Стратегии управления банковскими рисками

Дисциплина: Банковское дело
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 76 страниц
В избранное:

КАЗАХСКИЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ ИМ. Т. РЫСКУЛОВА

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

на тему: « Стратегии управления банковскими рисками »

Факультет: «Финансы и учет»
Кафедра : Финансовые рынки и
банковский бизнес
Выполнила:
Студент 2 курса (2 г. о. )

Заочное отделение

Специальность: Финансы

Шифр 050509

Ерниязова Э. Т.

Научный руководитель:
ст. преподаватель кафедры «ФРиББ»
Кудайбергенова Л. Ж.

Рецензент:

Зав. кафедрой «Экономика»
Университета им. Д. А. Кунаева, к. э. н.,
доцент Дауылбаев К. Б.

«Допуск к защите»

Зав. кафедрой «ФРиББ», д. э. н., профессор

Искаков У. М.

«» 2008г.

Алматы, 2008 г.

Содержание

Введение . 3

1. Теоретические основы банковских рисков . 5

Банковские риски: понятие, классификация 5
Методы управления банковскими рисками . . …. . 16

2. Анализ управления рисками в банках Республики Казахстан

(на примере АО «Евразийский Банк») . . . 26

Характеристика деятельности банка и анализ

финансово-хозяйственной деятельности 26

2. 2 Анализ банковских рисков в АО «Евразийский Банк» . . . 31

2. 3 Методы управления рисками в АО «Евразийский Банк» . . . 33

3. Пути совершенствования стратегии ограничения

банковских рисков . . . 47

3. 1 Банковское страхование - как мера ограничения

банковских рисков . . . . 47

3. 2 Скоринг как метод анализа риска кредитования. 52

3. 3 Создание кредитного бюро как мера снижения рисков

коммерческих банков Казахстана. 58

Заключение . . . 63

Список использованных источников . . . 67

Введение

Актуальность темы дипломной работы. Многие из крупнейших компаний мира понесли в последнее десятилетие значительные потери рыночной стоимости. Эти потери зачастую являлись результатом неспособности предвидеть, хеджировать и управлять различными рисками. В стремительно меняющихся экономических и правовых условиях необходимо уделять постоянное внимание выявлению и оценке рисков, а также управлению рисками.

В Казахстане законодательно установлено, что предпринимательская деятельность является рисковой. Предпринимательство предполагает совершение всех хозяйственных действий за счет средств самого предпринимателя. Из этого вытекает главное правило о предпринимательском риске: только на предпринимателя возлагаются все неприятные последствия, связанные с изменением рыночной конъюнктуры, либо случайными обстоятельствами. Это означает, что действия участников предпринимательства в условиях сложившихся рыночных отношений, конкуренции, функционирования всей системы экономических законов не могут быть с полной определенностью рассчитаны и осуществлены. Многие решения в предпринимательской деятельности приходится принимать в условиях неопределенности, когда необходимо выбирать направление действий из нескольких возможных вариантов, осуществление которых сложно предсказать.

Риск присущ любой сфере человеческой деятельности, что связано с множеством условий и факторов, влияющих на положительный исход принимаемых людьми решений. Исторический опыт показывает, что риск недополучения намеченных результатов особенно стал проявляться при всеобщности товарно-денежных отношений, конкуренции участников хозяйственного оборота. Поэтому с возникновением и развитием капиталистических отношений появляются различные теории риска, а классики экономической теории уделяют большое внимание исследованию проблем риска в предпринимательской деятельности.

Становление и развитие банковской системы не может не затрагивать такой стороны вопроса, как наличие банковского риска. Денежный рынок относится к сфере обращения, а современные казахстанские коммерческие банки - наиболее активное и мобильное звено сферы обращения. Коммерческие банки являются профессиональными участниками финансового рынка, причем одновременно различных его секторов. Банки стремятся сохранить достигнутый уровень прибыльности, поэтому в первую очередь озабочены проблемами поиска рационального сочетания прибыльности и минимизации рисков. Коммерческие банки не только формируют рынок кредитов, рынок ценных бумаг и валютный рынок страны, принимают участие в создании и функционировании товарных, фондовых и валютных бирж, но они также являются обладателями необходимой информации о финансовом положении предприятий и организаций, конъюнктуре фондового, кредитного и валютного рынков.

Поэтому актуальность темы дипломной работы заключается в том, что развитие конкуренции в сфере предоставления банковских услуг привело к увеличению объема предоставляемых услуг, которое в свою очередь явилось причиной увеличения банковских рисков, изучение и пути минимизации, которых являются на сегодняшний день существенными.

Как показывает опыт деятельности наиболее крупных, динамичных и рентабельных кредитных институтов Казахстана, их прибыльная работа основывается на следующих важнейших факторах:

-гибкой рыночной стратегии;

-высокой надежности;

-постоянном повышении качества обслуживания клиентов.

Цель исследования: рассмотреть теоретические и практические аспекты проблемы управления рисками в банковской деятельности, а также внести предложения по совершенствованию деятельности банков по управлению рисками.

Задачи исследования:

Рассмотреть теоретические основы банковских рисков;
Выявить основные методы управления рисками в банковской деятельности;
Проанализировать риски в банках второго уровня Республики Казахстан;
Рассмотреть мировой опыт управления банковскими рисками;
Разработать пути ограничения банковских рисков.

В качестве объекта дипломной работы выбран один из стабильных, надежных финансовых институтов Республики Казахстан - АО «Евразийский Банк», соответственно, предметом исследования является деятельность Банка по управлению рисками.

Практическая значимость исследования заключается в предложении научно обоснованных путей уменьшения различных банковских рисков с помощью совершенствования деятельности кредитного бюро, принятия нормативных актов, регулирующих деятельность банков по управлению банковскими рисками.

Для выполнения работы были использованы монографические исследования, рассматривающие проблемы экономических рисков в банковской деятельности. Также были использованы статьи периодической печати России и Казахстана, рассматривающие проблемы банковских рисков. Для анализа практического материала были использованы учредительные документы банка, должностные инструкции, положения об отделах, хозяйственные договоры, материалы финансового учета.

1. Теоретические основы банковских рисков

1. 1 Банковские риски: понятие, классификация

В условиях развития в Казахстане рыночной экономики и оживления конкуренции в банковской сфере, руководство любого банка понимает, что банковской деятельности, как и любой другой, присущ риск.

Однако, несмотря на быстрое распространение практики управления рисками в банках, до сих пор существуют различные определения рисков. Практически любое понимание риска является законным, поскольку, так или иначе, отражает различные ожидания коммерсантов, управляющих, высшего руководства банков и органов контроля. Но разнообразие определений банковских рисков затрудняет разработку единых норм и правил управления ими. Поэтому возникает необходимость выбора наиболее оптимального по точности и полноте определения.

Самое обыденное, а значит, и самое распространенное представление о банковских рисках - это их отождествление с возможными убытками банка в результате деятельности или возможностью убытков. Это мнение, в частности, поддерживает Козловская Э. А., Вебстер, Болдин Л. В. и другие. Но банковский риск не есть убыток. И вводить в употребление новый термин, дублирующий уже существующий, нецелесообразно.

Другая группа авторов под банковскими рисками понимает специфические потери в какой-либо ограниченной области деятельности коммерческого банка. В частности, Азрилиян А. Н. отмечает, что банковский риск - это “возможность потерь, вытекающих из специфики банковских операций, осуществляемых кредитными учреждениями”. Но конкретизация “убыточного” определения банковского риска, данная в его классификации по сферам возникновения, не позволяет выделить эту специфику. Риск оказывается практически везде. Получается, что определение риска как возможного убытка тавтологично. Не больше ясности в понимание риска привносит и “опасность убытка”, о которой упоминает, в частности, Бурова М. Е.

Некоторые специалисты, к числу которых относятся Ширинская З. Г., Кривовяз Т. В., под банковскими рисками понимают совокупность различных взаимосвязанных рисков (кредитных, процентных, ликвидности и т. д. ) . Но совокупность чего-либо нельзя рассматривать как определение, так как она не устанавливает смысла термина, а характеризует состав, структуру. Поэтому мнение вышеуказанных специалистов также нельзя назвать состоятельным.

Другой подход к определению банковских рисков осуществляется через вероятность отклонения от необходимого (желаемого) . Такой подход приближает к пониманию сути риска. Сторонниками этого подхода являются Грабовый С. Первозванский А. и др. В действительности, вероятность лучше простой возможности. Во-первых, вероятность есть количественная характеристика степени возможности наступления события. Во-вторых, каждой

вероятности ставится в соответствие строго определенное значение исхода. В-третьих, ситуация с риском характеризуется распределением вероятностей согласно тем или иным законам распределения. Последнее имеет большое прикладное значение; оно позволяет установить вероятность отклонения от ожидаемого дохода, что частично проясняет ситуацию. Причем отклонения могут быть позитивными и негативными. Тогда в первом случае речь идет о шансах получения прибыли, и только во втором - о рисках. Поэтому рассматриваемый подход можно модернизировать и определить риск не просто как вероятность отклонения, а как вероятность негативного отклонения действительности от ожидаемого.

Рассмотренный подход к риску как к статистической характеристике - один из наиболее распространенных в современной экономической литературе. Л. Харрис в “Денежной теории” отмечает, что “для любого данного портфеля со специфическим распределением вероятностей дохода среднее и стандартное отклонение отнюдь не является единственной мерой измерения прибыльности и риска. Однако Тобин показал, что несколько допущений . . . вполне достаточно (если допущения обоснованны), чтобы он считал ожидаемый доход мерой прибыльности и стандартное отклонение мерой риска”. Но, как видно, здесь не происходит полного отождествления риска со статистической величиной. Статистическая величина является лишь мерой риска. В таком случае эта мера измеряет степень неопределенности ситуации принятия решения, характеризующуюся неопределенностью информации. Соответственно, банковский риск есть не что иное, как ситуация, порожденная неопределенностью информации, используемой банком для управления и принятия решений, и характеризуемая строгой зависимостью между возможным исходом принятого решения и соответствующей ему вероятностью. Убыток, равно как и сверхприбыль, и вытекает из неопределенности ситуации.

Таким образом, наиболее оптимальным определением банковского риска является следующее. Банковский риск - это ситуативная характеристика деятельности банка, отображающая неопределенность ее исхода и характеризующая вероятность негативного отклонения действительности от ожидаемого. В этом определении уделяется должное внимание всем необходимым ключевым понятиям, нужным для осмысления банковских рисков - неопределенность ситуации принятия решения и вероятность негативного отклонения от планируемого.

Проблема поиска оптимального определения банковских рисков непосредственно связана с вопросами их классификации. В современной экономической литературе представлено множество различных вариантов классификации.

Практически все разработчики классификаций выделяют политические и экономические риски. Политические риски - это риски, обусловленные изменениями политической обстановки, неблагоприятно влияющей на результаты деятельности банков (закрытие границ, военные действия на территории страны и т. п. ) . Экономические риски обусловлены неблагоприятными изменениями в экономике самого банка либо в экономике страны. И политические, и экономические риски связаны между собой, и часто на практике их трудно разделить.

Также всеми разработчиками классификаций банковских рисков они делятся на внешние и внутренние. Однако здесь существует два подхода к делению. Одна группа специалистов выделяет внешние и внутренние риски, исходя из того, какие стороны банковской деятельности они охватывают. Так, Коробов Ю. И., Рубин Ю. Б., Солдаткин В. И. к внутренним рискам относят те, которые связаны с чисто денежными факторами и имеют персональное, а также вещественно-техническое значение, то есть это кадровые риски, риски материально-технического вида. Все остальные риски при данном подходе относят к внешним. Подобное ограничение относит к внешним большинство всех имеющихся рисков и не позволяет определить сферу их возникновения. Поэтому более целесообразно к внешним относить те риски, которые непосредственно не связаны с деятельностью банка или его контактной аудиторией, а к внутренним - те, которые обусловлены деятельностью самого банка, его клиентов или его контрагентов. В этом заключается второй подход и его придерживается большинство специалистов. Нужно отметить, что при таком подходе на уровень внешних рисков влияет очень большое количество факторов - политических, социальных, географических и других. Причем внешние риски могут включать частные риски. Соколинская Н. Э. выделяет в числе внешних макроэкономические, конкурентные и законодательные риски. Но законодательные риски возникают на макроэкономическом уровне, поэтому их следует рассматривать как вид макроэкономических рисков. И все же для полного охвата внешних факторов, воздействующих на банковскую деятельность, выделение только вышеперечисленных рисков недостаточно. Поэтому более рациональной выглядит классификация внешних рисков, предложенная В. Т. Севрук, которая выделяет:

- страновой риск, то есть риск, связанный с экономикой и политикой государства. По своей сущности его можно отождествить с макроэкономическим;

- валютный риск, связанный с изменениями курсов иностранных валют по отношению к национальной валюте;

- риск стихийных бедствий, который зависит от наличия либо отсутствия стихийных явлений природы и связанных с ними последствий.

Однако и эту классификацию можно оптимизировать, если учесть что

1) валютный риск обусловлен проводимой политикой Центрального банка, и потому его следует отнести к числу страновых, как связанного с экономической и политикой государства;

2) экономикой страны обусловлен также риск, который велик в Казахстане, а потому его необходимо отметить в числе страновых рисков;

3) классификация В. Т. Севрук упускает из виду конкуренцию в банковской системе, которую отмечает Соколинская Н. Э.

Таким образом, структуру внешних рисков можно представить следующим образом:

законодательный риск

валютный риск

риск инфляции

Рисунок 1- Классификация внешних рисков

Примечание - Составлено по данным источника: Соколинская Н. Э. Экономический риск в деятельности банков, - М., Общество “Знание”, 2002.

Необходимо отметить, что вышеперечисленные риски присущи любой деятельности. Поэтому внешние риски нельзя относить к чисто банковским, хотя и они тем не менее решающим образом влияют на финансовое положение банка.

Банковский (внутренний) риск не может быть ниже странового риска, который оценивается исходя из состояния платежного баланса страны, системы хозяйствования, проводимой экономической политики, политической стабильностью в стране. Так, Республике Казахстан агентством Moody’s Investors Service на сегодняшний день присвоен прединвестиционный рейтинг (Ва2), обозначающий выгодные условия для краткосрочных вложений.

Схематично взаимосвязь странового и банковского рисков выглядит следующим образом:

БанковскиеРиски:

Банковские

Риски

A-риск ЯпонииB-риск АнглииC- риск СШАD-риск Казахстана:

A-риск Японии

B-риск Англии

C- риск США

D-риск Казахстана

БанковскиеРиски:

: A B C D

A-риск ЯпонииB-риск АнглииC- риск СШАD-риск Казахстана: Страновой риск

Рисунок 2 - Взаимосвязь странового и банковского рисков

Классификация чисто банковских рисков также многовариантна. В зависимости от вида банка большинством специалистов (Севрук В. Т., Лаврушин О. И. и др. ) выделяются риски трех типов:

- риски специализированных банков,

- риски отраслевых банков,

- риски универсальных банков.

Но такой классификации присуща ошибка, так как при делении банков по охвату различных видов совершаемых операций (а именно на это претендует данная классификация) можно говорить только о двух типах коммерческих банков - специализированных и универсальных. В каждом из них присутствуют все виды рисков, но вероятность частоты их возникновения и специфика зависят от типа самого банка. Так, в специализированном, например инновационном банке, преобладают риски, связанные с кредитованием рисковых предприятий, новых технологий. Это требует и особых методов регулирования банковских рисков, в частности получение гарантий, внедрение залогового права и т. д. Холдинговое учреждение, специализирующееся на покупке контрольных пакетов ценных бумаг, будет производить оценку риска по операциям с ценными бумагами и т. д. Таким образом, специализированные банки будут нести риски по тем специфическим банковским операциям, которые составляют ведущее направление их деятельности. В отличие от специализированных универсальные банки имеют возможность покрывать потери от одного вида деятельности доходами по другому. Именно тем, что специализированные банки подвержены повышенному риску, объясняется тенденция к универсализации банков Казахстана.

В зависимости от характера банковских операций риски могут быть связаны со спецификой забалансовых и балансовых операций. Забалансовые риски возникают при осуществлении операций, которые в учете отражаются на забалансовых счетах, и состоят в основном из рисков по ценным бумагам, в том числе акциям и облигациям, взятым на хранение, рисков по выданным гарантиям и поручительствам, рисков по документарным аккредитивам и т. п.

Риски по балансовым операциям можно подразделить на риски активных и риски пассивных операций. К рискам и активных, и пассивных операций можно отнести процентный риск, связанный с опасностью понести потери в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых банком по привлеченным средствам, по отношению к ставкам по предоставленным кредитам. Некоторые специалисты, в частности П. А. Коротков, процентный риск относят к внешним, считая его самостоятельным, связанным с конъюнктурой на рынке кредитных ресурсов, а потому - не зависящим от банка. Однако такой подход неправомерен, поскольку процентный риск определяется не только спросом и предложением кредитных ресурсов и государственной политикой, но и сроками освобождения привлеченных и размещенных средств, колебаниями процентных ставок, то есть процентной политикой, проводимой банками.

С помощью пассивных операций банк регулирует свои ресурсы для осуществления активных банковских операций. Севрук В. Т. выделяет 2 вида рисков по пассивным операциям:

риск использования прибыли на формирование уставного капитала и на создание фондов, который связан с тем, что банк нерационально распределит имеющиеся у него средства;
риск по формированию депозитов, который связан с возможностью досрочного востребования вкладов.

Однако перечисленные В. Т. Севрук риски не охватывают весь спектр пассивных операций, осуществляемых банками, поэтому к ним следует добавить следующие:

риск невозврата межбанковского кредита, связанный с тем, что вероятность такого невозврата увеличивает плату за кредит, повышает требования к обеспечению кредита, а сам невозврат может привести к потери репутации, а следовательно и конкурентных позиций;
риск досрочного востребования привлеченных межбанковских кредитов;
риск от выпуска банком ценных бумаг, который заключается в том, что не все их удается разместить и в том, что по долговым обязательствам в будущем придется расплачиваться.

Отдельные экономисты в числе рисков пассивных операций выделяют риск инфляции. Однако такой подход чрезвычайно ограничивает действие инфляционного риска. И как было отмечено выше, исходя из того, что этот риск обусловлен экономикой страны, его целесообразнее отнести к страновым рискам.

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.