником. При этом стоимость имущества, как
правило, не уменьшается, а возрастает пропорционально уровню инфляции.
Кроме этого, залог особо ценного и быстроликвидного для должника имущества
соответственно стимулирует последнего к принятию мер по погашению кредитной
задолженности. Таким образом, банк при рассмотрении вопроса о предмете
залога должен учитывать также ценность данного имущества для заемщика. В
первую очередь – это должен быть стимул для погашения кредита, а во вторую
– возможность для банка удовлетворить свои требования за счет заложенного
имущества.
Следует отметить, что залоговый кредитор обладает преимущественными
правами по удовлетворению требований за счет заложенного имущества, нежели
другие кредиторы.
Залог порождает два вида правоотношений: между залогодателем и
залогодержателем и между залогодержателем и вещью. С одной стороны, залог –
это способ обеспечения обязательства должника путем установления
относительной правовой связи с кредитором, а с другой – непосредственная
правовая связь залогодержателя и вещи. Поэтому залог может быть
охарактеризован как вещный способ обеспечения обязательства.
Залог возникает в силу договора или закона и сам по себе существовать
не может, поскольку им обеспечивается только действительное требование,
вытекающее, в частности, из кредитного и иных договоров. Таким образом,
залоговые обязательства являются дополнительными по отношению к основному
обязательству.
Выделяя преимущества залога как способа обеспечения банковских
кредитных обязательств и отмечая его особое значение при реализации прав и
интересов сторон, следует отметить, что институт реализации заложенного
имущества должен иметь более широкие возможности реализации этого имущества
и не ограничиваться лишь продажей имущества с торгов.
Несмотря на все свои преимущества, залог имеет и существенные
недостатки.
1. Он не дает кредитору в большинстве случаев уверенности в быстром и
полном удовлетворении своих требований, поскольку обращение взыскания на
предмет залога осуществляется чаще всего по решению суда. Затем следует
процедура реализации, что требует значительных средств и времени.
2. Нередко одно и то же имущество передается в залог неоднократно, и
каждый последующий кредитор-залогодержатель не знает о том, что его
обязательство обеспечивается залогом имущества, уже ранее заложенного
договором о залоге, что отрицательно сказывается на погашении
долга банком (перед последующими залогодержателями).
3. Зачастую предметом залога являются неликвидные товары в обороте,
которые с изменением конъюнктуры рынка не всегда продаются либо продаются
с убытком организациями-должниками, что приводит к
несвоевременному возврату кредита или вовсе к его непогашению.
При передаче права собственности кредитору в обеспечение долга
движимое имущество клиента остается в его пользовании. Это происходит,
когда передача ценностей кредитору невозможна и нецелесообразна и когда
заемщик не может отказаться от использования объекта обеспечения кредита.
Заемщик в данном случае несет ответственность за сохранность оставшихся в
его пользовании ценностей, не имеет права самостоятельного распоряжения
ими. В качестве объектов обеспечения могут выступать как отдельные предметы
(автомашина), так и группа предметов, находящихся на одном складе или цехе
(товары, запасы материалов, полуфабрикаты).
Банк при заключении договора о передаче права собственности в
обеспечение имеющегося долга должен удостовериться, что заемщик
действительно является собственником конкретных ценностей.
Однако эта проверка не уменьшает большого риска, который сопровождает
передачу права собственности. Кредитор во многом зависит от честности
заемщика, у которого находится объект обеспечения.
Предметом залога могут быть принадлежащие залогодателю права владения
и пользования, в том числе права арендатора, другие права
(требование), вытекающие из обязательств, и иные имущественные права. Право
с определенным сроком действия может быть предметом залога только до
истечения срока его действия.
В договоре о залоге прав, не имеющих денежной оценки, стоимость
предмета залога определяется по соглашению сторон.
В договоре о залоге прав наряду с условиями, предусмотренными статьей
Закона о залоге, должно быть указано лицо, которое является должником по
отношению к залогодателю. Залогодатель обязан уведомить своего должника о
состоявшемся залоге прав.
Если должник залогодателя до исполнения залогодателем обязательства,
обеспеченного залогом, исполнит свое обязательство, все полученное при этом
залогодателем становится предметом залога, о чем залогодатель обязан
немедленно уведомить залогодержателя.
При получении от своего должника в счет исполнения обязательства
денежных сумм залогодатель обязан по требованию залогодержателя перечислить
соответствующую сумму в счет исполнения обязательства, обеспеченного
залогом, если иное не установлено договором о ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
ДИПЛОМная работа
на тему: Формы обеспечения возвратности банковских ссуд – как источник
минимизации кредитных рисков
факультет Финансы и учет
кафедра Финансовые рынки и банковский
бизнес
Выполнил:
студент курса
________________
заочное отделение
Специальность: Финансы
Шифр
Научный руководитель:
_________________________
_________________________
Рецензент :
______________________________
______________________________
Допуск к защите:
Зав. кафедрой Финансовые рынки и
банковский бизнес д.э.н., профессор
Искаков У.М
_______________________________
Алматы, 2009
Содержание
Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. .. 3
1 теоретические основы формирования и развития кредитной системы в
стране ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
1.1 Кредитная система, ее становление и развитие в Республике 7
Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... ... .
1.2 Принцип возвратности – один из важных принципов кредитования ... 12
2 основные ФОРМЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ возвратности ссуд
2.1 Залог как способ обеспечения использования обязательств ... ... ... ... . 21
2.2 Поручительство в условиях рыночных отношений ... ... ... ... ... ... . 37
2.3 Банковская гарантия, как форма обеспечения возвратности ссуд ... .. 41
2.4 Страхование как источник минимизации кредитных рисков ... ... ... . 44
3 меры, принимаемые банками Казахстана по ОБЕСПЕЧЕНИЮ возвратности
кредитов
3.1 Классификация форм обеспечения, принимаемая банками второго уровня50
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
3.2 Выбор подходов и методы оценки обеспечения возвратности ссуд ...59
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 77
Список ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ... ... ... ... ... ... ... . 79
Введение
Актуальность темы дипломной работы. Основным бизнесом банка является
кредитование. В мировой практике кредитные активы банка составляют 60-70%
совокупных активов (в Казахстане – около 70%). Кредитование предусматривает
принятие определенных рисков и управление ими. Четкое понимание рисков6 на
которое идет банк, предлагая кредитные инструменты своим клиентам,
выступает важным аспектом деятельности банка. Большое значение в связи с
этим уделяется формированию оптимальной кредитной политики и созданию
кредитной культуры. Необоснованно рискования кредитная политика и погоня за
наращиванием кредитного портфеля обусловили крезис банковской системы
Японии, других стран Юго-Восточной Азии. При этом по международным
стандартам банковской деятельности в каждом банке существуют достаточно
четкие инструкции и регламенты,соблюдение которых позволило бы избежать
излишних рисков.
В силу экономисеского крезиса и инфляции многие коммерческие банки
предпочитают заниматься не столько кредитованием, сколько другими более
доходными и менее рискованными операциями, например, валютными операциями.
В то же время, рост международных финансовых рынков и увеличение
разнообразия финансовых инструментов обеспечили банкам больший доступ к
денежным средствам. Однако все же фундаментальная проблема состоит в том,
что финансовые инновации в банковском деле, особенно в области
внебалансовых инструментов, могут иметь последствия в виде концентрации
риска.
Известно, что кредитный риск предполагает вероятность убытков в связи
с невозвратом или несвоевременным погашением выданных кредитов и неуплатой
процентов по ним. Поэтому в последнее время уделяется повышенное внимание
не только отбору заемщиков и контролю над их финансово-хозяйственной
деятельностью, но и формам обеспечения по кредитам.
Формы обеспечения возврата кредита – это сложная целенаправленная
деятельность банка, включающая систему организованных экономических и
правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи
кредитов, источники, сроки и способы их погашения.
Источники возврата подразделяются на первичные и вторичные. Первичным
источником является доход заемщика, вторичными считаются выручка от
реализации заложенного имущества, перечисление средств гарантом или
страховой организацией. Погашение кредита за счет средств заемщика
представляет собой добровольное выполнение клиентом своих платежных
обязательств перед банком, зафиксированных в кредитном договоре. Погашение
за счет вторичных источников означает включение банком в действие механизма
принудительного взыскания причитающегося ему долга. Данный механизм имеет
правовое обеспечение в виде договора о залоге, гарантии, договора
поручительства, страхового полиса.
Необходимо отменить, что уровень стабильного качества обеспечения,
когда оно не меняется во времени, как правило, не наблюдается в реальной
жизни даже для золота: цена тройской унции колеблется на бирже весьма
существенно. Зачастую качество основных видов обеспечения, принимаемых
банками, снижается во времени. Возможна ситуация, когда качество
обеспечения доходит до нуля, то есть, происходит фактическая потеря
обеспечения. В жизни ситуация, при которой поручитель отказался от своих
обязательств или исчез, а гарант обанкротился, не редкость. И чем больше
срок кредитования, тем выше вероятность наступления подобного
неблагоприятного для банка события. Что же касается такого
распространенного вида обеспечения, как залог, то, как правило, его
качество также снижается во времени. Однако возможны случаи возрастания
стоимости заложенного имущества и повышения качества залога по сравнению с
моментом заключения кредитного договора. Такое может произойти с
недвижимостью, ценными бумагами, драгоценными металлами и другим
имуществом. Но это скорее исключение из правила.
Все вышеизложенные обстоятельства свидетельствуют об актуальности
выбранной темы, обусловленной необходимостью решать проблему поиска и
применения новых видов обеспечения, позволяющих если не заменить
традиционные, то хотя бы их дополнить.
Практическая значимость заключается в том, что исследования в области
обеспечения позволят увеличить объемы кредитования и будут стимулировать
заемщиков к возврату полученных средств.
Целью является исследование форм обеспечения кредита с точки зрения
теории и практики применения.
Задачами дипломной работы явились:
– изучение сущности банковских ссуд;
– раскрытие принципов кредитования;
– определение понятия форм обеспечения возвратности банковских ссуд;
– анализ использования различных форм обеспечения;
– изучение организации работы с предметами залогового
обеспечения в коммерческом банке.
Предметом исследования являются, процессы, связанные с формами
обеспечения возвратности банковских ссуд.
Объект исследования являются банковские ссуды.
Задачи дипломной работы обусловили ее структуру. Она состоит из трех
частей, введения и заключения. Теоретическая база исследования основана на
трудах специалистов в исследуемой области, материалах периодических
изданий, законах и нормативных документах. Практическая часть данной работы
основана на внутренней документации банка. Первая часть является
теоретической, в ней раскрывается сущность кредита, принципы кредитования,
исторические аспекты проблемы обеспечения долговых обязательств. Вторая
часть работы посвящена формам и видам обеспечения. Здесь подробно
рассматриваются нюансы использования залога, поручительства, банковской
гарантии, складских свидетельств и страхования в качестве обеспечения
кредитных обязательств. Содержатся сведения о достоинствах и недостатках
каждого из рассматриваемых видов обеспечения. В третьей части рассмотрен
практический аспект обеспечения банковских кредитов. Проанализировано
использование различных форм обеспечения. Материал иллюстрирован рисунками
и таблицами. В дипломной работе содержится ряд приложений, позволяющих
наглядно представить процесс оценки обеспечения. В конце работы приводится
список использованной литературы, включающий, монографии и статьи из
периодической печати, а так же ресурсы Интернета.
Таким образом дипломная работа состоит из введения, 3-х глав,
заключения и списки использованной литературы.
1 теоретические основы формирования и развития кредитной системы в
стране
1.1 Кредитная система, ее становление и развитие в Республике
Казахстан
Известно, что кредитная система любого государства в значительной
степени зависит от типа экономики в целом. Кредитные системы в
централизованных экономиках существенно отличаются от аналогичных систем в
рыночных экономиках. Это наглядно подтверждают те бурные структурные
изменения в кредитной системе нашего государства, которые происходят в
настоящее время. Важность кредитной системы в экономике любой страны,
конечно, очевидна. Через кредитную систему государство осуществляет
политику отраслевого и регионального развития всей экономики в целом.
Кредитная система характеризуется совокупностью финансово-кредитных
учреждений, правовыми формами организации и подходами к осуществлению
кредитных операций. Банки занимают в ней ведущее звено, осуществляя
основную массу кредитных и финансовых операций.
Процесс становления кредитной системы республики уходит далеко в
историю. Каждому этапу экономического развития народного хозяйства
соответствуют свой тип организации кредитного дела и свая структура
кредитной системы, отвечающая соответствующим потребностям в кредитно-
финансовом обслуживании.
Как известно, использование товарно-денежных отношений вызвало
необходимость формирования банков нового типа. На территории Казахстана
банковская система была представлена в виде филиалов Государственного банка
и Промышленного банка, а позже и филиалами других банков. Государственный
банк (настоящий его правопреемник Национальный банк) являлся в то время
аналогом Центрального банка. Первое отделение Промышленного банка было
открыто 15 октября 1925 г. По мере развертывания индустриализации росла
потребность народного хозяйства в долгосрочных кредитных вложениях в
основные фонды. Необходимость дальнейшего роста капитальных вложений
потребовала создать специализированный банк, каким оказался Стройбанк,
созданный на базе Промышленного банка. Таким образом, все долгосрочное
кредитование было сосредоточено в одном банке – стройбанке, а краткосрочное
кредитование было передано Госбанку. Коренным образом менялись направления
и формы деятельности банков, которые были призваны активно проводить
организацию новых, прогрессивных форм и методов хозяйствования.
К моменту обретения республиканской самостоятельности банковская
система Казахстана была представлена шестью банками: Госбанком (ныне
Национальный банк), Внешэкономбанком (ныне функции розданы нескольким
банкам: Алембанк, Эксимбанк), Промстройбанком (ныне ТуранАлембанк),
Агропромбанком, Кредсоцбанком и Сбербанком.
С момента приобретения независимости происходили изменения и в
банковской системе. Таким образом, в начале 90-х годов банковская система
была представлена Госбанком и рядом коммерческих акционерных банков. В
первые годы формирования банковской системы двухуровневость банковской
системы не была ярко выражена, так как Госбанк только формировался как
классический центральный банк. Период с 1988 по 1991 г. Стал первым этапом
формирования существующей банковской системы. За это время была
осуществлена реорганизация существующих государственных отраслевых банков и
созданы первые коммерческие банки.
Далее число банков стало резко расти, появились частные и совместные
банки. Благодатной почвой для появления банков стал высокий уровень
инфляции, позволявший при негативных процентных ставках с легкостью
зарабатывать доходы.
В 1992-1993 гг. состояние банковской системы оценивалось достаточно
негативно. Нарушение нормального денежного обращения использовалось
отдельными банками в корыстных целях. Дешевые кредитные ресурсы стали
привлекательными для многочисленных коммерсантов.
В июле 1993 г. Учреждена Ассоциация банков Республики Казахстан. К
моменту организации Ассоциации подали заявления 35 банков. Несмотря на то,
что Ассоциация банков принимала активное участие во всех важных
мероприятиях, она не сложилась в мощную межбанковскую организацию,
способную лоббировать интересы банков в государственных органах, хотя
события последних дней (назревание сильнейшего банковского кризиса)
показывают сплоченность банков в трудный момент и необходимость
объединяющей структуры. Если обратиться к деятельности АБР (Ассоциация
банков России), то очевидно, что, несмотря на сложности в деятельности
банков и центробежные силы, АБР смогла превратиться в мощную силу,
способную продвигать необходимые решения.
Решение об увеличении минимального уставного фонда было принято
немного позднее, примерно через полгода, а предложение о создании крупных
банков путем слияния не было реализовано. Развитие банковской системы пошло
другим путем, и нельзя сказать, что даже сейчас мы имеем достаточно крупные
банки, способные осуществлять финансирование целой отрасли или крупного
проекта. Кроме очевидной маломощности банков, мы имеем также очень низкую
по международным стандартам капитализацию для подавляющего большинства
наших банков. Предположим, что были бы созданы крупные объединенные банки,
тогда вполне возможно, что мы были бы более защищены от ощутимых потерь
активов от гиперинфляции и многочисленных злоупотреблений.
До 1994 г. Национальный банк слабо использовал классические
пруденциальные нормативы для контроля банков второго уровня. Наиболее
выражены были приемы контроля фискального характера. В это время была слабо
развита нормативная база деятельности банков, что способствовало
многочисленным нарушениям, а также давало возможность осуществлять
неправомерные операции.
Сильным ослабляющим фактором денежной системы Казахстана явилось
прекращение об ращения банкнот Госбанка СССР и банка России выпуска 1961-
1992 гг. на территории ряда стран СНГ. После этого резко увеличился объем
незаконного ввоза таких банкнот на территорию Казахстана, что привело к
ослаблению финансовой системы страны в целом, повышению уровня инфляции и
понижению уровня жизни населения.
Период с 1992 до конца 1993 г. Является вторым этапом формирования
банковской системы. Основные его черты: постепенный переход Национального
банка к выполнению ряда функций Центрального банка, экстенсивное
формирование и развитие коммерческих банков.
Сильным толчком к появлению банков способствовало введение собственной
национальной валюты: именно с того периода началось мощное экстенсивно-
интенсивное (количественное и качественное) развитие банковской системы.
Введение национальной валюты потребовало от Национального банка активных
мер по поддержанию стабильности и устойчивости национальной валюты.
Вследствие отсутствия опыта и совместного взаимодействия Нацбанка с
правительством идея стабильной национальной валюты приказала долго жить,
вплоть до середины 1994 г. В то время вынужденно сохранялась практика
финансирования бюджетного дефицита за счет прямого заимствования. В этом
как раз и состояло противоречие задач, стоящих перед Национальным банком и
правительством.
Именно в начале 1994 г. Встал вопрос о позитивности процентных ставок.
Не секрет, что до середины 1994 г. процентная ставка была негативной, что
имело достаточно ощутимые отрицательные последствия. Назовем основные из
них:
─ неконкурентоспособность банковских депозитов;
─ избыточный спрос на кредитные ресурсы, как следствие
их постоянный дефицит;
─ негативные процентные ставки т способствовали
усилению инфляции (в 1994 г. инфляция составила
1258%).
В сентябре 1994 г. с целью повышения ликвидности собственного
капитала банков были ужесточены требования к структуре уставных фондов
банков второго уровня. Были введены ограничения на оплату уставного фонда
неденежными средствами.
С сентября 1994 г. введен новый порядок резервирования,
предусматривающий размораживание задепонированных в Национальном банке
средств коммерческих банков и введение платы за резервы, размещенные в
Нацбанке. Банкам было разрешено осуществлять альтернативный порядок
резервирования, который более выгоден. Плата определялась равной 25% от
ставки рефинансирования.
В октябре 1994 г. в Казахстане функционировало около 200 банков, из них
имели лицензию на проведение банковских операций 15 банков.
Именно в 1994 г. вопросы платежного оборота и стабилизации
национальной валюты стали настолько актуальными, что вызвали даже внимание
Президента Республики Казахстан в виде принятия специального постановления
в августе 1994 г.
На 1 января 1995 г. было 237 банков, из них 25 имели генеральную
валютную лицензию и по размеру уставного фонда относились к самым крупным
банкам республики. Из общего числа только 8 банков имели уставный фонд от 5
млн долл. и выше. С января 1995 г. началось количественное сжатие
банковской системы, основной целью которого явилось повышение надежности
банковской системы республики. Сжатие банков достигалось путем ужесточения
требований Национального банка, усилия конкуренции между банками. Основной
задачей Национального банка стало качественное улучшение деятельности всех
банков и формирование группы (10-15) банков, приближающихся к мировым
стандартам.
К февралю 1995 г. Национальный банк уже использовал следующие
классические денежно-кредитные инструменты:
─ регулирование объема кредитов рефинансирования;
─ регулирование уровня ставки рефинансирования;
─ проведение операций с государственными ценными бумагами;
─ интервенции Национального банка на валютном рынке.
За полтора года наблюдается тенденция снижения сети банковских
учреждений, так как на конец 1995 г. было зарегистрировано 130 (1036
филиалов) банков второго уровня, имеющих лицензию Нацбанка на проведение
банковских операций, и их количество снизилось на четверть по сравнению с 1
января 1995 г. и на треть – с 1 января 1994 г. ухудшение финансового
состояния промышленных предприятий в республике отражается на показателях
банковской деятельности (рост невозвращенных кредитов), тем самым банки
вынуждены закрывать часть действующих нерентабельных филиалов. Величина их
уставного капитала колебалась от 20 тыс тенге и в целом составила более 6,8
млрд тенге, что в 1,4 раза больше, чем было на 1 января 1995 г.
В конце 1995 г. процесс ликвидации переживали 62 банка, действительно
ликвидированы только 6. в некоторых случаях эта процедура тянулась целых 2
года. Подобные же проблемы существуют и у России, где должны были быть
ликвидированы в 1995 г. 315 банков, но реально прекратили существование
также 6. в настоящее время механизм ликвидации банков более отработан и не
занимает столь продолжительного времени. На 1 января 1998 г. осталось 77
банков, и к началу 2008 г. – 34 прилагал усилия к тому, чтобы придать
нужное направление происходящим изменениям в банковском секторе. Некоторые
процессы уже идут не так стихийно, к примеру, слияние банков, которому
создается режим благоприятствования. По ряду банков, в соответствии с
законодательством, возможно, будет введен режим консервации. Достаточно
длительное время находился в режиме санации один из крупнейших бывших
банков – Агропромбанк. Судя по нынешнему состоянию банка, санация дала
необходимые результаты: банк осуществляет расчетно-кассовое обслуживание,
пытается вернуть потерянных клиентов.
В 1995 г. Национальный банк продемонстрировал другую возможность
вмешательства в деятельность банков второго уровня. Крупнейший банк
Казахстана Алембанк находился непродолжительное время во временной
администрации Нацбанка. Нацбанк использует также механизм слияния банков.
Так, в 1996 г. были слиты два крупных банка Туран и Алем, в 1997 г. –
Жилстройбанк и Кредсоцбанк.
Еще одним методом является допуск иностранных банков, присутствующих
на рынке Казахстана, к приобретению тех казахстанских банков, которые
находятся в плохом финансовом положении. Например, в Польше в свое время
запрещалось иностранным банкам открывать дочерние банки и филиалы, за
исключением тех случаев, когда они приобретали в нагрузку проблемные
польские банки.
1.2 Принцип возвратности – один из важных принципов кредитования
Кредитная политика банка разрабатывается с целью контроля за рисками и
наиболее эффективного размещения кредитных ресурсов по принципу принятия
минимальных рисков при желательном уровне доходности. При разработке
меморандума кредитной политики приоритеты должны быть направлены на
качественный рост кредитного портфеля, т.е. создание качественных кредитных
активов.
Качественные кредитные активы – активы, которые обеспечивают
процентный доход даже при негативных изменениях условий ведения бизнеса или
могут быть возмещены банком, с учетом вознаграждения, за счет реализации
обеспечения без возникновения затруднений у заемщика (нарушение или
приостановление производственной деятельности). Обобщая, можно сказать, что
качественный кредит – это устойчивый актив.
Целью банка является долговременный устойчивый рост бизнеса. Этот рост
не может быть обеспечен без должного качества активов и без достижения
оптимального соотношения между доходностью и риском. Банк стремится
наращивать кредитный портфель в пределах разумных лимитов. Рост должен
контролироваться таким образом, чтобы избежать неприемлемой концентрации
кредитного риска (по отраслям, по заемщику и т.д.). Лимиты устанавливаются
внутрибанковскими нормативными актами на уровне не ниже регуляторных
требований. Она должна носить индивидуальный характер и учитывать
конкретику банков, их цели, рынки, их финансовые структуры, размер,
напряженность конкурентной ситуации, опыт персонала.
Кредитная политика должна быть согласована с системами банка по
управлению рисками и демонстрирует степень корпоративной кредитной
культуры.
При этом необходимо обратить внимание на то, что кто бы ни
предоставлял кредит: банк ли, непосредственно государство, предприятие,
организация – основные из принципов, названных ниже, должны обязательно
соблюдаться, особенно принцип возвратности.
Возвратность – это больше, чем принцип, возвратность – это
неотъемлемый атрибут и кредита, и ссуды, и займа.
В традиционном понимании к принципам кредитования относятся:
срочность, дифференцированность, обеспеченность, платность, целевой
характер. Принцип возвратности существенно отличает кредит как
экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных
отношений. Без возвратности кредит не может существовать. Возвратность
является неотъемлемой чертой кредита.
Принцип срочности означает, что кредит предоставляется на определенный
срок. Срок кредитования – период времени нахождения заемных средств в
обороте заемщика – от момента получения средств заемщиком, до момента их
возврата банку. Если нарушается срок пользования кредитом, то искажается
его сущность, он теряет свое подлинное назначение.
Соблюдение сроков возврата необходимо для обеспечения ликвидности
самих коммерческих банков. Принципы организации работы банков не позволяют
им вкладывать привлеченные ресурсы в безвозвратные вложения. Для каждого
отдельного заемщика соблюдение принципа срочности возврата кредита дает
возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет не
уплачивать повышенные проценты за просроченные ссуды и, тем самым, не
увеличивать себестоимость своей продукции.
В зарубежной практике краткосрочные кредиты зачастую оформляются без
строго фиксированного срока (до востребования) и носят форму контокоррента.
Казахстанские банки, как правило, в обязательном порядке устанавливают срок
(дату) погашения кредита.
С принципом срочности возврата кредита очень тесно связаны два
других принципа кредитования, таких как дифференцированность и
обеспеченность. Дифференцированность кредитования означает, что
коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче
кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен
предоставляться только тем клиентам, которые в состоянии его своевременно
вернуть. Принцип дифференцированности состоит в том, что банк при
предоставлении кредита учитывает репутацию заемщика, на какие цели
испрашивает заемщик кредит, кредитный риск, сроки кредитования,
своевременность возврата и некоторые другие обстоятельства. Поэтому
дифференциация кредитования должна осуществляться:
─ в зависимости от кредитоспособности заемщика
(кредитоспособность заемщика характеризуется –
аккуратностью при расчете по ранее полученным
кредитам, его текущим финансовым положением и
перспективой изменения, способностью, при
необходимости мобилизовать денежные средства из
различных источников);
─ в зависимости от цели кредита: цель кредитования
служит важным индикатором степени риска, связанным с
выдачей кредита (банк, например, избегает выдачи
кредитов для спекулятивных операций, т. к. погашение
зависит от исхода сомнительных, а иногда и
запрещенных сделок и, следовательно, несет высокий
риск).
Поскольку цель кредита имеет важное значение, в настоящее время
целевой характер выделяется в самостоятельный принцип кредитования. В любом
случае, у кредита всегда есть цель. Зная на какие цели требуется кредит, у
банка появляется возможность обдумать на каких приемлемых условиях
предоставить его. Поэтому, целевой характер и становится принципом
кредитования. Дифференциация кредитования обусловлена необходимостью
возврата выданных кредитов и селекцией наиболее надежных заемщиков. Как
правило, банки не предоставляют кредиты ненадежным заемщикам, так как это
связано с повышенным риском. Наиболее высокая степень риска характерна для
просроченных кредитов, которые могут вызвать убытки. Поэтому банки не
предоставляют новые кредиты при наличии хронической просроченной
задолженности у клиентов.
Возможность возврата кредита определяется, прежде всего, наличием у
заемщика первичных источников погашения ссуды, т.е. денежных поступлений в
процессе функционирования предприятия: выручки от реализации продукции,
работ и услуг, доходов от вложений и инвестиций и других доходов. Но даже
при нормальной работе предприятия в достаточно стабильных
экономическихтусловиях существует вероятность того, что заемщик, в силу
каких-либо причин, будет не в состоянии погасить задолженность. Поэтому
банки, чтобы в определенной степени обезопасить себя от риска, при выдаче
кредита требуют наличия вторичного источника его погашения, т.е. заключения
различного рода обеспечительных обязательств.
В условиях плановой экономики принцип обеспеченности кредита
трактовался экономистами очень узко: признавалась лишь материальная
обеспеченность кредита. Это означало, что кредиты должны были выдаваться
под конкретные материальные ценности, находящиеся на различных стадиях
воспроизводственного процесса, наличие которых на протяжении всего срока
пользования кредитом свидетельствовало об обеспеченности кредита и,
следовательно, о реальности его возврата. Выдача кредита без какого-либо
обеспечения была невозможна. Лишь с принятием Закона О банках и банковской
деятельности коммерческие банки РК получили возможность выдавать своим
клиентам кредиты под различные формы обеспечения кредита, принятые в
международной банковской практике. Кроме того, банки могут выдавать кредиты
и без обеспечения (бланковый кредит) при надежности первичного источника
(кредитоспособности), т.е. только финансово-устойчивым заемщикам. В связи с
этим, в современной экономической теории банковского дела обеспеченность
перестала играть роль принципа кредитования, но не утратила своего веса как
способ снижения риска невозврата кредитов. С точки законодательства РК
кредиты без обеспечения имеют право на существование. Но их наличие не
выгодно для кредитных организаций, т.к. увеличивают риски, что вынуждает
кредитные организации создавать повышенный резерв на возможные потери,
уменьшая, тем самым, доходы (прибыль) кредитной организации.
Принцип платности кредита означает, что каждый заемщик должен внести
банку определенную плату за временное заимствование у него для своих нужд
денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется
через механизм банковского процента. Процент – это своего рода цена
кредита. При установлении платы за кредит банк учитывает ставку процента по
кредитам, предоставляемым коммерческим банкам Центральным Банком (ставка
рефинансирования), структуру кредитных ресурсов, ставки по депозитам,
степень риска для банка, ситуацию на рынке кредитных ресурсов и другие
факторы.
Подтверждая роль кредита как одного из предлагаемых на
специализированном рынке товаров, платность кредита стимулирует заемщика к
его наиболее продуктивному использованию. Именно эта стимулирующая функция
не в полной мере использовалась в условиях плановой экономики, когда
значительная часть кредитных ресурсов предоставлялась государственными
банковскими учреждениями за минимальную плату или на беспроцентной основе.
Принципиально отличаясь от традиционного механизма ценообразования на
другие виды товаров, определяющим элементом которого выступают общественно
необходимые затраты труда на их производство, цена кредита отражает общее
соотношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов и зависит от
целого ряда факторов, в том числе чисто конъюнктурного характера:
цикличности развития рыночной экономики (на стадии спада банковский
процент, как правило, увеличивается, на стадии быстрого подъема-снижается);
темпов инфляционного процесса;
─ эффективности государственного кредитного регулирования,
осуществляемого через учетную политику центрального банка в
процессе кредитования им коммерческих банков;
─ ситуации на международном кредитном рынке (например,
проводившаяся США в 80-х гг. политика удорожания кредита
обусловила привлечение зарубежного капитала в американские
банки, что отразилось на состоянии соответствующих
национальных рынков);
─ динамики денежных накоплений физических и юридических лиц
(при тенденции к их сокращению банковский процент, как
правило, увеличивается);
─ динамики производства и обращения, определяющей
потребности в кредитных ресурсах соответствующих категорий
потенциальных заемщиков; сезонности производства (например,
в России ставка процента традиционно повышается в августе-
сентябре, что связано с необходимостью предоставления
аграрных кредитов и кредитов для завоза товаров на Крайний
Север);
─ соотношения между размерами кредитов, предоставляемых
государством, и его задолженностью (банковский процент
стабильно возрастает при увеличении внутреннего
государственного долга).
По мере развития общественного производства растет не только ее
актуальность, но и сложность нахождения приемлемых для практики решений.
Развитие технологий и возрастание сложности производственных систем,
вовлекая в оборот все большее количество капитала при каждом обновлении
цикла создания продукции, не обеспечивают при этом ни адекватного
увеличения конкурентоспособности данной продукции, ни повышения вероятности
успешного развития бизнеса в целом. Серьезное влияние на изменение качества
обеспечения кредита во времени оказывает внешняя, по отношению к данному
бизнесу, деловая среда. Чтобы риск банковского кредитования долгосрочных
инвестиционных проектов был приемлемым, для осуществления соответствующих
кредитных операций в массовых масштабах в коммерческих банках должны быть
созданы соответствующие внутренние механизмы, позволяющие качественно
реализовывать подобные операции.
За длительный период времени качество предоставленного обеспечения
может сильно измениться. Поэтому, при долгосрочном кредитовании соблюдение
принципов кредитования имеет большее значение, чем при краткосрочном
кредитовании. При этом одним из ключевых вопросов является анализ
обеспечения кредитов для реализации инвестиционных проектов. При
долгосрочном кредитовании необходимо получить четкое представление о
вероятном изменении качества обеспечения во времени. Необходимо
проанализировать, что может произойти с данным обеспечением через год или
даже нескольких лет. Здесь многое будет зависеть от ряда факторов: вид
обеспечения; кем оно предоставлено; форма и конкретное содержание; условия
кредитного договора; возможные сопутствующие условия предоставления
обеспечения и т.п.
Уровень стабильного качества обеспечения, когда оно не меняется во
времени, как правило, не наблюдается в реальной жизни даже для золота: цена
тройской унции колеблется на бирже весьма существенно.
Зачастую качество основных видов обеспечения, принимаемых банками,
снижается с течением времени. Характер такого снижения зависит от
конкретных значений факторов, названных выше.
Возможна ситуация, когда качество обеспечения доходит до нуля, то есть,
происходит фактическая потеря обеспечения. В жизни ситуация, при которой
поручитель отказался от своих обязательств или исчез, а гарант
обанкротился, не редкость. И чем больше срок кредитования, тем выше
вероятность наступления подобного неблагоприятного для банка события.
Что же касается такого распространенного вида обеспечения, как залог,
то, как правило, его качество также снижается во времени. Однако возможны
случаи возрастания стоимости заложенного имущества и повышения качества
залога по сравнению с моментом заключения кредитного договора. Такое может
произойти с недвижимостью, ценными бумагами, драгоценными металлами и
другим имуществом. Но это скорее исключение из правила. Таким образом, есть
достаточные основания полагать, что при принятии решений о выдаче
долгосрочных ссуд вряд ли стоит рассчитывать на сохранение достаточно
высокого качества традиционных видов обеспечения банковских кредитов.
Кроме того, необходимо учитывать, что при реализации инвестиционных
проектов у заемщика не всегда есть объективная возможность предоставить в
материальном виде качественное обеспечение. Средства, которые ему
необходимы, могут не покрываться действительной стоимостью залога, даже
если в него будет передаваться все приобретаемое оборудование и строящиеся
сооружения. Они могут оказаться, в случае неудачного развития бизнеса, мало
ликвидными. Если же отказаться от кредитования сложных инвестиционных
проектов, то есть риск оказаться вне пределов перспективного рынка.
По схеме виды обеспечения кредитов образуют две группы. Одна группа
–традиционно принятые в банковской практике виды обеспечения. Условно их
можно назвать имущественными видами обеспечения, поскольку за ними всегда
стоит конкретное имущество в материальной либо в денежной форме. Другая
группа видов обеспечения, как правило, не может быть оценена конкретной
денежной суммой, которую кредитор может получить в случае невозврата
кредита или неполучения платы за кредит. Более того, некоторые виды
обеспечения вообще невозможно отделить от предприятия, реализующего
инвестиционный проект, и продать или передать в натуре. Но получение
объективной информации о состоянии этих видов обеспечения дает банковским
специалистам возможность достаточно надежно судить о вероятности успешной
реализации инвестиционного проекта. Поэтому такую группу видов обеспечения
можно назвать информационной группой.
2. основные ФОРМЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ возвратности ссуд
1. Залог как способ обеспечения использования обязательств
Создание системы гарантий своевременного возврата кредита в настоящее
время приобретает для банка особую актуальность в связи с развитием
предприятий различных форм собственности. Их кредитоспособность во многих
случаях трудно оценить, поэтому важным условием установления кредитных
связей с ними выступает использование дополнительных форм обеспечения
возвратности ссуд.
Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать
конкретный источник получения имеющегося долга, юридическое оформление
права кредитора на его использование, организацию контроля банка за
достаточностью и приемлемостью данного источника.
Если механизм погашения ссуды, его закрепление в кредитных возврата
кредита, то определение форм обеспечения возврата представляет собой
гарантию этого возврата. Такая гарантия нужна при высокой степени риска
просрочки платежа. Формы обеспечения возврата кредита гарантируют кредитору
сохранность и мобильность его ссудного фонда.
В банковской практике источниками погашения ссуд могут быть выручка от
реализации продукции, а также имущество, которым располагает заемщик.
Выручка от реализации продукции – основной источник погашения банковских
ссуд. Однако не всегда она выступает формой реальной гарантии возврата
кредита. Реальной гарантией возврата кредита она является лишь у финансово
устойчивых предприятий.
Для предприятий, не отнесенных к первоклассным заемщикам, возникает
необходимость иметь дополнительные и реальные гарантии возврата кредита. К
формам обеспечения возвратности кредита относятся:
─ залог имущества и прав;
─ уступка требований и прав;
─ передача права собственности;
─ гарантии и поручительства;
─ страхование.
Наиболее распространенным способом обеспечения возврата кредита
является залог – способ обеспечения обязательства, при котором кредитор
(залогодержатель) имеет право в случае неисполнения должником этого
обязательства получить удовлетворение за счет заложенного имущества
преимущественно перед другими кредиторами. Залогодателем может быть как сам
должник, так и третье лицо, как сам собственник вещи, так и лицо, имеющее
на нее право хозяйственного ведения. Залог без основного обязательства
существовать не может. Он возникает в силу договора или закона при
наступлении указанных в нем обстоятельств, если в законе предусмотрено,
какое имущество и для обеспечения исполнения какого обязательства
признается находящимся в залоге.
Договор о залоге заключается только в письменной форме, простой либо
нотариально удостоверенной. При заключении договора залога очень важно
соблюсти его форму, а при необходимости и процедуру регистрации. Их
нарушение влечет за собой недействительность договора.
Договор залога объектов недвижимости требует дополнительной
государственной регистрации в соответствующих органах.
Предметом залога может быть всякое имущество, в том числе вещи и
имущественные права (требования), за исключением имущества, изъятого из
оборота, требований, неразрывно связанных с личностью кредитора, и иных
прав, уступка которых другому лицу запрещена законом.
Классификацию залога, на наш взгляд, можно представить следующим
образом (см. следующую страницу).
Перед заключением договора составляется акт оценки (проверки) залога с
выходом на место. Представитель отдела кредитования производит проверку
фактического наличия и по документальным (бухгалтерским) данным предмета
залога. При этом составляется акт, подписываемый представителем банка и
обычно руководителем и главным бухгалтером заемщика.
Естественно, местонахождение заложенного имущества зависит от предмета
залога.
Оставление заложенного имущества у залогодателя (заемщика) имеет
определенный риск для кредитора и создает необходимость организации
контроля за его сохранностью. Залог прекращается:
– с прекращением обеспеченного залогом обязательства;
– по требованию залогодателя при грубом нарушении обязанностей
залогодержателя, создающем угрозу утраты или повреждения
заложенного имущества;
– в случае гибели заложенной вещи или прекращения заложенного права,
если залогодатель в разумный срок не восстановил предмет залога или
не заменил его другим равноценным имуществом;
– в случае продажи с публичных торгов заложенного имущества, а также
тогда, когда продажа предмета залога оказалась невозможной и
повторные торги были объявлены несостоявшимися, а
залогодержатель в течение месяца после объявления торгов
несостоявшимися не воспользовался правом оставить за собой
заложенное имущество.
когда заложенное имущество изымается ввиду того, что в
действительности собственником этого имущества является другое лицо, или в
виде санкции за совершение преступления или иного правонарушения, залог в
отношении этого имущества прекращается.
Залогодержатель может передать свои права по договору о залоге другому
лицу с соблюдением правил передачи прав кредитора путем уступки требования
(цессии) – при уступке прав требования кредитором другому лицу по основному
обязательству. С переводом на другое лицо долга по обязательству,
обеспеченному залогом, залог прекращается, если залогодатель не дал
кредитору согласия отвечать за нового должника.
рисунок 1 – классификация залога
Примечание – разработано автором
При залоге имущества обеспечивается его сохранность вплоть до момента
погашения обязательств должником. При этом стоимость имущества, как
правило, не уменьшается, а возрастает пропорционально уровню инфляции.
Кроме этого, залог особо ценного и быстроликвидного для должника имущества
соответственно стимулирует последнего к принятию мер по погашению кредитной
задолженности. Таким образом, банк при рассмотрении вопроса о предмете
залога должен учитывать также ценность данного имущества для заемщика. В
первую очередь – это должен быть стимул для погашения кредита, а во вторую
– возможность для банка удовлетворить свои требования за счет заложенного
имущества.
Следует отметить, что залоговый кредитор обладает преимущественными
правами по удовлетворению требований за счет заложенного имущества, нежели
другие кредиторы.
Залог порождает два вида правоотношений: между залогодателем и
залогодержателем и между залогодержателем и вещью. С одной стороны, залог –
это способ обеспечения обязательства должника путем установления
относительной правовой связи с кредитором, а с другой – непосредственная
правовая связь залогодержателя и вещи. Поэтому залог может быть
охарактеризован как вещный способ обеспечения обязательства.
Залог возникает в силу договора или закона и сам по себе существовать
не может, поскольку им обеспечивается только действительное требование,
вытекающее, в частности, из кредитного и иных договоров. Таким образом,
залоговые обязательства являются дополнительными по отношению к основному
обязательству.
Выделяя преимущества залога как способа обеспечения банковских
кредитных обязательств и отмечая его особое значение при реализации прав и
интересов сторон, следует отметить, что институт реализации заложенного
имущества должен иметь более широкие возможности реализации этого имущества
и не ограничиваться лишь продажей имущества с торгов.
Несмотря на все свои преимущества, залог имеет и существенные
недостатки.
1. Он не дает кредитору в большинстве случаев уверенности в быстром и
полном удовлетворении своих требований, поскольку обращение взыскания на
предмет залога осуществляется чаще всего по решению суда. Затем следует
процедура реализации, что требует значительных средств и времени.
2. Нередко одно и то же имущество передается в залог неоднократно, и
каждый последующий кредитор-залогодержатель не знает о том, что его
обязательство обеспечивается залогом имущества, уже ранее заложенного
договором о залоге, что отрицательно сказывается на погашении
долга банком (перед последующими залогодержателями).
3. Зачастую предметом залога являются неликвидные товары в обороте,
которые с изменением конъюнктуры рынка не всегда продаются либо продаются
с убытком организациями-должниками, что приводит к
несвоевременному возврату кредита или вовсе к его непогашению.
При передаче права собственности кредитору в обеспечение долга
движимое имущество клиента остается в его пользовании. Это происходит,
когда передача ценностей кредитору невозможна и нецелесообразна и когда
заемщик не может отказаться от использования объекта обеспечения кредита.
Заемщик в данном случае несет ответственность за сохранность оставшихся в
его пользовании ценностей, не имеет права самостоятельного распоряжения
ими. В качестве объектов обеспечения могут выступать как отдельные предметы
(автомашина), так и группа предметов, находящихся на одном складе или цехе
(товары, запасы материалов, полуфабрикаты).
Банк при заключении договора о передаче права собственности в
обеспечение имеющегося долга должен удостовериться, что заемщик
действительно является собственником конкретных ценностей.
Однако эта проверка не уменьшает большого риска, который сопровождает
передачу права собственности. Кредитор во многом зависит от честности
заемщика, у которого находится объект обеспечения.
Предметом залога могут быть принадлежащие залогодателю права владения
и пользования, в том числе права арендатора, другие права
(требование), вытекающие из обязательств, и иные имущественные права. Право
с определенным сроком действия может быть предметом залога только до
истечения срока его действия.
В договоре о залоге прав, не имеющих денежной оценки, стоимость
предмета залога определяется по соглашению сторон.
В договоре о залоге прав наряду с условиями, предусмотренными статьей
Закона о залоге, должно быть указано лицо, которое является должником по
отношению к залогодателю. Залогодатель обязан уведомить своего должника о
состоявшемся залоге прав.
Если должник залогодателя до исполнения залогодателем обязательства,
обеспеченного залогом, исполнит свое обязательство, все полученное при этом
залогодателем становится предметом залога, о чем залогодатель обязан
немедленно уведомить залогодержателя.
При получении от своего должника в счет исполнения обязательства
денежных сумм залогодатель обязан по требованию залогодержателя перечислить
соответствующую сумму в счет исполнения обязательства, обеспеченного
залогом, если иное не установлено договором о ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
Реферат
Курсовая работа
Дипломная работа
Материал
Диссертация
Практика
-
-
-
1‑10 стр.
11‑20 стр.
21‑30 стр.
31‑60 стр.
61+ стр.
Основное
Кол‑во стр.
Доп.
Поиск
Ничего не найдено :(
Недавно просмотренные работы
Просмотренные работы не найдены
Заказ
Антиплагиат
Просмотренные работы
ru
ru/