Кредитование населения коммерческими банками

Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 1

Глава 1. Теоретические основы кредитных отношений банка
с клиентами ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..4
1.1 Сущность, принципы и функции кредита ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..4
1.2 Виды банковских кредитов ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..11
1.3 Классификация кредитов коммерческих банков ... ... ... ... ... ... ... ... .14

Глава 2 Анализ кредитных взаимоотношений коммерческих банков
с населением ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...20
2.1 Механизм кредитования населения коммерческими банками ... ... ... ... 20
2.2 Методы оценки кредитоспособности заемщика ... ... ... ... ... ... ... ... .33
2.3 Кредитование населения на примере АО «Валют.Транзит Банка» ... ... .35

Глава 3 Перспективы развития кредитования населения коммерческими банками в Республике Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 49
3.1 Зарубежный опыт кредитования населения коммерческими банками ... ..49
3.2 Совершенствование механизма кредитования населения коммерческими
банками ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...52

Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..58

Список литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 60

Приложения ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .62

Организация финансово-кредитного обслуживания предприятий, организаций и населения, функционирование кредитной системы играют исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом.
Сегодня коммерческий банк в развитой рыночной экономике способен предложить клиенту болле 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной конъюнктуре. Не случайно во всех странах с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеном кредитной системы.
Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определенный базовый «набор», без которого банк не может существовать и нормально функционировать. К таким конституирующим операциям банка относятся:
 прием депозитов;
 осуществление денежных платежей и расчетов;
 выдача кредитов.
Систематическое выполнение указанных функций и создает тот фундамент, на котором зиждется работа банка. И хотя выполнение каждого вида операций сосредоточено в специальных отделах банках и осуществляется особой «командой» сотрудников, они теснейшим образом переплетаются между собой.

1. Закон РК «О банках и банковской деятельности РК» с изменен. и дополн., 2004
2. Гражданский кодекс РК / Академия межд. Права «Данекер», Астана,2004.
3. Кредитная политика АО «Валют-Транзит Банк», 2002г
4. Адибеков М. Г. Кредитные операции: классификация, порядок привлечения и учет. – М.: Консалбанкир, 1995.
5. Анализ экономической деятельности клиентов банка. / Под ред. Лаврушина О. И. – М.: Инфра-М, 1996.
6. Банковское дело. / Под ред. Колесникова В. И., Кроливецкой Л. П. – М.: Финансы и статистика, 1995.
7. Банковское дело. / Под ред. Лаврушина О. И. М., Финансы и статистика, 1998.
8. Блумфильд А. Как взять кредит в банке. – М.: Инфра-М, 1996.
9. Борисовская М.А., Толыпина О.Н. Банковское дело. – М.: Экономика, 1994.
10. Панова Г. С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. – М.: Финансы и статистика, 1996.
11. Поморина М. А. Управление рисками как составная часть процесса управления активами и пассивами банка. / Банковское дело, №3, 1998.
12. Суская Е. П. Оценка рисков банков при кредитовании юридических лиц. / Банковское дело, №2, 1998.
13. Суская Е. П. Управление ссудными операциями как составная часть банковского менеджмента. / Деньги и кредит, №2, 1998.
14. Толстолесова Л. А., Микищенко А. А. Кредитные риски в деятельности коммерческого банка. / Сб. научных трудов «Региональные проблемы функционирования финансово-кредитного механизма».–Тюмень:ТюмГУ, 97
15. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. – М.: Все для вас, 1993.
16. Банковское дело // под ред. д.э.н., проф. Сейткасымова Г.С. А.: Каржы-Каражат,1998.
17. Деньги, кредит, банки // под ред. д.э.н., проф. Сейткасымова Г.С. А.: Экономика,1999.
18. Абдильманова Ш.Р. Банковский маркетинг: Учеб. пособие.-Семипал: Экономика, 2001.

Дисциплина: Банковское дело
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 63 страниц
В избранное:

Министерство образования и науки Республики Казахстан

Казахский Экономический Университет им. Т. Рыскулова

Факультет Финансы и учет
Кафедра Финансовые рынки и банковский бизнес

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
на тему Кредитование населения коммерческими банками

Студент 2 курса
Заочного отделения

Специальность Банковское дело

Тундикбаева Асия Джубанышевна

Научный
руководитель:
к.э.н.,
доцент Ильясов А.А.

Рецензент:

____________________

Работа допускается к защите:

____ ________________2006г.

Заведующий
кафедрой,

д.э.н., профессор Искаков У.М.

Алматы, 2006г

СОДЕРЖАНИЕ

Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... ... ...1

Глава 1. Теоретические основы кредитных отношений банка

с клиентами ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..4

1. Сущность, принципы и функции кредита ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..4
2. Виды банковских кредитов ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..11
3. Классификация кредитов коммерческих банков ... ... ... ... ... ... ... ... .14

Глава 2 Анализ кредитных взаимоотношений коммерческих банков

с населением ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 20
1. Механизм кредитования населения коммерческими банками ... ... ... ... 20
2. Методы оценки кредитоспособности заемщика ... ... ... ... ... ... ... ... .33
3. Кредитование населения на примере АО Валют-Транзит Банка ... ... .35

Глава 3 Перспективы развития кредитования населения коммерческими
банками в Республике Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 49
3.1 Зарубежный опыт кредитования населения коммерческими банками ... ..49
2. Совершенствование механизма кредитования населения коммерческими
банками ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. .52

Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...58

Список литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ...60

Приложения ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..62

Введение

Организация финансово-кредитного обслуживания предприятий, организаций
и населения, функционирование кредитной системы играют исключительно важную
роль в развитии хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности
функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только
своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и
темпы экономического развития страны в целом.
Сегодня коммерческий банк в развитой рыночной экономике способен
предложить клиенту болле 200 видов разнообразных банковских продуктов и
услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов
и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной конъюнктуре. Не
случайно во всех странах с рыночной экономикой они остаются главным
операционным звеном кредитной системы.
Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно
присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения
(например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но
есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать
и нормально функционировать. К таким конституирующим операциям банка
относятся:
прием депозитов;
осуществление денежных платежей и расчетов;
выдача кредитов.
Систематическое выполнение указанных функций и создает тот фундамент,
на котором зиждется работа банка. И хотя выполнение каждого вида операций
сосредоточено в специальных отделах банках и осуществляется особой
командой сотрудников, они теснейшим образом переплетаются между собой.
В роли финансовых посредников коммерческие банки конкурируют с другими
видами кредитных учреждений. Они предоставляют владельцам свободных
капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных депозитов, что
обеспечивает сохранность денежных средств и удовлетворяет потребность
клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая форма хранения денег
более предпочтительна, чем вложение денег в облигации или акции.
Данную тему я выбрала, потому что она наиболее интересна мне как
банковскому служащему. По моему мнению, кредитование населения с каждым
годом должно получать наибольшее распространение и развитие в сфере
предоставляемых банком услуг. Выше изложенное, а также тот факт, что
кредитование на сегодняшний играет исключительно важную роль не только в
развитии хозяйственных структур, но и в росте темпов экономического
развития страны в целом, подчеркивает актуальность темы дипломной
работы
Дипломная работа состоит из введения, трех глав и заключения.
В первой главе основное внимание уделено сущности кредита, рассмотрены
функции, виды кредита, классификация кредитов и основные принципы
кредитования.
Во второй главе рассматривается методы кредитоспособности заемщика и
механизмы кредитования населения. Здесь освещаются такие вопросы как:
* виды кредитов, выдаваемых населению;
* порядок предоставления кредитов;
* порядок погашения кредитов и уплаты процентов.
Рассмотрена методика определения платежеспособности заемщика и
поручителей, этапы определения максимального размера кредита. Подробно
изложены вопросы, касающиеся анализа кредитной заявки, условий выдачи
кредита, контроля над финансовым состоянием заемщика и его способностью
погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное
проведение важнейшей банковской операции – предоставление кредитов.
Целью дипломной работы является исследование процесса кредитования
населения коммерческими банками в рыночных условиях.
Для достижения этой цели в работе решались следующие задачи:
– определение сущности и характеристика видов кредитных операций;
– рассмотрение условий кредитования населения;
– кредитование населения на примере конкретного коммерческого банка;
– разработка рекомендаций по повышению эффективности кредитование
Методологической основой написания дипломной работы являются Законы
Республики Казахстан, нормативные правовые акты, регулирующие банковскую
деятельность, а также научные труды отечественных и зарубежных авторов по
данной проблеме: Сейткасымова Г.С., Хамитова Н.Н., Абдильмановой Ш.Р.,
Искакова У.М., Усоскина В.М., Помориной М.А., Лаврушина О.И., Жукова Е.Ф.
др. и материалы периодической печати.

Глава 1. Теоретические основы кредитных отношений банка

с клиентами.

1.1 Сущность, принципы и функции кредита
Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как правило, с
уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый
элемент товарно-денежных отношений.
Кредит – ссуда выдаваемая банком на определенный срок с условием
выплаты кредитного процента.
Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где
владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые
вступить в экономические отношения.
Возможность возникновения и развития кредита связаны с
кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движения основного и
оборотного капитала происходит высвобождение ресурсов. Средства труда
используются в процессе производства длительное время, их стоимость
переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенное
восстановление стоимости основного капитала в денежной форме приводит к
тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий.
Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных
средств труда и достаточно крупных единовременных затратах. Аналогичные по
своему характеру процессы происходят и в движении оборотного капитала.
Более того, здесь колебания в кругообороте и обороте проявляют себя более
разнообразно. Так, в силу сезонности производства, неравномерных поставок и
другого происходит несовпадение времени создания и обращения продукции. У
одних субъектов появляется временный избыток средств, у других - их
недостаток. Это создаёт возможность возникновения кредитных отношений, то
есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием
средств и необходимостью, их использования в хозяйстве.

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении
основных правил – принципов кредитования, представляющих собой основу,
главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и
содержание кредита, а также требования объективных экономических законов в
том числе и в области кредитных отношений.
К принципам кредитования относятся:
1. Возвратность.
2. Срочность.
3. Дифференцированность.
4. Обеспеченность.
5. Платность.
Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как
экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных
отношений. Без возвратности кредит не может существовать. Возвратность
является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом.
Возвратность и срочность кредитования обусловлена тем, что банки
мобилизуют для кредитования временно свободные денежные средства
предприятий, учреждений и населения. Эти средства не принадлежат банкам,
и, в конечном итоге, они, придя в банк с различных сегментов рынка, в них и
уходят (потребительское, коммерческое кредитование и т.д.). Главная
особенность таких средств состоит в том, что они подлежат возврату
владельцам, вложившим их в банк на условиях срочных депозитов. Поэтому
"золотое" банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых
требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств.
Нарушение этого основополагающего принципа и приводит к банкротству банка.
Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения
возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен
быть не только возвращен, а возвращен в строго определенный срок т. е. В
нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно,
срочность есть временная определенность возвратности кредита.
С переходом на рыночные условия хозяйствования этому принципу
кредитования придается, как никогда, особое значение. Во-первых, от его
соблюдения зависит нормальное обеспечение общественного воспроизводства
денежными средствами, а соответственно его объемы, темпы роста. Во-вторых,
соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения ликвидности самих
коммерческих банков. Принципы организации их работы не позволяют вкладывать
им привлеченные кредитные ресурсы в безвозвратные вложения. В-третьих, для
каждого отдельного заемщика соблюдение принципа срочности возврата кредита
открывает возможность получения в банке новых кредитов.
Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки
не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам.
Кредит должен предоставляться только тем хозорганам, которые в состоянии
его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна
осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой
понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в
способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный
договором срок. Эти качества заемщиков оцениваются по средством анализа их
баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными средствами,
уровень его рентабельности на текущий момент и в перспективе.
Обеспеченность кредита закрывает один из основных кредитных рисков -
риск непогашения ссуды. Если бы не принимался во внимание этот принцип, то
банковское дело превратилось бы в спекулятивное занятие, где высокий риск
ведения операций привел бы к резкому росту процентных ставок.
Размеры и виды обеспечения зависят от финансового положения заемщика
условий ссуды, отношений с заемщиком.
Действующее законодательство предусматривает, что одним из способов
обеспечения банковских ссуд является залог. В силу залога кредитор (банк)
имеет право в случае неисполнения должником обеспеченного залогом
обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества
преимущественно перед другими кредиторами. Удовлетворение требований
коммерческого банка из стоимости заложенного имущества производится по
решению суда или арбитража (хозяйственного суда).
В обеспечение ссуды банки могут принимать от ссудозаемщиков в залог
любое имущество заемщика, в том числе здания, сооружения, товарно-
материальные ценности, товарораспорядительные документы, векселя и другие
долговые обязательства, ценные бумаги (акции, облигации, казначейские
обязательства и др.), иностранную валюту.
В залог принимается только имущество, свободное от залога, которое
находится в собственности заемщика или принадлежит ему на праве полного
хозяйственного ведения. Принимаемые банком в залог товары должны быть
застрахованы за счет заемщика.
Платность банковских ссуд означает внесение получателями кредита
определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными
средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через
механизм банковского процента. Ставка банковского процента – это своего
рода цена кредита.
Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с
уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по
содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для
увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и
использования их на собственные и другие нужды.
При рассмотрении вопроса размера платы за кредит, банки должны
учитывать следующие факторы:
* ставка рефинансирования;
* средняя процентная ставка привлечения (ставка привлечения межбанковских
кредитов или ставка, уплачиваемая банком по депозитам различного вида);
* структура кредитных ресурсов (чем выше доля привлеченных средств, тем
дороже должен быть кредит);
* спрос на кредит со стороны потенциальных заемщиков (чем меньше спрос, тем
дешевле кредит);
* срок, на который испрашивается кредит, вид кредита, а точнее степень его
риска для банка в зависимости от обеспечения;
* стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем
дороже должна быть плата за кредит, т.к. у банка повышается риск потерять
свои ресурсы из-за обесценивания денег).
Процентные ставки за кредит могут быть фиксированными и плавающими,
что предусматривается в кредитном договоре. Фиксированные процентные ставки
остаются неизменными в течение всего срока ссуды.
Плавающие ставки колеблются в зависимости от условий денежного рынка,
изменения размера процентов по депозитам, складывающегося спроса и
предложения на кредитные ресурсы, а также состояния экономики и финансов
заемщика и могут пересматриваться банком в течение срока кредитования с
обязательным уведомлением заемщика.
Совокупное применение на практике всех принципов банковского
кредитования позволяет соблюсти как макроэкономические интересы, так и
интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки - банка и заемщика
Место и роль кредита в экономической системе общества определяются,
прежде всего, выполняемыми им функциями, как общего, так и селективного
характера:
1.Перераспределительная функция.
2.Экономия издержек обращения.
3.Ускорение концентрации капитала.
4.Обслуживание товарооборота.
5.Ускорение научно-технического прогресса.
1. Перераспределительная функция
В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в
качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные финансовые
ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в
другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. Ориентируясь на
дифференцированный ее уровень в различных отраслях или регионах, кредит
выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая
удовлетворение потребностей динамично развивающихся объектов приложения
капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако в некоторых случаях
практическая реализация указанной функции может способствовать углублению
диспропорций в структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось в России
на стадии перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов из сферы
производства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе с
помощью кредитных организаций. Именно поэтому одна из важнейших задач
государственного регулирования кредитной системы – рациональное определение
экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в
те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с
позиции национальных интересов, а не исключительно текущей выгоды отдельных
субъектов хозяйствования.
2. Экономия издержек обращения
Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из
экономической сущности кредита, источником которого выступают, в том числе
финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота
промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и
расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не
только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь
широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка
собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями
заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала,
а, следовательно, и экономию общих издержек обращения.
3. Ускорение концентрации капитала
Процесс концентрации капитала является необходимым условием
стабильности развития экономики и приоритетной целью любого субъекта
хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные
средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства (или иной
хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу
прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее для расчета с
кредитором привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация
исключительно на собственные средства. Следует, однако, отметить, что на
стадии экономического спада (и тем более в условиях перехода к рыночной
экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяет активно использовать их
для решения задачи ускорения концентрации капитала в большинстве сфер
хозяйственной деятельности. Тем не менее, рассматриваемая функция даже в
отечественных условиях обеспечила определенный положительный эффект,
позволив существенно ускорить процесс обеспечения финансовыми ресурсами
отсутствующих или крайне неразвитых в период плановой экономики сфер
деятельности.
4. Обслуживание товарооборота
В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на
ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него,
в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие
инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает
замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет
механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках.
Наиболее активную, роль в решении этой задачи играют коммерческий кредит
как необходимый элемент современных отношений товарообмена.
5. Ускорение научно-технического прогресса
В послевоенные годы научно-технический прогресс стал определяющим
фактором экономического развития любого государства и отдельного субъекта
хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть
отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно-
технических организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в
других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и
реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование
большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном
финансировании) немыслимо без использования кредитных ресурсов. Столь же
необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме
непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий,
затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и
за счет целевых средне - и долгосрочных ссуд банка.
Итак, кредит – это экономические отношения, возникающие между
кредитором и заемщиком по поводу стоимости, передаваемой во временное
пользование.

1.2 Виды банковских кредитов
В мировой практики отсутствует единая классификация кредитов. Их
распространение в различных формах зависит от уровня экономического
развития страны, ее традиций, исторически сложившихся способов кредитования
ссуд и их погашения.
1. Коммерческий кредит.
Коммерческий кредит предоставляется в товарной форме продавцами
товаров их покупателям в виде рассрочки платежа за проданные товары или
предоставленные услуги.
Основная цель этого кредита - ускорение процесса реализации товара,
а следовательно, извлечение заложенной в них прибыли.
Он оформляется в виде долгового обязательства – векселя, оплачиваемого
через коммерческий банк.
Наибольшее распространение получили две формы векселя – простой
вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной
суммы непосредственно кредитору, и переводной тратта, представляющий
письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной
суммы третьему лицу либо предъявителю векселя.
В современных условиях функции векселя часто принимает на себя
стандартный договор между поставщиком и потребителем, регламентирующий
порядок оплаты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита.
Коммерческий кредит принципиально отличается от другого кредита -
банковского следующим:
а) в роли кредитора выступает неспециализированные кредитно-
финансовые организации, связанные с производством либо реализацией товаров
и услуг;
б) предоставляется исключительно в товарной форме;
в) ссудный капитал интегрирован с промышленным или торговым. Это в
современных условиях нашло практическое выражение в создании финансовых
компаний, холдингов и других аналогичных структур, включающих в себя
предприятия различной специализации и направлений деятельности.
г) средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней
ставки банковского процента на данный период времени.
д) при юридическом оформлении сделки между кредиторам и
заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется
специально, например: через фиксированный процент от базовой суммы.
В развитых странах коммерческий кредит составляет 20 – 30 процентов
всех кредитных сделок. Например: в Италии за 85 % от суммы сделок в
оптовой торговле осуществляется на условиях коммерческого кредита, причем
средний срок по нему составляет около 60 дней, что существенно превышает
срок фактической реализации товаров непосредственным потребителям.
Эта форма кредитования до последнего времени была ограничена сферой
обращения. В других отраслях ее распространению объективно препятствовали
такие факторы, высокие темпы инфляции, кризис неплатежей, ненадежность
кредитных связей, недостатки конкретного права.
В современных условиях на практике применяются в основном три
разновидности коммерческого кредита:
- кредит с фиксированным сроком погашения;
- кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком
поставленных в рассрочку товаров;
- кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии
товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента
погашения задолженности по предыдущей поставке.
С формированием и развитием рыночной экономики использование
коммерческого кредита будет расширяться. Субъектами коммерческого кредита
являются предприятия, выступающие в качестве заемщиков. Это значит, что
специализированные кредитные учреждения банки в этом случае прямого
участия в сделке не принимают. Однако на практике большинство случаев
коммерческий кредит переплетается с банковским: кредитор, имея
обязательства заемщика – вексель, может учесть его в банке и получить под
него банковский кредит. Но этот факт не устраняет главного признака
коммерческого кредита – предоставление взаймы средств одной коммерческой
структурой.
2. Потребительский кредит.
Главный отличительный признак потребительского кредита – целевая
форма кредитования физических лиц.
Предоставляется, как правило, торговыми компаниями, банками и
специализированными кредитно-финансовыми институтами для приобретения
населением товаров и услуг с рассрочкой платежа.
Потребительский кредит может предоставляться как в денежной, так и в
товарной форме: товар приобретается в кредит или в рассрочку в розничной
торговле. Денежную ссуду получают в банке и используют в потребительских
целях.
С помощью такого кредита реализуются товары длительного использования
(автомобили, мебель, холодильники, бытовая техника). Срок кредита
составляет до трех лет, процент – от 10 до 20%. Население промышленно
развитых стран тратит от 10 до 20% своих ежегодных доходов на покрытие
потребительского кредита. В случае неуплаты по нему, имущество изымается
кредиторами.
3. Ипотечный кредит.
Ипотечный кредит – это кредит, предоставленный под залог недвижимого
имущества.
Выдается на приобретение или строительство жилья либо покупку земли.
Кредитором по ипотеке могут быть ипотечные банки, специальные
ипотечные компании, коммерческие банки. Заемщиками могут быть юридические и
физические лица, имеющие в собственности объекты ипотеки.
Объектами ипотеки выступают: земельные участки, предприятия, здания,
сооружения, жилые дома и квартиры, дачи, садовые дома и гаражи.
Кредит выдается в рассрочку. Наиболее развит ипотечный кредит в США,
Канаде, Англии. В современной зарубежной практике ипотечные кредиты
получили очень широкое распространение, что в некоторых источниках выделяют
его в качестве самостоятельной формы кредита.

1.3 Классификация кредитов коммерческих банков
Ссуды коммерческих банков можно классифицировать по различным
признакам и критериям. Наиболее распространена следующая классификация
банковских ссуд по:
• назначению и характеру использования заемных средств;
• срокам использования;
• методам предоставления и способам погашения;
• характеру и способу уплаты процента;
• числу кредиторов.
Существуют такие банковские услуги, носящие кредитный характер.
1. По назначению и характеру использования заемных средств выделяют:
* ссуды торгово- промышленным предприятиям;
* ссуды под недвижимость;
* потребительские кредиты;
* сельскохозяйственные ссуды;
* контокорентный кредит;
* кредит под ценные бумаги;
* кредиты, связанные с вексельным обращением;
* межбанковские ссуды;
* ссуды небанковским финансовым учреждениям;
* ссуды органам власти.
По наличию и характеру обеспечения выделяют:
- обеспеченные (ломбардные) ссуды;
- необеспеченные (бланковые) кредиты.
Основная масса банковских кредитов выдается под обеспечение, что
является одним из принципов банковского кредитования.
Формами обеспечения обязательств по возврату кредита могут быть:
- залог имущества заемщика;
- гарантия или поручительство;
- переуступка в пользу банка контрактов, требований и счетов заемщиков к
третьему лицу;
- путевые и товарные документы;
- ценные бумаги;
- полисы страхования жизни;
- другие денежные требования заемщика к третьему лицу.
Необеспеченные (бланковые ) ссуды, называемые в банковской практике
доверительными, предоставляются только под обязательство заемщика погасить
ссуду. Эти кредиты сопряжены с большим риском для банка, поэтому требуют
более тщательной проверки кредитоспособности заемщика и выдаются под более
высокий процент.
2. По срокам использования ссуды подразделяются на:
* срочные;
* бессрочные (до востребования);
* просроченные;
* отсроченные.
Срочные – это ссуды, которые предоставлены банком на срок,
зафиксированный по соглашению с заемщиком. Они бывают трех видов:
- краткосрочные – до 1 года;
- среднесрочные – от 1 до 3 лет;
- долгосрочные – свыше 3 лет.
К бессрочным относятся ссуды, выдаваемые банком на неопределенный срок,
- так называемые ссуды до востребования. Заемщик обязан погасить такую
ссуду по первому требованию банка. Если же банк и требует возврата, то
кредит погашается по усмотрению заемщика.
Просроченными считаются ссуды, по которым истекли сроки возврата,
установленные в кредитном договоре между банком и заемщиком, а заемные
средства не возвращены последним. Такие ссуды учитываются на отдельном
ссудном счете.
Отсроченные – это ссуды, по которым по просьбе заемщика банком
принято решение о переносе на более позднее время срока возврата кредита.
Отсрочка погашения ссуды обычно дополнительным соглашением к основному
кредитному договору и сопровождается установлением более высокой процентной
ставки.
3. По методам предоставления и способам погашения банковских
кредитов выделяют:
* методы предоставления ссуд;
* способы их погашения.
По методам предоставления, различают ссуды, выдаваемые:
- в разовом порядке;
- в соответствии с открытой кредитной линией (лимитом кредитования,
кредиты по необходимости);
- гарантированные кредиты.
Разовые – это ссуды, решение о выдаче которых принимается банком
отдельно по каждой ссуде на основании заявления и других документов
клиента.
Кредиты по необходимости выдаются в рамках предварительно
установленного лимита кредитования, т.е. кредитование заемщика
осуществляется в соответствии с так называемой кредитной линией. Кредит
выдается, как правило, путем оплаты с ссудного счета расчетных документов
заемщика (платежных поручений, чеков и т.д.) без согласования с банком
каждый раз условий ссуды.
Гарантированные кредиты, которые еще называют резервными, бывают двух
видов:
* с заранее обусловленной датой выдачи ссуды;
* с выдачей ссуды по мере возникновения необходимости в ней.
Сущность гарантийной (резервной) кредитной операции состоит в
предоставлении банком обязательства в случае необходимости выдать клиенту
ссуду определенного размера в течение оговоренного срока (обычно квартала,
года).

По способам погашения различают ссуды погашаемые:
- постепенно;
- единовременным платежом по истечении срока;
- в соответствии с особыми условиями, предусмотренными в кредитном
договоре.
3. По характеру и способу уплаты процента выделяют ссуды с:
* фиксированной процентной ставкой;
* плавающей процентной ставкой;
* уплатой процентов по мере расходования заемных средств (обычные ссуды);
* уплатой процента одновременно с получением заемных средств (дисконтный
кредит)
Ссуды с фиксированной процентной ставкой характерны для стабильной
экономики, однако могут выдаваться на короткий срок и в условиях инфляции.
С целью уменьшения риска недополучения прибыли или избежания убытков,
особенно в условиях высоких темпов инфляции и при выдаче кредитов на
продолжительные сроки банки используют ссуды с плавающей процентной
ставкой. В этом случае в соответствии с кредитным договором процентные
ставки периодически пересматриваются и обычно привязываются к уровню
учетной ставки центрального банка и фактически складывающимся темпам
инфляции.
По большинству банковским кредитам процент взимается через определенное
время после их выдачи (обычно 1 раз в месяц). Это так называемые обычные
ссуды. В отличие от обычных ссуд, предоставление дисконтного кредита
предусматривает удержание ссудного процента (дисконта) при его выдаче.
Примером такого кредита является учетный кредит (покупка банком переводимых
векселей у клиентов векселедержателей).
4. По числу кредиторов ссуды коммерческих банков подразделяют на:
* предоставляемые одним банком;
* синдицированные (консорциальные) кредиты;
* параллельные.
Наиболее распространенными являются ссуды, выдаваемые одним банком.
Синдицированные кредиты выдаются банковским консорциумом, в котором
один из банков берет на себя роль менеджера, собирает с банков участников
необходимую для клиента сумму ресурсов, заключает с ним кредитный договор и
выдает сумму. Ведущий банк (менеджер) занимается также распределением
процентов.
Параллельные ссуды предполагают участие в их предоставлении нескольких
банков. Здесь кредит одному заемщику выдают разные банки, но на одних
согласованных условиях.

Глава 2. Анализ кредитных взаимоотношений коммерческих банков с
населением.

1. Механизм кредитования населения коммерческими банками
Банк – это финансовая организация, учреждение, производящая
разнообразные виды операций с деньгами и ценными бумагами и оказывающая
финансовые услуги правительству, предприятиям гражданам и другим банкам.
Банки выпускают, хранят, предоставляют в кредит, покупают и
продают, обменивают деньги и ценные бумаги, контролируют движение денежных
средств, обращение денег и ценных бумаг, оказывают услуги по платежам и
расчетам.
Разумеется, банки не имеют реальной возможности, да и не имеют права
выдавать кредит всякому клиенту, который в нем нуждается, поскольку они
сами работают преимущественно на чужих деньгах. К тому же риск не возврата
кредита, связанный прежде всего с недостаточно эффективной работой
предприятий, обязывает банк проводить сдержанную кредитную политику.
Процесс банковского кредитования можно разделить на несколько
этапов, на каждом из которых уточняются характеристики ссуды, способы ее
выдачи, использования и погашения:
1. рассмотрение кредитной заявки и собеседование с заемщиком;
2. изучение кредитоспособности клиента;
3. подготовка и заключение кредитного договора;
4. кредитный мониторинг.
Этапы кредитования являются одним из наиболее важных вопросов в
управлении кредитными операциями банка, так как здесь и находят свое
применение все наработки банка по снижению риска, поддержанию ликвидности и
получению максимальной прибыли.
Процесс кредитования можно разделить на несколько этапов, каждый из
которых вносит свой вклад в качественные характеристики кредита и
определяет степень его надежности и прибыльности для банка:
– рассмотрение заявки на получение кредита и интервью с будущим
заемщиком;
– изучение кредитоспособности клиента и оценка риска по ссуде
– подготовка и заключение кредитного соглашения;
– контроль за выполнением условий соглашения и погашением кредита.
Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, представляет заявку,
где содержатся исходные сведения о требуемой ссуде: цель, размер кредита,
вид и срок ссуды, предполагаемое обеспечение.
Банк требует, чтобы к заявке были приложены документы и финансовые
отчеты, служащие обоснованием просьбы о предоставлении ссуды и объясняющие
причины обращения в банк. Эти документы – необходимая составная часть
заявки. Их тщательный анализ проводится на последующих этапах, после того
как представитель банка проведет предварительное интервью с заявителем и
сделает вывод о перспективности сделки.
В состав пакета сопроводительных документов, представляемых в банк
вместе с заявкой, входят следующие.
1. Финансовый отчет, включающий баланс банка и счет прибылей и убытков
за последние 3 года. Баланс составляется на дату (конец года) и показывает
структуру активов, обязательств и капитала компании. Отчет о прибылях и
убытках охватывает годичный период и дает подробные сведения о доходах и
расходах компании, чистой прибыли, распределении ее (отчисления в резервы,
выплата дивидендов и т. д.).
2. Отчет о движении кассовых поступлений основан на сопоставлении
балансов компании на две даты и позволяет определить изменения различных
статей и движение фондов. Отчет дает картину использования ресурсов,
времени высвобождения фондов и образования дефицита кассовых поступлений и
т. д.
3. Внутренние финансовые отчеты характеризуют более детально финансовое
положение компании, изменение ее потребности в ресурсах в течение года
(поквартально, помесячно).
4. Внутренние управленческие отчеты. Составление баланса требует много
времени. Банку могут потребоваться данные оперативного учета, которые
содержатся в записках и отчетах, подготовленных для руководства компании.
Эти документы касаются операций и инвестиций, изменения дебиторской и
кредиторской задолженности, продаж, величины запасов и т. д.
5. Прогноз финансирования. Прогноз содержит оценки будущих продаж,
расходов, издержек на производство продукции, дебиторской задолженности,
оборачиваемости запасов, потребности в денежной наличности,
капиталовложениях и т. д. Есть два вида прогноза: оценочный баланс и
кассовый бюджет. Первый включает прогнозный вариант балансовых счетов и
счет прибылей и убытков на будущий период, второй прогнозирует поступление
и расходование денежной наличности (по неделям, месяцам, кварталам).
6. Налоговые декларации. Это важный источник дополнительной информации.
Там могут содержаться сведения, не включенные в другие документы. Кроме
того, они могут характеризовать заемщика, если будет обнаружено, что он
уклоняется от уплаты налогов с части прибыли.
7. Бизнес-планы. Многие кредитные заявки связаны с финансированием
начинающих предприятий, которые еще не имеют финансовых отчетов и другой
документации. В этом случае представляется подробный бизнес-план, который
должен содержать сведения о целях проекта, методах ведения операций и т. д.
В частности, документ должен включать: описание продуктов или услуг,
которые будут предложены на рынке; отраслевой и рыночный прогнозы; планы
маркетинга; план производства; план менеджмента; финансовый план.
Заявка поступает к соответствующему кредитному работнику, который
после ее рассмотрения проводит предварительную беседу с будущим заемщиком –
владельцем или представителем руководства фирмы. Эта беседа имеет большое
значение для решения вопроса о будущей ссуде: она позволяет кредитному
инспектору не только выяснить многие важные детали кредитной заявки, но и
составить психологический портрет заемщика, выяснить профессиональную
подготовленность руководящего состава компании, реалистичность его оценок
положения и перспектив развития предприятия.
Следующим этапом является интервью с клиентом. В ходе беседы
интервьюеру не следует стремиться выяснить все аспекты работы компании; он
должен сконцентрировать внимание на ключевых, базовых вопросах,
представляющих наибольший интерес для банка. Рекомендуется распределить
вопросы по 4 – 5 группам. Это: сведения о клиенте и его компании; вопросы
по поводу просьбы о кредите; вопросы, связанные с погашением кредита;
вопросы по поводу обеспечения займа; вопросы о связях клиента с другими
банками.
После беседы кредитный инспектор должен принять решение: продолжать ли
работу с кредитной заявкой или ответить отказом. Если предложение клиента
расходится в каких-то важных аспектах с принципами и установками политики,
которую проводит банк в области кредитных операций, то заявку следует
решительно отвергнуть. При этом необходимо объяснить заявителю причины, по
которым кредит не может быть предоставлен. Если же кредитный инспектор по
итогам предварительного интервью решает продолжить работу с клиентом, он
заполняет кредитное досье и направляет его вместе с заявкой и документами,
представленными клиентом, в отдел по анализу кредитоспособности. Там
проводится углубленное и тщательное обследование финансового положения
компании-заемщика. При этом кредитный инспектор должен решить, кто из
работников отдела лучше подходит для проведения экспертизы. Например, если
речь идет об оценке обеспечения, предложенного клиентом, то требуется
заключение опытного аналитика, так как оценка имущества представляет
сложную процедуру. Если же требуется получить сведения у кредитного
агентства, то этим может заняться менее квалифицированный работник.
Эффективность работы кредитного инспектора определяется его умением давать
поручения тем служащим банка, которые наилучшим образом подходят для этого.
При анализе кредитоспособности используются разные источники
информации:
– материалы, полученные непосредственно от клиента;
– материалы о клиенте, имеющиеся в архиве банка;
– сведения, сообщаемые теми, кто имел деловые контакты с клиентом (его
поставщики, кредиторы, покупатели его продукции, банки и т. д.);
- отчеты и другие материалы частных и государственных учреждений и
агентств (отчеты о кредитоспособности, отраслевые аналитические
исследования, справочники по инвестициям и т. п.).
Эксперты отдела кредитоспособности прежде всего обращаются к архивам
своего банка. Если заявитель уже получал ранее кредит в банке, то в архиве
имеются сведения о задержках в погашении долга или других нарушениях.
Важные сведения можно получить у банков и других финансовых
учреждений, с которыми имел дело заявитель. Банки, инвестиционные и
финансовые компании могут предоставить материал о размерах депозитов
компании, непогашенной задолженности, аккуратности в оплате счетов и т. д.
Торговые партнеры компании сообщают данные о размерах предоставленного ей
коммерческого кредита, и по этим данным можно судить о том, использует ли
клиент эффективно чужие средства для финансирования оборотного капитала.
Для оценки кредитоспособности предприятия коммерческие банки используют
различные методы финансового анализа состояния заемщика. Многочисленные
аспекты финансового анализа, будучи соединенными в систему, отражают
способность клиента своевременно и в полном размере погашать свой долг.
Полный финансовый анализ предприятия складывается из трех частей:
анализа его финансовых результатов, финансового состояния и деловой
активности. При этом необходимо учитывать, что содержание и акценты
финансового анализа деятельности предприятия зависят от цели его
проведения. В случае, когда анализ проводится самим предприятием для
выявления своих "слабых мест", возможностей повышения эффективности
деятельности, устранения ошибок в производственном процессе и определения
дальнейшего направления развития, указанные составные части детализируются
до очень мелких аспектов функционирования предприятия. Однако для банка нет
необходимости проводить финансовый анализ предприятия с такой степенью
детализации, поскольку при кредитовании главной целью банка является оценка
кредитоспособности заемщика и перспектив устойчивости его финансового
положения на срок пользования кредитом.
При оценке кредитоспособности заемщика банк предусматривает и такую
ситуацию, когда клиент не сможет вернуть долг. Для страхования риска
непогашения ссуды банк запрашивает различного рода обеспечение кредита.
Однако в мировой практике считается, что банкир не должен предоставлять
кредит, если у него есть предчувствие того, что придется реализовать
обеспечение. Таким образом, обеспечение является страховкой на случай
непредвиденного ухудшения положения клиента, тогда как при нормальном
состоянии бизнеса клиента кредит будет погашаться по мере осуществления
хозяйственного цикла.
Основное внимание при определении кредитоспособности сосредотачивается
на показателях, характеризующих способность заемщика обеспечить погашение
кредита и уплату процентов по нему.
Финансовое состояние предприятия определяет его способность погашать
долговые обязательства; оно является результатом взаимодействия всех
элементов системы финансовых отношений предприятия и поэтому определяется
совокупностью производственно-хозяйственных факторов.
При оценке кредитоспособности предприятия основные задачи состоят в
анализе его платежеспособности и ликвидности баланса; структуры, состояния,
и движения активов; источников средств, их структуры, состояния и движения;
абсолютных и относительных показателей финансовой устойчивости и изменений
ее уровня.
Наиболее важными для оценки кредитоспособности являются показатели
ликвидности баланса и обеспеченности заемщика собственными источниками
средств.
Анализ кредитоспособности предприятия-заемщика разбивается на два
основных этапа:
1. Общий анализ кредитоспособности заемщика, результатом которого
является составление описания финансового состояния предприятия-заемщика с
указанием специфических особенностей предприятия и оценкой его финансового
положения.
2. Рейтинговая оценка предприятия-заемщика, дающая стандартную оценку
финансового состояния предприятия и позволяющая сравнивать его с другими
заемщиками. Рассмотрим подробнее названные этапы.
Финансовое положение предприятия обуславливается в немалой степени
и его деловой активностью. В критерии деловой активности предприятия
включаются показатели, отражающие качественные и количественные стороны
развития его деятельности: объем реализации продукции и услуг, широта
рынков сбыта продукции, прибыль, величина чистых активов.
Финансовая отчетность является лишь одним из каналов получения
информации о заемщике. К другим источникам относятся также архивы банка,
отчеты специализированных кредитных агентств, обмен информацией с другими
банками и финансовыми учреждениями, изучение финансовой прессы.
Банки хранят всю информацию о прошлых операциях со своими клиентами.
Архивы кредитного отдела позволяют установить, получал ли заявитель в
прошлом займы у банка, и если получал, были ли задержки с платежами,
нарушения условий договора и т. д. Бухгалтерия сообщает о всех случаях
неразрешенного овердрафта.
Банковские отделы кредитоспособности изучают отчеты кредитных
агентств, которые содержат базовую информацию о фирмах, историю их
деятельности, сведения о финансовом положении за ряд лет. Это особенно
важно, если банк ранее не имел контактов с заемщиком. Агентства могут
выпускать специализированные отчеты о компаниях в определенной отрасли или
группе отраслей, что также представляет интерес для банка.
Наконец, банки и другие финансовые учреждения обмениваются
конфиденциальной информацией о компаниях. Банк просит заявителя представить
список других банков и финансовых учреждений, с которыми он ведет дела или
имел отношения в прошлом. Затем банк проверяет представленную информацию по
почте или по телефону. Он просит другие банки охарактеризовать заявителя на
основе прошлого опыта работы с ним.
При изучении заявки на кредит кредитный инспектор может произвести
инспекцию фирмы на месте и побеседовать с ключевыми должностными лицами.
Очень важно выяснить уровень компетенции людей, возглавляющих финансовые,
операционные и маркетинговые службы, административный аппарат. Во время
посещения фирмы можно выяснить многие технические вопросы, которые не были
затронуты во время предварительного интервью, а также составить
представление о состоянии имущества, зданий и оборудования компании, о
привычках и поведении сотрудников и т. д.
В случае благоприятного заключения банк приступает к разработке
условий кредитного договора. Этот ... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.