Анализ кредитования банками физических лиц в Казахстане

Дисциплина: Банковское дело
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 75 страниц
В избранное:

СОДЕРЖАНИЕ

Введение3

1 ВОПРОСЫ РАЗВИТИЯ лиц5

1. 1 Роль кредитования банками физических лиц5

1. 2 Виды потребительских кредитов и их классификация10

1. 3 Международный опыт кредитования физических лиц17

2 анализ кредитования БАНКАМИ физических лиц в казахстане23

2. 1 Современное состояние рынка кредитования физических лиц23

2. 2 Анализ кредитования физических лиц (на примере АО «Банк Туран Алем») 31

2. 3 Развитие жилищного ипотечного кредитования51

3 ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ и пути Совершенствования процесса КРЕДИТОВАНИЯ физических лиц РК57

ЗАКЛЮЧЕНИЕ67

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ70

ПРИЛОЖЕНИЯ73

Введение

Акутальность дипломной работы. Базовые элементы системы кредитования неотделимы друг от друга успех в деятельности банка по кредитованию приходит только в том случае, если каждый из них дополняет друг друга, усиливает надежность кредитной сделки. С другой стороны, попытка разорвать их единство неизбежно нарушает всю систему, подрывает ее, может привести к нарушению возвратности банковских ссуд.

Кредит являясь одновременно категорией воспроизводства и перераспределения, он ускоряет процессы воспроизводства на всех его фазах - производства, распределения, обмена, потребления.

Отмечается, что система кредитования базируется на трех «китах: субъектах кредита; обеспечении кредита и объектах кредитования. Можно сколько угодно маневрировать организационными основами, технологией кредитных операций, однако во всякой системе эти три базовых элемента сохраняют свое основополагающее значение, практически определяет «лицо» кредитной операции, ее эффективность. Кредит ускоряет процессы реального накопления, производственного и личного потребления, формирования доходов бюджета, поступления выручки от реализации продукции предприятий. Он также является неотъемлемым элементом рыночного хозяйства, оказывающим непосредственное воздействие на процессы расширенного воспроизводства на макроуровне и на уровне отдельного предпринимателя или субъекта.

Кредитование коммерческими банками физических лиц позволяет не только рационально использовать временно-свободные денежные средства вкладчиков, оно имеет и большое социальное значение, т. к. способствует удовлетворению жизненно важных потребностей населения в жилье, предметах длительного пользования, различных товарах и услугах. Активные операции банков с населением содействуют повышению материального и культурного уровня жизни народа, в них находит воплощение роль кредита в условиях развития рыночных отношений.

В последние годы отмечается небывалым расширением кредитования физических лиц в Казахстане. Объявлениями и рекламой о кредитах, ссудах под залог, продаже различных ТНП в рассрочку сегодня буквально заполнены страницы рекламных газет, теле- и радиоэфир. По исследованиям одного из авторитетных алматинских медиа-агенств, за 2007 год в печатных СМИ на 60 % выросло количество рекламных объявлений о предоставлении кредитов и продаже в рассрочку различных товаров, в том числе об ипотеке и финансовом лизинге жилья. При этом затраты кредитодателей на рекламу своих услуг, по различным оценкам, за два года увеличились более чем в шесть раз. Хотя об общем количестве самих кредитодателей судить трудно (сравнительные мониторинги не проводились), можно делать выводы по некоторым составляющим этого бизнеса: так известно, что число ломбардов и их филиалов только в Алматы с 1996 по 2006 год выросло почти в четыре раза.

В этой связи, тема дипломной работы является актуальной и требует подробного изучения.

Важнейшей формой кредитных отношений этого типа является банковский кредит, при котором в роли посредника выступает банк.

Целью дипломной работы является определение сущности, основных направлений кредитования физических лиц, а также выявление причин и перспектив нынешнего кредитного рынка в нашей республике.

Задачи, вытекающие из указанной цели, заключаются в следующем:

раскрыть теоретические аспекты исследуемой проблемы;
провести анализ действующей практики кредитования физических лиц (на примере АО "Банк ТуранАлем") ;
изучить современное состояние и перспективы развития кредитования физических лиц в банках Казахстана.

Теоретической и методологической основой исследования послужили труды таких авторов как: Альжанов А., Ахметова К. Ж., Кулмамирова М. Ж., Жуков Е. Ф., Колесников В. И., Лаврушин О. И., Сейткасимов Г. С., Давлетова М. Т., Досымов Б. С., Искакова У. М., Иконников А., Казимагомедов А. А., Лазорская А., Ниязов Б., Панова Г. С., Сагиндыкова М. О., Тенельбаева Б., Халмитова Н. Н., и др.

При проведении данного анализа были использованы следующие методы : сравнительный, аналитический, экономическо-правовой, статистический.

Структура дипломной работы состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

1 ВОПРОСЫ РАЗВИТИЯ кредитования ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

1. 1 Роль кредитования банками физических лиц

Понятно, что с ущественным признаком современной системы кредитования физических лиц является ее договорная основа. В сравнении с прежней системой декларация об этом не кажется столь примитивным и элементарным моментом. На одном из известных витков истории распределительного денежного хозяйства договора банков с клиентами действительно появились К сожалению, однако они носили формальный характер, их экономическая значимость проявлялась слабо. Только тогда, когда возникли коммерческие стимулы, когда и банк, и его клиенты ощутили последствия нарушения соглашения, а между ними, кредитный договор становится той силой, которая укрепляет ответственность как кредитора, так и заемщика.

При всей своей доходности кредитная операция в условиях экономического кризиса, спада производства, банкротства предприятий является наиболее рискованной. В современных условиях, задержка возврата ссуд клиентами банка становится довольно частым явлением. На 1 января 2006 г. просроченная задолженность по банковским кредитам составляла 8, 98% по всем кредитам, предоставленным хозяйству, населению и другим кредитным институтам. Сроки кредитования, как мы видим, существенно сократились.

В целом за последние годы современная система кредитования тем не менее проделала значительный путь развития. По-существу изменилась не только философия банковского дела, но и технология кредитных операций.

Специфика современной практики кредитования состоит однако в том, что казахстанские банки в ряде случаев не обладают единой методической и нормативной базой организации кредитного процесса. Старые банковские инструкции, регламентирующие кредитные операции и сориентированные на распределительную систему, оказались неприемлемыми для условий рынка Ситуация такова, что каждый коммерческий банк поэтому, исходя из своего опыта, вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, хотя совершенно очевидно, что есть непреложные общие организационные основы, отражающие международный и отечественный опыт и позволяющие банкам существенно упорядочить свои кредитные отношения с клиентом, улучшить возвратность ссуд.

Система кредитования базируется на трех «китах»: 1) субъектах кредита; 2) обеспечении кредита и 3) объектах кредитования. Можно сколько угодно маневрировать организационными основами, технологией кредитных операций, однако во всякой системе эти три базовых элемента сохраняют свое основополагающее значение, практически определяет «лицо» кредитной операции, ее эффективность.

Базовые элементы системы кредитования неотделимы друг от друга Успех в деятельности банка по кредитованию приходит только в том случае, если каждый из них дополняет друг друга, усиливает надежность кредитной сделки. С другой стороны, попытка разорвать их единство неизбежно нарушает всю систему, подрывает ее, может привести к нарушению возвратности банковских ссуд.

Совокупность трех фундаментальных элементов (субъекта, объекта и обеспечения кредита) действует только как система. Может показаться однако, что одного из них будет вполне достаточно для решения вопроса о возможности кредитования.

Виды обеспечения. Потребительские кредиты выдаются под обеспечение обязательств по возврату кредитов. Следует отметить, что обеспечение - это лишь дополнительная гарантия и последняя линия обороны банка от риска непогашения ссуды заемщиком. В основе ссудной сделки должно лежать исходное назначение кредита, на которое банк выдает ссуду. Обеспечением ссуды служат:

гарантии;
поручительства;
денежные средства на банковских счетах;
залог приобретаемого товара;
залог недвижимости или автотранспорта, принадлежащих заемщику (залогодателю) на правах частной собственности.

В отечественной банковской практике разница между гарантией и поручительством заключается в том, что если гарантия представляет собой обязательство юридического лица, то поручительство - обязательство физического лица по погашению ссуд перед банком. С точки зрения кредитора, существенной разницы между гарантией и поручительством как формы обеспечения ссуд не существует. Порядок выдачи гарантий и оформления поручительств в банковской системе Республики Казахстан регулируется Гражданским кодексом РК, Положением о порядке ведения банками в Республике Казахстан документации по кредитованию, утвержденным Постановлением Правления НБРК №141 от 24 июня 1996 г., а также кредитной политикой банка.

Следующим видом обеспечения банковской ссуды является залог имущества. В Казахстане залоговые отношения регулируются Гражданским кодексом РК и Указом Президента РК, имеющим силу закона, "Об ипотеке недвижимого имущества". Залог дает особое право банку владеть имуществом до тех пор, пока не будет погашена обеспеченная залогом ссуда. В случае непогашения ссуды в срок банк приобретает право распоряжаться заложенным имуществом и удовлетворить свои требования путем реализации залога в порядке, предусмотренном законодательными актами или договором.

Оценка стоимости залогового имущества осуществляется банком (филиалом) либо по его усмотрению независимыми экспертами.

При оценке имущества, принимаемого в залог, учитывается его ликвидность, спрос и рыночная цена, стоимость возмещения, износ к моменту погашения и другие критерии.

Для возмещения кредита за счет залогового имущества оценочная стоимость последнего должна быть не ниже суммы к возврату, которая складывается из суммы основного долга и начисленных процентов за весь срок кредита.

В целях минимизации рисков банка, для обеспечения достаточности залоговой стоимости применяется коэффициент понижения. Данный коэффициент является условным показателем, отражающим возможные потери в случае необходимости реализации залогового имущества.

При оценке стоимости предлагаемого к обеспечению материального имущества используется три метода. После определения стоимости одним из нижеприведенных методов банк дисконтирует оценочную стоимость для определения возможной суммы кредитования заемщика.

Размер дисконтирования вычисляется следующим образом:

минус 15% - 20% - возможные рыночные риски изменения цены на предложенное имущество (в зависимости от ликвидности залога) ;
минус 5% (сбор с аукционных продаж) ;
минус 5% (упущенная выгода во время организации судебной или внесудебной реализации залога)

= сумма основного долга + начисленное вознаграждение за планируемый период кредитования.

Исходя из полученного в результате дисконтирования показателя, определяется сумма к кредитованию.

Балансовый метод

Остаточная стоимость предлагаемого к обеспечению имущества, согласно бухгалтерским книгам заемщика

минус планируемая амортизация за период кредитования
минус возможные расходы, связанные с транспортировкой, демонтажем и т. д.

= балансовая стоимость залогового имущества.

Метод прямого сравнительного анализа продаж.

При оценке залогового имущества сравнительным методом используются ценовые показатели на имущество подобного класса и качества, которые на момент осуществления оценки существуют на рынке в конкретном регионе. Применение данного метода наиболее эффективно для объектов недвижимости и автотранспорта, по которым имеется достаточное количество достоверной информации.

Доходный метод оценки залогового имущества основывается на дисконтировании прогнозных денежных потоков, которые могут быть сгенерированы в результате хозяйственного использования предлагаемого к обеспечению имущества (сдача в аренду, организация производственной деятельности и т. д. ) . Данный метод оценки применим только к доходной недвижимости, т. е. к такой недвижимости, единственной целью владения которой является получение дохода (магазины, гостиницы, кафе, рестораны и пр. )

Далее по результатам оценки составляется Акт оценки стоимости залогового имущества. Имущество, принимаемое в залог, должно соответствовать требованиям, установленным банком, по приему залогового имущества. Размер залога должен быть настолько ликвидным, чтобы обеспечить возврат кредита, уплату процентов за пользование им, штрафов, пени, предусмотренных договором в случае его невыполнения.

Формы предоставления кредита

Потребительские кредиты могут быть выданы: 1) путем перечисления суммы кредита с банковского счета заемщика на текущий счет продавца в уплату за товары или услуги. 2) путем зачисления на банковский счет заемщика с последующей выдачей наличными деньгами при условии предоставления документов, подтверждающих целевое использование кредита.

Порядок погашения кредита. Потребительские кредиты погашаются в соответствии с графиком погашения. Существуют следующие способы погашения кредита: 1) ежемесячно равными суммами (суммы основного долга с учетом начисленного вознаграждения) ;

2) ежемесячно равными суммами основного долга с учетом вознаграждения (сумма вознаграждения уменьшается в зависимости от остатка задолженности) ;

3) в конце срока кредитного договора при наличии вклада, покрывающего сумму кредита, и при условии ежемесячного погашения начисленного вознаграждения;

4) установление индивидуального графика и льготного периода с учетом финансовых возможностей заемщика.

Право на получение потребительских кредитов получают граждане, имеющие постоянные денежные доходы, позволяющие им своевременно погасить задолженность по ссуде. Сумма кредита, предоставляемого банком, составляет не более 70% от установленной банком рыночной стоимости залогового имущества (на момент оценки) .

При кредитовании населения на потребительские нужды сохраняют актуальность все основные принципы банковского кредитования, к которым относятся: возвратность, срочность, платность, обеспеченность, дифференцированность и целевой характер использования. Следует отметить, что соблюдение вышеизложенных принципов кредитования рассматривается в зарубежной литературе как необходимое условие его разумной организации. Повышенное внимание к этим принципам необходимо для поддержания ликвидности банка.

В мировом опыте развития сектора банковских услуг потребительское кредитование физических лиц занимает особое положение. Значение этого вида кредитования заключается в том, что наряду с удовлетворением потребностей банка (диверсификация ссудного портфеля, расширение рынка предоставляемых услуг, увеличение клиентской базы), он облегчает перераспределение капиталов между отраслями хозяйства и тем самым способствует образованию средней нормы прибыли, стимулирует эффективность труда, увеличивает объемы продаж и оборачиваемость денежных средств предприятий, производящих или реализующих товары народного потребления, играет большую роль в сокращении издержек обращения, связанных с обращением товаров и наличных денег. Благодаря тому, что потребительский кредит ускоряет реализацию товаров, сокращаются издержки, связанные с их упаковкой и хранением. Экономия же на издержках обращения наличных денег достигается:

развитием системы безналичных расчётов. Создаются возможности производства платежей без участия наличных денег путём перевода денежных средств со счёта должника на счёт кредитора. Кредит, преодолевая границы обращения полноценных наличных денег, расширяет тем самым границы развития производства.
увеличением скорости обращения денег. Свободные денежные капиталы и сбережения помещаются их владельцами в банки, а последние путём предоставления ссуд пускают их в оборот. Оборот денег ускоряется также тем, что покупка товаров в кредит исключает необходимость предварительного накопления денег, а долг может оплачиваться немедленно после получения дохода.

Таким образом, кредит и кредитная система сводят до минимума резерв денег как покупательного и платёжного средства у каждого отдельного физического и юридического лица.

Помимо этого, в условиях казахстанской действительности при сокращении госбюджетного финансирования высшего образования потребительское кредитование дает возможность высшим учебным заведениям дополнительно привлечь абитуриентов и уже обучающихся студентов на обучение на платной основе, что соответственно увеличит доходную часть высших учебных заведений. Значительная часть населения не имеет никаких накоплений и вынуждена тратить практически весь доход на текущее приобретение товаров народного потребления, оплату обучения, приобретение жилья и автотранспорта.

Социальное значение розничного кредитования заключается в том, что представители населения со средним достатком получают возможность:

оплачивать медицинские, туристические услуги;
приобретения "в рассрочку" товаров народного потребления длительного пользования, в большинстве случаев недоступных им вследствие высокой цены на такие товары;
оплатить учебу в высших учебных заведениях РК;
приобрести "в рассрочку" жилье и автотранспортные средства.

Особое значение осуществление розничного кредитования имеет для социально-экономического развития Казахстана.

Потребительский кредит также очень хорошо стимулирует эффективность труда. Получая заработную плату, недостаточную для покупки за наличный расчёт ряда товаров, в частности предметов длительного пользования, люди имеют возможность покупать эти товары в кредит или брать кредит под их покупку. Впоследствии деньги за эти товары должны быть выплачены, поэтому каждый, получивший кредит, старается продержаться на своём рабочем месте как можно дольше. Только так он может быть уверенным в своих силах погасить кредит и зарекомендовать себя перед кредиторами, как честное и добросовестное лицо, для дальнейших связей.

Но, как говорится в одной пословице: “Тот, кто берёт взаймы, продаёт свою свободу”. И ведь действительно, потребительский кредит может оказаться “долговой ямой”, так как, лишаясь заработка в результате безработицы или ещё по какой-либо причине, может возникнуть такая ситуация, что заемщик не сможет погашать свою задолженность.

Важно также заметить, что потребительский кредит уменьшает текучесть кадров посредством того, что вынуждает людей как можно крепче держаться за своё рабочее место. Уменьшение текучести кадров благоприятно влияет на экономику страны. В итоге, нужно сказать, что потребительский кредит является очень сильным фактором подъёма народного благосостояния.

Следует учесть, что потребительский кредит, временно форсируя рост производства, и, создавая видимость высокой конъюнктуры, в конечном счёте, может способствовать выходу производства за рамки платёжеспособного спроса населения, нарастания перепроизводства и обострению экономических кризисов.

1. 2 Виды потребительских кредитов

Всоциально-экономическом развитии Казахстана потребительский кредит занимает особое место. Потребительские ссуды бывают различных видов. Это зависит от множества признаков, характеризующих назначение, обеспечение, методы предоставления и погашения, и т. д. Под видами потребительских ссуд следует понимать определенную их классификацию, используемую в процессе кредитования банками физических лиц. Значимость классификации потребительских ссуд, так и банковских ссуд в целом, заключается в том, что кредитная функция банков является основной экономической функцией и от того, насколько они хорошо реализуют свои кредитные функции, во многом зависит экономическое положение, как самих банков, так и обслуживаемых ими клиентов.

Ниже рассмотрим основные критерии, которые являются типичными для классификации потребительских ссуд, как в мировой, так и в отечественной практике.

Потребительские кредиты классифицируются по следующим критериям:

в зависимости от обеспечения: ссуды под движимое и недвижимое имущество;
в зависимости от способа погашения: с рассрочкой и без рассрочки погашения;
в зависимости от способа предоставления: прямая или косвенная потребительская ссуда.

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.