Кредитование субъектов малого и среднего бизнеса в РК

Кредитование субъектов малого и среднего бизнеса в РК

Базарбаева Н.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение . . . 4-6

1. Основы функционирования малого предпринимательства и предпосылки необходимости его кредитования . . . 7-17

1. 1. Экономическая сущность малого предпринимательства. . 7-11

1. 2. Малое предприятие в экономике страны . . . 11-17

2. Особенности кредитования малого предпринимательства в Республике Казахстан . . . 17-44

2. 1. Проблемы развития малого предпринимательства в РК . 17-27

2. 2. Кредитная политика АО «БанкЦентрКредит». . …. ………27-32

2. 3. Анализ бизнес-плана компании «Кружка»…. . …. ………. . 32-44

3. Эффективность кредитования малого бизнеса и его значение. 44-62

3. 1. Доходность и рискованность при кредитовании малого бизнеса. ……… . . . 44-53

3. 2. Пути повышения эффективности кредитования малого бизнеса. ………. . 53-62

Выводы… . . . . . . . . 62-65

Список использованной литературы. . . . . 65-67

Приложения. . . . . 67-77

Введение

Актуальность темы дипломной работы определена ролью малых предприятий в масштабах экономики страны в целом и значением их как потребителя банковских услуг. Малое предпринимательство - не только существенная составляющая и массовая субъектная база цивилизованного рыночного хозяйства, неотъемлемый элемент присущего ему конкурентного механизма, но и максимально гибкая, эффективная и прозрачная в силу своих размеров форма хозяйствования. Этот предпринимательский уклад мобилизует финансовые и производственные ресурсы населения. Все это предполагает, что малый бизнес должен представлять немалый интерес как предмет приложения кредитных ресурсов, а также потребитель различных розничных услуг коммерческого банка.

Значимость изучения проблемы малого предпринимательства усиливается тем, что именно ему, как подчеркивают авторы большинства публикаций на эту тему, менее всего повезло в отношении государственной и иной поддержки, до сих пор в масштабах страны не создана инфраструктура, обеспечивающая нормальную работу малых предприятий. Недооценка малого предпринимательства, игнорирование его экономических и социальных возможностей в течение почти всего периода реформ могут быть расценены как крупный, стратегический просчет, чреватый дальнейшим углублением кризиса казахстанской экономики в целом.

В контексте вышесказанного цель работы - изложить концепцию организации работы банка по кредитованию малого бизнеса, отражающую специфику его становления в нашей стране и учитывающую мировой опыт работы кредитных организаций с малыми предприятиями.

В соответствии с поставленной целью были выдвинуты следующие задачи :

-исследовать понятие и сущность малого и среднего предпринимательства;

-изучить возможности и перспективы финансового рынка в области кредитования малого и среднего бизнеса;

-на основе приведенных данных проанализировать механизм кредитования малого и среднего бизнеса;

-выявить имеющиеся в этой сфере проблемы;

-найти возможные пути повышения эффективности кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства.

Объектом исследования явились: рынок кредитования субъектов малого и среднего бизнеса, кредитная политика АО «БанкЦентрКредит» и анализ бизнес-плана компании «Кружка».

Предметом исследования стал механизм кредитования малого и среднего бизнеса в коммерческом банке.

Методы исследования проводились с применением статистического и финансового анализа.

В развитых и среднеразвитых странах малый бизнес, как правило, играет значительную роль. Об этом свидетельствует общеизвестные данные. Так, например, на долю малого бизнеса в отдельно взятых странах приходится до 50-60% всех занятых, 70-80% новых рабочих мест, производство продукции, и услуг составляет почти половину валового внутреннего продукта.

Однако могут ли эти параметры служить эталоном для Казахстана? Проведенные исследования, а также анализ зарубежного опыта не позволяют однозначно ответить на поставленный вопрос. Как показала практика, в большинстве случаев сравнение неуместного по целому ряду причин общего и частного характера.

Во-первых, каждая страна имеет присущую ей социально-экономическую структуру, систему государственного устройства и, наконец, исторические и культурные традиции. Во-вторых, в различных государствах используются разные критерии отнесения мелких предприятий к категории малого бизнеса. На основе этого в каждом конкретном государстве определяются наиболее эффективные, с точки зрения проводимой социально-экономической политики, формы и методы государственной поддержки.

Согласно мировой практике малый бизнес наиболее успешно функционирует при соответствующей государственной поддержке в условиях стабильно развивающейся экономики. В Казахстане, вопреки сложившимся мировым тенденциям, данные процессы не находят в полной мере своего подтверждения.

В 2004 году ситуация для активизации малого предпринимательства значительно улучшилась по сравнению с предыдущими годами. Это было обусловлено оживлением производства, ростом реальных денежных доходов населения, усилением мер государственной поддержки и так далее. Однако результаты проведенных исследований свидетельствуют о том, что в 2004 году темпы роста количественных параметров развития малого бизнеса несколько снизились.

Несмотря на заметный рост количества действующих и зарегистрированных предприятий, а также численности занятых на них, малый бизнес еще не cтал играть значительной роли ни в решении экономических, ни в решении социальных задач, которые стоят перед ним. Это свидетельствует о наличии ряда факторов, препятствующих развитию сектора малого предпринимательства в республике. Одним из основных является недостаточная эффективность используемых до настоящего времени различных форм и методов государственной поддержки.

Проведенные исследования показывают, что проблемы, препятствующие динамичному развитию малого предпринимательства в Казахстане, остаются неизменными, начиная с момента его зарождения. В их число входят нехватка кредитных ресурсов, несовершенная налоговая политика, слабое взаимодействие с государственными органами и так далее. При этом на протяжении ряда лет в соответствующих нормативно-законодательных и программных документах содержатся меры по их решению.

Изучение динамики развития малого бизнеса в Казахстане свидетельствует, что при определении способов государственной поддержки развития малого бизнеса необходимо более широко применять проверенные мировой практикой принципы, используемые в кредитовании малого бизнеса, налогообложении, организации бизнес-инкубаторов и так далее, учитывая при этом специфику условий развития Казахстана.

1. Основы функционирования малого предпринимательства и предпосылки необходимости его кредитования

1. 1. Экономическая сущность малого предпринимательства

Направления анализа экономической сущности малого предпринимательства определяются двумя обстоятельствами: во-первых, оно объективно существует и развивается как сектор экономики (национального, регионального, местного масштабов) ; во-вторых, оно является особым типом предпринимательской деятельности.

Подход к малому предпринимательству как сектору экономики основан на выявлении единства двух сторон общественного производства: организационно-технической и социально-экономической. Вторая представлена производственными отношениями (образующими общественную форму производства), а первая - производительными силами, то есть совокупностью материально-вещественных элементов производства, рабочей силы и форм организации производства. При этом последние, как отмечалось в литературе, “отражают (в соответствии со сложившимися уровнями кооперирования и разделения труда) способы и систему концентрации, централизации и специализации производства”.

Размерная структура отрасли (экономики) по определению предполагает сосуществование предприятии различных размеров, в том числе мелких, образующих соответствующую размерную группу. Данную совокупность производственных единиц мелкого масштаба характеризует понятие “мелкое производство”. Общественной формой мелкой производственной единицы в условиях рыночной экономики становится малое предприятие, основными экономическими чертами которого являются:

1. обособленность (то есть хозяйствование на свой страх и риск) ;
2. специализация на каком-либо виде деятельности;
3. реализация произведенных товаров (услуг) через куплю-продажу на рынке.

Речь, следовательно, идет о малом товарном предприятии.

Определение социально-экономической стороны малого предпринимательства дополняется тем, что оно (малое предприятие) может основываться на:

1. личном труде владельца и членов его семьи;
2. использовании наемного труда в сочетании с производственно-управленческой деятельностью хозяина (его семьи) .

Малое предприятие является “единицей” малого предпринимательства. Отсюда следует, что последнее - особый сектор экономики, образуемый совокупностью малых предприятий и потому являющийся специфической общественной формой мелкого производства в условиях рынка. (1)

Таким образом, мелкое производство в качестве особого размерного уклада характеризует организационно-техническую сторону производства (плоскость производительных сил), а малое предпринимательство относится к его социально-экономической стороне и в этом конкретном смысле совпадает с понятием “малый бизнес”.

Малое предпринимательство как тип предпринимательской деятельности наиболее полно раскрывается через характеристику ее субъекта, то есть предпринимателя. Предприниматель - это субъективный (личностный) фактор воспроизводства, способный на инициативной и инновационной основе, не боясь полной экономической ответственности, идти на риск и особым, рациональным образом соединять другие факторы производства так, чтобы в перспективе появлялся дополнительный доход. (2)

Вышеуказанные характеристики можно отнести и к малому предпринимательству. Однако количественные факторы - относительно небольшие масштабы - порождают качественные особенности малого предпринимательства. Очевидно, что рисковость, неустойчивость малого предприятия в силу ограниченности ресурсов гораздо выше, чем у средних и крупных предпринимательских структур. То же самое можно сказать о гибкости, восприимчивости к инновациям. Одна из причин здесь - отсутствие в сфере малого предпринимательства громоздких управленческих систем. В случае коммерческого успеха малые фирмы получают относительно более высокий доход (естественно, по сравнению с первоначальными вложениями, которые у них, как правило, невелики) . (3)

Сущностные черты малого предпринимательства, охарактеризованные выше, образуют его ядро. Логика дальнейшего анализа малого предпринимательства предполагает формулирование системы критериев, на основе которых производится оценка и классификация хозяйственных субъектов на предмет их принадлежности к данному сектору экономики. По этому поводу в отечественной литературе ведется дискуссия, однако ясно, что в качестве таких признаков выступают устойчивые, характерные черты типичного малого предприятия. Систематизация этих критериев требует определенной основы, и таковой может выступить структура внутренней и внешней среды малого предприятия .

а) Структура внутренней среды малого предприятия может быть рассмотрена как совокупность областей деятельности малого предприятия, каждая из которых характеризуется особыми объектом (объектами) деятельности, технологией, отношениями и т. п. Эти области можно разделить на три группы.

Первая представлена стадиями процесса производства:

1. снабжением; 2. собственно производством; 3. сбытом.

Вторая включает в себя фазы управленческого цикла:

1. планирование; 2. оперативное управление (организация, координация, мотивация) ; 3. контроль (бухгалтерский учет и отчетность, анализ, собственно контроль)

Объединяющим фактором, обеспечивающим целостность системы управления малым предприятием, является руководство, персонифицированное, как правило, в предпринимателе-собственнике. Руководитель призван объединить все области деятельности предприятия в единое целое, а также обеспечивать его развитие и совершенствование.

Третья группа объединяет компоненты малого предприятия:

1. кадры; 2. социальные отношения; 3. инновации; 4. финансы; 5. правовые отношения и т. д.

б) Внешняя среда малого предприятия - это совокупность элементов (рынков, рыночных институтов, процессов, контрагентов и т. д. ), непосредственно влияющих на становление и функционирование малого предпринимательства. Такие элементы характеризуются рядом признаков (параметров), конкретные состояния которых представляют собой факторы внешней среды. Например, законодательство как элемент может быть охарактеризовано следующими признаками:

а) устойчивость; б) полнота; в) действенность и т. д.

Конкретное состояние законодательства - скажем, его нестабильность, не совершенность, не действенность - негативный фактор внешней среды малого предприятиям. (1)

Разнообразные элементы внешней среды можно подразделить на пять групп, которые представлены в Таблице № 1:

Таблица №1. Элементы внешней среды

Продолжение таблицы 1.

В соответствии со структурой внутренней и внешней среды малого предприятия могут быть сформированы несколько групп его критериев (устойчивых черт), обусловленных:

1. характером производственного процесса;
2. спецификой системы управления и руководства;
3. состоянием отдельных компонентов (кадры, финансы и т. д. ) ;
4. особенностями внешних воздействий.

Необходимость определения критериев отнесения хозяйствующих субъектов к субъектам малого предпринимательства стоит и перед государством. Как было уже сказано, малые предприятия имеют важное социально-экономическое значение, вместе с тем этот сектор в силу объективно менее благоприятных по сравнению с крупными фирмами условий хозяйствования характеризуется неустойчивостью, а значит, нуждается в государственной поддержке. (3)

Несомненно, относить предприятие к малому для целей налогообложения, отчетности, применения процедур организации было бы достаточно проблематично на основе вышеуказанных критериев. Основной показатель для государства - количество работающих на предприятии: “под субъектами малого предпринимательства понимаются коммерческие организации, в которых средняя численность работников за отчетный период не превышает следующих предельных уровней (малые предприятия) :

- в промышленности - 100 человек;

- в строительстве - 100 человек;

- на транспорте - 100 человек;

- в сельском хозяйстве - 60 человек;

- в научно технической сфере - 60 человек;

- в оптовой торговле - 50 человек;

- в розничной торговле и бытовом обслуживании населения - 30 человек;

- в остальных отраслях и при осуществлении других видов деятельности - 50 человек”. Ужесточение критериев отнесения к малым предприятиям представляется недальновидным шагом, так в развитых странах уже давно осознана социальная и экономическая ценность этого сектора экономики, количественные критерии расширены и речь идет о малых и средних предприятиях в системе господдержки. Так, в США интегральное понятие “малый бизнес” включает в себя рыночную деятельность семейного бизнеса, малых предприятий (до 100 человек) и средних предприятий (от 100 до 499 человек) .

Закон “О государственной поддержке малого предпринимательства в Республике Казахстан” устанавливает также ограничения на участие в уставном капитале малого предприятия прочих предприятий и организаций. Так “доля участия Республики Казахстан, субъектов Республики Казахстан, общественных и религиозных организаций (объединений), благотворительных и иных фондов, доля, принадлежащая одному или нескольким юридическим лицам, не являющимся субъектами малого предпринимательства” не может превышать 25 %” .

В качестве количественных критериев в некоторых странах развитой экономики помимо описанных показателей может применяться размер уставного капитала, размер валовой выручки предприятия устанавливается для субъектов малого предпринимательства, применяющих упрощенную систему налогообложения учета и отчетности.

Таким образом, определяя сущность малого предпринимательства, мы выявили, что это - сектор экономики, характеризующийся мелкотоварным производством. В силу ограниченных ресурсов (сырьевых, финансовых, рабочей силы) этот сектор наиболее подвержен влияниям внешней среды, однако поэтому же малое предприятие является наиболее мобильной размерной хозяйствующей единицей, не требующей громоздких управленческих систем. Между руководителем (хозяином) и работником нет посредников, то есть менеджер-хозяин должен быть универсальным специалистом (администратором, маркетологом, управлять производством и сбытом) и при этом совмещать функции собственника. Из этого следует, что малое предпринимательство является также особым видом предпринимательской деятельности.

1. 2. Малое предприятие в экономике страны.

Как уже было сказано, малые предприятия играют значительную роль в экономике страны. Возвращаясь к сказанному выше, можно говорить о влиянии малого предприятия на свою внешнюю среду.

При рассмотрении качественных характеристик малого предпринимательства можно говорить о его влиянии на:

1. ресурсно-сбытовые рынки;

1. на агентов рыночных отношений;

1. на политические и социокультурные процессы.

С точки зрения влияния малого предпринимательства на ресурсные и сбытовые рынки есть основания говорить о его роли как:

а) важного потребителя, осуществляющего значительные закупки для собственных производственных нужд;

б) гибкого производителя, оперативно реагирующего на изменения конъюнктуры рынка и придающего рыночной экономике необходимую эластичность;

в) крупного работодателя, к тому же использующего рабочую силу социально уязвимых слоев (женщин, иммигрантов, инвалидов) и выполняющего в силу этого важную социальную функцию.

В аспекте воздействия малого предпринимательства на важнейших агентов рыночных отношений целесообразно выделить следующие моменты:

а) малое предпринимательство играет значительную роль в формировании конкурентной среды;

б) выступает как амортизатор колебаний экономической конъюнктуры;

в) играет роль катализатора научно-технического и технологического прогресса (по оценкам специалистов, на его долю приходится около половины всех изобретений и научных разработок) .

Воздействие малого предпринимательства на политические и социокультурные процессы выражается в его роли:

а) амортизатора социальной напряженности, поскольку именно малое предпринимательство является фундаментальной основой формирования “среднего класса” и, следовательно, ослабления присущей рыночной динамике тенденции к социальной дифференциации;

б) источника обученных кадров, охватывающего подавляющее большинство мест производственного обучения.

В дополнение к вышеперечисленным, так сказать общим функциям малого предпринимательства, в Республике Казахстан добавляются новые, обусловленные общеэкономической ситуацией, необходимостью смягчения кризиса в экономике и социально-политической сфере. Роль малого предпринимательства возрастает в силу того, что оно призваны: значительно и без существенных капитальных вложений расширить производство многих потребительских товаров и услуг с использованием местных источников сырья; принять активное участие в конверсии через кооперирование как с малыми (то есть внутри размерной группы), так и более крупными предприятиями; обеспечить эффективное использование высвобождающихся ресурсов; приблизить производство товаров и услуг к потребителю, помочь выравниванию условий жизни в населенных пунктах различных масштабов; вовлечь в производство часть материальных и финансовых средств населения, ранее использовавшихся исключительно для личного потребления; создать благоприятные предпосылки для трудоустройства части рабочей силы, высвобождающейся на крупных предприятиях; ускорить демонополизацию производства, развитие конкуренции, оптимизацию размерной структуры рыночных субъектов; послужить источником ощутимых бюджетных поступлений.

Не менее весомо социально-политическое значение малого предпринимательства: малые предприятия служат базой развития “среднего” класса, который в состоянии выступить гарантом стабильности в обществе.

Таблица № 2. Сравнительная характеристика масштабов развития малого предпринимательства в ведущих странах мира, в Казахстане и в Алматинской области

---

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.

• Информатика
• Банковское дело
• Оценка бизнеса
• Бухгалтерское дело
• Валеология
• География
• Геология, Геофизика, Геодезия
• Религия
• Общая история
• Журналистика
• Таможенное дело
• История Казахстана
• Финансы
• Законодательство и Право, Криминалистика
• Маркетинг
• Культурология
• Медицина
• Менеджмент
• Нефть, Газ
• Искуство, музыка
• Педагогика
• Психология
• Страхование
• Налоги
• Политология
• Сертификация, стандартизация
• Социология, Демография
• Статистика
• Туризм
• Физика
• Философия
• Химия
• Делопроизводсто
• Экология, Охрана природы, Природопользование
• Экономика
• Литература
• Биология
• Мясо, молочно, вино-водочные продукты
• Земельный кадастр, Недвижимость
• Математика, Геометрия
• Государственное управление
• Архивное дело
• Полиграфия
• Горное дело
• Языковедение, Филология
• Исторические личности
• Автоматизация, Техника
• Экономическая география
• Международные отношения
• ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда