Управление банковской ликвидностью

Дисциплина: Банковское дело
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 96 страниц
В избранное:

Тема: УПРАВЛЕНИЕ БАНКОВСКОЙ ЛИКВИДНОСТЬЮ

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3

1 ТЕОРЕТИЧЕКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКОЙ ЛИКВИДНОСТЬЮ

Сущность ликвидности в управлении банком 9
Теории управления банковской ликвидностью 16

2 АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ БАНКА ВТОРОГО УРОВНЯ рЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

2. 1 Управление обеспечения банковской ликвидности 36

2. 2 Анализ ликвидности коммерческих банков Казахстана на современном этапе 43

2. 3 Анализ факторной зависимости ликвидности 53

ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКОЙ ЛИКВИДНОСТЬЮ63

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 85

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 95

Введение

Актуальность темы исследования . В Казахстане происходят глубокие экономические перемены, обусловленные переводом страны в русло эффективной рыночной экономики. До сих пор продолжается коренная перестройка прежнего механизма управления экономикой, его замена рыночными методами хозяйствования. Рыночная экономика, при всем разнообразии ее моделей, известных мировой практике, характеризуется тем, что представляет собой социально ориентированное хозяйство, дополняемое государственным регулированием. Огромную роль, как в самой структуре рыночных отношений, так и в механизме их регулирования со стороны государства играют финансы. Они - неотъемлемая часть рыночных отношений и одновременно, важный инструмент реализации государственной политики. Вот почему сегодня как никогда важно хорошо знать природу финансов, глубоко разбираться в условиях их функционирования, видеть способы наиболее полного их использования в интересах эффективного развития общественного производства.

В структуре финансовых взаимосвязей народного хозяйства финансы предприятий занимают исходное, определяющее положение, так как обслуживают основное звено общественного производства, где создаются материальные и нематериальные блага и формируется преобладающая масса финансовых ресурсов страны.

Ведущее положение в финансовой системе занимают коммерческие банки, способствующие рациональному, оптимальному использованию финансовых ресурсов государства. Значительная их роль заключается в концентрации временно свободных денежных ресурсов и превращение их в активы, работающие на повышение эффективности экономики страны. Поэтому роль вкладов особенно важна при формировании внутренних инвестиционных ресурсов государства.

Не случайно президент страны Н. Назарбаев в программе развития Казахстана «Казахстан-2030», отметил важность мобилизации внутренних финансовых ресурсов для страны: «Увеличение национальных сбережений и накопление капитала … должны стать движущей силой экономики»[1, с. 69] .

Особенно много внимания Президент страны уделил развитию финансов в Казахстане в своем послании народу Казахстана «Стратегия вхождения страны в число 50-ти наиболее конкурентоспособных стран мира». [2]

Реализуя эту часть программы, банки Казахстана успешно решает трудные проблемы становления финансового рынка страны.

Этому способствует уменьшение за последние годы количества банков в стране, концентрация финансовых ресурсов в сильных банках, что в итоге дает возможность повысить надежность банковской системы Республики Казахстан за счет мобилизации финансовых ресурсов. А это в свою очередь повышает доверие потенциальных вкладчиков денег на счета коммерческих банков.

Кроме того, проводимая Национальным банком Республики Казахстан политика страхования части банковских вкладов, также способствует доверию вкладчиков к банковской системе. Следует отметить, что гарантированное страхование банковских вкладов себя оправдывает в полной мере. В настоящее время складывается благоприятная ситуация в Республике Казахстан для привлечения и мобилизации значительных денежных ресурсов, путем правильной, привлекательной депозитной политики.

Однако на рынке банковских услуг, также как в других областях бизнеса, сильна конкуренция. Известно, что способность удовлетворять обязательства перед клиентами в любое время является немаловажным фактором в конкурентной борьбе. Как и в любой развивающейся системе в банковской системе Казахстана еще имеются нерешенные проблемы и определенные сложности функционирования.

Прошедшее десятилетие функционирования современной банковской системы Казахстана выявило ряд недостатков в обеспечении устойчивой деятельности банков, что было подтверждено некоторыми примерами банкротства из них (Наурызбанк, Валюттранзитбанк) . Актуальность устранения этих недостатков будет возрастать и в перспективе в связи с обострением конкуренции и усложнением проводимых банками операций, а также увеличением рисков, вызванных глобализацией банковского бизнеса.

Финансовое состояние банка наиболее адекватно отражает деятельность банка и может служить комплексной характеристикой устойчивости банка. Кроме того, при принятии управленческих решений по проводимым банковским операциям использование результатов оценки финансового состояния может существенно повысить их эффективность. В связи с этим анализ финансового состояния банка целесообразно проводить как для оценки эффективности принимаемых управленческих решений, так и для оперативного управления деятельностью банка. Решение этой задачи актуально, с одной стороны, по причине повышенного внимания со стороны клиентов к положению дел в банках особенно после финансовых кризисов, с другой стороны, в силу необходимости для самого банка постоянно контролировать собственное финансовое состояние. В настоящее же время, как правило, оценки финансового состояния банков строятся как специализированными рейтинговыми агентствами, так и менеджерами банков по принципам статического анализа важнейших параметров финансового состояния банка на одну отчетную дату, а также экстраполяции рядов динамики данных параметров, без достаточного учета возможного изменения факторов окружающей среды.

Для оперативного управления банковскими операциями в целях эффективной деятельности банка необходима система прогнозирования финансового состояния, которая была бы построена не только с учетом традиционно принимаемых во внимание обстоятельств окружающей среды, но и с учетом возможных, казалось бы, маловероятных событий.

В настоящее время высока степень универсализации банков, а также объем проводимых ими операций. Развитие информационных технологий позволяет широко использовать различные виды работ с базами данных по банковским операциям, решать сложные расчетные аналитические задачи, осуществлять анализ операций банка в режиме реального времени. Следовательно, созданы условия для всестороннего анализа и прогноза параметров финансового состояния банка.

Чем шире структура проводимых банком операций, тем сложнее оценить финансовое состояние банка и управлять банковскими операциями, не прибегая к специальным методам. В связи с этим возникла необходимость разработки достаточно универсальных, основанных на современных средствах анализа и обработки различного рода информации, а также на современных средствах оценки и прогнозирования параметров сложных систем, методов сравнения управленческих решений по структуре и качественным характеристикам банковских операций. Задачи анализа финансового состояния банка определяются целью проведения такого рода анализа. Они основываются на целях потенциальных пользователей информации, которых можно разделить на две категории: внутренние (клиенты, вкладчики, кредиторы банка, акционеры, органы управления банком, банковский персонал) и внешние (Национальный банк, органы банковского надзора, потенциальные вкладчики) .

В этой связи можно констатировать, что актуальность темы магистерской диссертации определяется необходимостью повышения устойчивости финансового состояния казахстанских банков и эффективности управления банковскими операциями, с целью повышения уровня их ликвидности.

В условиях рыночных отношений банки являются главным индикатором состояния экономики любого государства. Формирование устойчивой, гибкой и эффективной банковской системы в стране - одна из важнейших задач реформирования экономики.

Коммерческие банки испытывают на себе весь спектр воздействия как общеэкономической ситуации в стране, так и государственных мер денежно-кредитного регулирования. Созданную в стране двухуровневую банковскую систему пока еще нельзя воспринимать как адекватный аналог банковским системам рыночно развитых стран.

Наша банковская система как система переходного и развивающегося хозяйства отличается крайней нестабильностью и резкими структурными сдвигами. На нее непосредственно оказывает влияние масштабные структурные изменения в формах собственности, демонополизация, нарушение целостности хозяйственного комплекса, создание самостоятельной денежной системы, проведение денежно-кредитной политики и др.

Существует несколько ступеней ликвидности. Недостаточная ликвидность, как правило, означает, что банк не в состоянии воспользоваться благоприятными обстоятельствами, т. е. при недостаточной ликвидности банк будет вынужден продавать свои ликвидные активы в невыгодной конъюнктуре или занимать у других банков под повышенный процент. Это означает, что у него нет свободы выбора.

Более значительный недостаток ликвидности это когда банк не способен выполнить свои текущие обязательства перед клиентами, что может привести к интенсивной продаже активов, в худшем случае - дальнейшее существование его ставиться под сомнение и приведет к неплатежеспособности, к банкротству. Вот почему банковской ликвидности придается такое важное значение.

Недостаточный уровень ликвидности - это начало кризисного явления в банке. Он начинает терять свои депозиты, ликвидные активы и собственные средства, а также своих клиентов.

Аналитиками финансового рынка отмечается, что конец 2007 и начало 2008 гг. были периодами, принесшими много новых факторов, влияющих на казахстанский банковский сектор, которые складываются в новые доминанты финансовый системы Казахстана. Если рассматривать финансовые аспекты, тенденции, преобладающие в период «наступления кризиса», то можно выделить сокращение темпов роста и существенное ухудшение качества банковских активов, снижение доходности казахстанских банков.

Если учесть, что банки являются кровеносным сосудом экономики, то вызывает одобрение поддержка государством казахстанских банков. С целью сохранения стабильности финансовой системы государство предоставляло банкам дополнительную возможность для повышения их ликвидности.

И неслучайно, что кредитное рейтинговое агентство Standard & Poor ^, s ранее понизившее свою оценку восьми банкам Казахстана на «негативную», предупредило, что «… качество активов, ликвидность, доходность и динамичность бизнеса являются сферами особенно уязвимыми перед нестабильностью банковского сектора».

На наш взгляд, особую актуальность приобретает изучение современного состояния теории и методологии ликвидности банков, метод ее анализа и эффективности ее оценки в условиях кризиса банковской системы Казахстана, о чем и пойдет речь в данной диссертационной работе.

Степень научной разработанности проблемы. Применительно к теме магистерской диссертации вопросы анализа
финансового состояния банка нашли свое отражение в публикациях Сейткасимова А., Дюсембаева К. Ш., Виниченко И., Жукова Е. Ф., Иванова В. В., Кабышева О., Кузнецова В. П., Лаптырева Д. А., Масленченкова Ю. А., Михайлова А. Г., Рассказова Е. А., Роуза П., Синки Дж., Солянкина А. А., Ширинской Е. и др.

Объектом исследования в работе является управление ликвидностью коммерческих банков». Коммерческие банки функционируют в конкурентной среде в условиях неопределенности и соответственно нуждаются в проведении анализа финансовых показателей и выработке на основе этого оптимальной системы управления и своевременной корректировке своей деятельности.

Предмет исследования - система экономических отношений, связанных с управлением ликвидностью в банках второго уровня.

Целью магистерской диссертации является анализ ликвидности Казахстанских коммерческих банков на основе существующих методик и выработка предложений по улучшению управления ликвидностью данного банка.

Исходя из этой цели, были поставлены следующие задачи :

- рассмотреть теорию управления ликвидностью коммерческого банка;

- провести анализ финансового состояния банка по данным баланса и других отчетов, выполнение пруденциальных нормативов, установленных АФН РК;

- определить параметры финансового состояния банка, используемые для решения задачи параметров эффективности управленческих решений по повышению уровня ликвидности;

- дать конкретные предложения по улучшению управления ликвидностью банка.

В качестве методологической основы работы
определены принципы системного подхода, методы экономического анализа и управления, включающие в себя методы прогнозирования, планирования, корреляции, оценки и управления рисками.

Научная новизна работы заключается в выработке конкретных предложений по улучшению управления ликвидностью Казахстанских коммерческих банков, а именно, за счет выработки наиболее рациональных путей размещения собственных и привлекаемых ресурсов, постоянного контролирования и при необходимости регулирования оптимального соотношения между этими составляющими банковской деятельности, развития тех банковских инструментов, которые позволят лучше управлять активами банка.

Положения, выносимые на защиту :

-Теоретико-методологические подходы и сущности управления банковской ликвидностью;

-Рекомендации по размещению собственных и привлекаемых ресурсов;

-Определение факторов, влияющих на банковскую ликвидность;

- Предложения по улучшению управления банковской ликвидностью.

Практическая ценность магистерской диссертации видится в том, что отдельные ее положения, такие как некоторые элементы анализа банковской ликвидности и предложения по улучшению управления ликвидностью банка могут быть использованы в коммерческих банках Казахстана.

Публикации . Основные моменты данной работы наиболее полно отражены в публикации «Риск ликвидности банков второго уровня».

Структура и объем работы. Цель, задачи и содержание исследования предопределили логику построения и структуры диссертации, состоящей из введения, трех глав, заключения и списка использованных источников. Работа содержит 17 таблиц, 4 рисунков и 32 формулы изложена на 96 страницах компьютерного набора.

В первом разделе отражены теоретические аспекты анализа и управления ликвидностью коммерческих банков, раскрыта сущность некоторых теорий управления ликвидностью банков.

Второй раздел работы содержит разносторонний анализ ликвидности коммерческих банков Казахстана на современном этапе, показана методика расчета коэффициентов ликвидности и т. п.

Третий раздел - посвящен выработке предложений по улучшению управления ликвидностью Казкоммерцбанка. В повышении ликвидности банка значительную роль составляют продукты банковской деятельности. Какие продукты необходимо для развития банка показаны в этом разделе.

В заключении подведены общие итоги всей работы.

1 Теоретические основы управления банковской ликвидностью

Сущность ликвидности в управлении банком

Термин «ликвидность» (от лат. Liquidus - жидкий, текучий) в экономическом смысле слова означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей в денежные средства.

Понятие «ликвидность» коммерческого банка означает возможность банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.

Иными словами, ликвидность коммерческого банка базируется на постоянном поддержании объективно необходимого соотношения между тремя ее составляющими - собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными им средствами путем оперативного управления их структурными элементами[3, с. 57]

С учетом этого в мировой банковской теории и практике ликвидность принято понимать как «запас» или как «поток»[4, с. 99] . При этом ликвидность как «запас» включает в себя определение уровня возможности коммерческого банка выполнять свои обязательства перед клиентами в определенный конкретный момент времени путем изменения структуры активов в пользу их высоколиквидных статей за счет имеющихся в этой области неиспользованных резервов.

Ликвидность как «поток» анализируется с точки зрения динамики, что предполагает оценку способности коммерческого банка в течение определенного периода времени изменять сложившийся неблагоприятный уровень ликвидности или предотвращать ухудшение достигнутого, объективно необходимого уровня ликвидности (сохранять его) за счет эффективного управления соответствующими статьями активов и пассивов, привлечения дополнительных заемных средств, повышения финансовой устойчивости банка путем роста доходов.

Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.

Кроме того, деятельность коммерческих банков, выступающих посредниками между теми, кто располагает денежными средствами в виде сбережений, и теми, кто в них нуждается, заключается в том, чтобы рационально привлекать эти средства и предоставлять их в ссуду либо инвестировать по более высоким ставкам для обеспечения общей доходности, в том числе получения прибыли.

Для осуществления операционной деятельности, связанной с привлечением денежных средств и их размещением в условиях рыночной неопределенности будущего спроса и поступлений наличных средств за определенный период, банку нужны средства в их ликвидной форме, т. е. такие активы, которые могли бы быть легко и быстро превращены в наличные деньги с небольшим риском потерь или вообще без него.

Таким образом, ликвидность коммерческого банка - это возможность использовать его активы в качестве наличных денежных средств или быстро превращать их в таковые.

Коммерческий банк считается ликвидным, если суммы его наличных средств и других ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать средства из других источников достаточны для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств. Кроме того, ликвидный резерв необходим для удовлетворения практически любых непредвиденных финансовых нужд: заключения выгодных сделок по кредиту или инвестированию; на компенсирование сезонных и непредвиденных колебаний спроса на кредит, восполнение средств при неожиданном изъятии вкладов и т. д.

В отечественной экономической литературе, в отличие от установившейся международной банковской терминологии, подчас смешиваются два понятия - ликвидность баланса банка и платежеспособность последнего, что в последующем приводит к отождествлению методов и способов поддержания ликвидности и платежеспособности кредитных институтов. Если первое в большей степени дело самого банка и он самостоятельно выбирает в конкретных условиях те или иные способы поддержания своей ликвидности на уровне установленных норм, то второе, как правило, относится к функциям государства в лице Центрального банка (Нацбанка РК) .

Итак, банк считается ликвидным, если суммы его денежных средств, которые банк имеет возможность быстро мобилизовать из иных источников, позволяют своевременно выполнять обязательства по пассиву. Необходимо подчеркнуть, что в целях поддержания своей стабильности банк должен иметь определенный ликвидный резерв для выполнения непредвиденных обязательств, появление которых может быть вызвано изменением состояния денежного рынка, финансового положения клиента или банка партнера.

Теперь рассмотрим, что такое ликвидность баланса. Баланс считается ликвидным, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств по активу покрывать срочные обязательства по пассиву. Возможность быстрого превращения активов банка в денежную форму для выполнения его обязательств предопределяется рядом факторов, среди которых решающим является соответствие сроков размещения средств срокам привлечения ресурсов. Иначе говоря, каков пассив по сроку, таким должен быть и актив; тогда обеспечивается равновесие в балансе между суммой и сроком высвобождения средств по активу в денежной форме и суммой и сроком предстоящего платежа по обязательствам банка.

На ликвидность баланса банка влияет структура его активов: чем больше доля первоклассных ликвидных средств в обшей сумме активов, тем выше ликвидность банка. Активы банка по степени их ликвидности можно разделить на три группы:

1. Ликвидные средства, находящиеся в немедленной готовности, или первоклассные ликвидные средства. В их числе - касса, средства на корсчете, первоклассные векселя и государственные ценные бумаги.

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.