Деятельность коммерческих банков на рынке развития бизнеса
Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 3
Глава 1Современные состояние функционирования малого и среднего бизнеса
1.1 Экономическая сущность малого и среднего бизнеса ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 6
1.2 Опыт организации кредитования предпринимательства
в мировой практике и Казахстане ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..12
Глава 2 Анализ банковской деятельности на рынке малого и среднего бизнеса
2.1 Финансовая характеристика банка второго уровня ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 32
2.2 Анализ кредитоспособности субъектов малого и среднего бизнеса ... ... ... .42
2.3 Реализация банковской политики кредитования малого и среднего бизнеса ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 57
Глава 3 Направления совершенствования кредитования малого и
среднего бизнеса ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 67
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 79
Список использованной литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...82
Глава 1Современные состояние функционирования малого и среднего бизнеса
1.1 Экономическая сущность малого и среднего бизнеса ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 6
1.2 Опыт организации кредитования предпринимательства
в мировой практике и Казахстане ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..12
Глава 2 Анализ банковской деятельности на рынке малого и среднего бизнеса
2.1 Финансовая характеристика банка второго уровня ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 32
2.2 Анализ кредитоспособности субъектов малого и среднего бизнеса ... ... ... .42
2.3 Реализация банковской политики кредитования малого и среднего бизнеса ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 57
Глава 3 Направления совершенствования кредитования малого и
среднего бизнеса ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 67
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 79
Список использованной литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...82
Актуальность дипломной работы. Основным бизнесом банка является кредитование отраслей экономики. Малое и среднее предпринимательство должно служить сферой экономической деятельности, способной обеспечить быстрый и весомый эффект. Можно утверждать, что малый и средний бизнес должен стать фундаментом рыночной экономики. Тема развития малого бизнеса в Казахстане приобрела особую актуальность. И не смотря на то, что становлению и развитию малого и среднего бизнеса в Казахстане со стороны правительства и раньше уделялось большое внимание, пакет не решенных проблем у коммерсантов, как выясняется, не уменьшился. Сдвинуть развитие малого бизнеса с положения стагнации, говорит и конкретный ряд задач, поставленных перед Правительством и другими государственными органами, которые призваны ликвидировать основные пробелы и ограничения на пути становления среднего класса.
Банковская система – одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Разитие банковской системы и товарного производства исторически шло параллельно и тесно переплеталось. Находясь в центре экономической жизни, банки опосредуют связи между вкладчиками и производителями, перераспределяют капитал, повышают общую эффективность производства.
Каждую роль в экономике страны играют банковские кредиты, превращаясь, по существу, в основной источник, финансирующий отрасли экономики дополнительными денежными ресурсами. С переходом от командно-административной к рыночной экономике монополизированная, государственная банковская структура становится более динамичной и гибкой. Банковская система основывается на частной и коллективной собственности и ориентирована на преодоление конкуренции и получение прибыли.
В процессе проведения автивных кредитных операций с целью получения прибыли банки сталкиваются с кредитным риском, то есть риском неуплаты заемщиком суммы основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Для каждого вида кредитной сделки характерны свои причины и факторы, определяющие степень кредитного риска. Например, он может возникнуть при ухудшении финансового положения заемщика, возникновении непредвиденных осложнений в его планах, не застрахованном залоговом имуществе, отсутствии необходимых организаторских качеств или опыта у руководителя и т.д. эти и многие другие факторы учитываются работниками банка при оценке кредитоспособности предприятия и обеспечения, предложенного в залог.
Банковская система – одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Разитие банковской системы и товарного производства исторически шло параллельно и тесно переплеталось. Находясь в центре экономической жизни, банки опосредуют связи между вкладчиками и производителями, перераспределяют капитал, повышают общую эффективность производства.
Каждую роль в экономике страны играют банковские кредиты, превращаясь, по существу, в основной источник, финансирующий отрасли экономики дополнительными денежными ресурсами. С переходом от командно-административной к рыночной экономике монополизированная, государственная банковская структура становится более динамичной и гибкой. Банковская система основывается на частной и коллективной собственности и ориентирована на преодоление конкуренции и получение прибыли.
В процессе проведения автивных кредитных операций с целью получения прибыли банки сталкиваются с кредитным риском, то есть риском неуплаты заемщиком суммы основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Для каждого вида кредитной сделки характерны свои причины и факторы, определяющие степень кредитного риска. Например, он может возникнуть при ухудшении финансового положения заемщика, возникновении непредвиденных осложнений в его планах, не застрахованном залоговом имуществе, отсутствии необходимых организаторских качеств или опыта у руководителя и т.д. эти и многие другие факторы учитываются работниками банка при оценке кредитоспособности предприятия и обеспечения, предложенного в залог.
1. Закон Республики Казахстан от 26.07.99 г. № 458-1 «О внесении изменений и дополнений в Закон Республики Казахстан «О государственной поддержке малого предпринимательства».
2. Закон РК «Об индивидуальном предпринимательстве» от 19. 06. 1997 г.
3.Указ Президента РК «О мерах по усилению государственной поддержки и активизации развития малого предпринимательства» от 06.03. 1997 г. № 3398.
4.Указ Президента РК «О приоритетах и региональных программах поддержки и развития малого предпринимательства в РК» от 07. 07. 1997 г.
5. Постановление правительства РК «О создании фонда развития малого предпринимательства» № 665 от 26.04.1997 г.
6. Адасбаев Е. Анализ развития малого предпринимательства в 1995-1998 гг. и прогноз на 2000 т.II Аль Пари – 1999 – № 3.
7.Афанасьев В. Малый бизнес: проблемы становления. // Российский экономический журнал – 2003 – № 3
8. Дауранов И. Проблемы развития малого бизнеса в Казахстане.// Аль¬пари – 2000 – № 3-4.
9.Кантарбаева А., Мустафин А. Малый бизнес в свете эволюционной экономики // АльПари –1998 – № 8.
10. Ю.Лапуста М. Г., Старостин Ю. Л. Малое предпринимательство – М. ИНФРА-М, – 2000 г.
11. Малый бизнес: его место и роль в экономике Казахстана в условиях перехода к рынку - Алматы, КазгосИНТИ, – 1993 г. – 90 с.
12. Малый бизнес: отчет за III квартал – 2003 г. – Астана.: Управление статистики, – 2003 г.
13. Мамыров Н.К. Менеджмент и рынок: казахстанская модель. Алматы, 1998 г.
14. Н.Мягков П., Фесенков Е. Малое предпринима-тельство: государственная поддержка обязательна. //Российский экономический журнал – 2002 – № 6
15. Новиков В. Малое предпринимательство и банки: пути расходятся? // Российский экономический журнал. – 2003. – № 9-10. – с. 56
16. Оноприенко В.И. Малые предприятия: Опыт, проблемы. – М.: –1999 г.
17. Организация маркетинговой стратегии на иностранных предприятиях в республике Казахстан // Роль внешнеэкономических связей Казах¬стана в формировании рыночной экономики. Сборник научных трудов. Караганда, – 1999 г.
18. Основные направления поддержки и развития малого бизнеса // Международный симпозиум. «Академик К.И. Сатпаев и его роль в развитии науки, образовании и индустрии в Казахстане», посвященный 100-летию со дня рождения К.И.Сатпаева. Сборник научных трудов – Алматы, – 1999 г.
19. Певзнер А.Г. Новое о малых предприятиях – М.: АО «Факт», – 1998 г.
20. Потребительская оценка конкурентоспособности хлебобулочной продукции // Социально-экономические проблемы развития рынка. Сборник научных трудов – Караганда, – 1998 г.
21. Применение концепции маркетинга в малом бизнесе – залог коммерческого успеха //Международная научная конференция «Наука и образование – ведущий фактор стратегии «Кзахстан-2030» Научные труды. Академия естественных наук РК, Карагандинский государственный технический университет. Карагандинский филиал АЕН РК – Караганда, –1998 г.
22. Проблемы и пути экономического развития Казахстана в новом тысячелетии. Сборник научных трудов региональной научно-практической конференции 19-20 мая 2000 г. – Астана, 2000 г.
23. Развитие малого бизнеса в сфере производства в условиях региона, // Научно-практическая конференция «Проблемы повышения эффективности и конкурентоспособности предприятий в условиях становления рыночных отношений» – Караганда, – 1996 г.
24. Разумнова И. Мелкие предприятия в промышленности США. // Проблемы теории и практики управления – 2000 – № 8
25. Серегин А.С. Эффективность малого бизнеса М.: Экономика, 2002 г.
26. Современный бизнес в Казахстане: Проблемы, тенденции, перспективы. / под. ред Б.И. Бектургановой. – Алматы, – 1998 г.
27. Современное состояние малого бизнеса и его развитие в Республике Казахстан – Алматы, КазгосИНТИ, – 1997 г.
28. Статистический ежегодник Казахстана – Алматы.: Нац. Стат. Агентство, 2003 г., 1-й квартал 2004 года.
29. Статический-ежегодник Казахстана. – А., Национальное статическое агентство, – 2002 г.
3О. Http:\\www.kkb.kz
31. Годовой отчет о прибылях и убытках «Казкоммерцбанка», – 2002-2003 г.
2. Закон РК «Об индивидуальном предпринимательстве» от 19. 06. 1997 г.
3.Указ Президента РК «О мерах по усилению государственной поддержки и активизации развития малого предпринимательства» от 06.03. 1997 г. № 3398.
4.Указ Президента РК «О приоритетах и региональных программах поддержки и развития малого предпринимательства в РК» от 07. 07. 1997 г.
5. Постановление правительства РК «О создании фонда развития малого предпринимательства» № 665 от 26.04.1997 г.
6. Адасбаев Е. Анализ развития малого предпринимательства в 1995-1998 гг. и прогноз на 2000 т.II Аль Пари – 1999 – № 3.
7.Афанасьев В. Малый бизнес: проблемы становления. // Российский экономический журнал – 2003 – № 3
8. Дауранов И. Проблемы развития малого бизнеса в Казахстане.// Аль¬пари – 2000 – № 3-4.
9.Кантарбаева А., Мустафин А. Малый бизнес в свете эволюционной экономики // АльПари –1998 – № 8.
10. Ю.Лапуста М. Г., Старостин Ю. Л. Малое предпринимательство – М. ИНФРА-М, – 2000 г.
11. Малый бизнес: его место и роль в экономике Казахстана в условиях перехода к рынку - Алматы, КазгосИНТИ, – 1993 г. – 90 с.
12. Малый бизнес: отчет за III квартал – 2003 г. – Астана.: Управление статистики, – 2003 г.
13. Мамыров Н.К. Менеджмент и рынок: казахстанская модель. Алматы, 1998 г.
14. Н.Мягков П., Фесенков Е. Малое предпринима-тельство: государственная поддержка обязательна. //Российский экономический журнал – 2002 – № 6
15. Новиков В. Малое предпринимательство и банки: пути расходятся? // Российский экономический журнал. – 2003. – № 9-10. – с. 56
16. Оноприенко В.И. Малые предприятия: Опыт, проблемы. – М.: –1999 г.
17. Организация маркетинговой стратегии на иностранных предприятиях в республике Казахстан // Роль внешнеэкономических связей Казах¬стана в формировании рыночной экономики. Сборник научных трудов. Караганда, – 1999 г.
18. Основные направления поддержки и развития малого бизнеса // Международный симпозиум. «Академик К.И. Сатпаев и его роль в развитии науки, образовании и индустрии в Казахстане», посвященный 100-летию со дня рождения К.И.Сатпаева. Сборник научных трудов – Алматы, – 1999 г.
19. Певзнер А.Г. Новое о малых предприятиях – М.: АО «Факт», – 1998 г.
20. Потребительская оценка конкурентоспособности хлебобулочной продукции // Социально-экономические проблемы развития рынка. Сборник научных трудов – Караганда, – 1998 г.
21. Применение концепции маркетинга в малом бизнесе – залог коммерческого успеха //Международная научная конференция «Наука и образование – ведущий фактор стратегии «Кзахстан-2030» Научные труды. Академия естественных наук РК, Карагандинский государственный технический университет. Карагандинский филиал АЕН РК – Караганда, –1998 г.
22. Проблемы и пути экономического развития Казахстана в новом тысячелетии. Сборник научных трудов региональной научно-практической конференции 19-20 мая 2000 г. – Астана, 2000 г.
23. Развитие малого бизнеса в сфере производства в условиях региона, // Научно-практическая конференция «Проблемы повышения эффективности и конкурентоспособности предприятий в условиях становления рыночных отношений» – Караганда, – 1996 г.
24. Разумнова И. Мелкие предприятия в промышленности США. // Проблемы теории и практики управления – 2000 – № 8
25. Серегин А.С. Эффективность малого бизнеса М.: Экономика, 2002 г.
26. Современный бизнес в Казахстане: Проблемы, тенденции, перспективы. / под. ред Б.И. Бектургановой. – Алматы, – 1998 г.
27. Современное состояние малого бизнеса и его развитие в Республике Казахстан – Алматы, КазгосИНТИ, – 1997 г.
28. Статистический ежегодник Казахстана – Алматы.: Нац. Стат. Агентство, 2003 г., 1-й квартал 2004 года.
29. Статический-ежегодник Казахстана. – А., Национальное статическое агентство, – 2002 г.
3О. Http:\\www.kkb.kz
31. Годовой отчет о прибылях и убытках «Казкоммерцбанка», – 2002-2003 г.
Дисциплина: Банковское дело
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 84 страниц
В избранное:
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 84 страниц
В избранное:
на тему: Деятельность коммерческих банков на рынке развития бизнеса
Содержание
Введение
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 3
Глава 1Современные состояние функционирования малого и среднего бизнеса
1.1 Экономическая сущность малого и среднего
бизнеса ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 6
1.2 Опыт организации кредитования предпринимательства
в мировой практике и
Казахстане ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
... ... .12
Глава 2 Анализ банковской деятельности на рынке малого и среднего бизнеса
2.1 Финансовая характеристика банка второго уровня
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .32
2.2 Анализ кредитоспособности субъектов малого и среднего бизнеса
... ... ... .42
2.3 Реализация банковской политики кредитования малого и среднего
бизнеса ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 57
Глава 3 Направления совершенствования кредитования малого и
среднего бизнеса
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
... ... ... 67
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...79
Список использованной
литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
... .82
Введение
Актуальность дипломной работы. Основным бизнесом банка является
кредитование отраслей экономики. Малое и среднее предпринимательство должно
служить сферой экономической деятельности, способной обеспечить быстрый и
весомый эффект. Можно утверждать, что малый и средний бизнес должен стать
фундаментом рыночной экономики. Тема развития малого бизнеса в Казахстане
приобрела особую актуальность. И не смотря на то, что становлению и
развитию малого и среднего бизнеса в Казахстане со стороны правительства и
раньше уделялось большое внимание, пакет не решенных проблем у
коммерсантов, как выясняется, не уменьшился. Сдвинуть развитие малого
бизнеса с положения стагнации, говорит и конкретный ряд задач, поставленных
перед Правительством и другими государственными органами, которые призваны
ликвидировать основные пробелы и ограничения на пути становления среднего
класса.
Банковская система – одна из важнейших и неотъемлемых структур
рыночной экономики. Разитие банковской системы и товарного производства
исторически шло параллельно и тесно переплеталось. Находясь в центре
экономической жизни, банки опосредуют связи между вкладчиками и
производителями, перераспределяют капитал, повышают общую эффективность
производства.
Каждую роль в экономике страны играют банковские кредиты, превращаясь,
по существу, в основной источник, финансирующий отрасли экономики
дополнительными денежными ресурсами. С переходом от командно-
административной к рыночной экономике монополизированная, государственная
банковская структура становится более динамичной и гибкой. Банковская
система основывается на частной и коллективной собственности и
ориентирована на преодоление конкуренции и получение прибыли.
В процессе проведения автивных кредитных операций с целью получения
прибыли банки сталкиваются с кредитным риском, то есть риском неуплаты
заемщиком суммы основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Для
каждого вида кредитной сделки характерны свои причины и факторы,
определяющие степень кредитного риска. Например, он может возникнуть при
ухудшении финансового положения заемщика, возникновении непредвиденных
осложнений в его планах, не застрахованном залоговом имуществе, отсутствии
необходимых организаторских качеств или опыта у руководителя и т.д. эти и
многие другие факторы учитываются работниками банка при оценке
кредитоспособности предприятия и обеспечения, предложенного в залог.
Малое и среднее предпринимательство это сфера экономической
деятельности способная обеспечить быстрый и весомый эффект в рыночной
экономики. Важность и актуальность проблемы совершенствования системы
кредитования малого и среднего бизнеса в РК обусловили выбор темы., а также
потребитель различных розничных услуг коммерческого банка.
Цель дипломной работы – является раскрытие механизма кредитования
малого и среднего бизнеса, в связи с чем необходимо было решить.
Задачи: рассмотреть теоретические основы банковского кредитования;
оценить состояние кредитного рынка в Республики Казахстан, определить его
эффективность (БВУ); рассмотреть существующие проблемы кредитования малого
и среднего бизнеса, определить перспективы их дальнейшего
совершенствования.
Объект исследования коммерческие банки в области кредитования малого и
среднего бизнеса.
Теоретико-методологической основой работы послужили труды
отечественных и зарубежных авторов по вопросам банковского дела6 нормативно
правовые акты Национального Банка Республики Казахстан, а также
методические указания по анализу и отчетные материалы кредитоспособности
ссудозаемщиков.
Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка
использованной литературы.
Первая глава дипломной работы Современные состояние функционирования
малого и среднего бизнеса содержит описание экономической сущности и
функции кредитования малого и среднего бизнеса (юридических лиц), а также
классификацию банковских ссуд.
Вторая глава содержит анализ банковской деятельности на рынке малого и
среднего бизнеса.
В третьей главе затрагивается совершенствование системы кредитования
малого и среднего бизнеса.
Глава1 Современные состояние функционирования малого и среднего бизнеса
1.1 Экономическая сущность малого и среднего бизнеса
В экономической науке под бизнесом понимается как экономическая
система, предоставляющая определенную степень свободы частным
предпринимателям.
Направления анализа экономической сущности малого и среднего бизнеса
определяются двумя обстоятельствами: во-первых, оно объективно существует и
развивается как сектор экономики (национального, регионального, местного
масштабов); во-вторых, оно является особым типом предпринимательской
деятельности.
Подход к малому и среднему бизнесу, как к сектору экономики основан на
выявлении единства двух сторон общественного производства: организационно-
технической и социально-экономической. Вторая представлена
производственными отношениями (образующими общественную форму
производства), а первая – производительными силами, то есть совокупностью
материально-вещественных элементов производства, рабочей силы и форм
организации производства. При этом последние, как отмечалось в литературе,
отражают (в соответствии со сложившимися уровнями кооперирования и
разделения труда) способы и систему концентрации, централизации и
специализации производства.
Размерная структура отрасли (экономики) по определению предполагает
сосуществование предприятии различных размеров, в том числе мелких,
образующих соответствующую размерную группу. Данную совокупность
производственных единиц мелкого масштаба характеризует понятие мелкое
производство. Общественной формой мелкой производственной единицы в
условиях рыночной экономики становится малое предприятие, основными
экономическими чертами которого являются:
– обособленность (то есть хозяйствование на свой страх и риск);
– специализация на каком-либо виде деятельности;
– реализация произведенных товаров (услуг) через куплю и продажу на
рынке.
Речь, следовательно, идет о малом товарном предприятии.
Определение социально-экономической стороны малого предпринимательства
дополняется тем, что оно (малое предприятие) может основываться на:
– личном труде владельца и членов его семьи;
– использовании наемного труда в сочетании с производственно-
управленческой деятельностью хозяина (его семьи).
Малое предприятие является единицей малого бизнеса. Отсюда следует,
что последнее – особый сектор экономики, образуемый совокупностью малых
предприятий и потому являющийся специфической общественной формой мелкого
производства в условиях рынка.
Таким образом, мелкое производство в качестве особого размерного
уклада характеризует организационно-техническую сторону производства
(плоскость производительных сил), а малое предпринимательство относится к
его социально-экономической стороне и в этом конкретном смысле совпадает с
понятием малый бизнес.
Малое предпринимательство как тип предпринимательской деятельности
наиболее полно раскрывается через характеристику ее субъекта, то есть
предпринимателя. Предприниматель – это субъективный (личностный) фактор
воспроизводства, способный на инициативной и инновационной основе, не боясь
полной экономической ответственности, идти на риск и особым, рациональным
образом соединять другие факторы производства так, чтобы в перспективе
появлялся дополнительный доход.
Вышеуказанные характеристики можно отнести и к малому
предпринимательству. Однако количественные факторы – относительно небольшие
масштабы – порождают качественные особенности малого предпринимательства.
Очевидно, что рискованность, неустойчивость малого предприятия в силу
ограниченности ресурсов гораздо выше, чем у средних и крупных
предпринимательских структур. То же самое можно сказать о гибкости,
восприимчивости к инновациям. Одна из причин здесь – отсутствие в сфере
малого предпринимательства громоздких управленческих систем. В случае
коммерческого успеха малые фирмы получают относительно более высокий доход
(естественно, по сравнению с первоначальными вложениями, которые у них, как
правило, невелики).
Становление и развитие Казахстана как суверенного государства, переход
к рыночному механизму хозяйствования предполагает реализацию программ
демонополизации народного хозяйства как путем разукрупнения чрезмерно
крупных производственных объединений, так и за счет создания новых малых и
средних предприятий. В этом плане предполагается особенно широко
использовать малый бизнес, который по сравнению с крупным, эффективнее
использует современную технику, быстрее осваивает новые виды продукции,
производит товары, широко используя местные источники сырья и отходы
крупного производства.
Состояние и динамика развития малого бизнеса, разработка четкой
экономической политики государства, поощряющей рост небольших предприятий,
требуют более четкого определения того, что следует относить к понятию
малый бизнес. Изучение различных точек зрения зарубежных и отечественных
экономистов, а также собственные исследования позволили определить, что
малый бизнес – это уже не отдельные, разрозненные малые предприятия, а
сложившаяся система связанных общей природой, целями и методами организаций
и предприятий, действующих в основном на местных рынках и наиболее тесно
связанных с конечными потребителями товаров и услуг.
Совокупность указанных факторов формирует понятие малый бизнес, как
категории, характеризующей социально-экономический уровень развития страны,
как элемент предпринимательства, без которого нельзя обеспечить успешное
вхождение в рынок.
Малый бизнес – понятие емкое, по этому, рассматривая его место и
роль в экономике, следует определить критерии его выделения. По своей
природе они могут быть количественными и качественными 1,с.4.
Количественные критерии по своему содержанию позволяют правильно
определить размер предприятия. В отечественной и зарубежной практике
количественные критерии обычно принято оценивать по трем параметрам:
численности производственного персонала, объему валовой продукции и
величине производственных фондов. Каждый из них имеет свои недостатки и
преимущества. Но, в конечном итоге, основном критерием, который широко
используется в статистических и экономических исследованиях большинства
стран, является численность занятых на предприятии.
Исследование роли малого бизнеса на этапе формирования рыночной
экономики в Казахстане позволило сделать вывод, что он является одним из
главных факторов развития рыночной системы хозяйствования и создания
конкурентной среды, одновременно способствуя повышению уровня занятости,
решению социальных проблем, более эффективному использованию способностей
делового человека.
Сегодня организация мелких хозяйственных единиц происходит под
влиянием различных экономических, политических и социальных факторов,
сдерживающих их развитие. Характерным моментом для развития экономики в
целом, и малого бизнеса, в частности, в Республике Казахстан является
неустойчивость юридических норм и неотработанность механизма действия уже
принятых законов 2,с.18.
Проведенное исследование теоретических и методологических проблем
формирования и развития отечественных предприятий малого бизнеса показало,
что наиболее жизнеспособными в этих условиях оказались следующие их виды:
– предприятия, действующие в производственной сфере, так называемые
симбионты;
– услугопроизводящие фирмы, работающие в сфере услуг;
– предприятия-брокеры, оказывающие услуги в сфере обращения и
безналичной торговли.
Симбионты от слова симбиоз – малые предприятия, внедренные в крупную
производственную структуру, использующие сырье, производственную базу и
рабочую силу основного предприятия. Это, как правило, арендный или
подрядный коллектив с правами юридического лица.
Предприятия-симбионты – производственные единицы, усеченные в своей
технологической зависимости. Они не имеют возможности самостоятельного
технологического маневра, и технически, и технологически привязаны к
основному производству 9, с. 36.
Второй тип малых предприятий условно назван нами
услугопроизводящими. К этой группе относятся всевозможные торговые,
посреднические, торгово-закупочные предприятия, предприятия, оказывающие
интеллектуальные услуги, а также строительные и ремонтно-строительные
организации. Характерная их черта заключается в том, что они ближе всего
подходят к классическому типу мелкотоварного производства. Стоимость
основных производственных фондов на этих предприятиях невелика 9,с.40.
Третий тип малых предприятий условно определяется как брокер или
посредники. Эти предприятия тоже относятся к услугопроизводящей сфере, но
экономическое содержание производимых ими услуг качественно отличается от
предмета деятельности малых предприятий второго типа. Предприятия-брокеры
оказывают услуги в сфере обращения и безналичной торговли, которая
принципиально отличается от реальной розничной и имеет рынкообразующий
смысл. Производственных фондов на этих предприятиях нет, а из средств труда
используются только компьютеры, телефоны и факсы. Задача брокеров –
свести вместе покупателя и продавца, то есть осуществить, по сути, функцию
передаточного звена в рыночной экономике, опосредуя движение
производственных ресурсов и больших масс потребительских товаров 9, с.
45.
В условиях спада промышленного производства, когда большинство
предприятий испытывает трудности с заключением договоров на поставку
продукции, именно, предприятия-брокеры выполняют функции кровеносных
сосудов экономики.
Развитие малого бизнеса тесно связано с таким понятием как
самозанятость.
К самозанятым в Казахстане относится лица, ведущие индивидуальную
трудовую деятельность, полноправные члены кооперативов, фермеры, включая
взрослых работающих членов семьи, а также трудоспособные граждане, занятые
только в личном подсобном хозяйстве. Учитывая ситуацию в нашей стране,
можно предположить, что питательной средой для малого бизнеса у нас также
будет самозанятость.
Фактический объем произведенной малыми предприятиями продукции
составил по состоянию на 1.12.2003 года 101.8 млрд. тенге. В то же время
доля продукции, произведенной этими предприятиями, остается пока
незначительной – всего 6-7% от ВВП. Положение предприятий малого бизнеса
по отраслям народного хозяйства выглядит следующим образом: 6,6% от общего
количества предприятий функционирует в сельском хозяйстве, 1,3% – в
горнодобывающей промышленности, 12,9% – в обрабатывающей промышленности,
11,1% – в производстве строительных материалов, 33,6% – в торговле, 34,5%
занимают остальные отрасли.
Исходя из вышеизложенного, можно сделать вывод о большой значимости
малого предпринимательства для экономики страны: малые предприятия
осуществляют значительные закупки для производственных нужд, повышают
эластичность и конъюнктуру рынков, обеспечивают занятость свыше 50%
трудоспособного населения, способствуют формированию конкурентной среды.
В казахстанских условиях к вышеперечисленным функциям добавляются:
расширение производства товаров и услуг на базе имеющегося оборудования без
крупных дополнительных капиталовложений, сглаживание диспропорций в
развитии регионов, вовлечение средств населения в деловой оборот,
трудоустройство высвободившейся в результате прошедших на предприятиях
реформ рабочей силы 22, с.26.
1.2 Опыт организации кредитования предпринимательства в мировой
практике и Казахстане
В Казахстане, за последнее годы, значительно активизировалась работа
по государственной поддержке малого предпринимательства. Эффективность
функционирования малого предпринимательства во многом зависит от
нормативной базы, регулирующей его деятельность.
Принятые в последнее время нормативные акты, направленные на развитие
малого предпринимательства, сыграли определенную роль в становлении этого
ключевого сектора экономики.
Принятые законодательные и нормативные акты заложили основу для
дальнейшего цивилизованного развития и совершенствования
предпринимательской деятельности в Казахстане.
В целях стимулирования и экономического роста малого бизнеса в РК, а
также повышения эффективности использования финансовых средств государства,
направляемых на его поддержку, создан Фонд развития малого
предпринимательства. Отменена для малых предприятий и индивидуальных
предпринимателей, занимающихся производством, плата за присоединенную
мощность по электрической до 50 кВт, по тепловой – до 0,2 Гкалч. В целях
обеспечения адресности государственной поддержки малого
предпринимательства, а также урегулирования отношений в этой сфере
установлена численность работающих на МП.
Указом Президента Казахстана в областях республики проведена
инвентаризация неиспользуемых производственных площадей и начата их
реализация малым предприятиям. Принято Распоряжение Премьер-Министра
республики по открытию счетов субъектам малого предпринимательства в банках
второго уровня с участием государства без взимания платы. Постановлением
Правления Нацбанка принято положение О минимальном размере кредитования
субъектов малого предпринимательства банками второго уровня РК, согласно
которому минимальный размер кредитования субъектов малого
предпринимательства банками второго уровня определяется не менее 10% от
основного долга кредитного портфеля банка.
Указом предписывается распространить на субъекты малого
предпринимательства, занимающиеся производством материального продукта,
льготы в области налогового и таможенного обложения. В этой связи в
Министерстве экономики и торговли вырабатываются следующие предложения по
внесению изменений в налоговое и таможенное законодательство:
– Предприятия, доля совокупного дохода которых от
занятия производственной деятельностью занимает не
менее 80%, не облагать налогом в течение трех лет;
– Предприятиям, занимающихся производственной
деятельностью в труднодоступных местностях и в
экологически неблагополучных районах, ввести
территориальные льготы вплоть до того, чтобы
подоходный налог с них вообще не взимать;
– В целях стимулирования создания рабочих мест на селе,
освободить от подоходного налога те малые предприятия,
которые занимаются производственной деятельностью, в
сельской глубинке;
– Малые предприятия, которые ввозят в республику
оборудование для занятия своей производственной
деятельностью, предусматривается освободить от
таможенных пошлин.
На текущем этапе для малых предприятий и индивидуальных
предпринимателей, занимающихся производственной деятельностью, введена
упрощенная процедура бесплатного оформления и выдачи документов по
перепланировке квартир и встроенных помещений. Разработаны положения о
продаже производственных объектов и площадей офисных помещений в рассрочку,
передачи их в аренду или доверительное управление. Также разработаны и
утверждены Положения о проведении тендеров по передаче предприятиям малого
предпринимательства объектов незавершенного строительства. Введено
Положение о проведении конкурсов по продаже в рассрочку до 5 лет земельных
участков.
Несомненно, позитивное значение для развития малого бизнеса имеет Указ
Президента РК О приоритетах и региональных программах поддержки и развития
малого предпринимательства.
В Указе установлены основные, приоритетные направления развития малого
предпринимательства:
– Создание новых и развитие действующих производств
ТНП, замещающих импорт, строительных материалов,
малых видов оборудования;
– Развитие сферы услуг, в первую очередь оказываемых
кооперативами собственников квартир;
– Развитие производств по дальнейшей переработке
продукции аграрного сектора.
Тем субъектам, которые осуществляют свою деятельность в этих
направлениях, предполагается оказание государственной поддержки. Учитывая
приоритетные направления акиматами, ведется разработка региональных
программ поддержки и развития малого предпринимательства.
В мае 2000 г. разработаны рекомендации по созданию и деятельности
Бизнес – Инновационных Центров (бизнес – инкубаторов).
Бизнес-инкубатор нацелен на поддержку прежде всего начинающих
предпринимателей, авторов наиболее интересных и эффективных проектов.
Особенности услуг бизнес – инкубаторов определяют следующие различия:
– Инновационные центры – направляют свою деятельность
на эффективное применение технологий.
– Инкубатор без стен – это в основном практическая
работа экспертов и консультантов непосредственно на
малых предприятиях, преимущественно в сельской
местности.
– Инкубатор предоставления полного перечня услуг носит
универсальный характер и предоставляет практически любые
необходимые услуги предпринимателям. Этот тип наиболее
подходит для технологических инноваций. Но спецификой
оказания услуг этого вида является то, что
предприниматель полностью подчиняется требованиям и
условиям инкубатора во время своего нахождения там и
даже после инкубационного периода может поддерживаться
бизнес-инкубатором, хотя и не в такой степени.
Создание бизнес – инкубатора позволит предоставить начинающим
предпринимателям большой спектр – простых услуг, таких, как услуги
секретарей, бухгалтеров, связи, общественного питания, копирования и др.,
кроме этого, здесь также должны предоставляться услуги для осуществления
инновационных проектов: поиски и отбор инновационных идей, проектов и
предпринимателей; оценка и выбор лучших кандидатов среди предпринимателей и
их проектов у инновационных проектов; развитие у предпринимателей
соответствующих навыков по менеджменту ведения инновационных производств;
помощь в осуществлении новых идей и соответствующих технологий;
консультации по различным рынкам товаров; помощь в создании бизнес-планов;
помощь по финансированию проектов; оказание поддержки в виде низкой
арендной платы, бесплатных консультаций по вопросам видения бизнеса и
поиску партнеров в течение инкубационного периода (2-3 года), в случае
полноценности предлагаемых услуг начинающие предприниматели могут
значительно снизить свои затраты на начальном этапе, что предаст им
уверенность и возможность сосредоточиться на развитии производства.
Инкубаторы имеют ряд общих функции, по предоставляемым услугам:
менеджмент; связь с арендаторами; анализ и планирование; обеспечение в
рамках закона льгот, упрощенная регистрация, адаптация продукции к
требованию потребителей и т.д.; предоставление начального капитала;
предоставление помещений; предоставление различных необходимых для
производственной деятельности предприятия услуг.
Для осуществления этих бизнес – инкубаторы должны: стимулировать
предпринимательскую деятельность; находить и поддержать создания новых
инновационных предприятий; способность модернизации и диверсификации
деятельности существующих малых и средних предприятий; выявлять новые сферы
деятельности для малого предпринимательства.
Бизнес – инкубационные центры представляют собой небольшие
организации, прибыль для которых не является базисной целью. Их
деятельность финансируется эксплуатационными поступлениями и субсидиями.
В промышленно развитых странах субсидии представляют собой
общественные или частные поступления от местных властей, коммерческих
палат, профессиональных институтов, финансовых институтов, крупных фирм,
университетов, исследовательских центров и других организаций, каждая из
которых может преследовать и иметь собственные интересы, в том числе и
государственные, но в целом они будут способствовать комплексному социально-
экономическому развитию региона.
Непосредственно на поддержку малого предпринимательства направлен
Закон о Государственной поддержке малого предпринимательства, который
определяет общие положения и направлен на реализацию прав граждан на
свободное использование своих способностей и имущества для осуществления
предпринимательской деятельности. Данный закон обновляется и изменяется в
соответствии с реальностью текущего момента. Государственная поддержка
выражается в приоритетном развитии малого предпринимательства,
комплексности такой поддержки, программно-целевом подходе к планированию и
реализации мероприятий, доступности инфраструктуры поддержки и
международном сотрудничестве в области поддержки и развития такого вида
предпринимательства.
Закон Об индивидуальном предпринимательстве ставит своей целью
обеспечение условий для создания и функционирования индивидуального
предпринимательства, упрощения порядка его государственной регистрации,
формирования системы государственных гарантий.
Законодательная база плюс государственная поддержка развития
индивидуального и малого предпринимательства могут дать ощутимый толчок
развитию малого бизнеса.
Однако отсутствие в настоящее время достаточных механизмов их
реализации не позволяет в полной мере реализовать все возможности,
заложенные в законодательных и нормативных актах.
Многие законодательные акты исполнительными органами на практике не
реализуются. По нашим исследованиям и данным государственных проверок по
областям проблема бюрократического вмешательства со стороны государственных
органов остается весьма существенной, несмотря на Указ Президента О
дополнительных мерах по реализации государственных гарантий свободы
предпринимательской деятельности.
Поскольку практически все банки второго уровня испытывают проблемы с
текущей ликвидностью Положение Нацбанка об обязательном выделении 10%
банковских кредитных портфелей под проекты предпринимателей выполнить
тяжело.
Требует дополнений и уточнений и Закон РК О Государственной поддержке
малого предпринимательства. Так, например, действующее законодательство
(Статья 3, п. 4) не ограничивает предельную численность совместителей и
штатных работников. Отсюда можно сделать вывод, что теоретический можно
создавать малое предприятие, основанное полностью на использовании труда
совместителей. Данный указ декларирует (статья 3, п. 5),что если
предприятие осуществляет несколько видов деятельности, то оно относится к
таковым по критериям того вида деятельности, доля которого является
наибольше в годовом объеме оборота, однако процентное соотношение не
указывается. Неясно, (статья 3, п. 8) предприятие, превышая максимально
допустимую численность работающих, то оно лишается налоговых льгот, но
остается в числе предприятий малого бизнеса или же исключается из сферы
малого предпринимательства как субъект.
Непонятна формулировка п.2, ст. 8, в котором указывается, что
размещение заказов на производство и поставку продукции по видам,
отнесенным к приоритетным, органами исполнительной власти проводится на
конкурсной основе для субъектов малого предпринимательства – до 10% от
общего объема поставок для государственных нужд данного вида продукции.
Следовательно, если не указан строго определенный процент заказа, то
органами исполнительной власти он может быть установлен и 0%, 1%, 3% либо
5%, т.е. по собственному усмотрению.
В условиях становления рыночной экономики отсутствие соответствующих
законов сдерживает развитие предпринимательства, отрицательно сказывается
на устойчивости хозяйственных связей между участниками договорных
отношений, мешает правильному функционированию субъектов малого
предпринимательства. Необходима законодательная база, охватывающая все
стороны деятельности малого предпринимательства, хотя с другой стороны, чем
больше Законов и Указов, тем вероятность вмешательства в деятельность
малого предпринимательства увеличивается. И все же для совершенствования и
дополнения законодательной базы малого предпринимательства необходимо
разработать и принять следующие законы:
– Закон о залоговом праве;
– Закон о франчайзинге;
– Закон о технопарках;
– Закон о бизнес инкубаторах;
– Закон о венчурных финансовых фондах;
– Закон о системе контроля за деятельностью малого
предпринимательства;
– Закон о нормативно-правовой базе деятельности в области
трудового законодательства;
– Закон о защите контракта;
– Закон об ипотеке;
– Закон о страховании предпринимательского риска;
– Определить меры по стимулированию открытия филиалов
зарубежных банков в РК;
– Закон о защите предпринимателей от криминала.
Анализ законодательного обеспечения развития малого
предпринимательства позволяет делать следующие основные выводы:
– Законодательно-нормативная деятельность по развитию
малого предпринимательства в республике находится только
на стадии формирования;
– Ряд законодательных актов не соответствует требованиям
и принципам рыночной экономики;
– Вследствие принятия многочисленных изменений и
дополнений в законодательном обеспечении происходит
постоянное изменение условий деятельности малого
предпринимательства;
– субъективное понимание и толкование законов на местах,
части приводит к появлению на республиканском и
региональном уровнях правовых актов, противоречащих друг
другу;
– при подготовке каждого нормативно-законодательного
документа необходимо анализировать и прогнозировать
возможное влияние, в том числе и негативное, на развитие
малого предпринимательства;
– резкое различие между законами и их реализацией на
практике;
– необходимо контролировать исполнение законодательно-
нормативных документов.
Упорядочение и совершенствование законодательной среды,
функционирования предпринимательских структур будут иметь огромный
поддерживающий эффект.
опыт организации кредитования предпринимательства в мировой практике и
Казахстане. В современных условиях развития экономики Россия и Казахстан
являются наиболее крупными постсоветскими государствами, одновременно
создающими государства с рыночной экономикой. Очевидные тенденции
стабилизации и известного подъема российской экономики на рубеже 2003 г.
ознаменовали новый этап и новые задачи развития сферы малого
предпринимательства, равно как и практической реализации разносторонних мер
поддержки малого бизнеса. Особенностью этого этапа, как полагают ученые
России, 7 с.14 выступает реализация всех преимуществ достаточно зрелой
стадии развития российского малого бизнеса, активное включение последнего в
формирование общей предпринимательской среды российской экономики, ее
полноценных рыночно-конкурентных основ. Отличительной чертой данного этапа
будет и более активное развитие малого бизнеса в реальном секторе
российской экономики. Активизация развития малого бизнеса произойдет на
фоне общего роста промышленного производства и предполагаемой структурной
перестройки производственной сферы.
По убеждению большинства российских экономистов 10, с.27 важной
составной частью процесса интеграции малого бизнеса в общую
предпринимательскую среду российской экономики должно стать усиление его
взаимодействия с институтами банковско-кредитной системы, активное
использование малыми предприятиями банковских ресурсов для решения своих
инвестиционных задач.
Согласно проводимым опросам, большинство российских малых предприятий
крайне редко прибегало к услугам банковского кредитования (по данным
проведенных обследований, в 2003 г. лишь 37,1% российских малых предприятий
пользовались услугами банковского кредитования15, с.56). Однако, без
этого российский малый бизнес никогда по настоящему не встанет на ноги.
Нельзя, конечно, сказать, что практика банковского кредитования малого
бизнеса застыла на нулевой отметке.
В области кредитования активно работает целый ряд российских банков.
Так, сложились некоторые механизмы привлечения в Россию зарубежных
финансовых ресурсов для МП. В частности, кредиты активно выдаются по
программе Европейского банка реконструкции и развития через несколько
уполномоченных банков. Самыми заметными среди последних в кредитовании МП
выступают Сбербанк России и Банк кредитования малого бизнеса. Однако этого
явно недостаточно, и ситуацию в области банковского кредитования малого
бизнеса следует расценивать как неудовлетворительную.
Объемы кредитования малых предприятий малозаметны даже на фоне общей
низкой инвестиционной активности в стране. Незначительность объемов
кредитования МП в принципе не может обеспечить существенной прибыли банкам
с одной стороны, и сколько-нибудь удовлетворить потребности малых
предприятий в заемных средствах – с другой. Очевидно, преимущественно
краткосрочный характер подавляющей части кредитов, выдаваемых банками малым
предприятиям, т.е. кредитов, которые не могут решить проблем расширения
деятельности заемщика. Кредиты под оборотные средства, несомненно, очень
важны для них, но без возможности получения долгосрочных заемных средств,
вся деятельность МП обычно ограничивается борьбой за выживание с
перспективой в три-четыре месяца.
Низкие объемы кредитования банками малых предприятий обусловлены
наряду с плохим в целом инвестиционным климатом страны, высокими рисками
кредитования МП вследствие уже упомянутых низких объемов самого
кредитования, а также высоких трансакционных издержек самих банков делают
риск кредитования МП той основной преградой, которая и стоит на пути
расширения кредитных операций банков с малыми предприятиями. На наш взгляд,
проблему высоких рисков можно если не решить, то, во всяком случае,
кардинально ослабить ее остроту. Для этого нужно реализовать процессы и
механизмы управления рисками банков в кредитовании малых предприятий.
Операции банков по кредитованию субъектов малого предпринимательства
характеризуется определенной спецификой. Здесь очевиден как повышенный
уровень всех традиционных источников риска, так и наличие специфических
зон риска самого малого бизнеса. Не случайно наибольшие инвестиции в
секторе малого бизнеса наблюдаются в сфере строительства, т. е. там, где
рынки наиболее устойчивы, а направления хозяйственной деятельности
достаточно, однако как показывает опыт банковской деятельности, даже
весомая часть собственности со стороны крупного предприятия (вплоть до 50%
и выше) еще не придаст малому предприятию прочного хозяйственного статуса
надежного заемщика, если эта собственническая связь случайна, а не
базируется на прочных хозяйственных взаимодействиях в рамках единых
инновационных и производственно технологических цепочек.
Следующая особенность развития малого бизнеса – проявление
деформализации: разрыв между реальными и формально учтенными объемами
хозяйственного оборота малых предприятий, а также между формально
числящимися малыми предприятиями и их фактически действующим числом. В
стране практически отсутствуют цивилизованные и построенные на балансе
интересов сторон процедуры банкротства и ликвидации малых предприятии,
которые в нормальных условиях выступают важнейшим институционально-правовым
гарантом интересов всех кредиторов, включая и банки. Практически ни один
государственный орган, ни органы регистрации, ни органы налогообложения, ни
органы статистики не могут достоверно сказать, сколько в стране реально
действующих малых предприятий. По некоторым оценкам эта цифра находится на
уровне 50% номинального числа зарегистрированных субъектов хозяйствования.
В таком случае можно предположить, что процедуру официального закрытия
проходят всего 1-2% малых предприятий, прекращающих свою деятельность.
Также особенностью российского малого бизнеса является минимальная
внутренняя информационная обеспеченность субъектов малого
предпринимательства, вследствие таких причин, как использование упрощенных
форм бухгалтерского учета и отчетности и отсутствие необходимых кадров,
способных представить адекватную информацию о предприятии 25, с.18.
В настоящее время становится все более актуальной идея реализации
крупномасштабного (как минимум, межрегионального) проекта разработки схем
гарантирования кредитов для малых предприятий с государственным (федерально-
региональным участием). В основе, обсуждаемых проектов создания
крупномасштабных схем гарантирования кредитов для малого бизнеса –
смешанные государственно-частные схемы финансирования, сочетание
инвестиционного и краткосрочного кредитования, прямые кредиты малому
бизнесу и поддержка его инвестиционной деятельности через кредитование
лизинговых услуг для малого бизнеса.
При этом фактор государственной поддержки реализуется как через
участие бюджетных средств в финансировании гарантийных схем, так и через
возможность сочетать те или иные формы кредитной поддержки малых
предприятий с иными, уже зарекомендовавшими себя инструментами содействия
малому бизнесу (имущественная поддержка, налоговые льготы,
консультационное, информационное и обучающее содействие и пр.).
Банки, особенно малые и средние, видящие перспективный интерес в
кредитовании малого бизнеса, но вынужденные считать каждый рубль своих
рисков, серьезно заинтересованы в создании таких схем. При этом нет
существенных возражений банков против смешанных государственно-частных форм
организации (финансирования) названных схем. 14, с.9 Главное, чтобы эти
институты избежали традиционных для наших государственных или
окологосударственных структур тенденций бюрократизации, а также не
пытались присвоить себе некого иммунитета относительно судебного разрешения
дел, возникающих в связи с реализацией выданных гарантий.
В странах Восточной Европы резкое сокращение государственных средств,
выделяемых на научные разработки, привело к созданию альтернативных
исследовательских и инновационных структур в форме малых государственных,
кооперативных, акционерных и частных предприятий. Подобная система
инновационного бизнеса обладает большими возможностями при организации
производства на переходном этапе. Она способствует оживлению
предпринимательской деятельности, созданию дополнительных рабочих мест.
В Чехии, например, реализуется программа Прогрессивные технологии
для малых и средних предприятий, в Венгрии создаются технологические
парки, объединяющие ученых с предпринимателями, в Болгарии появились
негосударственные фонды по обеспечению малого инновационного бизнеса.
Договор об объединении Германии предусматривал специальную статью по
созданию общегерманского научно-технического пространства, что позволило
трансформировать инновационные структуры бывшей ГДР под западногерманскую
модель 16, с. 45.
В Германии на малые и средние фирмы приходится значительная часть
изобретений и инноваций, так как они охотнее идут на внедрение
нововведений, оперативно реализуют инноваций, в том числе технологические.
В части финансирования они имеют наиболее высокую долю расходов на НИОКР
(6,1%). Малые фирмы стоят ближе к конечному потребителю, проявляют большую
гибкость и приспосабливаемость к требованиям рынка, быстрее перестраивают
производственную программу, максимально учитывают растущий спрос,
оперативнее реагируют на структурные изменения в экономике 19, с. 36.
Государство стремится не столько защитить малый и средний бизнес,
сколько создать для него равные условия для конкуренции с крупными
компаниями. Придается важное значение укреплению связей малых и средних
предприятий с наукой, привлечению их к работе государственных
исследовательских центров. Министерство экономики Германии разработало
программу Евро-ФИТНЕС, задача которой заключается в оказании помощи
малым и средним предприятиям в подготовке к функционированию в условиях
единого внутреннего рынка ЕС. Таким образом, обеспечивается стимулирование
инновационной деятельности, расширение масштабов НИОКР, рост
конкурентоспособности продукции.
Малые фирмы США, действующие в сфере науки, дополняют традиционные
научно-исследовательские и конструкторские комплексы промышленных
предприятий и университеты, бесприбыльные исследовательские организации,
государственные лаборатории, другие целевые структуры. По оценкам
американских специалистов, не менее 18 ежегодно создаваемых в США малых
фирм специализируется на разработке, производстве и коммерциализации новой
продукции и технологий. Административные механизмы предусматривают
распределение средств в пользу малых инновационных фирм. В настоящее время
государством в той или иной форме финансируется до 13 расходов малых фирм
на научно-технические исследования и разработки 24, с.18.
Опыт развитых стран подтверждает, что малый и средний бизнес
эффективно осваивает передовые технологии и успешно использует сведения о
всякого рода новациях. Ведь рынок живет нововведениями и инновационное
ускорение является основной его устойчивого развитие. Зарубежные фирмы,
учитывая большой риск и повышенные затраты, переходят на изготовление новой
продукции осторожно. Анализ обновляемости продукции крупными американскими
фирмами показывает, что 70% ее новых видов – модификации, 20% – небольшие
инновации и только 10% – новая продукция, которую прежде никто не выпускал.
Инновационный процесс формируется как вид деятельности по реализации
конкретных нововведений за определенный период. Наиболее важна его
целенаправленность: что производить, где, каковы расходы на освоение новых
технологий и ожидаемые результаты?
С учетом целей, задач и направлений определяются принципы
инновационной деятельности, способы ее организации, получение
соответствующей информации. В частности, ее можно найти путем выборочного
обследования (анкетирования), создания базы данных инноваций, фиксации
инновационной деятельности и разработки направлений для каждого
инновационно-инвестиционного предприятия. Это позволит анализировать и
прогнозировать инновационные процессы в условиях развития нормальных
рыночных отношений.
Наиболее сложными, наукоемкими составляющими этого процесса являются
создание и доведение новшества до готового к производству продукта и его
серийный выпуск. Участниками процесса выступают разработчики, производители
изделий и посредники. Но уровень и масштабы новшеств, а также условия их
реализации не всегда соответствуют потребностям конкретных производителей и
потребителей. Поэтому в инновационном процессе информация о новшестве
является обязательным условием. От слаженности действий всех участников
зависит результативность внедрения научных разработок.
Информационное обслуживание инновационного процесса определяет масштаб
и уровень инновационной деятельности в стране.
В Казахстане наиболее успешно применяется опыт таких стран, как
Польша, США, Турция и Германия. В 2000-2002 – на этапе достижения
макроэкономической стабильности значительная часть субъектов малого
предпринимательства была вынуждена в какой-то мере ограничить свою
деятельность или полностью переключиться на краткосрочные посреднические
операции из-за нехватки собственных и малодоступности кредитных средств. В
этот период ослабленное предпринимательство не смогло в должной мере
выполнять свои функции по созданию новых рабочих мест, формированию
среднего класса общества. Поэтому первостепенное значение для эффективного
развития малого предпринимательства имеет система финансово-кредитной и
инвестиционной поддержки.
Указом Президента Республики Казахстан от 7 мая 2001 года № 597 О
Государственной программе развития и поддержки малого предпринимательства в
Республике Казахстан на 2002-2003 годы предусмотрено, что финансово-
кредитная и инвестиционная поддержка малого предпринимательства будет
осуществляться через:
- кредитование банками второго уровня производственного сектора малого
предпринимательства за счет средств местного и республиканского бюджетов, а
также негосударственных внешних займов, гарантированных государством, в
установленном законодательском порядке;
– разработку механизма стимулирования банков второго
уровня, осуществляющих кредитование субъектов малого
предпринимательства, в том числе путем обеспечения
исполнения обязательств предпринимателями по полученным
кредитам, за счет формируемых в регионах залоговых
фондов, состоящих из объектов коммунальной
собственности;
– бюджетное софинансирование проектов совместно с банками
второго уровня при условии, что средства на указанные
цели предусмотрены республиканском бюджетом на
соответствующий год;
– разработку механизмов по организации деятельности
обществ взаимного кредитования и взаимного страхования.
Инвестиционная политика в сфере малого предпринимательства должна быть
ориентирована на компании, способные выпускать оборудование, отвечающее
потребностям субъектов малого предпринимательства, будет учитываться их
производственная направленность, освоение ими новых видов продукции,
техническая и технологическая прогрессивность.
Использование возможностей негосударственного финансирования для
подъема малого предпринимательства лежит в объединении потенциалов
значительного количества субъектов малого предпринимательства. Приобретает
особое значение создание и развитие обществ взаимного страхования –
некоммерческих организаций, осуществляющих страхование имущества и иных
имущественных интересов своих членов. Финансовая поддержка
предпринимательства государством требует значительных затрат, а возможности
государственного бюджета ограничены. В этих условиях необходим и важен
переход к возвратным механизмам использования бюджетных средств 28, с.
54. Состояние выдачи кредитов банками второго уровня малым предприятиями
представлены в таблице 1.
Важную роль для ускоренного развития малого предпринимательства
будет играть активное привлечение прямых инвестиций. Для прямых инвестиций
в основной капитал с объемом до 10 млн. долларов США, направляемых на
реализацию инвестиционных проектов в приоритетных секторах экономики, с
августа 2003 года действует упрощенный порядок оказания государственной
поддержки.
Таблица 1 – Кредиты банков малому и среднему бизнесу
на 01.01.2005 г.на 01.01.2006 г.Изменения, в
%
Все кредиты 121953,4 131135,9 107,52
В национальной валюте 46675,8 51267,7 91,04
Краткосрочные 22476,2 25671,2 87,55
Среднесрочные и 22602,1 25596,5 88,30
долгосрочные
В иностранной валюте 75277,6 79868,2 94,25
Краткосрочные 36078,8 37727,6 96,62
Среднесрочные и 39198,8 42140,6 98,01
долгосрочные
Примечание – ежегодник Казахстана – Алматы: Национальное стат.
Агенство, 2004 г.
В целях стимулирования становления и экономического роста субъектов
малого предпринимательства в Республике Казахстан, повышения эффективности
использования финансовых средств государства, направляемых на поддержку
малого бизнеса.
Малый бизнес испытывает определенные трудности с функционированием в
качестве обособленного сектора экономики. В связи с этим его устойчивая
позиция невозможна без активной государственной поддержки.
Выделяются следующие магистральные направления государственного
содействия развитию предпринимательства: законодательные обеспечение
деятельности малого предпринимательства, которые придает деятельности малых
предприятий упорядоченный характер, определяет возможности получения ими
помощи со стороны государства, экономические стимулирование малого бизнеса,
охватывающее сложный кредитно-финансовый механизм, который включает прямые
и гарантированные займы, субсидии, государственные заказы, ускоренную
амортизацию; информационно-методическая поддержка в области управления,
подготовки и переквалификации кадров, информационного обеспечения,
организации исследований и проведении разработок.
Одной из наиболее действенных форм государственного стимулирования
предпринимательства является предоставление хозяйствующим субъектам более
широких прав и льгот в осуществлении своей деятельности. В экономической
литературе существует множество терминов для обозначения льготного режима
хозяйствования, это объясняется тем, что возникающая форма стимулирования
экономики по мере своего развития и распространения приобретает новые черты
и особенности в ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Содержание
Введение
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 3
Глава 1Современные состояние функционирования малого и среднего бизнеса
1.1 Экономическая сущность малого и среднего
бизнеса ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 6
1.2 Опыт организации кредитования предпринимательства
в мировой практике и
Казахстане ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
... ... .12
Глава 2 Анализ банковской деятельности на рынке малого и среднего бизнеса
2.1 Финансовая характеристика банка второго уровня
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .32
2.2 Анализ кредитоспособности субъектов малого и среднего бизнеса
... ... ... .42
2.3 Реализация банковской политики кредитования малого и среднего
бизнеса ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 57
Глава 3 Направления совершенствования кредитования малого и
среднего бизнеса
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
... ... ... 67
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...79
Список использованной
литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
... .82
Введение
Актуальность дипломной работы. Основным бизнесом банка является
кредитование отраслей экономики. Малое и среднее предпринимательство должно
служить сферой экономической деятельности, способной обеспечить быстрый и
весомый эффект. Можно утверждать, что малый и средний бизнес должен стать
фундаментом рыночной экономики. Тема развития малого бизнеса в Казахстане
приобрела особую актуальность. И не смотря на то, что становлению и
развитию малого и среднего бизнеса в Казахстане со стороны правительства и
раньше уделялось большое внимание, пакет не решенных проблем у
коммерсантов, как выясняется, не уменьшился. Сдвинуть развитие малого
бизнеса с положения стагнации, говорит и конкретный ряд задач, поставленных
перед Правительством и другими государственными органами, которые призваны
ликвидировать основные пробелы и ограничения на пути становления среднего
класса.
Банковская система – одна из важнейших и неотъемлемых структур
рыночной экономики. Разитие банковской системы и товарного производства
исторически шло параллельно и тесно переплеталось. Находясь в центре
экономической жизни, банки опосредуют связи между вкладчиками и
производителями, перераспределяют капитал, повышают общую эффективность
производства.
Каждую роль в экономике страны играют банковские кредиты, превращаясь,
по существу, в основной источник, финансирующий отрасли экономики
дополнительными денежными ресурсами. С переходом от командно-
административной к рыночной экономике монополизированная, государственная
банковская структура становится более динамичной и гибкой. Банковская
система основывается на частной и коллективной собственности и
ориентирована на преодоление конкуренции и получение прибыли.
В процессе проведения автивных кредитных операций с целью получения
прибыли банки сталкиваются с кредитным риском, то есть риском неуплаты
заемщиком суммы основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Для
каждого вида кредитной сделки характерны свои причины и факторы,
определяющие степень кредитного риска. Например, он может возникнуть при
ухудшении финансового положения заемщика, возникновении непредвиденных
осложнений в его планах, не застрахованном залоговом имуществе, отсутствии
необходимых организаторских качеств или опыта у руководителя и т.д. эти и
многие другие факторы учитываются работниками банка при оценке
кредитоспособности предприятия и обеспечения, предложенного в залог.
Малое и среднее предпринимательство это сфера экономической
деятельности способная обеспечить быстрый и весомый эффект в рыночной
экономики. Важность и актуальность проблемы совершенствования системы
кредитования малого и среднего бизнеса в РК обусловили выбор темы., а также
потребитель различных розничных услуг коммерческого банка.
Цель дипломной работы – является раскрытие механизма кредитования
малого и среднего бизнеса, в связи с чем необходимо было решить.
Задачи: рассмотреть теоретические основы банковского кредитования;
оценить состояние кредитного рынка в Республики Казахстан, определить его
эффективность (БВУ); рассмотреть существующие проблемы кредитования малого
и среднего бизнеса, определить перспективы их дальнейшего
совершенствования.
Объект исследования коммерческие банки в области кредитования малого и
среднего бизнеса.
Теоретико-методологической основой работы послужили труды
отечественных и зарубежных авторов по вопросам банковского дела6 нормативно
правовые акты Национального Банка Республики Казахстан, а также
методические указания по анализу и отчетные материалы кредитоспособности
ссудозаемщиков.
Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка
использованной литературы.
Первая глава дипломной работы Современные состояние функционирования
малого и среднего бизнеса содержит описание экономической сущности и
функции кредитования малого и среднего бизнеса (юридических лиц), а также
классификацию банковских ссуд.
Вторая глава содержит анализ банковской деятельности на рынке малого и
среднего бизнеса.
В третьей главе затрагивается совершенствование системы кредитования
малого и среднего бизнеса.
Глава1 Современные состояние функционирования малого и среднего бизнеса
1.1 Экономическая сущность малого и среднего бизнеса
В экономической науке под бизнесом понимается как экономическая
система, предоставляющая определенную степень свободы частным
предпринимателям.
Направления анализа экономической сущности малого и среднего бизнеса
определяются двумя обстоятельствами: во-первых, оно объективно существует и
развивается как сектор экономики (национального, регионального, местного
масштабов); во-вторых, оно является особым типом предпринимательской
деятельности.
Подход к малому и среднему бизнесу, как к сектору экономики основан на
выявлении единства двух сторон общественного производства: организационно-
технической и социально-экономической. Вторая представлена
производственными отношениями (образующими общественную форму
производства), а первая – производительными силами, то есть совокупностью
материально-вещественных элементов производства, рабочей силы и форм
организации производства. При этом последние, как отмечалось в литературе,
отражают (в соответствии со сложившимися уровнями кооперирования и
разделения труда) способы и систему концентрации, централизации и
специализации производства.
Размерная структура отрасли (экономики) по определению предполагает
сосуществование предприятии различных размеров, в том числе мелких,
образующих соответствующую размерную группу. Данную совокупность
производственных единиц мелкого масштаба характеризует понятие мелкое
производство. Общественной формой мелкой производственной единицы в
условиях рыночной экономики становится малое предприятие, основными
экономическими чертами которого являются:
– обособленность (то есть хозяйствование на свой страх и риск);
– специализация на каком-либо виде деятельности;
– реализация произведенных товаров (услуг) через куплю и продажу на
рынке.
Речь, следовательно, идет о малом товарном предприятии.
Определение социально-экономической стороны малого предпринимательства
дополняется тем, что оно (малое предприятие) может основываться на:
– личном труде владельца и членов его семьи;
– использовании наемного труда в сочетании с производственно-
управленческой деятельностью хозяина (его семьи).
Малое предприятие является единицей малого бизнеса. Отсюда следует,
что последнее – особый сектор экономики, образуемый совокупностью малых
предприятий и потому являющийся специфической общественной формой мелкого
производства в условиях рынка.
Таким образом, мелкое производство в качестве особого размерного
уклада характеризует организационно-техническую сторону производства
(плоскость производительных сил), а малое предпринимательство относится к
его социально-экономической стороне и в этом конкретном смысле совпадает с
понятием малый бизнес.
Малое предпринимательство как тип предпринимательской деятельности
наиболее полно раскрывается через характеристику ее субъекта, то есть
предпринимателя. Предприниматель – это субъективный (личностный) фактор
воспроизводства, способный на инициативной и инновационной основе, не боясь
полной экономической ответственности, идти на риск и особым, рациональным
образом соединять другие факторы производства так, чтобы в перспективе
появлялся дополнительный доход.
Вышеуказанные характеристики можно отнести и к малому
предпринимательству. Однако количественные факторы – относительно небольшие
масштабы – порождают качественные особенности малого предпринимательства.
Очевидно, что рискованность, неустойчивость малого предприятия в силу
ограниченности ресурсов гораздо выше, чем у средних и крупных
предпринимательских структур. То же самое можно сказать о гибкости,
восприимчивости к инновациям. Одна из причин здесь – отсутствие в сфере
малого предпринимательства громоздких управленческих систем. В случае
коммерческого успеха малые фирмы получают относительно более высокий доход
(естественно, по сравнению с первоначальными вложениями, которые у них, как
правило, невелики).
Становление и развитие Казахстана как суверенного государства, переход
к рыночному механизму хозяйствования предполагает реализацию программ
демонополизации народного хозяйства как путем разукрупнения чрезмерно
крупных производственных объединений, так и за счет создания новых малых и
средних предприятий. В этом плане предполагается особенно широко
использовать малый бизнес, который по сравнению с крупным, эффективнее
использует современную технику, быстрее осваивает новые виды продукции,
производит товары, широко используя местные источники сырья и отходы
крупного производства.
Состояние и динамика развития малого бизнеса, разработка четкой
экономической политики государства, поощряющей рост небольших предприятий,
требуют более четкого определения того, что следует относить к понятию
малый бизнес. Изучение различных точек зрения зарубежных и отечественных
экономистов, а также собственные исследования позволили определить, что
малый бизнес – это уже не отдельные, разрозненные малые предприятия, а
сложившаяся система связанных общей природой, целями и методами организаций
и предприятий, действующих в основном на местных рынках и наиболее тесно
связанных с конечными потребителями товаров и услуг.
Совокупность указанных факторов формирует понятие малый бизнес, как
категории, характеризующей социально-экономический уровень развития страны,
как элемент предпринимательства, без которого нельзя обеспечить успешное
вхождение в рынок.
Малый бизнес – понятие емкое, по этому, рассматривая его место и
роль в экономике, следует определить критерии его выделения. По своей
природе они могут быть количественными и качественными 1,с.4.
Количественные критерии по своему содержанию позволяют правильно
определить размер предприятия. В отечественной и зарубежной практике
количественные критерии обычно принято оценивать по трем параметрам:
численности производственного персонала, объему валовой продукции и
величине производственных фондов. Каждый из них имеет свои недостатки и
преимущества. Но, в конечном итоге, основном критерием, который широко
используется в статистических и экономических исследованиях большинства
стран, является численность занятых на предприятии.
Исследование роли малого бизнеса на этапе формирования рыночной
экономики в Казахстане позволило сделать вывод, что он является одним из
главных факторов развития рыночной системы хозяйствования и создания
конкурентной среды, одновременно способствуя повышению уровня занятости,
решению социальных проблем, более эффективному использованию способностей
делового человека.
Сегодня организация мелких хозяйственных единиц происходит под
влиянием различных экономических, политических и социальных факторов,
сдерживающих их развитие. Характерным моментом для развития экономики в
целом, и малого бизнеса, в частности, в Республике Казахстан является
неустойчивость юридических норм и неотработанность механизма действия уже
принятых законов 2,с.18.
Проведенное исследование теоретических и методологических проблем
формирования и развития отечественных предприятий малого бизнеса показало,
что наиболее жизнеспособными в этих условиях оказались следующие их виды:
– предприятия, действующие в производственной сфере, так называемые
симбионты;
– услугопроизводящие фирмы, работающие в сфере услуг;
– предприятия-брокеры, оказывающие услуги в сфере обращения и
безналичной торговли.
Симбионты от слова симбиоз – малые предприятия, внедренные в крупную
производственную структуру, использующие сырье, производственную базу и
рабочую силу основного предприятия. Это, как правило, арендный или
подрядный коллектив с правами юридического лица.
Предприятия-симбионты – производственные единицы, усеченные в своей
технологической зависимости. Они не имеют возможности самостоятельного
технологического маневра, и технически, и технологически привязаны к
основному производству 9, с. 36.
Второй тип малых предприятий условно назван нами
услугопроизводящими. К этой группе относятся всевозможные торговые,
посреднические, торгово-закупочные предприятия, предприятия, оказывающие
интеллектуальные услуги, а также строительные и ремонтно-строительные
организации. Характерная их черта заключается в том, что они ближе всего
подходят к классическому типу мелкотоварного производства. Стоимость
основных производственных фондов на этих предприятиях невелика 9,с.40.
Третий тип малых предприятий условно определяется как брокер или
посредники. Эти предприятия тоже относятся к услугопроизводящей сфере, но
экономическое содержание производимых ими услуг качественно отличается от
предмета деятельности малых предприятий второго типа. Предприятия-брокеры
оказывают услуги в сфере обращения и безналичной торговли, которая
принципиально отличается от реальной розничной и имеет рынкообразующий
смысл. Производственных фондов на этих предприятиях нет, а из средств труда
используются только компьютеры, телефоны и факсы. Задача брокеров –
свести вместе покупателя и продавца, то есть осуществить, по сути, функцию
передаточного звена в рыночной экономике, опосредуя движение
производственных ресурсов и больших масс потребительских товаров 9, с.
45.
В условиях спада промышленного производства, когда большинство
предприятий испытывает трудности с заключением договоров на поставку
продукции, именно, предприятия-брокеры выполняют функции кровеносных
сосудов экономики.
Развитие малого бизнеса тесно связано с таким понятием как
самозанятость.
К самозанятым в Казахстане относится лица, ведущие индивидуальную
трудовую деятельность, полноправные члены кооперативов, фермеры, включая
взрослых работающих членов семьи, а также трудоспособные граждане, занятые
только в личном подсобном хозяйстве. Учитывая ситуацию в нашей стране,
можно предположить, что питательной средой для малого бизнеса у нас также
будет самозанятость.
Фактический объем произведенной малыми предприятиями продукции
составил по состоянию на 1.12.2003 года 101.8 млрд. тенге. В то же время
доля продукции, произведенной этими предприятиями, остается пока
незначительной – всего 6-7% от ВВП. Положение предприятий малого бизнеса
по отраслям народного хозяйства выглядит следующим образом: 6,6% от общего
количества предприятий функционирует в сельском хозяйстве, 1,3% – в
горнодобывающей промышленности, 12,9% – в обрабатывающей промышленности,
11,1% – в производстве строительных материалов, 33,6% – в торговле, 34,5%
занимают остальные отрасли.
Исходя из вышеизложенного, можно сделать вывод о большой значимости
малого предпринимательства для экономики страны: малые предприятия
осуществляют значительные закупки для производственных нужд, повышают
эластичность и конъюнктуру рынков, обеспечивают занятость свыше 50%
трудоспособного населения, способствуют формированию конкурентной среды.
В казахстанских условиях к вышеперечисленным функциям добавляются:
расширение производства товаров и услуг на базе имеющегося оборудования без
крупных дополнительных капиталовложений, сглаживание диспропорций в
развитии регионов, вовлечение средств населения в деловой оборот,
трудоустройство высвободившейся в результате прошедших на предприятиях
реформ рабочей силы 22, с.26.
1.2 Опыт организации кредитования предпринимательства в мировой
практике и Казахстане
В Казахстане, за последнее годы, значительно активизировалась работа
по государственной поддержке малого предпринимательства. Эффективность
функционирования малого предпринимательства во многом зависит от
нормативной базы, регулирующей его деятельность.
Принятые в последнее время нормативные акты, направленные на развитие
малого предпринимательства, сыграли определенную роль в становлении этого
ключевого сектора экономики.
Принятые законодательные и нормативные акты заложили основу для
дальнейшего цивилизованного развития и совершенствования
предпринимательской деятельности в Казахстане.
В целях стимулирования и экономического роста малого бизнеса в РК, а
также повышения эффективности использования финансовых средств государства,
направляемых на его поддержку, создан Фонд развития малого
предпринимательства. Отменена для малых предприятий и индивидуальных
предпринимателей, занимающихся производством, плата за присоединенную
мощность по электрической до 50 кВт, по тепловой – до 0,2 Гкалч. В целях
обеспечения адресности государственной поддержки малого
предпринимательства, а также урегулирования отношений в этой сфере
установлена численность работающих на МП.
Указом Президента Казахстана в областях республики проведена
инвентаризация неиспользуемых производственных площадей и начата их
реализация малым предприятиям. Принято Распоряжение Премьер-Министра
республики по открытию счетов субъектам малого предпринимательства в банках
второго уровня с участием государства без взимания платы. Постановлением
Правления Нацбанка принято положение О минимальном размере кредитования
субъектов малого предпринимательства банками второго уровня РК, согласно
которому минимальный размер кредитования субъектов малого
предпринимательства банками второго уровня определяется не менее 10% от
основного долга кредитного портфеля банка.
Указом предписывается распространить на субъекты малого
предпринимательства, занимающиеся производством материального продукта,
льготы в области налогового и таможенного обложения. В этой связи в
Министерстве экономики и торговли вырабатываются следующие предложения по
внесению изменений в налоговое и таможенное законодательство:
– Предприятия, доля совокупного дохода которых от
занятия производственной деятельностью занимает не
менее 80%, не облагать налогом в течение трех лет;
– Предприятиям, занимающихся производственной
деятельностью в труднодоступных местностях и в
экологически неблагополучных районах, ввести
территориальные льготы вплоть до того, чтобы
подоходный налог с них вообще не взимать;
– В целях стимулирования создания рабочих мест на селе,
освободить от подоходного налога те малые предприятия,
которые занимаются производственной деятельностью, в
сельской глубинке;
– Малые предприятия, которые ввозят в республику
оборудование для занятия своей производственной
деятельностью, предусматривается освободить от
таможенных пошлин.
На текущем этапе для малых предприятий и индивидуальных
предпринимателей, занимающихся производственной деятельностью, введена
упрощенная процедура бесплатного оформления и выдачи документов по
перепланировке квартир и встроенных помещений. Разработаны положения о
продаже производственных объектов и площадей офисных помещений в рассрочку,
передачи их в аренду или доверительное управление. Также разработаны и
утверждены Положения о проведении тендеров по передаче предприятиям малого
предпринимательства объектов незавершенного строительства. Введено
Положение о проведении конкурсов по продаже в рассрочку до 5 лет земельных
участков.
Несомненно, позитивное значение для развития малого бизнеса имеет Указ
Президента РК О приоритетах и региональных программах поддержки и развития
малого предпринимательства.
В Указе установлены основные, приоритетные направления развития малого
предпринимательства:
– Создание новых и развитие действующих производств
ТНП, замещающих импорт, строительных материалов,
малых видов оборудования;
– Развитие сферы услуг, в первую очередь оказываемых
кооперативами собственников квартир;
– Развитие производств по дальнейшей переработке
продукции аграрного сектора.
Тем субъектам, которые осуществляют свою деятельность в этих
направлениях, предполагается оказание государственной поддержки. Учитывая
приоритетные направления акиматами, ведется разработка региональных
программ поддержки и развития малого предпринимательства.
В мае 2000 г. разработаны рекомендации по созданию и деятельности
Бизнес – Инновационных Центров (бизнес – инкубаторов).
Бизнес-инкубатор нацелен на поддержку прежде всего начинающих
предпринимателей, авторов наиболее интересных и эффективных проектов.
Особенности услуг бизнес – инкубаторов определяют следующие различия:
– Инновационные центры – направляют свою деятельность
на эффективное применение технологий.
– Инкубатор без стен – это в основном практическая
работа экспертов и консультантов непосредственно на
малых предприятиях, преимущественно в сельской
местности.
– Инкубатор предоставления полного перечня услуг носит
универсальный характер и предоставляет практически любые
необходимые услуги предпринимателям. Этот тип наиболее
подходит для технологических инноваций. Но спецификой
оказания услуг этого вида является то, что
предприниматель полностью подчиняется требованиям и
условиям инкубатора во время своего нахождения там и
даже после инкубационного периода может поддерживаться
бизнес-инкубатором, хотя и не в такой степени.
Создание бизнес – инкубатора позволит предоставить начинающим
предпринимателям большой спектр – простых услуг, таких, как услуги
секретарей, бухгалтеров, связи, общественного питания, копирования и др.,
кроме этого, здесь также должны предоставляться услуги для осуществления
инновационных проектов: поиски и отбор инновационных идей, проектов и
предпринимателей; оценка и выбор лучших кандидатов среди предпринимателей и
их проектов у инновационных проектов; развитие у предпринимателей
соответствующих навыков по менеджменту ведения инновационных производств;
помощь в осуществлении новых идей и соответствующих технологий;
консультации по различным рынкам товаров; помощь в создании бизнес-планов;
помощь по финансированию проектов; оказание поддержки в виде низкой
арендной платы, бесплатных консультаций по вопросам видения бизнеса и
поиску партнеров в течение инкубационного периода (2-3 года), в случае
полноценности предлагаемых услуг начинающие предприниматели могут
значительно снизить свои затраты на начальном этапе, что предаст им
уверенность и возможность сосредоточиться на развитии производства.
Инкубаторы имеют ряд общих функции, по предоставляемым услугам:
менеджмент; связь с арендаторами; анализ и планирование; обеспечение в
рамках закона льгот, упрощенная регистрация, адаптация продукции к
требованию потребителей и т.д.; предоставление начального капитала;
предоставление помещений; предоставление различных необходимых для
производственной деятельности предприятия услуг.
Для осуществления этих бизнес – инкубаторы должны: стимулировать
предпринимательскую деятельность; находить и поддержать создания новых
инновационных предприятий; способность модернизации и диверсификации
деятельности существующих малых и средних предприятий; выявлять новые сферы
деятельности для малого предпринимательства.
Бизнес – инкубационные центры представляют собой небольшие
организации, прибыль для которых не является базисной целью. Их
деятельность финансируется эксплуатационными поступлениями и субсидиями.
В промышленно развитых странах субсидии представляют собой
общественные или частные поступления от местных властей, коммерческих
палат, профессиональных институтов, финансовых институтов, крупных фирм,
университетов, исследовательских центров и других организаций, каждая из
которых может преследовать и иметь собственные интересы, в том числе и
государственные, но в целом они будут способствовать комплексному социально-
экономическому развитию региона.
Непосредственно на поддержку малого предпринимательства направлен
Закон о Государственной поддержке малого предпринимательства, который
определяет общие положения и направлен на реализацию прав граждан на
свободное использование своих способностей и имущества для осуществления
предпринимательской деятельности. Данный закон обновляется и изменяется в
соответствии с реальностью текущего момента. Государственная поддержка
выражается в приоритетном развитии малого предпринимательства,
комплексности такой поддержки, программно-целевом подходе к планированию и
реализации мероприятий, доступности инфраструктуры поддержки и
международном сотрудничестве в области поддержки и развития такого вида
предпринимательства.
Закон Об индивидуальном предпринимательстве ставит своей целью
обеспечение условий для создания и функционирования индивидуального
предпринимательства, упрощения порядка его государственной регистрации,
формирования системы государственных гарантий.
Законодательная база плюс государственная поддержка развития
индивидуального и малого предпринимательства могут дать ощутимый толчок
развитию малого бизнеса.
Однако отсутствие в настоящее время достаточных механизмов их
реализации не позволяет в полной мере реализовать все возможности,
заложенные в законодательных и нормативных актах.
Многие законодательные акты исполнительными органами на практике не
реализуются. По нашим исследованиям и данным государственных проверок по
областям проблема бюрократического вмешательства со стороны государственных
органов остается весьма существенной, несмотря на Указ Президента О
дополнительных мерах по реализации государственных гарантий свободы
предпринимательской деятельности.
Поскольку практически все банки второго уровня испытывают проблемы с
текущей ликвидностью Положение Нацбанка об обязательном выделении 10%
банковских кредитных портфелей под проекты предпринимателей выполнить
тяжело.
Требует дополнений и уточнений и Закон РК О Государственной поддержке
малого предпринимательства. Так, например, действующее законодательство
(Статья 3, п. 4) не ограничивает предельную численность совместителей и
штатных работников. Отсюда можно сделать вывод, что теоретический можно
создавать малое предприятие, основанное полностью на использовании труда
совместителей. Данный указ декларирует (статья 3, п. 5),что если
предприятие осуществляет несколько видов деятельности, то оно относится к
таковым по критериям того вида деятельности, доля которого является
наибольше в годовом объеме оборота, однако процентное соотношение не
указывается. Неясно, (статья 3, п. 8) предприятие, превышая максимально
допустимую численность работающих, то оно лишается налоговых льгот, но
остается в числе предприятий малого бизнеса или же исключается из сферы
малого предпринимательства как субъект.
Непонятна формулировка п.2, ст. 8, в котором указывается, что
размещение заказов на производство и поставку продукции по видам,
отнесенным к приоритетным, органами исполнительной власти проводится на
конкурсной основе для субъектов малого предпринимательства – до 10% от
общего объема поставок для государственных нужд данного вида продукции.
Следовательно, если не указан строго определенный процент заказа, то
органами исполнительной власти он может быть установлен и 0%, 1%, 3% либо
5%, т.е. по собственному усмотрению.
В условиях становления рыночной экономики отсутствие соответствующих
законов сдерживает развитие предпринимательства, отрицательно сказывается
на устойчивости хозяйственных связей между участниками договорных
отношений, мешает правильному функционированию субъектов малого
предпринимательства. Необходима законодательная база, охватывающая все
стороны деятельности малого предпринимательства, хотя с другой стороны, чем
больше Законов и Указов, тем вероятность вмешательства в деятельность
малого предпринимательства увеличивается. И все же для совершенствования и
дополнения законодательной базы малого предпринимательства необходимо
разработать и принять следующие законы:
– Закон о залоговом праве;
– Закон о франчайзинге;
– Закон о технопарках;
– Закон о бизнес инкубаторах;
– Закон о венчурных финансовых фондах;
– Закон о системе контроля за деятельностью малого
предпринимательства;
– Закон о нормативно-правовой базе деятельности в области
трудового законодательства;
– Закон о защите контракта;
– Закон об ипотеке;
– Закон о страховании предпринимательского риска;
– Определить меры по стимулированию открытия филиалов
зарубежных банков в РК;
– Закон о защите предпринимателей от криминала.
Анализ законодательного обеспечения развития малого
предпринимательства позволяет делать следующие основные выводы:
– Законодательно-нормативная деятельность по развитию
малого предпринимательства в республике находится только
на стадии формирования;
– Ряд законодательных актов не соответствует требованиям
и принципам рыночной экономики;
– Вследствие принятия многочисленных изменений и
дополнений в законодательном обеспечении происходит
постоянное изменение условий деятельности малого
предпринимательства;
– субъективное понимание и толкование законов на местах,
части приводит к появлению на республиканском и
региональном уровнях правовых актов, противоречащих друг
другу;
– при подготовке каждого нормативно-законодательного
документа необходимо анализировать и прогнозировать
возможное влияние, в том числе и негативное, на развитие
малого предпринимательства;
– резкое различие между законами и их реализацией на
практике;
– необходимо контролировать исполнение законодательно-
нормативных документов.
Упорядочение и совершенствование законодательной среды,
функционирования предпринимательских структур будут иметь огромный
поддерживающий эффект.
опыт организации кредитования предпринимательства в мировой практике и
Казахстане. В современных условиях развития экономики Россия и Казахстан
являются наиболее крупными постсоветскими государствами, одновременно
создающими государства с рыночной экономикой. Очевидные тенденции
стабилизации и известного подъема российской экономики на рубеже 2003 г.
ознаменовали новый этап и новые задачи развития сферы малого
предпринимательства, равно как и практической реализации разносторонних мер
поддержки малого бизнеса. Особенностью этого этапа, как полагают ученые
России, 7 с.14 выступает реализация всех преимуществ достаточно зрелой
стадии развития российского малого бизнеса, активное включение последнего в
формирование общей предпринимательской среды российской экономики, ее
полноценных рыночно-конкурентных основ. Отличительной чертой данного этапа
будет и более активное развитие малого бизнеса в реальном секторе
российской экономики. Активизация развития малого бизнеса произойдет на
фоне общего роста промышленного производства и предполагаемой структурной
перестройки производственной сферы.
По убеждению большинства российских экономистов 10, с.27 важной
составной частью процесса интеграции малого бизнеса в общую
предпринимательскую среду российской экономики должно стать усиление его
взаимодействия с институтами банковско-кредитной системы, активное
использование малыми предприятиями банковских ресурсов для решения своих
инвестиционных задач.
Согласно проводимым опросам, большинство российских малых предприятий
крайне редко прибегало к услугам банковского кредитования (по данным
проведенных обследований, в 2003 г. лишь 37,1% российских малых предприятий
пользовались услугами банковского кредитования15, с.56). Однако, без
этого российский малый бизнес никогда по настоящему не встанет на ноги.
Нельзя, конечно, сказать, что практика банковского кредитования малого
бизнеса застыла на нулевой отметке.
В области кредитования активно работает целый ряд российских банков.
Так, сложились некоторые механизмы привлечения в Россию зарубежных
финансовых ресурсов для МП. В частности, кредиты активно выдаются по
программе Европейского банка реконструкции и развития через несколько
уполномоченных банков. Самыми заметными среди последних в кредитовании МП
выступают Сбербанк России и Банк кредитования малого бизнеса. Однако этого
явно недостаточно, и ситуацию в области банковского кредитования малого
бизнеса следует расценивать как неудовлетворительную.
Объемы кредитования малых предприятий малозаметны даже на фоне общей
низкой инвестиционной активности в стране. Незначительность объемов
кредитования МП в принципе не может обеспечить существенной прибыли банкам
с одной стороны, и сколько-нибудь удовлетворить потребности малых
предприятий в заемных средствах – с другой. Очевидно, преимущественно
краткосрочный характер подавляющей части кредитов, выдаваемых банками малым
предприятиям, т.е. кредитов, которые не могут решить проблем расширения
деятельности заемщика. Кредиты под оборотные средства, несомненно, очень
важны для них, но без возможности получения долгосрочных заемных средств,
вся деятельность МП обычно ограничивается борьбой за выживание с
перспективой в три-четыре месяца.
Низкие объемы кредитования банками малых предприятий обусловлены
наряду с плохим в целом инвестиционным климатом страны, высокими рисками
кредитования МП вследствие уже упомянутых низких объемов самого
кредитования, а также высоких трансакционных издержек самих банков делают
риск кредитования МП той основной преградой, которая и стоит на пути
расширения кредитных операций банков с малыми предприятиями. На наш взгляд,
проблему высоких рисков можно если не решить, то, во всяком случае,
кардинально ослабить ее остроту. Для этого нужно реализовать процессы и
механизмы управления рисками банков в кредитовании малых предприятий.
Операции банков по кредитованию субъектов малого предпринимательства
характеризуется определенной спецификой. Здесь очевиден как повышенный
уровень всех традиционных источников риска, так и наличие специфических
зон риска самого малого бизнеса. Не случайно наибольшие инвестиции в
секторе малого бизнеса наблюдаются в сфере строительства, т. е. там, где
рынки наиболее устойчивы, а направления хозяйственной деятельности
достаточно, однако как показывает опыт банковской деятельности, даже
весомая часть собственности со стороны крупного предприятия (вплоть до 50%
и выше) еще не придаст малому предприятию прочного хозяйственного статуса
надежного заемщика, если эта собственническая связь случайна, а не
базируется на прочных хозяйственных взаимодействиях в рамках единых
инновационных и производственно технологических цепочек.
Следующая особенность развития малого бизнеса – проявление
деформализации: разрыв между реальными и формально учтенными объемами
хозяйственного оборота малых предприятий, а также между формально
числящимися малыми предприятиями и их фактически действующим числом. В
стране практически отсутствуют цивилизованные и построенные на балансе
интересов сторон процедуры банкротства и ликвидации малых предприятии,
которые в нормальных условиях выступают важнейшим институционально-правовым
гарантом интересов всех кредиторов, включая и банки. Практически ни один
государственный орган, ни органы регистрации, ни органы налогообложения, ни
органы статистики не могут достоверно сказать, сколько в стране реально
действующих малых предприятий. По некоторым оценкам эта цифра находится на
уровне 50% номинального числа зарегистрированных субъектов хозяйствования.
В таком случае можно предположить, что процедуру официального закрытия
проходят всего 1-2% малых предприятий, прекращающих свою деятельность.
Также особенностью российского малого бизнеса является минимальная
внутренняя информационная обеспеченность субъектов малого
предпринимательства, вследствие таких причин, как использование упрощенных
форм бухгалтерского учета и отчетности и отсутствие необходимых кадров,
способных представить адекватную информацию о предприятии 25, с.18.
В настоящее время становится все более актуальной идея реализации
крупномасштабного (как минимум, межрегионального) проекта разработки схем
гарантирования кредитов для малых предприятий с государственным (федерально-
региональным участием). В основе, обсуждаемых проектов создания
крупномасштабных схем гарантирования кредитов для малого бизнеса –
смешанные государственно-частные схемы финансирования, сочетание
инвестиционного и краткосрочного кредитования, прямые кредиты малому
бизнесу и поддержка его инвестиционной деятельности через кредитование
лизинговых услуг для малого бизнеса.
При этом фактор государственной поддержки реализуется как через
участие бюджетных средств в финансировании гарантийных схем, так и через
возможность сочетать те или иные формы кредитной поддержки малых
предприятий с иными, уже зарекомендовавшими себя инструментами содействия
малому бизнесу (имущественная поддержка, налоговые льготы,
консультационное, информационное и обучающее содействие и пр.).
Банки, особенно малые и средние, видящие перспективный интерес в
кредитовании малого бизнеса, но вынужденные считать каждый рубль своих
рисков, серьезно заинтересованы в создании таких схем. При этом нет
существенных возражений банков против смешанных государственно-частных форм
организации (финансирования) названных схем. 14, с.9 Главное, чтобы эти
институты избежали традиционных для наших государственных или
окологосударственных структур тенденций бюрократизации, а также не
пытались присвоить себе некого иммунитета относительно судебного разрешения
дел, возникающих в связи с реализацией выданных гарантий.
В странах Восточной Европы резкое сокращение государственных средств,
выделяемых на научные разработки, привело к созданию альтернативных
исследовательских и инновационных структур в форме малых государственных,
кооперативных, акционерных и частных предприятий. Подобная система
инновационного бизнеса обладает большими возможностями при организации
производства на переходном этапе. Она способствует оживлению
предпринимательской деятельности, созданию дополнительных рабочих мест.
В Чехии, например, реализуется программа Прогрессивные технологии
для малых и средних предприятий, в Венгрии создаются технологические
парки, объединяющие ученых с предпринимателями, в Болгарии появились
негосударственные фонды по обеспечению малого инновационного бизнеса.
Договор об объединении Германии предусматривал специальную статью по
созданию общегерманского научно-технического пространства, что позволило
трансформировать инновационные структуры бывшей ГДР под западногерманскую
модель 16, с. 45.
В Германии на малые и средние фирмы приходится значительная часть
изобретений и инноваций, так как они охотнее идут на внедрение
нововведений, оперативно реализуют инноваций, в том числе технологические.
В части финансирования они имеют наиболее высокую долю расходов на НИОКР
(6,1%). Малые фирмы стоят ближе к конечному потребителю, проявляют большую
гибкость и приспосабливаемость к требованиям рынка, быстрее перестраивают
производственную программу, максимально учитывают растущий спрос,
оперативнее реагируют на структурные изменения в экономике 19, с. 36.
Государство стремится не столько защитить малый и средний бизнес,
сколько создать для него равные условия для конкуренции с крупными
компаниями. Придается важное значение укреплению связей малых и средних
предприятий с наукой, привлечению их к работе государственных
исследовательских центров. Министерство экономики Германии разработало
программу Евро-ФИТНЕС, задача которой заключается в оказании помощи
малым и средним предприятиям в подготовке к функционированию в условиях
единого внутреннего рынка ЕС. Таким образом, обеспечивается стимулирование
инновационной деятельности, расширение масштабов НИОКР, рост
конкурентоспособности продукции.
Малые фирмы США, действующие в сфере науки, дополняют традиционные
научно-исследовательские и конструкторские комплексы промышленных
предприятий и университеты, бесприбыльные исследовательские организации,
государственные лаборатории, другие целевые структуры. По оценкам
американских специалистов, не менее 18 ежегодно создаваемых в США малых
фирм специализируется на разработке, производстве и коммерциализации новой
продукции и технологий. Административные механизмы предусматривают
распределение средств в пользу малых инновационных фирм. В настоящее время
государством в той или иной форме финансируется до 13 расходов малых фирм
на научно-технические исследования и разработки 24, с.18.
Опыт развитых стран подтверждает, что малый и средний бизнес
эффективно осваивает передовые технологии и успешно использует сведения о
всякого рода новациях. Ведь рынок живет нововведениями и инновационное
ускорение является основной его устойчивого развитие. Зарубежные фирмы,
учитывая большой риск и повышенные затраты, переходят на изготовление новой
продукции осторожно. Анализ обновляемости продукции крупными американскими
фирмами показывает, что 70% ее новых видов – модификации, 20% – небольшие
инновации и только 10% – новая продукция, которую прежде никто не выпускал.
Инновационный процесс формируется как вид деятельности по реализации
конкретных нововведений за определенный период. Наиболее важна его
целенаправленность: что производить, где, каковы расходы на освоение новых
технологий и ожидаемые результаты?
С учетом целей, задач и направлений определяются принципы
инновационной деятельности, способы ее организации, получение
соответствующей информации. В частности, ее можно найти путем выборочного
обследования (анкетирования), создания базы данных инноваций, фиксации
инновационной деятельности и разработки направлений для каждого
инновационно-инвестиционного предприятия. Это позволит анализировать и
прогнозировать инновационные процессы в условиях развития нормальных
рыночных отношений.
Наиболее сложными, наукоемкими составляющими этого процесса являются
создание и доведение новшества до готового к производству продукта и его
серийный выпуск. Участниками процесса выступают разработчики, производители
изделий и посредники. Но уровень и масштабы новшеств, а также условия их
реализации не всегда соответствуют потребностям конкретных производителей и
потребителей. Поэтому в инновационном процессе информация о новшестве
является обязательным условием. От слаженности действий всех участников
зависит результативность внедрения научных разработок.
Информационное обслуживание инновационного процесса определяет масштаб
и уровень инновационной деятельности в стране.
В Казахстане наиболее успешно применяется опыт таких стран, как
Польша, США, Турция и Германия. В 2000-2002 – на этапе достижения
макроэкономической стабильности значительная часть субъектов малого
предпринимательства была вынуждена в какой-то мере ограничить свою
деятельность или полностью переключиться на краткосрочные посреднические
операции из-за нехватки собственных и малодоступности кредитных средств. В
этот период ослабленное предпринимательство не смогло в должной мере
выполнять свои функции по созданию новых рабочих мест, формированию
среднего класса общества. Поэтому первостепенное значение для эффективного
развития малого предпринимательства имеет система финансово-кредитной и
инвестиционной поддержки.
Указом Президента Республики Казахстан от 7 мая 2001 года № 597 О
Государственной программе развития и поддержки малого предпринимательства в
Республике Казахстан на 2002-2003 годы предусмотрено, что финансово-
кредитная и инвестиционная поддержка малого предпринимательства будет
осуществляться через:
- кредитование банками второго уровня производственного сектора малого
предпринимательства за счет средств местного и республиканского бюджетов, а
также негосударственных внешних займов, гарантированных государством, в
установленном законодательском порядке;
– разработку механизма стимулирования банков второго
уровня, осуществляющих кредитование субъектов малого
предпринимательства, в том числе путем обеспечения
исполнения обязательств предпринимателями по полученным
кредитам, за счет формируемых в регионах залоговых
фондов, состоящих из объектов коммунальной
собственности;
– бюджетное софинансирование проектов совместно с банками
второго уровня при условии, что средства на указанные
цели предусмотрены республиканском бюджетом на
соответствующий год;
– разработку механизмов по организации деятельности
обществ взаимного кредитования и взаимного страхования.
Инвестиционная политика в сфере малого предпринимательства должна быть
ориентирована на компании, способные выпускать оборудование, отвечающее
потребностям субъектов малого предпринимательства, будет учитываться их
производственная направленность, освоение ими новых видов продукции,
техническая и технологическая прогрессивность.
Использование возможностей негосударственного финансирования для
подъема малого предпринимательства лежит в объединении потенциалов
значительного количества субъектов малого предпринимательства. Приобретает
особое значение создание и развитие обществ взаимного страхования –
некоммерческих организаций, осуществляющих страхование имущества и иных
имущественных интересов своих членов. Финансовая поддержка
предпринимательства государством требует значительных затрат, а возможности
государственного бюджета ограничены. В этих условиях необходим и важен
переход к возвратным механизмам использования бюджетных средств 28, с.
54. Состояние выдачи кредитов банками второго уровня малым предприятиями
представлены в таблице 1.
Важную роль для ускоренного развития малого предпринимательства
будет играть активное привлечение прямых инвестиций. Для прямых инвестиций
в основной капитал с объемом до 10 млн. долларов США, направляемых на
реализацию инвестиционных проектов в приоритетных секторах экономики, с
августа 2003 года действует упрощенный порядок оказания государственной
поддержки.
Таблица 1 – Кредиты банков малому и среднему бизнесу
на 01.01.2005 г.на 01.01.2006 г.Изменения, в
%
Все кредиты 121953,4 131135,9 107,52
В национальной валюте 46675,8 51267,7 91,04
Краткосрочные 22476,2 25671,2 87,55
Среднесрочные и 22602,1 25596,5 88,30
долгосрочные
В иностранной валюте 75277,6 79868,2 94,25
Краткосрочные 36078,8 37727,6 96,62
Среднесрочные и 39198,8 42140,6 98,01
долгосрочные
Примечание – ежегодник Казахстана – Алматы: Национальное стат.
Агенство, 2004 г.
В целях стимулирования становления и экономического роста субъектов
малого предпринимательства в Республике Казахстан, повышения эффективности
использования финансовых средств государства, направляемых на поддержку
малого бизнеса.
Малый бизнес испытывает определенные трудности с функционированием в
качестве обособленного сектора экономики. В связи с этим его устойчивая
позиция невозможна без активной государственной поддержки.
Выделяются следующие магистральные направления государственного
содействия развитию предпринимательства: законодательные обеспечение
деятельности малого предпринимательства, которые придает деятельности малых
предприятий упорядоченный характер, определяет возможности получения ими
помощи со стороны государства, экономические стимулирование малого бизнеса,
охватывающее сложный кредитно-финансовый механизм, который включает прямые
и гарантированные займы, субсидии, государственные заказы, ускоренную
амортизацию; информационно-методическая поддержка в области управления,
подготовки и переквалификации кадров, информационного обеспечения,
организации исследований и проведении разработок.
Одной из наиболее действенных форм государственного стимулирования
предпринимательства является предоставление хозяйствующим субъектам более
широких прав и льгот в осуществлении своей деятельности. В экономической
литературе существует множество терминов для обозначения льготного режима
хозяйствования, это объясняется тем, что возникающая форма стимулирования
экономики по мере своего развития и распространения приобретает новые черты
и особенности в ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
Реферат
Курсовая работа
Дипломная работа
Материал
Диссертация
Практика
-
-
-
1‑10 стр.
11‑20 стр.
21‑30 стр.
31‑60 стр.
61+ стр.
Основное
Кол‑во стр.
Доп.
Поиск
Ничего не найдено :(
Недавно просмотренные работы
Просмотренные работы не найдены
Заказ
Антиплагиат
Просмотренные работы
ru
ru/