Кредитование субъектов малого и среднего бизнеса

Дисциплина: Финансы
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 83 страниц
В избранное:

на тему: «Кредитование субъектов малого и среднего бизнеса»

Содержание

Введение: Введение

3: 3

: 1

Введение: Кредитование субъектов малого и среднего бизнеса - важный процесс для развития реального сектора экономики

Введение: 1. 1

3: принципы кредитования. .

: 1. 2

Введение: Мировая практика кредитования

3: 16

: 2

Введение: Анализ кредитного рынка Казахстана. .

Введение: 2. 1

3: Анализ кредитного рынка и его эффективность

: 2. 2

Введение: Порядок предоставления банковских кредитов субъектам малого и среднего бизнеса. .

3: 34

Введение: 2. 3

3: Анализ доходности и платежеспособности заемщиков

: 3

Введение: Пути совершенствования системы кредитования малого и среднего бизнеса в РК. . . .

3: 67

Введение: Заключение . . .

3: 80

: Список использованной литературы.

Введение: 82

Введение

Актуальность дипломной работы. процесс перехода к рыночным отношениям требует поиска эффективных путей создания экономики нового типа. Важнейшим элементом рыночной экономики является малый бизнес, призванный стать одним из позитивных и перспективных направлений реформирования отечественной экономики. Основная задача сегодняшнего этапа развития рынка состоит в создании надлежащих условий для становления и развития ключевой фигуры рынка-предпринимателя, ибо без этого не может сложиться необходимая конкурентная среда.

На разных этапах реформирования казахстанской экономики государством принимались различные программы поддержки предпринимательства. Каждая программа решала задачи, приоритетные для данного периода развития. Указ Президента «О мерах по усилению государственной поддержки и активизации развития малого предпринимательства» от 6 марта 1 997 года послужил началом рождения целой серии законодательных актов о поддержке предпредприятий малого бизнеса.

Однако малый бизнес и средений бизнес стране еще не стал существенным фактором становления рыночной экономики. В связи с этим, дальнейшее развитие рыночных отношений в республике, необходимость выхода из экономического и социального кризиса требуют исследование проблем формирования малого бизнеса, который должен стать стимулом общего подъема экономики.

Основным источником деятельности малого и среднего бизнеса является собственные финансовые ресурсы, а также займы в коммерческих банках на развитие производства и попонение оборотных средств. Актуальной проблеме предоставления таким предприятиям банковских ссуд на инвестиционную деятельность посвящена данная дипломная работа.

Объектом исследования в представленной работе является - организация процесса кредитования субъектов малого и среднего бизнеса.

Актуальность дипломной работы определена ролью малых предприятий в масштабах экономики страны в целом и значением их как потребителя банковских услуг. Малое предпринимательство - не только существенная составляющая и массовая субъектная база цивилизованного рыночного хозяйства, неотъемлем ли элемент присущего ему конкурентного механизма, но и максимально гибкая, эффективная и прозрачная в силу своих размеров форма хозяйствования. Этот предпринимательский уклад мобилизует финансовые и производственное ресурсы населения. Все это предполагает, что малый бизнес должен представлять немалый интерес как предмет приложения кредитных ресурсов, а также потребитель различных розничных услуг коммерческого банка.

В настоящее время можно говорить о том, что базовые предпосылки для бизнеса со стороны кредитных институтов сформировались: произошло снижение доходности на рынках капитала, практика работы с небольшим числом крупных заемщиков подтолкнула средние и мелкие банки к осознанию необходимости диверсификации своих кредитных портфелей.

Цель дипломной работы - изучить и проанализировать процесс
кредитования предприятий малого и среднего бизнеса (далее по тексту МСБ) и разработать рекомендации по совершенствованию механизма кредитования и повышения его эффективности. В соответствии с этой целью в работе
решаются следующие задачи:

изучение понятия «малый и средний бизнес» и определение его значения и сущности в экономике РК; изучение механизма государственной поддержки малого и среднего бизнеса на всех государственных уровнях; анализ процесса кредитования и формирования кредитного досье, методики финансовых расчетов кредита; разработка путей, совершенствования организации кредитования субектов малого и среднего бизнеса банками второго уровня.

При подготовке данной работы были использованы труды следующих российских авторов: Панова Г. С., Мосяченкова Ю. С., Ловрущина О. И., Казак А. Ю. и др. В Казахстане проблемы малого бизнеса рассматривались в работах А. А. Алимбаева, А. Е. Есентугелов, Р. С. Каренова, А. К. Кошанова, Р. Ю. Куватова, К. О. Окаева, О. С. Сабденова, К. А. Сагадиева., П. С. Шим.

Для успешного выполнения вышеуказанных задач структура дипломной работы представлена введением, тремя главами и заключением.

Задача изложения основ эффективной работы банка с малыми предприятиями требует определения экономической сущности малого предпринимательства, определения его роли в экономике, выявление интереса к нему со стороны коммерческого банка (первая глава) . Вторая глава включает в себя описание технологии кредитования проектов малого и среднего бизнеса в банке. Предложения по повышению эффективности кредитования проектов малого предпринимательства даны в третьей главе.

При изучении и анализе мероприятий по финансовой поддержке малого и среднего бизнеса были использованы нормативно правовые акты Республики Казахстан, Национального банка, Инструктивный материал НБ, региональные Программы поддержки малого и среднего бизнеса и др.

Глава 1 Кредитование субъектов малого и среднего бизнеса - важный процесс для развития реального сектора экономики

1. 1 принципы кредитования

Известно, что кредитование - это предоставление денег на определенный период и проект на условиях возврата. содержание кредита как разновидности производственных отношений, определяются принципами кредитования. Связь принципов кредитования с содержанием кредита порождает еще одну их особенность. содержание кредита раскрывает, как общие, так и специфические его черты. И если общие черты кредиты характеризуют его взаимосвязь с другими экономическими категориями, то специфические черты выделяют кредит из совокупности экономических отношений. Отсюда принципы можно разделить на две группы: общеэкономические (целонаправленность и дифференцированность) и отражающие сущность кредита срочность, материальная обеспеченность кредитования.

Принцип целенаправленности. Цель выдачи кредита определяет весь процесс кредитования. Цель кредита и цель кредитования не тождественны. Цель кредита по отношению цели кредитования является более общей категорией; она определяет цели при кредитовании хозяйственных операций. Цель кредитования, как боле частная категория выступает в конкретном виде. При кредитовании банк имеет дело с реальным заемщиком, заявляющим свою конкретную потребность в ссуде. Цель кредитования выступает как удовлетворение потребности заемщика в дополнительных денежных средствах на началах возвратности. В этой связи потребности, покрываемые кредитом должны отвечать двум требованиям. Во-первых, такие потребности должны носить объективный характер. Это означает, что потребности в кредите должны вытекать из нормального процесса кругооборота и оборота производственных фондов, быть обусловлены не срывами в производстве и обращении, а естественным их ходом. Потребность в кредите не должна отражать те недостатки в работе заемщика, которые вызвали финансовые затруднения. Во-вторых, при кредитовании кредитор должен быть уверен в том, что ссуда окажет благоприятное воздействие на результаты производства.

В повседневной кредитной практике цель кредитования связана с осуществлением заемщиком разнообразных хозяйственных операций: накоплением товарно-материальных ценностей в промышленности, в торговле, на транспорте, затратами производства в сельском хозяйстве, модернизацией и расширением основных фондов. Банковское учреждение может выдать ссуду, как для осуществления конкретной хозяйственной сделки, так и для покрытия общего недостатка денежных средств. Задачи банковских учреждений состоит в том, чтобы ссуда, удовлетворяющая потребность заемщика в дополнительных денежных средствах, обеспечила их рациональное использование в интересах повышения эффективности общественного производства.

Принцип дифференцированности. Этот принцип предполагает различный подход банков к кредитованию предприятий в зависимости от кредитоспособности заемщика. Принцип срочности возврата кредита. Характеристика кредита, как планомерного возвратного движения стоимости обуславливает необходимость определения периода пользования ссудой. Экономическая природа срока кредитования двоякая.

Во-первых, она связана с тем, что кредит выражает отношение, основанные на возвратном отношении средств. Условием этого возврата может быть не только общее требование возврата предоставленных средств, но и определение конкретного срока возврата. Не случайно К. Маркс отмечал, что существование кредита имеет место только там, где передача стоимости осуществляется односторонне и на срок.

Во-вторых, срок кредитование вытекает из характера той потребности, которая удовлетворяется за счет кредита. Заемщик проявляет интерес к получению не вообще дополнительной стоимости, а такой совокупности средств, которая удовлетворяет его временные потребности.

Срок кредита обусловлен, с одной стороны, периодом высвобождения средств, передаваемых во временное пользование. Срок кредита, с другой стороны, определяется периодом существования той временной потребности, которая возникла у ссудополучателя. Только учет этой двойственной природы срочности кредитование может содействовать на практике реальному возвращению средств, предоставленных кредитом во временное пользование заемщика.

Срок кредита исчисляется с момента получения ссуды ее конечного погашения. Погашение ссуды обеспечивается высвобождением средств из хозяйственного оборота, завершением кругооборота капитала. Такое положение связано с тем, что процесс кредитования отражает движение материальных ценностей и затрат, кругооборот и оборот производственных фондов хозяйственных организаций. Срок кредита - это, по существу, период пользования ссудой, устанавливаемый банком в связи с движением кредитуемых товарно-материальных ценностей и затрат.

Принцип материальной обеспеченности кредитования. Данный принцип раскрывает тесную зависимость кредитования от материальных процессов - кругооборота и оборота производственных фондов предприятий. Кредитование в этом смысле выступает как процесс, опосредствованный движением материальных ценностей и затрат.

Материальная обусловленность кредитования здесь двоякая. Важно, во-первых, чтобы во временное пользование передавались реальные ценности и накопление, временно неиспользуемые в хозяйстве. Ресурсы для кредитования, следовательно, должны иметь материальное обоснование, отражающие закономерное движение воспроизводственного процесса. Направление ссуды, во-вторых, должно обслуживать создание и движение материального продукта. Не случайно, на практике ссуда зачастую выдается по запасы различных товарно-материальных ценностей, или на производственные затраты. При этом материальные ценности могут находиться на самых различных стадиях: на складе, в переработке, в пути от поставщика к получателю, в торговле.

Принцип платности кредитования означает, что каждый заемщик должен внести банку определенную плату за пользование ссудой для покрытия временных потребностей. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм ссудного процента. Ставка ссудного процента - это своего рода цена кредита.

Уровень платы за кредит определяется рядом факторов, которые должны учитываться при разработке ссудной политики:

издержки привлечения средств
степень риска
срок погашения ссуды
расходы по оформлению ссуды и контроля
ставка конкурирующих источников получения средств, в том числе других банков, а также рынков коммерческих бумаг и облигаций
характер отношений между банком и заемщиком
нормы прибыли, которая может быть получена при инвестировании средств в другие активы.

Кредитный процесс - это приемы и способы реализации кредитных отношений, расположенные в определенной последовательности и принятые данным банком. Процесс кредитования - сложная процедура, состоящая из нескольких взаимодополняемых стадий.

Первая стадия кредитного процесса - программирование. Она заключается в оценке макроэкономической ситуации в стране в целом, в регионе, работы потенциальных заемщиков, в частности, анализа отраслевой динамики выбранных направлений кредитования, проверке готовности персонала банка кредитора к работе с различными категориями ссудополучателей, принятию ряда внутри банковских нормативных документов.

Исходя из проведенных исследований руководство банка принимает меморандум кредитной политики на конкретный период (обычно один год) . В этом документе излагаются:

1) Основные направления кредитной работы банка на предстоящий период, конкретные показатели кредитной деятельности(нормативы и лимиты), обеспечивающие необходимый уровень рентабельности и защищенности от кредитных рисков, например:

а) соотношения кредитов и депозитов;

б) соотношения собственного капитала и активов;

в) лимиты сегментов портфеля активов банка в целом;

г) лимиты сегментов кредитного портфеля (лимиты на кредитование предприятий одной отрасли, одной формы собственности) . Как правило, размер лимита включает в себя не более 25% от величины общего кредитного портфеля. Увеличение определенного сегмента сверх лимита возможно при наличии способов защиты от этого повышенного кредитного риска;

д) клиентские лимиты:

для акционеров; для старых, с определенной историей взаимоотношений клиентов; для новых клиентов; для не клиентов банка;

е) географические лимиты кредитования (требуются для банков, имеющих иногородние филиалы, с разным уровнем подготовленности персонала к проведению качественной кредитной работы, а также для монобанков, но желающих проводить активные операции в определенных регионах) ;

ж) требования по проведению работы с обеспечением (виды залогов, стандарты оформления, маржа оценки и т. д. ) ;

з) требования по документальному оформлению и сопровождению кредитов;

и) планируемый уровень кредитной маржи и механизмы принятия решения об его изменении.

2) Следующим внутрибанковским нормативным документом о кредитной работе является «положение о порядке выдачи кредитов», где отражается:

а) организация кредитного процесса;

б) перечень требуемых документов от заемщика и стандарты подготовки проектов кредитных договоров;

в) правила проведения оценки обеспечения.

Только после принятия этих документов, регламентирующих кредитный процесс, можно говорить о внутренней готовности банка к работе во второй основной стадии кредитования.

Вторая стадия - предоставление банковской ссуды. В соответствии с разработанными принятыми у каждого банка направлениями поиска и отбора качественного заемщика сотрудники кредитного подразделения принимают заявки на получение ссуды. А в зависимости от видов кредитования предоставленные заявки на кредит сопровождаются получением о подбором необходимой документации. Сотрудник кредитного подразделения должен провести экономический анализ предоставленной документации, сделать выводы о рыночной возможности и привлекательности проведения кредитуемой операции. При проведении такой работы от сотрудника кредитного подразделения требуются навыки и умения экономиста, специалиста по маркетингу, знания макроэкономики, отраслевых и региональных тенденций развития народного хозяйства. Во избежание ошибок упущенных в анализе сторон и элементов деятельности ссудополучателя, практика подсказывает использование максимального формализованного документа, заполнение которого позволяет составить полную картину кредитуемой сделки.

На основе проведенного анализа требуется выбрать наиболее оптимальный метод кредитования, вид ссудного расчета, срок кредитования, провести переговоры о величине и виде ссудной ставки, о способе погашения ссуды. Особое внимание в современной казахстанской банковской практике уделяется решению проблемы обеспечения. Гипертрофирование этого вопроса объясняется отсутствием практически действующего механизма обращения судебного взыскания на недобросовестного заемщика.

Существует шесть видов обеспечения обязательств, из которых наиболее целесообразно использовать залог и поручительство. Указанные способы обеспечения обязательств должника различаются по степени воздействия и методам достижения цели - побудить ссудополучателя исполнить свои обязательства надлежащим способом. Поэтому от оптимального выбора банка способа обеспечения обязательства во многом будет зависеть и поведение должника. При всем этом необходимо подчеркнуть, что ссуда должна выдаваться на осуществление определенной хозяйственной операции, а не в обмен на обеспечение как токовой. Обеспечение - это последняя линия обороны для банка и решения предоставить кредит всегда должно базироваться на достоинствах самого финансируемого проекта, а не привлекательности обеспечения. Если сама основа кредитной сделки связана с повышенным риском, было бы большой ошибкой выдать кредит под хорошее обеспечение, используя его как источник погашения долга. Поэтому вопрос обеспечения должен решаться уже после того, как кредитная сделка сочтена приемлемой для банка. Оптимальное решение технической стороны передачи обеспечения позволит банку в случае не возврата кредита быстро решить вопрос реализации обеспечения, а квалифицированная оценка рыночной цены обеспечения поощряет заемщика к своевременному погашению долга.

Вопрос обеспечения является индикатором для распознания заведомо не возвращаемых кредитов. Стоит сотруднику Кредитного подразделения четко построить схему принятия обеспечения, провести оценку стоимости и ликвидности предоставляемых материальных активов, как сразу становится ясно - «проблемный» это кредит или нет.

Важнейшая завершающая процедура стадии предоставления кредита - подготовка и заключения кредитного договора.

Третья стадия кредитного процесса - контроль за использованием кредита. Использование ссуды означает направление выделенных банков средств на совершение платежей по обязательствам хозяйственно-финансовой деятельности. Важнейшие условия использования ссуд - эффективность кредитного мероприятия, позволяющий обеспечит поступление денежной выручки и прибыли для погашения долга банку и уплаты процентных денег.

Главная цель этой стадии кредитного процесса - обеспечение регулярной выплаты процентов по долгу и погашение ссуды.

Разумеется, по каждой ссуде существует риск непогашения из-за непредвиденного развития событий. Банк может проводить политику выдачи кредитов только абсолютно надежным заемщикам, но тогда он упустит много прибыльных возможностей. В то же время, если возникнет трудность с погашением кредита, это обойдется банку очень дорого. Поэтому разумная кредитная политика направление на обеспечение баланса между осторожностью и максимальным использованием всех потенциальных возможностей, доходного размещения ресурсов.

Трудности с погашением ссуд чаще всего возникают не случайно, не сразу. Это процесс, который развивается в течении определенного времени. Опытный работник банка может еще на ранней стадии заметить признаки зарождающего процесса финансовых трудностей, испытываемых клиентом, и принять меры к исправлению ситуации и защите интересов банка. Причем принять их следует как можно раньше, прежде чем ситуация выйдет из под контроля и потери станут необратимыми. При этом надо учесть, что убытки банка не ограничиваются лишь неуплатой долга и процента. Ущерб, наносимый банку, значительно больше, и он может быть связан с другими обстоятельствами, которые тоже приходится учитывать:

подрывается репутация банка, так как большое число просроченных и непогашенных кредитов приведет к падению доверия вкладчиков, инвесторов и т. д. увеличиваются административные расходы, поскольку проблемные ссуды требуют особого внимания кредитного персонала и непроизводительного расходования во времени на поддержания статус-кво; повышается угроза ухода квалифицированных кадров из-за снижения возможности их стимулирования в условиях падения прибыльности операции; замораживаются средства в непродуктивных активах; возникает опасность встречного риска должника к банку, который может доказать, что требования банка об отзыве ссуды привело его на грань банкротства.

Все эти потери могут дорого обойтись банку и на много превысить прямой убыток от непогашения долга.

В период действия кредита от заемщика следует требовать предоставления банку балансов, отчетов о прибылях и убытках, отчетов о поступлении наличности и других материалов. Их тщательный анализ и сопоставление с прошлыми отчетами могут указать на возникающие опасности. Банк должен обратить внимание на:

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.