Теоретические и практические аспекты анализа кредитоспособности заемщиков, желающих получить кредит (ссуду) у банков

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы дипломной работы заключается в том, что в период мирового финансового кризиса осуществляется переход к принципиально новым экономическим отношения, который обусловил необходимость кардинальных преобразований в банковской сфере.

Восстановление деловой репутации и положительного имиджа Республики Казахстан в целом и отечественных заемщиков зависит в частности во многом определяется степенью транспарентности, которая включает себя достоверность информации, своевременность и полноту раскрытия информации. В условиях либерализации движения капиталов без этого невозможно обеспечить благоприятный инвестиционный климат, повысить уровень рисками и рейтинговые оценки заемщиков. Некоторый анализ финансового кризиса доказывает наличие несомненной связи между информационной открытостью и эффективностью финансового посредничества. В странах, имеющих Бюро кредитных историй, объем банковских кредитов по отношению к ВВП на 15- 20% больше, чем в сопоставимых странах, не создавших таких институтов.

Из всех традиционных видов деятельности банков предоставление кредитов всегда было и продолжает оставаться главным источником их прибыли, несмотря на рост дополнительных услуг.

Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. В то же время со структурой и качеством кредитного портфеля связаны основные риски, которым подвергается банк в процессе операционной деятельности, Вот поэтому тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит составляют одну из основополагающих функций кредитных подразделений банка.

Банковская деятельность немыслима без риска, присутствующего в любой операции. Важнейший фактор снижения риска - правильная оценка кредитоспособности потенциальных клиентов банка. По данным аналитиков, в период кризиса 35-40 процентов просроченных ссуд возникает именно из-за недостаточно глубокого анализа кредитоспособности клиента на предварительной стадии переговоров. Разумеется, по каждой ссуде существует риск непогашения из-за непредвиденного развития событий. Банк может проводить политику выдачи кредитов только абсолютно надежным заемщикам, но тогда он упустит много прибыльных возможностей. Если раньше для казахстанских банков наибольшее значение по оценке клиента представляла стоимость залогового имущества, то с начала кризиса для них важны сам клиент и его положение: экономическое, социальное, семейное и т. д. В то же время, если возникнут трудности с погашением кредита, это обойдется банку очень дорого. Поэтому разумная кредитная политика направлена на обеспечение баланса между осторожностью и максимальным использованием всех потенциальных возможностей доходного размещения ресурсов. Трудности с погашением ссуд чаще всего возникают не случайно и не сразу. Это процесс, который развивается в течение определенного времени. Опытный работник банка может еще на ранней стадии заметить признаки зарождающегося процесса финансовых трудностей, испытываемых клиентом, и принять меры к исправлению ситуации и защите интересов банка. Эти меры следует принять как можно раньше, прежде чем ситуация выйдет из-под контроля и потери станут необратимыми.

Таким образом, актуальность темы курсовой работы обусловлена значимостью наиболее точного предвидения обеспечения возвратности кредита, что связано с правильным анализом кредитоспособности потенциального заемщика.

Целью дипломной работы является обобщение теоретических и практических аспектов анализа кредитоспособности заемщиков, желающих получить кредит (ссуду) у банков. Для этого поставлены следующие задачи :

• изучение теоретических аспектов кредитоспособности заемщика;
• определение методических приемов анализа кредитоспособности заемщика;
• проведение анализа кредитоспособности на примере ТОО «DLV»;
• поиск путей совершенствования анализа кредитоспособности заемщиков банками второго уровня Республики Казахстан.

Объектом исследования является кредитное бюро как база данных заемщиков банка II уровня АО «Нурбанк».

Предмет исследования - анализ кредитоспособности заемщика на предмет предоставления кредита в АО «Нурбанк» и роль кредитного бюро.

Научная новизна изложенных в работе выводов и предложений заключается в предложенной автором трактовки Кредитного бюро, как института, который позволяет повысить доступ к финансированию.

Практическая значимость заключается возможностью применения банками достоверных данных о заемщике с целью уменьшения риска.

Теоретической и методологической основой послужили общетеоретические и практические методы научных исследований: хронологический, сравнительный и структурно-функциональный анализ.

Информационной базой дипломной работы выступает аналитическая и статистическая база Кредитного бюро и практические материалы исследуемого банка.

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ РАЗВИТИЯ КРЕДИТНЫХ БЮРО

И КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА

1. 1 Формирование и развитие кредитных бюро

В целях исполнения поручения Президента Республики Казахстан Н. А. Назарбаева, данного финансовому сообществу на III Конгрессе финансистов Казахстана 14 февраля 2003 года, был разработан Закон Республики Казахстан «О Кредитных бюро и формировании кредитных историй».

В качестве основных разработчиков Закона, подписанного Президентом Республики Казахстан Н. А. Назарбаевым 6 июля 2004 года, выступили Национальный Банк Республики Казахстан и Агентство Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций.

Работа, предшествующая принятию Закона, а также созданию в Казахстане Кредитного бюро, велась при тесном сотрудничестве с Корпорацией Прагма/USAID и Ассоциацией финансистов Казахстана.

29 июля 2004 года в соответствии с Законом создано первое в Казахстане Кредитное бюро. Как отмечали финансисты, потребность в кредитном бюро назрела давно. Отчасти эту функцию выполнял Нацбанк, который ведет кредитный регистр, куда стекаются все данные о выданных кредитах.

Учредителями ТОО «Первое Кредитное бюро» выступили 7 банков: АО «Альянс Банк», АО «АТФ Банк», АО «Лариба-Банк», АО «Банк ЦентрКредит», АО «Казкоммерцбанк», АО «Народный банк Казахстана» и АО «Цеснабанк». Очевидно, что крупные банки Казахстана акцентируют свое внимание на обслуживании частных лиц, а также малого и среднего бизнеса. В этой сфере основной задачей является упрощение для клиентов получения кредита, то есть необходимо минимизировать сроки принятия решений о займе, сделать как можно более низкими проценты, упростить залоговые процедуры. Необходимо повысить доступность потребительских кредитов. Во многих странах мира это происходит благодаря кредитным бюро, то есть базам данных о кредитных историях граждан. Конечно, наиболее остро стоит вопрос в период глубокого и масштабного кризиса. В итоге, если у человека хорошая кредитная история, кредит он получает быстро и под минимальные проценты. Также банк может благосклонно отнестись к вопросу о залоге. Если же кредитная история плохая, исправить ее крайне сложно. Поэтому на Западе заемщики очень серьезно относятся к своевременному погашению всех долгов.

Основная деятельность Кредитного бюро состоит в формировании кредитных историй заемщиков и предоставлении кредитных отчетов кредиторам.

Закон Республики Казахстан «О кредитных бюро и формировании кредитных историй в Республике Казахстан» от 6 июля 2004 года определяет правовые, экономические и организационные основы формирования кредитных историй в Республике Казахстан, правовое положение участников системы формирования кредитных историй и их использования, регулирует общественные отношения, связанные с созданием, осуществлением и прекращением деятельности кредитных бюро, особенности государственного регулирования, контроля и надзора в этой сфере.

Формирование кредитных историй и использование информации осуществляются с учетом следующих принципов:

• наличие согласия субъекта кредитной истории;
• равенство всех субъектов кредитных историй;
• целевое использование информации, базы данных кредитных историй и информационной системы;
• конфиденциальность информации;
• обеспечение защиты базы данных кредитных историй и соответствующих информационных систем;
• неприкосновенность частной жизни граждан, защита прав, свобод и законных интересов граждан и организаций.

Основными видами деятельности кредитных бюро являются формирование кредитных историй и предоставление кредитных отчетов.

По требования АФН и в связи с мировым кризисом появились определенные виды деятельности, к примеру:

К дополнительным видам деятельности кредитного бюро относятся:

• реализация специализированного программного обеспечения, используемого для автоматизации деятельности участников системы формирования кредитных историй и их использования;
• реализация специальной литературы и иных информационных материалов, относящихся к деятельности кредитного бюро;
• предоставление консультационных услуг, связанных с информационным обеспечением участников системы формирования кредитных историй и их использования;
• оценка кредитоспособности субъектов кредитных историй, осуществляемая на основании разработанной ими методики;
• маркетинговые и статистические исследования.

Кредитное бюро вправе:

• заключать договоры о предоставлении информации и (или) получении кредитных отчетов с поставщиками информации;
• требовать от поставщиков информации предоставления подтверждения о получении согласия субъекта кредитной истории на передачу сведений о нем в кредитные бюро, а также полной и достоверной информации, формирующей кредитные истории;
• открывать филиалы и представительства в порядке, определенном законодательством Республики Казахстан.

Кредитное бюро обязано:

• осуществлять формирование кредитных историй;
• предоставлять кредитные отчеты при наличии подтверждения о получении согласия субъекта кредитной истории;
• не допускать раскрытия информации, содержащейся в кредитных историях, за исключением случаев, предусмотренных Законом;
• предоставлять субъекту кредитной истории в порядке, предусмотренном внутренними документами кредитного бюро, исправленный кредитный отчет в случае, если предоставленный получателю кредитный отчет вследствие действия или бездействия сотрудников кредитного бюро содержал информацию, не соответствующую информации, предоставленной в кредитное бюро поставщиками информации;
• по заявлению субъекта кредитной истории представить ему сведения о поставщике информации, предоставившем информацию, оспариваемую субъектом кредитной истории;
• отказывать в предоставлении кредитного отчета, если запрос о его предоставлении составлен с нарушением требований, установленных законодательством Республики Казахстан;
• вести учет и представлять отчетность о своей деятельности в соответствии с законодательством Республики Казахстан;
• обращаться к поставщику информации с требованием о корректировке, дополнении поступившей информации, подлежащей при наличии соответствующих оснований переоформлению или уточнению;
• использовать информационные ресурсы и информационные системы в соответствии с законодательством Республики Казахстан;
• в случаях, предусмотренных договором о предоставлении информации и (или) получении кредитных отчетов, возместить расходы поставщику информации за пересылку информации.

Основанием для предоставления информации в кредитные бюро, выдачи кредитных отчетов является согласие субъекта кредитной истории. Информация в системе кредитных бюро может быть использована получателями кредитных отчетов в целях:

• оценки рисков при предоставлении, мониторинге и пролонгации кредитов;
• оценки рисков при изменении условий кредитных договоров;
• оценки рисков по иным сделкам с отсроченными платежами;
• подтверждения правильности информации, содержащейся в кредитном отчете.

Как свидетельствует мировая практика, кредитные бюро являются важными инфраструктурными институтами финансового рынка и способствуют доступности необходимой информации по заемщику, снижению операционных издержек и рисков банков, росту выдаваемых розничных кредитов, включая кредиты малому и среднему бизнесу.

19 мая 2004 года в Алматы состоялась церемония вручения генеральных соглашений, подписанных между Казахстанским фондом гарантирования ипотечных кредитов (КФГИК) и первыми участниками системы - Казкомерцбанком (ККБ), Альянс Банком (АБ) и БТА ипотекой.

Как отмечается в распространенном по этому поводу сообщении, «вступление в систему гарантирования ипотечных кредитов дает банкам право получать гарантии фонда по выдаваемым ипотечным кредитам, разделяя свои кредитные риски и сокращая убытки в случае дефолта заемщиков. К дополнительным плюсам относится возможность расширения круга потенциальных заемщиков путем уменьшения размера первоначального взноса по ипотечным кредитам до 10%, а также получения ряда других потенциальных преимуществ при привлечении населения со средним уровнем сбережений к системе ипотечного кредитования».

Данная система формируется в настоящее время в соответствии с государственной программой развития жилищного строительства в РК на 2008-2010 годы и Концепцией системы гарантирования ипотечных кредитов, одобренной Нацбанком.

Благодаря созданию фонда гарантирования ипотечных кредитов в течение 2009 года предполагается снижение средней ставки по кредиту до 9- 11% годовых и первоначального взноса - до 10% (в настоящее время средняя ставка по ипотечным по антикризисной программе государства в Казахстане составляет от 9 до 11% годовых, первоначальный взнос - от 12 до 30%) .

Как известно, участие в данной системе предполагает страхование банков и ипотечных компаний от вероятных убытков в случае дефолта заемщика кредитов - потери ими трудоспособности и других непредвиденных обстоятельств. При этом заемщик не будет выселен из квартиры, если он не может выплачивать кредит по причинам, предусмотренным соглашением.

Исходя из вышеизложенного, можно сделать вывод, что наметились благоприятные тенденции в развитии кредитования населения.

Рассмотрев пути повышения кредитоспособности заемщика, необходимо рассмотреть работу с проблемными кредитами, поскольку опыт работы показывает, что процесс кредитования не ограничивается оценкой кредитоспособности заемщика.

Особое внимание в процессе кредитования уделяется своевременности уплаты заемщиком очередных взносов в погашение ссуды и процентов по ней. Поскольку по каждой ссуде существует риск непогашения долга из-за непредвиденных обстоятельств, банк стремится выдавать кредиты наиболее надежным клиентам. Однако он не должен упускать возможностей развивать свои ссудные операции и за счет предоставления кредитов, связанных с повышенным риском, поскольку они приносят более высокий доход. Учитывая обратно пропорциональную зависимость между уровнями риска и доходности ссудных операций, банк должен строить свою кредитную политику так, чтобы обеспечивался баланс между осторожностью и рискованностью. Чрезмерная осторожность лишает банк многих прибыльных возможностей, а чрезмерная рискованность создает угрозу потери не только дохода от процентов, но и ссуженных средств.

В то же время непринятие своевременных мер к недопущению финансовых проблем у заемщика приводит не только к неуплате ссуды и процентов. Ущерб в этом случае для банка значительно больше. Во-первых, подрывается репутация банка, так как большое количество просроченных кредитов может привести к падению доверия вкладчиков и инвесторов и к угрозе неплатежеспособности банка. Во-вторых, потери от ссудных операций повышают угрозу ухода из банка квалифицированных работников из-за снижения возможностей их материального стимулирования. В-третьих, банк вынужден производить дополнительные расходы, связанные со взысканием проблемной ссуды. В-четвертых, определенная часть ссудного банковского капитала замораживается в непродуктивных активах. Названные потери по своим размерам могут намного превысить прямой убыток от непогашения долга.

Трудности с погашением ссуд могут возникать по различным причинам, наиболее распространенными из которых являются: ошибки и упущения самого банка, допущенные при рассмотрении кредитной заявки, разработке условий кредитного договора и последующем контроле; неэффективная работа клиента, получившего ссуду; факторы, которые не находятся под контролем банка.

Среди причин непогашения ссуд, зависящих от самого банка, следует отметить: необоснованно либеральное отношение к заемщику при рассмотрении заявки на кредит; некачественно проведенная оценка кредитоспособности заемщика; плохое структурирование ссуды; ошибки в оценке обеспеченности ссуды; неполное отражение в кредитном договоре условий, обеспечивающих интересы банка; отсутствие контроля за заемщиком в период погашения кредита (обследований, проверок обеспечения и др. ) .

Основные причины возникновения проблемных ссуд (ссуд, по которым возникают трудности с их погашением и уплатой процентов), зависящие от клиента, связаны со слабым руководством предприятия, ухудшением качества продукции и работы, ошибками в оценке рынков сбыта, со слабостью контроля за состоянием финансов, что проявляется в росте дебиторской задолженности, непроизводительных расходов и др.

К факторам возникновения трудностей с погашением кредита, которые не находятся под контролем банка, относятся: ухудшение экономической конъюнктуры, изменение политической ситуации и законодательства и как показывают последние события - мировой финансовый кризис, в частности риск ликвидности.

Наилучшей мерой является разработка совместно с заемщиком плана мероприятий для восстановления стабильности предприятия и устранения недостатков в его работе. Если эта мера не даст необходимых результатов, банк должен обеспечить свои интересы, потребовав платежа по ссуде, продажи обеспечения, предъявления претензий к гаранту и т. п. Самая крайняя мера - постановка вопроса об объявлении заемщика банкротом, но это наименее желательный путь как для банка, так и для клиента.

В работе по взысканию проблемных ссуд банк должен действовать быстро, без промедления, так как если заемщик задержит расчеты по своим обязательствам перед другими организациями и предприятиями (поставщики, налоговая служба, страховая организация) раньше, чем возникнет требование банка, последнему придется пребывать в длинной очереди кредиторов, требующих возмещения долга.

1. 2 Понятие и значение кредитоспособности заемщика

После того, как банк определил свою политику в области кредита, он должен предусмотреть систему ее надлежащей реализации. Основой последней является оценка кредитоспособности предприятий и организаций. При этом кредитный анализ как метод управления кредитом знаменует собой экономический подход к процессу организации предприятия.

В связи с тем, что перед банками стоит выбор клиента, этот этап кредитного процесса требует от банков особой осторожности и опыта оценки кредитоспособности клиента, объекта кредитования и надежности обеспечения, качества залога и гарантий. В банковской практике этим этапом занимается кредитный отдел (управление) . В отдельных банках выделяются специальные аналитические подразделения, функцией которого является всесторонняя оценка кредитуемого мероприятия. Заключение о возможности кредитования дается работнику, курирующему обслуживание данного клиента. Экономист банка (или кредитный отдел в небольших банках) ведет предварительные переговоры, рассматривает представленную в банк документацию, готовит письменное заключение о возможности и условиях кредитования данного проекта, выписывает специальное распоряжение о выдаче кредита, собирает необходимые разрешительные подписи на кредитных документах и т. д. - выполняет всю аналитическую, техническую и организационную работу по проекту.

До заключения кредитного договора банк, по получению от заемщика заявления и необходимых документов, должен проанализировать кредитоспособность заемщика, изучить факторы, которые могут привести к непогашению ссуды:

• репутацию заемщика, заключающуюся в своевременности погашения им раннее полученных ссуд, отношение к другим обязательствам;
• ликвидность баланса заемщика, эффективность использования оборонных средств и полученных ссуд;
• покрытие всех долговых обязательств, включая испрашиваемую сумму ссуды, ликвидными средствами;
• наличие собственных оборотных средств в хозяйственном обороте.

---

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.

• Информатика
• Банковское дело
• Оценка бизнеса
• Бухгалтерское дело
• Валеология
• География
• Геология, Геофизика, Геодезия
• Религия
• Общая история
• Журналистика
• Таможенное дело
• История Казахстана
• Финансы
• Законодательство и Право, Криминалистика
• Маркетинг
• Культурология
• Медицина
• Менеджмент
• Нефть, Газ
• Искуство, музыка
• Педагогика
• Психология
• Страхование
• Налоги
• Политология
• Сертификация, стандартизация
• Социология, Демография
• Статистика
• Туризм
• Физика
• Философия
• Химия
• Делопроизводсто
• Экология, Охрана природы, Природопользование
• Экономика
• Литература
• Биология
• Мясо, молочно, вино-водочные продукты
• Земельный кадастр, Недвижимость
• Математика, Геометрия
• Государственное управление
• Архивное дело
• Полиграфия
• Горное дело
• Языковедение, Филология
• Исторические личности
• Автоматизация, Техника
• Экономическая география
• Международные отношения
• ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда