Кредитование субъектов малого и среднего бизнеса
Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 3
1 Кредитование субъектов малого и среднего бизнеса . важный процесс для развития реального сектора экономики ... ... ... ... ... ...
1.1 Принципы кредитования ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 6
1.2 Мировая практика кредитования ... ... ... ... ... ... ... ... ... 16
2 Анализ кредитного рынка Казахстана ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
2.1 Анализ кредитного рынка и его эффективность ... ... ... ... .. 21
2.2 Порядок предоставления банковских кредитов субъектам малого и среднего бизнеса ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 34
2.3 Анализ доходности и платежеспособности заемщиков ... ... ... 49
3 Пути совершенствования системы кредитования малого и среднего бизнеса в РК ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 67
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 80
Список использованной литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 82
1 Кредитование субъектов малого и среднего бизнеса . важный процесс для развития реального сектора экономики ... ... ... ... ... ...
1.1 Принципы кредитования ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 6
1.2 Мировая практика кредитования ... ... ... ... ... ... ... ... ... 16
2 Анализ кредитного рынка Казахстана ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
2.1 Анализ кредитного рынка и его эффективность ... ... ... ... .. 21
2.2 Порядок предоставления банковских кредитов субъектам малого и среднего бизнеса ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 34
2.3 Анализ доходности и платежеспособности заемщиков ... ... ... 49
3 Пути совершенствования системы кредитования малого и среднего бизнеса в РК ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 67
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 80
Список использованной литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 82
Актуальность дипломной работы. Процесс перехода к рыночным отношениям требует поиска эффективных путей создания экономики нового типа. Важнейшим элементом рыночной экономики является малый бизнес, призванный стать одним из позитивных и перспективных направлений реформирования отечественной экономики. Основная задача сегодняшнего этапа развития рынка состоит в создании надлежащих условий для становления и развития ключевой фигуры рынка-предпринимателя, ибо без этого не может сложиться необходимая конкурентная среда.
На разных этапах реформирования казахстанской экономики государством принимались различные программы поддержки предпринимательства. Каждая программа решала задачи, приоритетные для данного периода развития. Указ Президента «О мерах по усилению государственной поддержки и активизации развития малого предпринимательства» от 6 марта 1 997 года послужил началом рождения целой серии законодательных актов о поддержке предпредприятий малого бизнеса.
Однако малый бизнес и средений бизнес стране еще не стал существенным фактором становления рыночной экономики. В связи с этим, дальнейшее развитие рыночных отношений в республике, необходимость выхода из экономического и социального кризиса требуют исследование проблем формирования малого бизнеса, который должен стать стимулом общего подъема экономики.
Основным источником деятельности малого и среднего бизнеса является собственные финансовые ресурсы, а также займы в коммерческих банках на развитие производства и попонение оборотных средств. Актуальной проблеме предоставления таким предприятиям банковских ссуд на инвестиционную деятельность посвящена данная дипломная работа.
Объектом исследования в представленной работе является – организация процесса кредитования субъектов малого и среднего бизнеса.
На разных этапах реформирования казахстанской экономики государством принимались различные программы поддержки предпринимательства. Каждая программа решала задачи, приоритетные для данного периода развития. Указ Президента «О мерах по усилению государственной поддержки и активизации развития малого предпринимательства» от 6 марта 1 997 года послужил началом рождения целой серии законодательных актов о поддержке предпредприятий малого бизнеса.
Однако малый бизнес и средений бизнес стране еще не стал существенным фактором становления рыночной экономики. В связи с этим, дальнейшее развитие рыночных отношений в республике, необходимость выхода из экономического и социального кризиса требуют исследование проблем формирования малого бизнеса, который должен стать стимулом общего подъема экономики.
Основным источником деятельности малого и среднего бизнеса является собственные финансовые ресурсы, а также займы в коммерческих банках на развитие производства и попонение оборотных средств. Актуальной проблеме предоставления таким предприятиям банковских ссуд на инвестиционную деятельность посвящена данная дипломная работа.
Объектом исследования в представленной работе является – организация процесса кредитования субъектов малого и среднего бизнеса.
1. Закон Республики Казахстан от 31 августа 1995 № 2444 «О банках и банковской деятельности» с изменениями и дополнениями от: 27 января 1996 г. № 2830. 27 сентября 1996 г. № 37-, 7 декабря 1996 г. № 50-, 6 марта 1997 г. № 83-1, июля 1997 г. № 154-, 8 декабря 1997 г. № 200-, 29 марта 2000 г. № 42-, 18 декабря 2001 г. № 128-, 2 марта 2001 г. № 162-, 25 апреля 2001 г. № 179-;
2. Гражданский кодекс Республики Казахстан (Общая и особенная часть). –Алматы: Каржы – Каражат, 2000 г.
3. Положение Национального банка РК от 23 мая 1997 г. – № 222
4. Результаты деятельности «АО Баян-Сулу» за 2002, 2003, 2004, 2005 г. Итоги годового Общего собрания акционеров «АО Баян – Сулу» за 2004 г.
5. Финансовая отчетность предприятия за 2002, 2003, 2004, 2005 г. «АО Баян – Сулу».
6. Технико-экономическое обоснование для получения кредита АО «Баян – Сулу» для приобретения оборудования по производству шоколадной линий
7. Айтбембетова А.Б. //«Теоретические аспекты кредита»: Автореферат. – Алматы, 2000 г.
8. Азрилиян А.Н. // «Большой экономический словарь» – Москва: Институт новой экономики, 2004 г.
9. Гейдаров М.М. // «Финансирование и кредитование инвестиций». – Алматы: Алматинский коммерческий институт, 1999 г.
10. «Как анализировать финансовое положение предприятия» //Ефимова О.Б. – М.: Бизнес-школа, 2000 г.
11. «Анализ хозяйственной деятельности в промышленности» // И.А.Багданович. – Минск: Высшая школа, 2001 г.
12. «Бухгалтерский учет. //Анализ хозяйственной деятельности и аудит» Кондраков И. П., – М.: Перспектива,1998 г.
13. Давлетова М.Т. //»Кредитная деятельность банков в Казахстане».– Алматы: Экономика 2001 г.
14. «Финансы. Денежное обращение. Кредит».// Л.А.Дробозина, Л.П. Окунева, Л.Д. Андросова и др. – Москва: Финансы, Юнити, 1997 г
15. Калиева Г.Т.// «Кредитное дело».– Алматы: Каржы-Каражат, 1997 г
16. «Банковское дело»// Г.С. Сейткасимов. – Алматы: Каржы-Каражат, 1998г
17. «Деньги , кредит, банки»// Г.С. Сейткасимов. – Алматы: Экономика, 1999 г
18. «Банковское дело»// О.И. Лаврушина. – Москва: Финансы и статистика, 2000 г.
19. «Банковское дело»// В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. – Москва: Финансы и статистика, 2000 г.
20. Челноков В.А. // «Банки и банковские операции».– Москва, 1998 г
21. Гиляровская Л. Г. // Об оценке кредитоспособности хозяйствующих субъектов // «Финансы» – 1999, № 4.
22. Савицкая Г. В. // Анализ хозяйственной деятельности предприятия.– 2000 г.
23. Баканов М. И., Шеремет А. Д.// Теория экономического анализа. – 1997 г.
24. Остапенко В.В., Мешков В.М. // Кредитование банками предприятий: потребности, возможности, интересы // «Финансы». – 1999, № 8
25. Кирисюк Г.М., Ляховский В.С. // Оценка банком кредитоспособности Заемщика // «Деньги и кредит». – 1993, № 4
26. «Кредитная деятельность банков в Казахстане» Давлетова М. Т.; Алматы «Экономика», 2001г
27. «Банковское дело» // под ред. Лаврушина О. И., – М.: Банковский и Биржевой научно-консультационный центр, 2000 г
28. «Банковское дело» // под ред. Сейткасимова Г. С., Алматы «Экономика», 1998 г.;
29. «Аудит и анализ финансовой отчетности предприятия» // под ред. Дюсембаева К. Ш., Алматы «Экономика», 2001г
30. «Бизнес-план: обоснование решений» // под. ред. Коссова В. В., М.:ИНФРА-М, 2001 г
31. «Анализ финансового состояния предприятия» // Ковалев А. И., Привалов В. П., М.: Центр экономики и маркетинга, 1997 г.
32. «Финансовый анализ» // Маркарьян Э. А., Герасименко Б. П. – М.: Приор, – 1996 г.
33. «Как анализировать финансовое положение предприятия» // Ефимова О. Б. –М.: Бизнес-школа, 1994 г.
34. «Банковское дело: управление и технологии» // под ред. проф. А. М Тавасиева. – М.: «Юнити-Дана», 2001г.;
35. «Основы управления финансами» // Дж. К. Ван Хорн – М.: «Финансы и статистика», 2000 г.;
36. «Основы анализа финансового состояния предприятия» // Лоханина И. М., Ярославль – 1993 г.
37. «Методика анализа финансового состояния предприятия» // Шеремет А. Д., Сайфулин Р. С. – М.: ИНФРА-М, 2000 г.
38. «Стратегические показатели финансового анализа» // И. Я. Лукасевич –журнал «Финансы» – №7, 2001 г.
39. «Показатели платежеспособности и ликвидности в оценке кредитоспособности заемщика» // А. А. Куштуев, журнал «Деньги и Кредит» – № 12, 1996 г.
40. «Об анализе платежеспособности и ликвидности предприятия» // В. Н. Фащевский, журнал «Бухгалтерский учет» – №11, 1997 г.
41. «Зарубежные банковские показатели» // Воробева-Сармантова Т. А., Иванов Ю. Н., Спицина Т. С., журнал «Банковское дело» – №1, 1996 г.
42. «Об оценке кредитоспособности заемщиков» // Неволина Е. В., журнал «Деньги и Кредит» – №10 – 2002 г.
43. «Бизнес-план: практические рекомендации» // журнал «Библиотека бухгалтера и предпринимателя» – № 2 (127) 2001.
2. Гражданский кодекс Республики Казахстан (Общая и особенная часть). –Алматы: Каржы – Каражат, 2000 г.
3. Положение Национального банка РК от 23 мая 1997 г. – № 222
4. Результаты деятельности «АО Баян-Сулу» за 2002, 2003, 2004, 2005 г. Итоги годового Общего собрания акционеров «АО Баян – Сулу» за 2004 г.
5. Финансовая отчетность предприятия за 2002, 2003, 2004, 2005 г. «АО Баян – Сулу».
6. Технико-экономическое обоснование для получения кредита АО «Баян – Сулу» для приобретения оборудования по производству шоколадной линий
7. Айтбембетова А.Б. //«Теоретические аспекты кредита»: Автореферат. – Алматы, 2000 г.
8. Азрилиян А.Н. // «Большой экономический словарь» – Москва: Институт новой экономики, 2004 г.
9. Гейдаров М.М. // «Финансирование и кредитование инвестиций». – Алматы: Алматинский коммерческий институт, 1999 г.
10. «Как анализировать финансовое положение предприятия» //Ефимова О.Б. – М.: Бизнес-школа, 2000 г.
11. «Анализ хозяйственной деятельности в промышленности» // И.А.Багданович. – Минск: Высшая школа, 2001 г.
12. «Бухгалтерский учет. //Анализ хозяйственной деятельности и аудит» Кондраков И. П., – М.: Перспектива,1998 г.
13. Давлетова М.Т. //»Кредитная деятельность банков в Казахстане».– Алматы: Экономика 2001 г.
14. «Финансы. Денежное обращение. Кредит».// Л.А.Дробозина, Л.П. Окунева, Л.Д. Андросова и др. – Москва: Финансы, Юнити, 1997 г
15. Калиева Г.Т.// «Кредитное дело».– Алматы: Каржы-Каражат, 1997 г
16. «Банковское дело»// Г.С. Сейткасимов. – Алматы: Каржы-Каражат, 1998г
17. «Деньги , кредит, банки»// Г.С. Сейткасимов. – Алматы: Экономика, 1999 г
18. «Банковское дело»// О.И. Лаврушина. – Москва: Финансы и статистика, 2000 г.
19. «Банковское дело»// В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. – Москва: Финансы и статистика, 2000 г.
20. Челноков В.А. // «Банки и банковские операции».– Москва, 1998 г
21. Гиляровская Л. Г. // Об оценке кредитоспособности хозяйствующих субъектов // «Финансы» – 1999, № 4.
22. Савицкая Г. В. // Анализ хозяйственной деятельности предприятия.– 2000 г.
23. Баканов М. И., Шеремет А. Д.// Теория экономического анализа. – 1997 г.
24. Остапенко В.В., Мешков В.М. // Кредитование банками предприятий: потребности, возможности, интересы // «Финансы». – 1999, № 8
25. Кирисюк Г.М., Ляховский В.С. // Оценка банком кредитоспособности Заемщика // «Деньги и кредит». – 1993, № 4
26. «Кредитная деятельность банков в Казахстане» Давлетова М. Т.; Алматы «Экономика», 2001г
27. «Банковское дело» // под ред. Лаврушина О. И., – М.: Банковский и Биржевой научно-консультационный центр, 2000 г
28. «Банковское дело» // под ред. Сейткасимова Г. С., Алматы «Экономика», 1998 г.;
29. «Аудит и анализ финансовой отчетности предприятия» // под ред. Дюсембаева К. Ш., Алматы «Экономика», 2001г
30. «Бизнес-план: обоснование решений» // под. ред. Коссова В. В., М.:ИНФРА-М, 2001 г
31. «Анализ финансового состояния предприятия» // Ковалев А. И., Привалов В. П., М.: Центр экономики и маркетинга, 1997 г.
32. «Финансовый анализ» // Маркарьян Э. А., Герасименко Б. П. – М.: Приор, – 1996 г.
33. «Как анализировать финансовое положение предприятия» // Ефимова О. Б. –М.: Бизнес-школа, 1994 г.
34. «Банковское дело: управление и технологии» // под ред. проф. А. М Тавасиева. – М.: «Юнити-Дана», 2001г.;
35. «Основы управления финансами» // Дж. К. Ван Хорн – М.: «Финансы и статистика», 2000 г.;
36. «Основы анализа финансового состояния предприятия» // Лоханина И. М., Ярославль – 1993 г.
37. «Методика анализа финансового состояния предприятия» // Шеремет А. Д., Сайфулин Р. С. – М.: ИНФРА-М, 2000 г.
38. «Стратегические показатели финансового анализа» // И. Я. Лукасевич –журнал «Финансы» – №7, 2001 г.
39. «Показатели платежеспособности и ликвидности в оценке кредитоспособности заемщика» // А. А. Куштуев, журнал «Деньги и Кредит» – № 12, 1996 г.
40. «Об анализе платежеспособности и ликвидности предприятия» // В. Н. Фащевский, журнал «Бухгалтерский учет» – №11, 1997 г.
41. «Зарубежные банковские показатели» // Воробева-Сармантова Т. А., Иванов Ю. Н., Спицина Т. С., журнал «Банковское дело» – №1, 1996 г.
42. «Об оценке кредитоспособности заемщиков» // Неволина Е. В., журнал «Деньги и Кредит» – №10 – 2002 г.
43. «Бизнес-план: практические рекомендации» // журнал «Библиотека бухгалтера и предпринимателя» – № 2 (127) 2001.
Дисциплина: Финансы
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 83 страниц
В избранное:
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 83 страниц
В избранное:
на тему: Кредитование субъектов малого и среднего бизнеса
Содержание
Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 3
1 Кредитование субъектов малого и среднего бизнеса – важный процесс
для развития реального сектора экономики ... ... ... ... ... ...
1.1 принципы кредитования ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 6
1.2 Мировая практика кредитования ... ... ... ... ... ... ... ... ... 16
2 Анализ кредитного рынка Казахстана ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
2.1 Анализ кредитного рынка и его эффективность ... ... ... ... .. 21
2.2 Порядок предоставления банковских кредитов субъектам малого34
и среднего бизнеса ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
2.3 Анализ доходности и платежеспособности заемщиков ... ... ... 49
3 Пути совершенствования системы кредитования малого и среднего 67
бизнеса в РК ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 80
Список использованной литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 82
Введение
Актуальность дипломной работы. процесс перехода к рыночным
отношениям требует поиска эффективных путей создания экономики нового типа.
Важнейшим элементом рыночной экономики является малый бизнес, призванный
стать одним из позитивных и перспективных направлений реформирования
отечественной экономики. Основная задача сегодняшнего этапа развития рынка
состоит в создании надлежащих условий для становления и развития ключевой
фигуры рынка-предпринимателя, ибо без этого не может сложиться необходимая
конкурентная среда.
На разных этапах реформирования казахстанской экономики государством
принимались различные программы поддержки предпринимательства. Каждая
программа решала задачи, приоритетные для данного периода развития. Указ
Президента О мерах по усилению государственной поддержки и активизации
развития малого предпринимательства от 6 марта 1 997 года послужил началом
рождения целой серии законодательных актов о поддержке предпредприятий
малого бизнеса.
Однако малый бизнес и средений бизнес стране еще не стал существенным
фактором становления рыночной экономики. В связи с этим, дальнейшее
развитие рыночных отношений в республике, необходимость выхода из
экономического и социального кризиса требуют исследование проблем
формирования малого бизнеса, который должен стать стимулом общего подъема
экономики.
Основным источником деятельности малого и среднего бизнеса является
собственные финансовые ресурсы, а также займы в коммерческих банках на
развитие производства и попонение оборотных средств. Актуальной проблеме
предоставления таким предприятиям банковских ссуд на инвестиционную
деятельность посвящена данная дипломная работа.
Объектом исследования в представленной работе является – организация
процесса кредитования субъектов малого и среднего бизнеса.
Актуальность дипломной работы определена ролью малых
предприятий в масштабах экономики страны в целом и значением их как
потребителя банковских услуг. Малое предпринимательство – не только
существенная составляющая и массовая субъектная база
цивилизованного рыночного хозяйства, неотъемлем ли элемент присущего ему
конкурентного механизма, но и максимально гибкая, эффективная и
прозрачная в силу своих размеров форма хозяйствования. Этот
предпринимательский уклад мобилизует финансовые и производственное
ресурсы населения. Все это предполагает, что малый бизнес должен
представлять немалый интерес как предмет приложения кредитных ресурсов,
а также потребитель различных розничных услуг коммерческого банка.
В настоящее время можно говорить о том, что базовые предпосылки для
бизнеса со стороны кредитных институтов сформировались: произошло
снижение доходности на рынках капитала, практика работы с
небольшим числом крупных заемщиков подтолкнула средние и мелкие банки к
осознанию необходимости диверсификации своих кредитных портфелей.
Цель дипломной работы – изучить и проанализировать процесс
кредитования предприятий малого и среднего бизнеса (далее по тексту МСБ) и
разработать рекомендации по совершенствованию механизма кредитования и
повышения его эффективности. В соответствии с этой целью в работе
решаются следующие задачи:
– изучение понятия малый и средний бизнес и
определение его значения и сущности в экономике РК;
– изучение механизма государственной поддержки малого и
среднего бизнеса на всех государственных уровнях;
– анализ процесса кредитования и формирования
кредитного досье, методики финансовых расчетов кредита;
– разработка путей, совершенствования организации
кредитования субектов малого и среднего бизнеса банками
второго уровня.
При подготовке данной работы были использованы труды следующих
российских авторов: Панова Г.С., Мосяченкова Ю.С., Ловрущина О.И., Казак
А.Ю. и др. В Казахстане проблемы малого бизнеса рассматривались в работах
А.А.Алимбаева, А.Е.Есентугелов, Р.С.Каренова, А.К.Кошанова, Р.Ю.Куватова,
К.О.Окаева, О.С.Сабденова, К.А.Сагадиева., П.С.Шим.
Для успешного выполнения вышеуказанных задач структура дипломной
работы представлена введением, тремя главами и заключением.
Задача изложения основ эффективной работы банка с малыми предприятиями
требует определения экономической сущности малого предпринимательства,
определения его роли в экономике, выявление интереса к нему со стороны
коммерческого банка (первая глава). Вторая глава включает в себя описание
технологии кредитования проектов малого и среднего бизнеса в банке.
Предложения по повышению эффективности кредитования проектов малого
предпринимательства даны в третьей главе.
При изучении и анализе мероприятий по финансовой поддержке малого и
среднего бизнеса были использованы нормативно правовые акты Республики
Казахстан, Национального банка, Инструктивный материал НБ, региональные
Программы поддержки малого и среднего бизнеса и др.
Глава 1 Кредитование субъектов малого и среднего бизнеса – важный
процесс для развития реального сектора экономики
1.1 принципы кредитования
Известно, что кредитование – это предоставление денег на определенный
период и проект на условиях возврата. содержание кредита как разновидности
производственных отношений, определяются принципами кредитования. Связь
принципов кредитования с содержанием кредита порождает еще одну их
особенность. содержание кредита раскрывает, как общие, так и специфические
его черты. И если общие черты кредиты характеризуют его взаимосвязь с
другими экономическими категориями, то специфические черты выделяют кредит
из совокупности экономических отношений. Отсюда принципы можно разделить на
две группы: общеэкономические (целонаправленность и дифференцированность) и
отражающие сущность кредита срочность, материальная обеспеченность
кредитования.
Принцип целенаправленности. Цель выдачи кредита определяет весь
процесс кредитования. Цель кредита и цель кредитования не тождественны.
Цель кредита по отношению цели кредитования является более общей
категорией; она определяет цели при кредитовании хозяйственных операций.
Цель кредитования, как боле частная категория выступает в конкретном виде.
При кредитовании банк имеет дело с реальным заемщиком, заявляющим свою
конкретную потребность в ссуде. Цель кредитования выступает как
удовлетворение потребности заемщика в дополнительных денежных средствах на
началах возвратности. В этой связи потребности, покрываемые кредитом должны
отвечать двум требованиям. Во-первых, такие потребности должны носить
объективный характер. Это означает, что потребности в кредите должны
вытекать из нормального процесса кругооборота и оборота производственных
фондов, быть обусловлены не срывами в производстве и обращении, а
естественным их ходом. Потребность в кредите не должна отражать те
недостатки в работе заемщика, которые вызвали финансовые затруднения. Во-
вторых, при кредитовании кредитор должен быть уверен в том, что ссуда
окажет благоприятное воздействие на результаты производства.
В повседневной кредитной практике цель кредитования связана с
осуществлением заемщиком разнообразных хозяйственных операций: накоплением
товарно-материальных ценностей в промышленности, в торговле, на транспорте,
затратами производства в сельском хозяйстве, модернизацией и расширением
основных фондов. Банковское учреждение может выдать ссуду, как для
осуществления конкретной хозяйственной сделки, так и для покрытия общего
недостатка денежных средств. Задачи банковских учреждений состоит в том,
чтобы ссуда, удовлетворяющая потребность заемщика в дополнительных денежных
средствах, обеспечила их рациональное использование в интересах повышения
эффективности общественного производства.
Принцип дифференцированности. Этот принцип предполагает различный
подход банков к кредитованию предприятий в зависимости от
кредитоспособности заемщика. Принцип срочности возврата кредита.
Характеристика кредита, как планомерного возвратного движения стоимости
обуславливает необходимость определения периода пользования ссудой.
Экономическая природа срока кредитования двоякая.
Во-первых, она связана с тем, что кредит выражает отношение,
основанные на возвратном отношении средств. Условием этого возврата может
быть не только общее требование возврата предоставленных средств, но и
определение конкретного срока возврата. Не случайно К.Маркс отмечал, что
существование кредита имеет место только там, где передача стоимости
осуществляется односторонне и на срок.
Во-вторых, срок кредитование вытекает из характера той потребности,
которая удовлетворяется за счет кредита. Заемщик проявляет интерес к
получению не вообще дополнительной стоимости, а такой совокупности средств,
которая удовлетворяет его временные потребности.
Срок кредита обусловлен, с одной стороны, периодом высвобождения
средств, передаваемых во временное пользование. Срок кредита, с другой
стороны, определяется периодом существования той временной потребности,
которая возникла у ссудополучателя. Только учет этой двойственной природы
срочности кредитование может содействовать на практике реальному
возвращению средств, предоставленных кредитом во временное пользование
заемщика.
Срок кредита исчисляется с момента получения ссуды ее конечного
погашения. Погашение ссуды обеспечивается высвобождением средств из
хозяйственного оборота, завершением кругооборота капитала. Такое положение
связано с тем, что процесс кредитования отражает движение материальных
ценностей и затрат, кругооборот и оборот производственных фондов
хозяйственных организаций. Срок кредита – это, по существу, период
пользования ссудой, устанавливаемый банком в связи с движением кредитуемых
товарно-материальных ценностей и затрат.
Принцип материальной обеспеченности кредитования. Данный принцип
раскрывает тесную зависимость кредитования от материальных процессов –
кругооборота и оборота производственных фондов предприятий. Кредитование в
этом смысле выступает как процесс, опосредствованный движением материальных
ценностей и затрат.
Материальная обусловленность кредитования здесь двоякая. Важно, во-
первых, чтобы во временное пользование передавались реальные ценности и
накопление, временно неиспользуемые в хозяйстве. Ресурсы для кредитования,
следовательно, должны иметь материальное обоснование, отражающие
закономерное движение воспроизводственного процесса. Направление ссуды, во-
вторых, должно обслуживать создание и движение материального продукта. Не
случайно, на практике ссуда зачастую выдается по запасы различных товарно-
материальных ценностей, или на производственные затраты. При этом
материальные ценности могут находиться на самых различных стадиях: на
складе, в переработке, в пути от поставщика к получателю, в торговле.
Принцип платности кредитования означает, что каждый заемщик должен
внести банку определенную плату за пользование ссудой для покрытия
временных потребностей. Реализация этого принципа на практике
осуществляется через механизм ссудного процента. Ставка ссудного процента –
это своего рода цена кредита.
Уровень платы за кредит определяется рядом факторов, которые должны
учитываться при разработке ссудной политики:
1) издержки привлечения средств
2) степень риска
3) срок погашения ссуды
4) расходы по оформлению ссуды и контроля
5) ставка конкурирующих источников получения средств, в том числе других
банков, а также рынков коммерческих бумаг и облигаций
6) характер отношений между банком и заемщиком
7) нормы прибыли, которая может быть получена при инвестировании средств в
другие активы.
Кредитный процесс – это приемы и способы реализации кредитных
отношений, расположенные в определенной последовательности и принятые
данным банком. Процесс кредитования – сложная процедура, состоящая из
нескольких взаимодополняемых стадий.
Первая стадия кредитного процесса – программирование. Она заключается
в оценке макроэкономической ситуации в стране в целом, в регионе, работы
потенциальных заемщиков, в частности, анализа отраслевой динамики выбранных
направлений кредитования, проверке готовности персонала банка кредитора к
работе с различными категориями ссудополучателей, принятию ряда внутри
банковских нормативных документов.
Исходя из проведенных исследований руководство банка принимает
меморандум кредитной политики на конкретный период (обычно один год).В этом
документе излагаются:
1) Основные направления кредитной работы банка на предстоящий период,
конкретные показатели кредитной деятельности(нормативы и
лимиты),обеспечивающие необходимый уровень рентабельности и защищенности от
кредитных рисков, например:
а) соотношения кредитов и депозитов;
б) соотношения собственного капитала и активов;
в) лимиты сегментов портфеля активов банка в целом;
г) лимиты сегментов кредитного портфеля (лимиты на кредитование
предприятий одной отрасли, одной формы собственности).Как правило, размер
лимита включает в себя не более 25% от величины общего кредитного портфеля.
Увеличение определенного сегмента сверх лимита возможно при наличии
способов защиты от этого повышенного кредитного риска;
д) клиентские лимиты:
– для акционеров;
– для старых, с определенной историей взаимоотношений
клиентов;
– для новых клиентов;
– для не клиентов банка;
е) географические лимиты кредитования (требуются для банков, имеющих
иногородние филиалы, с разным уровнем подготовленности персонала к
проведению качественной кредитной работы, а также для монобанков, но
желающих проводить активные операции в определенных регионах);
ж) требования по проведению работы с обеспечением (виды залогов,
стандарты оформления, маржа оценки и т.д.);
з) требования по документальному оформлению и сопровождению кредитов;
и) планируемый уровень кредитной маржи и механизмы принятия решения об
его изменении.
2) Следующим внутрибанковским нормативным документом о кредитной
работе является положение о порядке выдачи кредитов, где отражается:
а) организация кредитного процесса;
б) перечень требуемых документов от заемщика и стандарты подготовки
проектов кредитных договоров;
в) правила проведения оценки обеспечения.
Только после принятия этих документов, регламентирующих кредитный
процесс, можно говорить о внутренней готовности банка к работе во второй
основной стадии кредитования.
Вторая стадия – предоставление банковской ссуды. В соответствии с
разработанными принятыми у каждого банка направлениями поиска и отбора
качественного заемщика сотрудники кредитного подразделения принимают заявки
на получение ссуды. А в зависимости от видов кредитования предоставленные
заявки на кредит сопровождаются получением о подбором необходимой
документации. Сотрудник кредитного подразделения должен провести
экономический анализ предоставленной документации, сделать выводы о
рыночной возможности и привлекательности проведения кредитуемой операции.
При проведении такой работы от сотрудника кредитного подразделения
требуются навыки и умения экономиста, специалиста по маркетингу, знания
макроэкономики, отраслевых и региональных тенденций развития народного
хозяйства. Во избежание ошибок упущенных в анализе сторон и элементов
деятельности ссудополучателя, практика подсказывает использование
максимального формализованного документа, заполнение которого позволяет
составить полную картину кредитуемой сделки.
На основе проведенного анализа требуется выбрать наиболее оптимальный
метод кредитования, вид ссудного расчета, срок кредитования, провести
переговоры о величине и виде ссудной ставки, о способе погашения ссуды.
Особое внимание в современной казахстанской банковской практике уделяется
решению проблемы обеспечения. Гипертрофирование этого вопроса объясняется
отсутствием практически действующего механизма обращения судебного
взыскания на недобросовестного заемщика.
Существует шесть видов обеспечения обязательств, из которых наиболее
целесообразно использовать залог и поручительство. Указанные способы
обеспечения обязательств должника различаются по степени воздействия и
методам достижения цели – побудить ссудополучателя исполнить свои
обязательства надлежащим способом. Поэтому от оптимального выбора банка
способа обеспечения обязательства во многом будет зависеть и поведение
должника. При всем этом необходимо подчеркнуть, что ссуда должна выдаваться
на осуществление определенной хозяйственной операции, а не в обмен на
обеспечение как токовой. Обеспечение – это последняя линия обороны для
банка и решения предоставить кредит всегда должно базироваться на
достоинствах самого финансируемого проекта, а не привлекательности
обеспечения. Если сама основа кредитной сделки связана с повышенным риском,
было бы большой ошибкой выдать кредит под хорошее обеспечение, используя
его как источник погашения долга. Поэтому вопрос обеспечения должен
решаться уже после того, как кредитная сделка сочтена приемлемой для банка.
Оптимальное решение технической стороны передачи обеспечения позволит банку
в случае не возврата кредита быстро решить вопрос реализации обеспечения, а
квалифицированная оценка рыночной цены обеспечения поощряет заемщика к
своевременному погашению долга.
Вопрос обеспечения является индикатором для распознания заведомо не
возвращаемых кредитов. Стоит сотруднику Кредитного подразделения четко
построить схему принятия обеспечения, провести высокопрофессиональную
оценку стоимости и ликвидности предоставляемых материальных активов, как
сразу становится ясно – проблемный это кредит или нет.
Важнейшая завершающая процедура стадии предоставления кредита –
подготовка и заключения кредитного договора.
Третья стадия кредитного процесса – контроль за использованием
кредита. Использование ссуды означает направление выделенных банков средств
на совершение платежей по обязательствам хозяйственно-финансовой
деятельности. Важнейшие условия использования ссуд – эффективность
кредитного мероприятия, позволяющий обеспечит поступление денежной выручки
и прибыли для погашения долга банку и уплаты процентных денег.
Главная цель этой стадии кредитного процесса – обеспечение регулярной
выплаты процентов по долгу и погашение ссуды.
Разумеется, по каждой ссуде существует риск непогашения из-за
непредвиденного развития событий. Банк может проводить политику выдачи
кредитов только абсолютно надежным заемщикам, но тогда он упустит много
прибыльных возможностей. В то же время, если возникнет трудность с
погашением кредита, это обойдется банку очень дорого. Поэтому разумная
кредитная политика направление на обеспечение баланса между осторожностью и
максимальным использованием всех потенциальных возможностей, доходного
размещения ресурсов.
Трудности с погашением ссуд чаще всего возникают не случайно, не
сразу. Это процесс, который развивается в течении определенного времени.
Опытный работник банка может еще на ранней стадии заметить признаки
зарождающего процесса финансовых трудностей, испытываемых клиентом, и
принять меры к исправлению ситуации и защите интересов банка. Причем
принять их следует как можно раньше, прежде чем ситуация выйдет из под
контроля и потери станут необратимыми. При этом надо учесть, что убытки
банка не ограничиваются лишь неуплатой долга и процента. Ущерб, наносимый
банку, значительно больше, и он может быть связан с другими
обстоятельствами, которые тоже приходится учитывать:
– подрывается репутация банка, так как большое число
просроченных и непогашенных кредитов приведет к падению
доверия вкладчиков, инвесторов и т.д.
– увеличиваются административные расходы, поскольку
проблемные ссуды требуют особого внимания кредитного
персонала и непроизводительного расходования во времени
на поддержания статус-кво;
– повышается угроза ухода квалифицированных кадров из-за
снижения возможности их стимулирования в условиях
падения прибыльности операции;
– замораживаются средства в непродуктивных активах;
– возникает опасность встречного риска должника к банку,
который может доказать, что требования банка об отзыве
ссуды привело его на грань банкротства.
Все эти потери могут дорого обойтись банку и на много превысить прямой
убыток от непогашения долга.
В период действия кредита от заемщика следует требовать предоставления
банку балансов, отчетов о прибылях и убытках, отчетов о поступлении
наличности и других материалов. Их тщательный анализ и сопоставление с
прошлыми отчетами могут указать на возникающие опасности. Банк должен
обратить внимание на:
– непредставление финансовых отчетов в установленные
сроки;
– резкое увеличение дебиторской задолженности;
– замедление оборачиваемости запасов;
– снижение доли краткосрочных активов;
– непропорциональный рост краткосрочной задолженности;
– снижение коэффициента ликвидности;
– увеличение доли основного капитала в сумме активов;
– снижение объема продаж;
– рост просроченных долгов;
– возникновение убытков от операционной деятельности;
– изменение условий коммерческого кредитования и т.д.
Для банка важно постоянно поддерживать персональные контакты с
клиентом – посещать компанию и ее филиалы, встречаться с руководящими
кадрами, что позволяет выявит наличие не установленного оборудования, не
занятого персонала, избыточный запас.
При выявлении неблагополучной ссуды необходимо немедленно принять меры
для обеспечения погашения кредита. Наилучший вариант – разработка совместно
с заемщиком плана мероприятий для восстановления стабильности компании и
устранения диспропорций. Если эти усилия не достигнут цели, банк должен
обеспечить свои интересы, потребовав платежа от заемщика, продажей
обеспечения, предъявления претензий к гаранту и т.п. Последний вариант –
объявление неплательщика банкротом, но это наименее желательный путь для
каждой из сторон и наиболее затратный по времени.
Первый при выявлении проблемной ссуды шаг – объективная проверка
сложившейся ситуации. Надо уяснить позицию заемщика (хочет ли он исправить
положение, можно ли ему доверять, способно ли руководство компании
восстановить прибыльность). Кроме того, следует учесть и позицию банка,
много у него безнадежных долгов. Если много, то не нужно ввязываться в
дорогостоящую операцию судебного взыскания предложить уладить дело миром,
аннулировав часть оставшегося долга.
Затем кредитный работник банка должен организовать встречу с
представителем компании и обсудить сложившееся положение. При этом стоит
предпринять попытку к сотрудничеству, независимо от того, решил ли банк
продолжать работу с клиентами или ликвидировать ссуду.
Если удастся убедить клиента, что положение можно исправить, следует
наметить план действия, который может включать в себя: продажу активов,
сокращение накладных расходов, изменение маркетинговой стратегии; смену
руководство, назначение новых лиц на ключевые посты.
Другое решение может заключаться в продаже банком залога. Для это
прежде всего нужно проверить документы и установить, что банк действительно
имеет безусловное право распоряжаться залогом, за тем выяснить, каковы
возможности реализации залога: обычно это дорогостоящая и отнимающая время
процедура. Идеальный вариант – сотрудничество с заемщиком в продаже залога.
Четвертая стадия кредитного процесса – возврат банковской ссуды, что
означает обратный приток денежных средств в банки и уплату соответствующей
сумы процентов. Возврат ссуд является венцом всей проведенной работы
кредитного подразделения и ответом на вопрос, на сколько качественно и
профессионально сработали сотрудники на предшествующих стадиях кредитного
процесса.
Если должник без проблем возвращает ссуду и уплачивает проценты по
ней, то остается только закрыть кредитное дело и иметь в виду на будущее
этого заемщика как перспективного и уже создавшего о себе положительную
кредитную историю в банке.
Если происходит не возврат ссуды и неуплата процентов, тогда всем
сотрудникам кредитного подразделения банка предстоит провести колоссальную
работу по ликвидации этого проблемного кредита. После чего обязательно
проанализировать совершенные ошибки в процессе принятия решения о выдаче
кредита и проверки использования его. А в случае принятия качественного
обеспечения кредита позволяющего быстро провести его реализацию и погашение
суммы основного долга, процентов по нему, штрафов и пени за просрочку,
можно говорить о закрытии проблемного кредита и возникновении любой
кризисной ситуации.
Вот здесь и происходит проверка квалификации оценщиков, удобство
выбранной банком схемы принятия обеспечения. За частую в практике из-за
непродуманности схемы реализации залога банки испытывают большие трудности
в реализации обеспечения. В данном случае уместно напомнить о требовании
гражданского кодекса РК к реализации залога и о сложностях и проблемности
их практического применения.
1.2 Мировая практика кредитования
В мировой хозяйственной системе малые и средние предприятия являются
работодателями почти для пятидесяти процентов трудоспособного населения. В
таких странах, как Япония, Италия, Швейцария на малых предприятиях
сосредоточено преобладающая часть рабочей силы.
Малый и средний бизнес в США охватывает более, чем 23 млн. компаний,
производит более половины ВНП страны, обеспечивает работой 54 %
трудоспособного населения страны, является основным источником создания
новых рабочих мест.
Администрация малого и среднего бизнеса США (АМБ) – центральное
ведомство, занимающееся решением вопросов малого и среднего бизнеса,
координирует работу других государственных структур США, имеет более 100
отделений во всех штатах, около 1000 местных центров по оказанию помощи
малому бизнесу.
Основная задача АМБ – предоставление гарантий под выделение различного
рода займов банками для помощи вновь созданным компаниям. Гарантии обычно
выдаются со сроком погашения 10-25 лет, со ставкой не более 2,75 % годовых.
Кроме того, АМБ осуществляет предоставление гарантийных обязательств в
строительных проектах с участием малого бизнеса; выдачу грантов фирмам на
развитие, на проведение научно-технических исследований, осуществляемых по
заказу правительства США.
В прошлом году АМБ выдало грантов 491 тыс. предприятий на сумму 40
млрд $, инвестировало на сумму 3,24 млрд $ в акционерный капитал малых
компаний, предоставило 30 тыс займов на сумму 728 млн $ лицам, пострадавшим
от стихийных бедствий.
Правительство Великобритании также уделяет большое внимание развитию и
поддержке малого предпринимательства, как основному источнику создания
новых рабочих мест. Из 3,7 млн. действующих здесь национальных компаний, к
крупным относится менее 7 тыс, к средним (с числом занятости до 250
человек) – около 24 тыс. юридических лиц. В 1999 году 98 % вновь созданных
компаний относились к категории малого бизнеса.
Весь комплекс государственной поддержки малому предпринимательству в
Великобритании осуществляется правительственным органом – Организацией по
поддержке малого бизнеса (СБС). По своей структуре и задачам практически
идентично АМБ в США. СБС осуществляет целый ряд программ, призванных
содействовать освоению малым бизнесом новых технологий, получению
доступа к финансированию, налаживанию взаимодействия между компаниями,
популяризации передового опыта в различных сферах бизнеса. Одной из
наиболее важных задач СБС является помощь малым предприятиям в исполнении
необходимых регистрационных и иных бюрократических процедур.
СБС курирует и частично финансирует деятельность 80 так называемых
деловых звеньев, которые созданы во всех регионах Англии для
предоставления малым и средним компаниям независимых консультаций по
широкому спектру вопросов их деятельности. Консультанты этих служб
оказывают помощь на всех стадиях развития бизнеса. В структуре каждого
звена работают специалисты в области новых технологий, налогообложении,
привлечении кредитов.
СБС широко привлекает научно-исследовательский потенциал Британских
университетов.
СБС прогнозировало, что в 2005 году она будет получать и удовлетворять
около 3,8 млн обращений в год. Текущий бюджет организаций в 2003-2004 годах
в финансовом году составил 438 млн фунтов стерлингов.
По принятой Министерством Экономики Германии классификации к салым и
средним предприятиям (МСП) относятся фирмы с числом занятых до 499 человек,
к категории МСП в настоящее время относится более 3,250 тыс фирм, что
составляет 99,6 % всех действующих в Германии предприятий.
Государственная поддержка МСП осуществляется в Германии по следующим
направлениям:
– создание благоприятных условий для образования новых предприятий;
– оказание помощи в выходе МСП на новые рынки товаров и услуг;
– стимулирование экспортного потенциала МСП.
Основной организацией государственного содействия МСП является
Специальный фонд Европейской Программы Реконструкции.
Важнейшими программами фонда являются: 1) программы содействия вновь
создаваемым МПС на основе долевого финансирования; 2) программа 50%-ного
финансирования вновь создаваемых МСП; 3) программа восстановления для
частных производственных, ремесленных МСП; 4) программа совершенствования
региональной экономической инфраструктуры; 5) программа профессиональной
подготовки кадров для МСП.
Во Франции годовой оборот средств МП и СП составляет 60% от годового
оборота всех предприятий.
Государственная политика в сфере поддержки МСП имеет два основных
направления: оказание содействия МПС (стимулирование и прямая помощь,
создание здоровой конкурентной среды).
Она осуществляется Министерствами и государственными агентами и ставит
свои цели:
– уменьшение рисков при выдаче банковских кредитов МСП
путем предоставления гарантии и внедрения совместного
финансирования;
– привлечение капитала на развитие предприятия, а также
привлечение венчурного капитала.
Финансирование МСП во Франции начинается с выдачи займа на создание
предприятия. Риск, связанный с их выдачей, полностью покрывается
гарантийными фондами.
В бюджете Франции на 2004 год на государственную поддержку малого
предпринимательства было предусмотрено выделение 1,05 млрд. франков.
Роль МСП в экономике Италии чрезвычайно велика: в середине 90-х годов
на их долю приходилось 99,7% общего числа промышленных предприятий.
В Италии действует достаточно разветвленная система содействия малому
и среднему предпринимательству. Главный координатор этой деятельности –
Министерство промышленности Италии. Значительную помощь оказывают
региональные Торговые палаты, формирующие консорциумы с привлечением
местных банков и финансовых структур.
Законодательная база определяет механизм оказания организационной
финансовой поддержки МСП в освоении новых технологий. Предоставление
безвозвратных ссуд и льготного кредитования предприятий осуществляется по
следующим направлениям:
– приобретение новых технологий в виде ноу-хау;
– создание инновационных (пилотных) предприятий;
– создание консорциумов с целью оказания содействия и
предоставление услуг входящим в них предприятиям.
Государственной поддержкой в Италии пользуются проекты, в которых
акционеры состоят из лиц в возрасте от 18 до 29 лет, проживающие по мест у
создаваемого предприятия. Содействие осуществляется в форме предоставления
безвозвратных ссуд.
Следовательно, развитие малого и среднего бизнеса служит локомотивом
движения экономики государства.
Глава 2 Анализ кредитного рынка Казахстана
2.1 Анализ кредитного рынка и его эффективность
роль кредита в рыночной экономике очень важна. Увеличение масштабов
накопления денежного капитала обуславливает развитие кредитного рынка.
Движение ссудного капитала заключается в следующем: капитал, накапливаемый
в виде денежных средств, превращается непосредственно в ссудный. Кредитный
рынок как экономическая категория выражает социально-экономические
отношения, связанные с движением стоимости, формирующей в конечном итоге ее
сущность.
Кредитный рынок – это механизм, с помощью которого устанавливаются
взаимоотношения между хозяйствующими субъектами и населением, нуждающимся в
финансовых средствах, а также между хозяйствующими субъектами и населением,
которые их могут представить (одолжить) на определенных условиях. Через
кредитный рынок осуществляется накопление, распределение и
перераспределение заемного капитала между сферами экономики в процессе
воспроизводства, когда высвобождается денежный капитал. Он направляется
туда в виде ссудного капитала через рынок, а затем вновь возвращается к
кредитору (банкам и другим кредитно-финансовым институтам). Сущность
кредитного рынка не зависит от того, какой денежный капитал используется на
нем: собственный или чужой, аккумилированный, то есть не имеет значения,
ведет ли банкир свое дело лишь при помощи собственного капитала или только
при помощи капитала, депонированного у него.
Через кредитный рынок осуществляется рост производства и
товарооборота, движение капиталов внутри страны, трансформация денежных
сбережений капиталовложения, реализации научно-технической революции,
обновление основного капитала.
Сегодня банки взяли на вооружение практику предоставления кредитов
малому и среднему предпринимательству. Реализация программы кредитования
малого и среднего бизнеса является одним из перспективных направлений
развития кредитной деятельности банков в Казахстане. Так, банк ТуранАлем в
Программе поддержки малого бизнеса по линии Европейского банка
Реконструкции и Развития.
Цель программы – оказание финансовой поддержки малым предприятиям и
частным лицам, занимающимся предпринимательской деятельностью, путем
предоставления кредитных ресурсов, с относительно не высокой процентной
ставкой.
Банк рассматривает проекты:
– приобретение машин, оборудования, сырья и материалов;
– усовершенствования производства;
– приобретения строительства и ремонта недвижимости для
осуществления предпринимательской деятельности.
Банк предлагает следующие условия кредитования малого бизнеса:
– сумма кредита от 30 тыс до 125 тыс долларов США;
– срок кредита до 24 месяцев;
– процент в валюте – 1,33-1,75% в месяц;
Кредит может быть выдан, как в безналичной форме, так и наличными.
Погашается кредит ежемесячной выплатой процентов и основной суммы,
равными долями. Кроме того, возможен индивидуальный график уплаты процентов
и возврата кредита в соответствии с особенностями кредита.
В качестве залогового обеспечения кредита принимаются:
– недвижимость;
– оборудование;
– автотранспорт;
– личное имущество;
– товарные запасы;
– гарантии и поручительства
При обращении в банк за кредитом необходимо представить учредительные
документы и финансовую отчетность предприятия, а для частных
предпринимателей без образования юридического лица и физических лиц
удостоверение личности, свидетельство о регистрации и документы на залог.
банкам бесплатно осуществляются: консультация клиента, финансовая
экспертиза, оценка залога, юридическая экспертиза документов заемщика.
Кроме того, банк ТуранАлем предлагает представителям частного бизнеса
финансирование по линии Азиатской кредитной компании (АКК) на следующих
условиях:
– сумма кредита – от 25 тыс. до 300 тыс долларов США;
– срок кредитования от 1 года до 3 лет;
– процентная ставка – до 18% годовых + 1% от суммы займа
за обслуживание кредита;
– предоставление погашения кредита в долларах США;
– погашение основного долга и процентов за кредит
ежемесячно;
– не менее 20% от стоимости проекта обеспечиваются из
собственных средств предприятия.
При этом средства кредитной линии АКК выделяются только на
финансирование проектов, связанных с производством и оказанием услуг
населению.
АО АТФ Банк разработал собственную специальную Программу кредитования
и развития бизнеса. Банк участвует в проектах по финансированию малого и
среднего бизнеса совместно с ЕБРР, германским Кредитным институтам по
восстановлению экономики (KFW). С последним скоро будет подписано
соглашение о выделении средств для кредитования малого и среднего бизнеса.
Кроме того, получено подтверждение от ряда других немецких банков по
открытию или увеличению кредитных линий для АТФБ. На данный момент АТФБ уже
финансирует проекты частных предпринимателей на общую сумму 2 млн. долларов
США.
АО Казкоммерцбанк совместно с ЕБРР участвует в программе
кредитования малого бизнеса для малых и средних казахстанских частных
предприятий. Основная задача программы – оказание финансовой поддержки
малым и средним казахстанским частным предприятиям, а также частным лицам,
занимающимся предпринимательской деятельностью, путем предоставления
кредитных ресурсов на выгодных условиях.
Кредиты выдаются на следующие цели: расширение производства или объема
оказываемых услуг; закупка машин, оборудования, сырья и материалов, а также
усовершенствование производства; приобретение, строительство и ремонт
недвижимости для осуществления предпринимательской деятельности и др.
Условия кредитования: сумма кредита – 125 000 долларов США; срок
кредита – до 36 месяцев; процентная ставка: в валюте – 18-24% годовых;
в тенге –25-32% годовых.
Программа кредитования малого бизнеса АОЗТ Народный сберегательный
банк Казахстана предусматривает следующие условия:
Частным предпринимателям Юридическим лицам
Сумма кредита: Сумма кредита: до 125 000 дол. США
От 100 до 30000 дол. США (или (или эквивалент в тенге)
эквивалент в тенге) Срок кредита: до 24 месяцев
Срок кредита: до 12 месяцев Ставка: в долларах США –
Ставка: в долларах США – от 18% до 24% годовых
От 24% до 30% годовых в тенге – от 28% до 32% годовых
в тенге – от 28% до 35% годовых
При этом Народный банк гарантирует:
– минимальные сроки оформления кредита;
– гибкий подход к залогу;
– консультацию и помощь в оформлении документов.
По состоянию на 1 января 2005 г. в республике было зарегистрировано
149041 субъектов малого предпринимательства (юридических лиц), из них число
действующих составило 107250.
Число зарегистрированных индивидуальных предпринимателей (физических
лиц) на 1 апреля 2005 г. Составило 398731
Наибольшее количество как зарегистрированных, так и действующих малых
предприятий отмечено в г. Алматы, где из 39724 зарегистрированных субъектов
малого предпринимательства (юридические лица) действует 26346, или 66,3%.
Наибольшее число индивидуальных предпринимателей на 01.01.2005 г. было
зарегистрировано в Южно-Казахстанской области – 60697, из них действующих –
53702, или 88,5%.
Наименьшее число субъектов малого бизнеса (физические и юридические
лица) приходится на Мангистаускую (9337), Атыраускую (10163) и
Кызылординскую (12124) области.
Рисунок 1 – Динамика субъектов малого и среднего бизнеа
Примечание – Разработан автором
В Казахстане определилась тенденция увеличения числа действующих
предприятий наряду с количественным ростом субъектов малого
предпринимательства. Если рассматривать отраслевую структуру малого
предпринимательства (здесь мы имеем в виду кооперативы, частные
предприятия, малые предприятия и субъекты малого бизнеса), то с начала 90-х
годов существенных изменений не наблюдается. Основная часть
предпринимателей занимается торгово-посредническими услугами.
Ориентация на обслуживание крупных промышленных предприятий у малого
и среднего бизнеса не случайно. Это связано с тем, что в силу своей
специфики мелкие предприятия могут заниматься только простым производством,
выпуск продукции со сложным техническим циклом им на сегодня не под силу.
Главные сферы их применения – торговля и бытовые услуги, но в этом секторе
широкое развитие сети малых предприятий сдерживается из-за отсутствия
материальной базы и финансовой поддержки со стороны государства.
В условиях финансовой нестабильности едва ли не единственным
эффективным родом деятельности становятся торговля и посреднические услуги.
Этим и обусловлено то обстоятельство, что большинство мелких предприятий,
регистрируя своим направления один вид деятельности, на деле включают в
устав и другие направления деятельности, фактический занимаясь только
посредническими и коммерческими услугами. Поэтому они до сих пор не играют
значительной роли в производственном процессе.
Если сравнить отраслевую структуру предприятий малого бизнеса в 2002 и
2005г. то, по-прежнему основная часть субъектов малого предпринимательства
и численности занятых сосредоточена в сфере торговли и услуг. В 2005 г. по
сравнению с 2002г. доля предприятий малого бизнеса, занятых в торговле,
снизилось с 74,2 до 48,1% возросла доля участия предприятий малого бизнеса
в промышленном производстве – с 6,7 до 12,0%, из других видов деятельности
выделение операции с недвижимым имуществом – 10,1%. Крайне низкий удельный
вес малого бизнеса в промышленности в целом обрабатывающей в частности
свидетельствует, что используемые до настоящего времени формы и методы
государственной поддержки оказались недостаточно эффективными для
качественных положительных изменений территориально-отраслевой структуры
малого бизнеса.
Таблица 1 – Отраслевая структура количества субъектов малого бизнеса за
период 2002–2005 гг.
2002 г. 2003 г. 2004 г. 2005 г.
Промышленное производство 14,0 10,4 12,7 12,0
Сельское хозяйство 14,0 6,5 8,2 7,5
Строительство 9,2 7,4 10,3 10,9
Транспорт и связь 4,1 4,2 5,1 5,0
Торговля 33,8 33,7 47,4 48,1
Гостиницы и рестораны 1,9 1,4 1,9 1,8
Операции с недвижимым имуществом 13,1 9,5 10,1
Другие виды деятельности 22,9 23,3 4,9 4,6
Примечание – Составлена автором
Анализ динамики развития малого бизнеса свидетельствует о сложившихся
определенных тенденциях. В их число входит:
– продолжающийся рост количество субъектов малого
предпринимательства и численности занятых практически во
всех отраслях реального сектора экономики;
– концентрация малых предприятий в индустриально развитых
областях и городах;
– сосредоточение субъектов малого предпринимательства
преимущественно в сфере торговли и услуг.
Рисунок 2 – Отраслевая структура количества субъектов малого бизнеса
за период 2001–2005 гг.
Примечание – Разработан автором
Кредитование банками малого и среднего предпринимательства.
В августе 2005 объем основного долга малого предпринимательства по
банковским кредитам в пересчете на долларовый эквивалент достиг 139,8 млрд
тенге (907,2 млн долларов), увеличившись по сравнению с соответствующим
периодом прошлого года в тенге на 33,9% (в инвалюте на 27,8%).
Сравнение данных за август по различным годам с соответствующим
периодам предыдущего года показывает существенное замедление темпов роста
кредитования малого предпринимательства. Впрочем, это общая тенденция для
всего кредитного портфеля банков за последние два года.
Объем выданных кредитов за последние 3 года также рос довольно
быстрыми темпами и за 8 месяцев 2005 года объем выданных кредитов составил
217,6 млн долларов, что на 51,4% больше чем за соответствующий период
прошлого года.
В то же время анализ темпов прироста за август по различным годам с
соответствующими периодами предыдущего года показывает заметное снижением
темпов роста выдачи новых кредитов малому предпринимательству.
Таблица 2 – Структура задолженности малого и среднего бизнеса по кредитам
банков, %
Кратко-сСредне- В том числе
рочные и
долгосро
чные
Тенговые Инвалютные
По отношению к соответствующему периоду прошлого года
8 мес. 59,4 40,6 54,2 39,0
2002 г. 15,2 45,8 20,4 25,4
8 мес. 54,8 45,2 55,0 28,6
2003 г. 26,4 45,0 26,2 18,9
8 мес. 52,1 47,9 51,3 ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Содержание
Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 3
1 Кредитование субъектов малого и среднего бизнеса – важный процесс
для развития реального сектора экономики ... ... ... ... ... ...
1.1 принципы кредитования ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 6
1.2 Мировая практика кредитования ... ... ... ... ... ... ... ... ... 16
2 Анализ кредитного рынка Казахстана ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
2.1 Анализ кредитного рынка и его эффективность ... ... ... ... .. 21
2.2 Порядок предоставления банковских кредитов субъектам малого34
и среднего бизнеса ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
2.3 Анализ доходности и платежеспособности заемщиков ... ... ... 49
3 Пути совершенствования системы кредитования малого и среднего 67
бизнеса в РК ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 80
Список использованной литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 82
Введение
Актуальность дипломной работы. процесс перехода к рыночным
отношениям требует поиска эффективных путей создания экономики нового типа.
Важнейшим элементом рыночной экономики является малый бизнес, призванный
стать одним из позитивных и перспективных направлений реформирования
отечественной экономики. Основная задача сегодняшнего этапа развития рынка
состоит в создании надлежащих условий для становления и развития ключевой
фигуры рынка-предпринимателя, ибо без этого не может сложиться необходимая
конкурентная среда.
На разных этапах реформирования казахстанской экономики государством
принимались различные программы поддержки предпринимательства. Каждая
программа решала задачи, приоритетные для данного периода развития. Указ
Президента О мерах по усилению государственной поддержки и активизации
развития малого предпринимательства от 6 марта 1 997 года послужил началом
рождения целой серии законодательных актов о поддержке предпредприятий
малого бизнеса.
Однако малый бизнес и средений бизнес стране еще не стал существенным
фактором становления рыночной экономики. В связи с этим, дальнейшее
развитие рыночных отношений в республике, необходимость выхода из
экономического и социального кризиса требуют исследование проблем
формирования малого бизнеса, который должен стать стимулом общего подъема
экономики.
Основным источником деятельности малого и среднего бизнеса является
собственные финансовые ресурсы, а также займы в коммерческих банках на
развитие производства и попонение оборотных средств. Актуальной проблеме
предоставления таким предприятиям банковских ссуд на инвестиционную
деятельность посвящена данная дипломная работа.
Объектом исследования в представленной работе является – организация
процесса кредитования субъектов малого и среднего бизнеса.
Актуальность дипломной работы определена ролью малых
предприятий в масштабах экономики страны в целом и значением их как
потребителя банковских услуг. Малое предпринимательство – не только
существенная составляющая и массовая субъектная база
цивилизованного рыночного хозяйства, неотъемлем ли элемент присущего ему
конкурентного механизма, но и максимально гибкая, эффективная и
прозрачная в силу своих размеров форма хозяйствования. Этот
предпринимательский уклад мобилизует финансовые и производственное
ресурсы населения. Все это предполагает, что малый бизнес должен
представлять немалый интерес как предмет приложения кредитных ресурсов,
а также потребитель различных розничных услуг коммерческого банка.
В настоящее время можно говорить о том, что базовые предпосылки для
бизнеса со стороны кредитных институтов сформировались: произошло
снижение доходности на рынках капитала, практика работы с
небольшим числом крупных заемщиков подтолкнула средние и мелкие банки к
осознанию необходимости диверсификации своих кредитных портфелей.
Цель дипломной работы – изучить и проанализировать процесс
кредитования предприятий малого и среднего бизнеса (далее по тексту МСБ) и
разработать рекомендации по совершенствованию механизма кредитования и
повышения его эффективности. В соответствии с этой целью в работе
решаются следующие задачи:
– изучение понятия малый и средний бизнес и
определение его значения и сущности в экономике РК;
– изучение механизма государственной поддержки малого и
среднего бизнеса на всех государственных уровнях;
– анализ процесса кредитования и формирования
кредитного досье, методики финансовых расчетов кредита;
– разработка путей, совершенствования организации
кредитования субектов малого и среднего бизнеса банками
второго уровня.
При подготовке данной работы были использованы труды следующих
российских авторов: Панова Г.С., Мосяченкова Ю.С., Ловрущина О.И., Казак
А.Ю. и др. В Казахстане проблемы малого бизнеса рассматривались в работах
А.А.Алимбаева, А.Е.Есентугелов, Р.С.Каренова, А.К.Кошанова, Р.Ю.Куватова,
К.О.Окаева, О.С.Сабденова, К.А.Сагадиева., П.С.Шим.
Для успешного выполнения вышеуказанных задач структура дипломной
работы представлена введением, тремя главами и заключением.
Задача изложения основ эффективной работы банка с малыми предприятиями
требует определения экономической сущности малого предпринимательства,
определения его роли в экономике, выявление интереса к нему со стороны
коммерческого банка (первая глава). Вторая глава включает в себя описание
технологии кредитования проектов малого и среднего бизнеса в банке.
Предложения по повышению эффективности кредитования проектов малого
предпринимательства даны в третьей главе.
При изучении и анализе мероприятий по финансовой поддержке малого и
среднего бизнеса были использованы нормативно правовые акты Республики
Казахстан, Национального банка, Инструктивный материал НБ, региональные
Программы поддержки малого и среднего бизнеса и др.
Глава 1 Кредитование субъектов малого и среднего бизнеса – важный
процесс для развития реального сектора экономики
1.1 принципы кредитования
Известно, что кредитование – это предоставление денег на определенный
период и проект на условиях возврата. содержание кредита как разновидности
производственных отношений, определяются принципами кредитования. Связь
принципов кредитования с содержанием кредита порождает еще одну их
особенность. содержание кредита раскрывает, как общие, так и специфические
его черты. И если общие черты кредиты характеризуют его взаимосвязь с
другими экономическими категориями, то специфические черты выделяют кредит
из совокупности экономических отношений. Отсюда принципы можно разделить на
две группы: общеэкономические (целонаправленность и дифференцированность) и
отражающие сущность кредита срочность, материальная обеспеченность
кредитования.
Принцип целенаправленности. Цель выдачи кредита определяет весь
процесс кредитования. Цель кредита и цель кредитования не тождественны.
Цель кредита по отношению цели кредитования является более общей
категорией; она определяет цели при кредитовании хозяйственных операций.
Цель кредитования, как боле частная категория выступает в конкретном виде.
При кредитовании банк имеет дело с реальным заемщиком, заявляющим свою
конкретную потребность в ссуде. Цель кредитования выступает как
удовлетворение потребности заемщика в дополнительных денежных средствах на
началах возвратности. В этой связи потребности, покрываемые кредитом должны
отвечать двум требованиям. Во-первых, такие потребности должны носить
объективный характер. Это означает, что потребности в кредите должны
вытекать из нормального процесса кругооборота и оборота производственных
фондов, быть обусловлены не срывами в производстве и обращении, а
естественным их ходом. Потребность в кредите не должна отражать те
недостатки в работе заемщика, которые вызвали финансовые затруднения. Во-
вторых, при кредитовании кредитор должен быть уверен в том, что ссуда
окажет благоприятное воздействие на результаты производства.
В повседневной кредитной практике цель кредитования связана с
осуществлением заемщиком разнообразных хозяйственных операций: накоплением
товарно-материальных ценностей в промышленности, в торговле, на транспорте,
затратами производства в сельском хозяйстве, модернизацией и расширением
основных фондов. Банковское учреждение может выдать ссуду, как для
осуществления конкретной хозяйственной сделки, так и для покрытия общего
недостатка денежных средств. Задачи банковских учреждений состоит в том,
чтобы ссуда, удовлетворяющая потребность заемщика в дополнительных денежных
средствах, обеспечила их рациональное использование в интересах повышения
эффективности общественного производства.
Принцип дифференцированности. Этот принцип предполагает различный
подход банков к кредитованию предприятий в зависимости от
кредитоспособности заемщика. Принцип срочности возврата кредита.
Характеристика кредита, как планомерного возвратного движения стоимости
обуславливает необходимость определения периода пользования ссудой.
Экономическая природа срока кредитования двоякая.
Во-первых, она связана с тем, что кредит выражает отношение,
основанные на возвратном отношении средств. Условием этого возврата может
быть не только общее требование возврата предоставленных средств, но и
определение конкретного срока возврата. Не случайно К.Маркс отмечал, что
существование кредита имеет место только там, где передача стоимости
осуществляется односторонне и на срок.
Во-вторых, срок кредитование вытекает из характера той потребности,
которая удовлетворяется за счет кредита. Заемщик проявляет интерес к
получению не вообще дополнительной стоимости, а такой совокупности средств,
которая удовлетворяет его временные потребности.
Срок кредита обусловлен, с одной стороны, периодом высвобождения
средств, передаваемых во временное пользование. Срок кредита, с другой
стороны, определяется периодом существования той временной потребности,
которая возникла у ссудополучателя. Только учет этой двойственной природы
срочности кредитование может содействовать на практике реальному
возвращению средств, предоставленных кредитом во временное пользование
заемщика.
Срок кредита исчисляется с момента получения ссуды ее конечного
погашения. Погашение ссуды обеспечивается высвобождением средств из
хозяйственного оборота, завершением кругооборота капитала. Такое положение
связано с тем, что процесс кредитования отражает движение материальных
ценностей и затрат, кругооборот и оборот производственных фондов
хозяйственных организаций. Срок кредита – это, по существу, период
пользования ссудой, устанавливаемый банком в связи с движением кредитуемых
товарно-материальных ценностей и затрат.
Принцип материальной обеспеченности кредитования. Данный принцип
раскрывает тесную зависимость кредитования от материальных процессов –
кругооборота и оборота производственных фондов предприятий. Кредитование в
этом смысле выступает как процесс, опосредствованный движением материальных
ценностей и затрат.
Материальная обусловленность кредитования здесь двоякая. Важно, во-
первых, чтобы во временное пользование передавались реальные ценности и
накопление, временно неиспользуемые в хозяйстве. Ресурсы для кредитования,
следовательно, должны иметь материальное обоснование, отражающие
закономерное движение воспроизводственного процесса. Направление ссуды, во-
вторых, должно обслуживать создание и движение материального продукта. Не
случайно, на практике ссуда зачастую выдается по запасы различных товарно-
материальных ценностей, или на производственные затраты. При этом
материальные ценности могут находиться на самых различных стадиях: на
складе, в переработке, в пути от поставщика к получателю, в торговле.
Принцип платности кредитования означает, что каждый заемщик должен
внести банку определенную плату за пользование ссудой для покрытия
временных потребностей. Реализация этого принципа на практике
осуществляется через механизм ссудного процента. Ставка ссудного процента –
это своего рода цена кредита.
Уровень платы за кредит определяется рядом факторов, которые должны
учитываться при разработке ссудной политики:
1) издержки привлечения средств
2) степень риска
3) срок погашения ссуды
4) расходы по оформлению ссуды и контроля
5) ставка конкурирующих источников получения средств, в том числе других
банков, а также рынков коммерческих бумаг и облигаций
6) характер отношений между банком и заемщиком
7) нормы прибыли, которая может быть получена при инвестировании средств в
другие активы.
Кредитный процесс – это приемы и способы реализации кредитных
отношений, расположенные в определенной последовательности и принятые
данным банком. Процесс кредитования – сложная процедура, состоящая из
нескольких взаимодополняемых стадий.
Первая стадия кредитного процесса – программирование. Она заключается
в оценке макроэкономической ситуации в стране в целом, в регионе, работы
потенциальных заемщиков, в частности, анализа отраслевой динамики выбранных
направлений кредитования, проверке готовности персонала банка кредитора к
работе с различными категориями ссудополучателей, принятию ряда внутри
банковских нормативных документов.
Исходя из проведенных исследований руководство банка принимает
меморандум кредитной политики на конкретный период (обычно один год).В этом
документе излагаются:
1) Основные направления кредитной работы банка на предстоящий период,
конкретные показатели кредитной деятельности(нормативы и
лимиты),обеспечивающие необходимый уровень рентабельности и защищенности от
кредитных рисков, например:
а) соотношения кредитов и депозитов;
б) соотношения собственного капитала и активов;
в) лимиты сегментов портфеля активов банка в целом;
г) лимиты сегментов кредитного портфеля (лимиты на кредитование
предприятий одной отрасли, одной формы собственности).Как правило, размер
лимита включает в себя не более 25% от величины общего кредитного портфеля.
Увеличение определенного сегмента сверх лимита возможно при наличии
способов защиты от этого повышенного кредитного риска;
д) клиентские лимиты:
– для акционеров;
– для старых, с определенной историей взаимоотношений
клиентов;
– для новых клиентов;
– для не клиентов банка;
е) географические лимиты кредитования (требуются для банков, имеющих
иногородние филиалы, с разным уровнем подготовленности персонала к
проведению качественной кредитной работы, а также для монобанков, но
желающих проводить активные операции в определенных регионах);
ж) требования по проведению работы с обеспечением (виды залогов,
стандарты оформления, маржа оценки и т.д.);
з) требования по документальному оформлению и сопровождению кредитов;
и) планируемый уровень кредитной маржи и механизмы принятия решения об
его изменении.
2) Следующим внутрибанковским нормативным документом о кредитной
работе является положение о порядке выдачи кредитов, где отражается:
а) организация кредитного процесса;
б) перечень требуемых документов от заемщика и стандарты подготовки
проектов кредитных договоров;
в) правила проведения оценки обеспечения.
Только после принятия этих документов, регламентирующих кредитный
процесс, можно говорить о внутренней готовности банка к работе во второй
основной стадии кредитования.
Вторая стадия – предоставление банковской ссуды. В соответствии с
разработанными принятыми у каждого банка направлениями поиска и отбора
качественного заемщика сотрудники кредитного подразделения принимают заявки
на получение ссуды. А в зависимости от видов кредитования предоставленные
заявки на кредит сопровождаются получением о подбором необходимой
документации. Сотрудник кредитного подразделения должен провести
экономический анализ предоставленной документации, сделать выводы о
рыночной возможности и привлекательности проведения кредитуемой операции.
При проведении такой работы от сотрудника кредитного подразделения
требуются навыки и умения экономиста, специалиста по маркетингу, знания
макроэкономики, отраслевых и региональных тенденций развития народного
хозяйства. Во избежание ошибок упущенных в анализе сторон и элементов
деятельности ссудополучателя, практика подсказывает использование
максимального формализованного документа, заполнение которого позволяет
составить полную картину кредитуемой сделки.
На основе проведенного анализа требуется выбрать наиболее оптимальный
метод кредитования, вид ссудного расчета, срок кредитования, провести
переговоры о величине и виде ссудной ставки, о способе погашения ссуды.
Особое внимание в современной казахстанской банковской практике уделяется
решению проблемы обеспечения. Гипертрофирование этого вопроса объясняется
отсутствием практически действующего механизма обращения судебного
взыскания на недобросовестного заемщика.
Существует шесть видов обеспечения обязательств, из которых наиболее
целесообразно использовать залог и поручительство. Указанные способы
обеспечения обязательств должника различаются по степени воздействия и
методам достижения цели – побудить ссудополучателя исполнить свои
обязательства надлежащим способом. Поэтому от оптимального выбора банка
способа обеспечения обязательства во многом будет зависеть и поведение
должника. При всем этом необходимо подчеркнуть, что ссуда должна выдаваться
на осуществление определенной хозяйственной операции, а не в обмен на
обеспечение как токовой. Обеспечение – это последняя линия обороны для
банка и решения предоставить кредит всегда должно базироваться на
достоинствах самого финансируемого проекта, а не привлекательности
обеспечения. Если сама основа кредитной сделки связана с повышенным риском,
было бы большой ошибкой выдать кредит под хорошее обеспечение, используя
его как источник погашения долга. Поэтому вопрос обеспечения должен
решаться уже после того, как кредитная сделка сочтена приемлемой для банка.
Оптимальное решение технической стороны передачи обеспечения позволит банку
в случае не возврата кредита быстро решить вопрос реализации обеспечения, а
квалифицированная оценка рыночной цены обеспечения поощряет заемщика к
своевременному погашению долга.
Вопрос обеспечения является индикатором для распознания заведомо не
возвращаемых кредитов. Стоит сотруднику Кредитного подразделения четко
построить схему принятия обеспечения, провести высокопрофессиональную
оценку стоимости и ликвидности предоставляемых материальных активов, как
сразу становится ясно – проблемный это кредит или нет.
Важнейшая завершающая процедура стадии предоставления кредита –
подготовка и заключения кредитного договора.
Третья стадия кредитного процесса – контроль за использованием
кредита. Использование ссуды означает направление выделенных банков средств
на совершение платежей по обязательствам хозяйственно-финансовой
деятельности. Важнейшие условия использования ссуд – эффективность
кредитного мероприятия, позволяющий обеспечит поступление денежной выручки
и прибыли для погашения долга банку и уплаты процентных денег.
Главная цель этой стадии кредитного процесса – обеспечение регулярной
выплаты процентов по долгу и погашение ссуды.
Разумеется, по каждой ссуде существует риск непогашения из-за
непредвиденного развития событий. Банк может проводить политику выдачи
кредитов только абсолютно надежным заемщикам, но тогда он упустит много
прибыльных возможностей. В то же время, если возникнет трудность с
погашением кредита, это обойдется банку очень дорого. Поэтому разумная
кредитная политика направление на обеспечение баланса между осторожностью и
максимальным использованием всех потенциальных возможностей, доходного
размещения ресурсов.
Трудности с погашением ссуд чаще всего возникают не случайно, не
сразу. Это процесс, который развивается в течении определенного времени.
Опытный работник банка может еще на ранней стадии заметить признаки
зарождающего процесса финансовых трудностей, испытываемых клиентом, и
принять меры к исправлению ситуации и защите интересов банка. Причем
принять их следует как можно раньше, прежде чем ситуация выйдет из под
контроля и потери станут необратимыми. При этом надо учесть, что убытки
банка не ограничиваются лишь неуплатой долга и процента. Ущерб, наносимый
банку, значительно больше, и он может быть связан с другими
обстоятельствами, которые тоже приходится учитывать:
– подрывается репутация банка, так как большое число
просроченных и непогашенных кредитов приведет к падению
доверия вкладчиков, инвесторов и т.д.
– увеличиваются административные расходы, поскольку
проблемные ссуды требуют особого внимания кредитного
персонала и непроизводительного расходования во времени
на поддержания статус-кво;
– повышается угроза ухода квалифицированных кадров из-за
снижения возможности их стимулирования в условиях
падения прибыльности операции;
– замораживаются средства в непродуктивных активах;
– возникает опасность встречного риска должника к банку,
который может доказать, что требования банка об отзыве
ссуды привело его на грань банкротства.
Все эти потери могут дорого обойтись банку и на много превысить прямой
убыток от непогашения долга.
В период действия кредита от заемщика следует требовать предоставления
банку балансов, отчетов о прибылях и убытках, отчетов о поступлении
наличности и других материалов. Их тщательный анализ и сопоставление с
прошлыми отчетами могут указать на возникающие опасности. Банк должен
обратить внимание на:
– непредставление финансовых отчетов в установленные
сроки;
– резкое увеличение дебиторской задолженности;
– замедление оборачиваемости запасов;
– снижение доли краткосрочных активов;
– непропорциональный рост краткосрочной задолженности;
– снижение коэффициента ликвидности;
– увеличение доли основного капитала в сумме активов;
– снижение объема продаж;
– рост просроченных долгов;
– возникновение убытков от операционной деятельности;
– изменение условий коммерческого кредитования и т.д.
Для банка важно постоянно поддерживать персональные контакты с
клиентом – посещать компанию и ее филиалы, встречаться с руководящими
кадрами, что позволяет выявит наличие не установленного оборудования, не
занятого персонала, избыточный запас.
При выявлении неблагополучной ссуды необходимо немедленно принять меры
для обеспечения погашения кредита. Наилучший вариант – разработка совместно
с заемщиком плана мероприятий для восстановления стабильности компании и
устранения диспропорций. Если эти усилия не достигнут цели, банк должен
обеспечить свои интересы, потребовав платежа от заемщика, продажей
обеспечения, предъявления претензий к гаранту и т.п. Последний вариант –
объявление неплательщика банкротом, но это наименее желательный путь для
каждой из сторон и наиболее затратный по времени.
Первый при выявлении проблемной ссуды шаг – объективная проверка
сложившейся ситуации. Надо уяснить позицию заемщика (хочет ли он исправить
положение, можно ли ему доверять, способно ли руководство компании
восстановить прибыльность). Кроме того, следует учесть и позицию банка,
много у него безнадежных долгов. Если много, то не нужно ввязываться в
дорогостоящую операцию судебного взыскания предложить уладить дело миром,
аннулировав часть оставшегося долга.
Затем кредитный работник банка должен организовать встречу с
представителем компании и обсудить сложившееся положение. При этом стоит
предпринять попытку к сотрудничеству, независимо от того, решил ли банк
продолжать работу с клиентами или ликвидировать ссуду.
Если удастся убедить клиента, что положение можно исправить, следует
наметить план действия, который может включать в себя: продажу активов,
сокращение накладных расходов, изменение маркетинговой стратегии; смену
руководство, назначение новых лиц на ключевые посты.
Другое решение может заключаться в продаже банком залога. Для это
прежде всего нужно проверить документы и установить, что банк действительно
имеет безусловное право распоряжаться залогом, за тем выяснить, каковы
возможности реализации залога: обычно это дорогостоящая и отнимающая время
процедура. Идеальный вариант – сотрудничество с заемщиком в продаже залога.
Четвертая стадия кредитного процесса – возврат банковской ссуды, что
означает обратный приток денежных средств в банки и уплату соответствующей
сумы процентов. Возврат ссуд является венцом всей проведенной работы
кредитного подразделения и ответом на вопрос, на сколько качественно и
профессионально сработали сотрудники на предшествующих стадиях кредитного
процесса.
Если должник без проблем возвращает ссуду и уплачивает проценты по
ней, то остается только закрыть кредитное дело и иметь в виду на будущее
этого заемщика как перспективного и уже создавшего о себе положительную
кредитную историю в банке.
Если происходит не возврат ссуды и неуплата процентов, тогда всем
сотрудникам кредитного подразделения банка предстоит провести колоссальную
работу по ликвидации этого проблемного кредита. После чего обязательно
проанализировать совершенные ошибки в процессе принятия решения о выдаче
кредита и проверки использования его. А в случае принятия качественного
обеспечения кредита позволяющего быстро провести его реализацию и погашение
суммы основного долга, процентов по нему, штрафов и пени за просрочку,
можно говорить о закрытии проблемного кредита и возникновении любой
кризисной ситуации.
Вот здесь и происходит проверка квалификации оценщиков, удобство
выбранной банком схемы принятия обеспечения. За частую в практике из-за
непродуманности схемы реализации залога банки испытывают большие трудности
в реализации обеспечения. В данном случае уместно напомнить о требовании
гражданского кодекса РК к реализации залога и о сложностях и проблемности
их практического применения.
1.2 Мировая практика кредитования
В мировой хозяйственной системе малые и средние предприятия являются
работодателями почти для пятидесяти процентов трудоспособного населения. В
таких странах, как Япония, Италия, Швейцария на малых предприятиях
сосредоточено преобладающая часть рабочей силы.
Малый и средний бизнес в США охватывает более, чем 23 млн. компаний,
производит более половины ВНП страны, обеспечивает работой 54 %
трудоспособного населения страны, является основным источником создания
новых рабочих мест.
Администрация малого и среднего бизнеса США (АМБ) – центральное
ведомство, занимающееся решением вопросов малого и среднего бизнеса,
координирует работу других государственных структур США, имеет более 100
отделений во всех штатах, около 1000 местных центров по оказанию помощи
малому бизнесу.
Основная задача АМБ – предоставление гарантий под выделение различного
рода займов банками для помощи вновь созданным компаниям. Гарантии обычно
выдаются со сроком погашения 10-25 лет, со ставкой не более 2,75 % годовых.
Кроме того, АМБ осуществляет предоставление гарантийных обязательств в
строительных проектах с участием малого бизнеса; выдачу грантов фирмам на
развитие, на проведение научно-технических исследований, осуществляемых по
заказу правительства США.
В прошлом году АМБ выдало грантов 491 тыс. предприятий на сумму 40
млрд $, инвестировало на сумму 3,24 млрд $ в акционерный капитал малых
компаний, предоставило 30 тыс займов на сумму 728 млн $ лицам, пострадавшим
от стихийных бедствий.
Правительство Великобритании также уделяет большое внимание развитию и
поддержке малого предпринимательства, как основному источнику создания
новых рабочих мест. Из 3,7 млн. действующих здесь национальных компаний, к
крупным относится менее 7 тыс, к средним (с числом занятости до 250
человек) – около 24 тыс. юридических лиц. В 1999 году 98 % вновь созданных
компаний относились к категории малого бизнеса.
Весь комплекс государственной поддержки малому предпринимательству в
Великобритании осуществляется правительственным органом – Организацией по
поддержке малого бизнеса (СБС). По своей структуре и задачам практически
идентично АМБ в США. СБС осуществляет целый ряд программ, призванных
содействовать освоению малым бизнесом новых технологий, получению
доступа к финансированию, налаживанию взаимодействия между компаниями,
популяризации передового опыта в различных сферах бизнеса. Одной из
наиболее важных задач СБС является помощь малым предприятиям в исполнении
необходимых регистрационных и иных бюрократических процедур.
СБС курирует и частично финансирует деятельность 80 так называемых
деловых звеньев, которые созданы во всех регионах Англии для
предоставления малым и средним компаниям независимых консультаций по
широкому спектру вопросов их деятельности. Консультанты этих служб
оказывают помощь на всех стадиях развития бизнеса. В структуре каждого
звена работают специалисты в области новых технологий, налогообложении,
привлечении кредитов.
СБС широко привлекает научно-исследовательский потенциал Британских
университетов.
СБС прогнозировало, что в 2005 году она будет получать и удовлетворять
около 3,8 млн обращений в год. Текущий бюджет организаций в 2003-2004 годах
в финансовом году составил 438 млн фунтов стерлингов.
По принятой Министерством Экономики Германии классификации к салым и
средним предприятиям (МСП) относятся фирмы с числом занятых до 499 человек,
к категории МСП в настоящее время относится более 3,250 тыс фирм, что
составляет 99,6 % всех действующих в Германии предприятий.
Государственная поддержка МСП осуществляется в Германии по следующим
направлениям:
– создание благоприятных условий для образования новых предприятий;
– оказание помощи в выходе МСП на новые рынки товаров и услуг;
– стимулирование экспортного потенциала МСП.
Основной организацией государственного содействия МСП является
Специальный фонд Европейской Программы Реконструкции.
Важнейшими программами фонда являются: 1) программы содействия вновь
создаваемым МПС на основе долевого финансирования; 2) программа 50%-ного
финансирования вновь создаваемых МСП; 3) программа восстановления для
частных производственных, ремесленных МСП; 4) программа совершенствования
региональной экономической инфраструктуры; 5) программа профессиональной
подготовки кадров для МСП.
Во Франции годовой оборот средств МП и СП составляет 60% от годового
оборота всех предприятий.
Государственная политика в сфере поддержки МСП имеет два основных
направления: оказание содействия МПС (стимулирование и прямая помощь,
создание здоровой конкурентной среды).
Она осуществляется Министерствами и государственными агентами и ставит
свои цели:
– уменьшение рисков при выдаче банковских кредитов МСП
путем предоставления гарантии и внедрения совместного
финансирования;
– привлечение капитала на развитие предприятия, а также
привлечение венчурного капитала.
Финансирование МСП во Франции начинается с выдачи займа на создание
предприятия. Риск, связанный с их выдачей, полностью покрывается
гарантийными фондами.
В бюджете Франции на 2004 год на государственную поддержку малого
предпринимательства было предусмотрено выделение 1,05 млрд. франков.
Роль МСП в экономике Италии чрезвычайно велика: в середине 90-х годов
на их долю приходилось 99,7% общего числа промышленных предприятий.
В Италии действует достаточно разветвленная система содействия малому
и среднему предпринимательству. Главный координатор этой деятельности –
Министерство промышленности Италии. Значительную помощь оказывают
региональные Торговые палаты, формирующие консорциумы с привлечением
местных банков и финансовых структур.
Законодательная база определяет механизм оказания организационной
финансовой поддержки МСП в освоении новых технологий. Предоставление
безвозвратных ссуд и льготного кредитования предприятий осуществляется по
следующим направлениям:
– приобретение новых технологий в виде ноу-хау;
– создание инновационных (пилотных) предприятий;
– создание консорциумов с целью оказания содействия и
предоставление услуг входящим в них предприятиям.
Государственной поддержкой в Италии пользуются проекты, в которых
акционеры состоят из лиц в возрасте от 18 до 29 лет, проживающие по мест у
создаваемого предприятия. Содействие осуществляется в форме предоставления
безвозвратных ссуд.
Следовательно, развитие малого и среднего бизнеса служит локомотивом
движения экономики государства.
Глава 2 Анализ кредитного рынка Казахстана
2.1 Анализ кредитного рынка и его эффективность
роль кредита в рыночной экономике очень важна. Увеличение масштабов
накопления денежного капитала обуславливает развитие кредитного рынка.
Движение ссудного капитала заключается в следующем: капитал, накапливаемый
в виде денежных средств, превращается непосредственно в ссудный. Кредитный
рынок как экономическая категория выражает социально-экономические
отношения, связанные с движением стоимости, формирующей в конечном итоге ее
сущность.
Кредитный рынок – это механизм, с помощью которого устанавливаются
взаимоотношения между хозяйствующими субъектами и населением, нуждающимся в
финансовых средствах, а также между хозяйствующими субъектами и населением,
которые их могут представить (одолжить) на определенных условиях. Через
кредитный рынок осуществляется накопление, распределение и
перераспределение заемного капитала между сферами экономики в процессе
воспроизводства, когда высвобождается денежный капитал. Он направляется
туда в виде ссудного капитала через рынок, а затем вновь возвращается к
кредитору (банкам и другим кредитно-финансовым институтам). Сущность
кредитного рынка не зависит от того, какой денежный капитал используется на
нем: собственный или чужой, аккумилированный, то есть не имеет значения,
ведет ли банкир свое дело лишь при помощи собственного капитала или только
при помощи капитала, депонированного у него.
Через кредитный рынок осуществляется рост производства и
товарооборота, движение капиталов внутри страны, трансформация денежных
сбережений капиталовложения, реализации научно-технической революции,
обновление основного капитала.
Сегодня банки взяли на вооружение практику предоставления кредитов
малому и среднему предпринимательству. Реализация программы кредитования
малого и среднего бизнеса является одним из перспективных направлений
развития кредитной деятельности банков в Казахстане. Так, банк ТуранАлем в
Программе поддержки малого бизнеса по линии Европейского банка
Реконструкции и Развития.
Цель программы – оказание финансовой поддержки малым предприятиям и
частным лицам, занимающимся предпринимательской деятельностью, путем
предоставления кредитных ресурсов, с относительно не высокой процентной
ставкой.
Банк рассматривает проекты:
– приобретение машин, оборудования, сырья и материалов;
– усовершенствования производства;
– приобретения строительства и ремонта недвижимости для
осуществления предпринимательской деятельности.
Банк предлагает следующие условия кредитования малого бизнеса:
– сумма кредита от 30 тыс до 125 тыс долларов США;
– срок кредита до 24 месяцев;
– процент в валюте – 1,33-1,75% в месяц;
Кредит может быть выдан, как в безналичной форме, так и наличными.
Погашается кредит ежемесячной выплатой процентов и основной суммы,
равными долями. Кроме того, возможен индивидуальный график уплаты процентов
и возврата кредита в соответствии с особенностями кредита.
В качестве залогового обеспечения кредита принимаются:
– недвижимость;
– оборудование;
– автотранспорт;
– личное имущество;
– товарные запасы;
– гарантии и поручительства
При обращении в банк за кредитом необходимо представить учредительные
документы и финансовую отчетность предприятия, а для частных
предпринимателей без образования юридического лица и физических лиц
удостоверение личности, свидетельство о регистрации и документы на залог.
банкам бесплатно осуществляются: консультация клиента, финансовая
экспертиза, оценка залога, юридическая экспертиза документов заемщика.
Кроме того, банк ТуранАлем предлагает представителям частного бизнеса
финансирование по линии Азиатской кредитной компании (АКК) на следующих
условиях:
– сумма кредита – от 25 тыс. до 300 тыс долларов США;
– срок кредитования от 1 года до 3 лет;
– процентная ставка – до 18% годовых + 1% от суммы займа
за обслуживание кредита;
– предоставление погашения кредита в долларах США;
– погашение основного долга и процентов за кредит
ежемесячно;
– не менее 20% от стоимости проекта обеспечиваются из
собственных средств предприятия.
При этом средства кредитной линии АКК выделяются только на
финансирование проектов, связанных с производством и оказанием услуг
населению.
АО АТФ Банк разработал собственную специальную Программу кредитования
и развития бизнеса. Банк участвует в проектах по финансированию малого и
среднего бизнеса совместно с ЕБРР, германским Кредитным институтам по
восстановлению экономики (KFW). С последним скоро будет подписано
соглашение о выделении средств для кредитования малого и среднего бизнеса.
Кроме того, получено подтверждение от ряда других немецких банков по
открытию или увеличению кредитных линий для АТФБ. На данный момент АТФБ уже
финансирует проекты частных предпринимателей на общую сумму 2 млн. долларов
США.
АО Казкоммерцбанк совместно с ЕБРР участвует в программе
кредитования малого бизнеса для малых и средних казахстанских частных
предприятий. Основная задача программы – оказание финансовой поддержки
малым и средним казахстанским частным предприятиям, а также частным лицам,
занимающимся предпринимательской деятельностью, путем предоставления
кредитных ресурсов на выгодных условиях.
Кредиты выдаются на следующие цели: расширение производства или объема
оказываемых услуг; закупка машин, оборудования, сырья и материалов, а также
усовершенствование производства; приобретение, строительство и ремонт
недвижимости для осуществления предпринимательской деятельности и др.
Условия кредитования: сумма кредита – 125 000 долларов США; срок
кредита – до 36 месяцев; процентная ставка: в валюте – 18-24% годовых;
в тенге –25-32% годовых.
Программа кредитования малого бизнеса АОЗТ Народный сберегательный
банк Казахстана предусматривает следующие условия:
Частным предпринимателям Юридическим лицам
Сумма кредита: Сумма кредита: до 125 000 дол. США
От 100 до 30000 дол. США (или (или эквивалент в тенге)
эквивалент в тенге) Срок кредита: до 24 месяцев
Срок кредита: до 12 месяцев Ставка: в долларах США –
Ставка: в долларах США – от 18% до 24% годовых
От 24% до 30% годовых в тенге – от 28% до 32% годовых
в тенге – от 28% до 35% годовых
При этом Народный банк гарантирует:
– минимальные сроки оформления кредита;
– гибкий подход к залогу;
– консультацию и помощь в оформлении документов.
По состоянию на 1 января 2005 г. в республике было зарегистрировано
149041 субъектов малого предпринимательства (юридических лиц), из них число
действующих составило 107250.
Число зарегистрированных индивидуальных предпринимателей (физических
лиц) на 1 апреля 2005 г. Составило 398731
Наибольшее количество как зарегистрированных, так и действующих малых
предприятий отмечено в г. Алматы, где из 39724 зарегистрированных субъектов
малого предпринимательства (юридические лица) действует 26346, или 66,3%.
Наибольшее число индивидуальных предпринимателей на 01.01.2005 г. было
зарегистрировано в Южно-Казахстанской области – 60697, из них действующих –
53702, или 88,5%.
Наименьшее число субъектов малого бизнеса (физические и юридические
лица) приходится на Мангистаускую (9337), Атыраускую (10163) и
Кызылординскую (12124) области.
Рисунок 1 – Динамика субъектов малого и среднего бизнеа
Примечание – Разработан автором
В Казахстане определилась тенденция увеличения числа действующих
предприятий наряду с количественным ростом субъектов малого
предпринимательства. Если рассматривать отраслевую структуру малого
предпринимательства (здесь мы имеем в виду кооперативы, частные
предприятия, малые предприятия и субъекты малого бизнеса), то с начала 90-х
годов существенных изменений не наблюдается. Основная часть
предпринимателей занимается торгово-посредническими услугами.
Ориентация на обслуживание крупных промышленных предприятий у малого
и среднего бизнеса не случайно. Это связано с тем, что в силу своей
специфики мелкие предприятия могут заниматься только простым производством,
выпуск продукции со сложным техническим циклом им на сегодня не под силу.
Главные сферы их применения – торговля и бытовые услуги, но в этом секторе
широкое развитие сети малых предприятий сдерживается из-за отсутствия
материальной базы и финансовой поддержки со стороны государства.
В условиях финансовой нестабильности едва ли не единственным
эффективным родом деятельности становятся торговля и посреднические услуги.
Этим и обусловлено то обстоятельство, что большинство мелких предприятий,
регистрируя своим направления один вид деятельности, на деле включают в
устав и другие направления деятельности, фактический занимаясь только
посредническими и коммерческими услугами. Поэтому они до сих пор не играют
значительной роли в производственном процессе.
Если сравнить отраслевую структуру предприятий малого бизнеса в 2002 и
2005г. то, по-прежнему основная часть субъектов малого предпринимательства
и численности занятых сосредоточена в сфере торговли и услуг. В 2005 г. по
сравнению с 2002г. доля предприятий малого бизнеса, занятых в торговле,
снизилось с 74,2 до 48,1% возросла доля участия предприятий малого бизнеса
в промышленном производстве – с 6,7 до 12,0%, из других видов деятельности
выделение операции с недвижимым имуществом – 10,1%. Крайне низкий удельный
вес малого бизнеса в промышленности в целом обрабатывающей в частности
свидетельствует, что используемые до настоящего времени формы и методы
государственной поддержки оказались недостаточно эффективными для
качественных положительных изменений территориально-отраслевой структуры
малого бизнеса.
Таблица 1 – Отраслевая структура количества субъектов малого бизнеса за
период 2002–2005 гг.
2002 г. 2003 г. 2004 г. 2005 г.
Промышленное производство 14,0 10,4 12,7 12,0
Сельское хозяйство 14,0 6,5 8,2 7,5
Строительство 9,2 7,4 10,3 10,9
Транспорт и связь 4,1 4,2 5,1 5,0
Торговля 33,8 33,7 47,4 48,1
Гостиницы и рестораны 1,9 1,4 1,9 1,8
Операции с недвижимым имуществом 13,1 9,5 10,1
Другие виды деятельности 22,9 23,3 4,9 4,6
Примечание – Составлена автором
Анализ динамики развития малого бизнеса свидетельствует о сложившихся
определенных тенденциях. В их число входит:
– продолжающийся рост количество субъектов малого
предпринимательства и численности занятых практически во
всех отраслях реального сектора экономики;
– концентрация малых предприятий в индустриально развитых
областях и городах;
– сосредоточение субъектов малого предпринимательства
преимущественно в сфере торговли и услуг.
Рисунок 2 – Отраслевая структура количества субъектов малого бизнеса
за период 2001–2005 гг.
Примечание – Разработан автором
Кредитование банками малого и среднего предпринимательства.
В августе 2005 объем основного долга малого предпринимательства по
банковским кредитам в пересчете на долларовый эквивалент достиг 139,8 млрд
тенге (907,2 млн долларов), увеличившись по сравнению с соответствующим
периодом прошлого года в тенге на 33,9% (в инвалюте на 27,8%).
Сравнение данных за август по различным годам с соответствующим
периодам предыдущего года показывает существенное замедление темпов роста
кредитования малого предпринимательства. Впрочем, это общая тенденция для
всего кредитного портфеля банков за последние два года.
Объем выданных кредитов за последние 3 года также рос довольно
быстрыми темпами и за 8 месяцев 2005 года объем выданных кредитов составил
217,6 млн долларов, что на 51,4% больше чем за соответствующий период
прошлого года.
В то же время анализ темпов прироста за август по различным годам с
соответствующими периодами предыдущего года показывает заметное снижением
темпов роста выдачи новых кредитов малому предпринимательству.
Таблица 2 – Структура задолженности малого и среднего бизнеса по кредитам
банков, %
Кратко-сСредне- В том числе
рочные и
долгосро
чные
Тенговые Инвалютные
По отношению к соответствующему периоду прошлого года
8 мес. 59,4 40,6 54,2 39,0
2002 г. 15,2 45,8 20,4 25,4
8 мес. 54,8 45,2 55,0 28,6
2003 г. 26,4 45,0 26,2 18,9
8 мес. 52,1 47,9 51,3 ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
