Микрокредитование в Казахстане
Введение
1. Организационно.правовые основы микрокредитования в Казах.стане.
1.1 Нормативно.правовая база деятельности микрокредитных организаций.
1.2 Экономические и организационные основы микрокредитования.
2. Оценка современного состояния микрокредитования в Казахстане.
2.1 Анализ ситуации в области микрокредитования в Казахстане.
2.2 Оценка деятельности АО «Фонд развития малого предпринимательства» по развитию микрокредитования
3. Перспективы развития микрокредитования в Казахстане.
3.1 Проблемы и возможности развития микрокредитования в Казах.стане.
3.2 Пути институционального совершенствования системы микрофинансирования в Казахтане.
Заключение
Список литературы
1. Организационно.правовые основы микрокредитования в Казах.стане.
1.1 Нормативно.правовая база деятельности микрокредитных организаций.
1.2 Экономические и организационные основы микрокредитования.
2. Оценка современного состояния микрокредитования в Казахстане.
2.1 Анализ ситуации в области микрокредитования в Казахстане.
2.2 Оценка деятельности АО «Фонд развития малого предпринимательства» по развитию микрокредитования
3. Перспективы развития микрокредитования в Казахстане.
3.1 Проблемы и возможности развития микрокредитования в Казах.стане.
3.2 Пути институционального совершенствования системы микрофинансирования в Казахтане.
Заключение
Список литературы
Реформы, проводимые в Казахстане за период обретения независимости, на сегодняшний день дают первые ощутимые результаты. Успешно развивается финансовый сектор республики, улучшаются экономические показатели, повышается уровень благосостояния населения, принимаются меры по созданию условий развития реального сектора экономики.
В финансовом секторе Казахстана, представленного банками второго уровня, кредитными товариществами, микрокредитными организациями, другими финансовыми институтами, создана законодательная основа, введены нормы осуществления регулирования их деятельности, принята Концепция развития финансового сектора Республики Казахстан. Указанные мероприятия позволили вывести финансовый сектор республики на качественно новый упровень.
Одним из направлений государственной политики является под-держка и развитие малого и среднего предпринимательства. Большое внимание уделяется внедрению передовых информационно-инновационных технологий, принимаются ряд законодательных актов по созданию благоприятной среды для предпринимателей.
При существующем темпе роста экономики, в том числе ее реального сектора, постоянной поддержке предпринимательства со стороны государства, проблемы безработицы и незанятого активного населения все еще остаются актуальными в Казахстане.
А такой ситуации микрокредитование – это эффективный инстру-мент по поддержке экономически активного населения, стимулирования предпринимательской инициативы, привлечения частного капитала в финансовый сектор.
Микрокредитные организации выступают институтами поддержки и развития для субъектов малого предпринимательства на местах, способствуют формированию кредитной культуры населения, выводу из теневого сектора нелегального финансового посредничества, которое до сих пор является основным источником финансирования деятельности микропредпринимателей.
В финансовом секторе Казахстана, представленного банками второго уровня, кредитными товариществами, микрокредитными организациями, другими финансовыми институтами, создана законодательная основа, введены нормы осуществления регулирования их деятельности, принята Концепция развития финансового сектора Республики Казахстан. Указанные мероприятия позволили вывести финансовый сектор республики на качественно новый упровень.
Одним из направлений государственной политики является под-держка и развитие малого и среднего предпринимательства. Большое внимание уделяется внедрению передовых информационно-инновационных технологий, принимаются ряд законодательных актов по созданию благоприятной среды для предпринимателей.
При существующем темпе роста экономики, в том числе ее реального сектора, постоянной поддержке предпринимательства со стороны государства, проблемы безработицы и незанятого активного населения все еще остаются актуальными в Казахстане.
А такой ситуации микрокредитование – это эффективный инстру-мент по поддержке экономически активного населения, стимулирования предпринимательской инициативы, привлечения частного капитала в финансовый сектор.
Микрокредитные организации выступают институтами поддержки и развития для субъектов малого предпринимательства на местах, способствуют формированию кредитной культуры населения, выводу из теневого сектора нелегального финансового посредничества, которое до сих пор является основным источником финансирования деятельности микропредпринимателей.
1. Закон РК «О микрокредитных организациях» от 6 марта 2003 года.
2. Закон РК «О кредитных товариществах» от 28 марта 2003 года.
3. Постановление Правительства РК от 25 декабря 2006 года О концепции развития финансового сектора РК на 2007-2011 годы.
4. Проект Закона РК «О частном предпринимательстве».
5. Отчет ПРООН «Микрокредитование в Казахстане: возможности для всех», 2005 год.
6. У.М. Искаков, Д.Т. Бохаев, Э.А. Рузиева «Финансовые рынки и по-средники», Алматы, Экономика, 2005 год.
7. Осерс Джон, Основные победы микрофинансирования. Файнаншиал Таймс, 2005 год.
8. Рива Максимилиано, Микрофинансирование – инструмент достижения целей тысячелетия. «Рынок ценных бумаг Казахстана», №11, 2005 год.
9. Айгуль Токсанова, «Микрокредитование – источник финансирования малого бизнеса». «Рынок ценных бумаг Казахстана», №11, 2005 год.
10. Игорь Лоскутов, «Правовая база деятельности МКО». «Рынок ценных бумаг Казахстана», №11, 2005 год.
11. Шалкар Жусупов, «Наша цель – стать микрокредитным банком». «Рынок ценных бумаг Казахстана», №11, 2005 год.
12. АБР, Большие ожидания: микрофинансирование и сокращение бедности в Азии и Латинской Америке. Институт АБР, 2006 год.
13. АБР, Стратегия развития микрофинансирования: финансовые системы для бедных, 2005 год.
14. АБР, Мибанко, Перу: прибыльный охват населения микрофинансовыми услугами: уроки для Азии, 2003 год.
15. Материалы семинара «Механизмы государственной поддержки малого предпринимательства» , Кызылорда, октябрь 2006 года.
16. Материалы VI – го Форума предпринимателей Казахстана, 2006 год.
17. Материалы Кызылординского Департамента предпринимательства и промышленности
2. Закон РК «О кредитных товариществах» от 28 марта 2003 года.
3. Постановление Правительства РК от 25 декабря 2006 года О концепции развития финансового сектора РК на 2007-2011 годы.
4. Проект Закона РК «О частном предпринимательстве».
5. Отчет ПРООН «Микрокредитование в Казахстане: возможности для всех», 2005 год.
6. У.М. Искаков, Д.Т. Бохаев, Э.А. Рузиева «Финансовые рынки и по-средники», Алматы, Экономика, 2005 год.
7. Осерс Джон, Основные победы микрофинансирования. Файнаншиал Таймс, 2005 год.
8. Рива Максимилиано, Микрофинансирование – инструмент достижения целей тысячелетия. «Рынок ценных бумаг Казахстана», №11, 2005 год.
9. Айгуль Токсанова, «Микрокредитование – источник финансирования малого бизнеса». «Рынок ценных бумаг Казахстана», №11, 2005 год.
10. Игорь Лоскутов, «Правовая база деятельности МКО». «Рынок ценных бумаг Казахстана», №11, 2005 год.
11. Шалкар Жусупов, «Наша цель – стать микрокредитным банком». «Рынок ценных бумаг Казахстана», №11, 2005 год.
12. АБР, Большие ожидания: микрофинансирование и сокращение бедности в Азии и Латинской Америке. Институт АБР, 2006 год.
13. АБР, Стратегия развития микрофинансирования: финансовые системы для бедных, 2005 год.
14. АБР, Мибанко, Перу: прибыльный охват населения микрофинансовыми услугами: уроки для Азии, 2003 год.
15. Материалы семинара «Механизмы государственной поддержки малого предпринимательства» , Кызылорда, октябрь 2006 года.
16. Материалы VI – го Форума предпринимателей Казахстана, 2006 год.
17. Материалы Кызылординского Департамента предпринимательства и промышленности
Дисциплина: Финансы
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 74 страниц
В избранное:
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 74 страниц
В избранное:
Введение
Реформы, проводимые в Казахстане за период обретения независимости,
на сегодняшний день дают первые ощутимые результаты. Успешно развивается
финансовый сектор республики, улучшаются экономические показатели,
повышается уровень благосостояния населения, принимаются меры по созданию
условий развития реального сектора экономики.
В финансовом секторе Казахстана, представленного банками второго
уровня, кредитными товариществами, микрокредитными организациями, другими
финансовыми институтами, создана законодательная основа, введены нормы
осуществления регулирования их деятельности, принята Концепция развития
финансового сектора Республики Казахстан. Указанные мероприятия позволили
вывести финансовый сектор республики на качественно новый упровень.
Одним из направлений государственной политики является поддержка и
развитие малого и среднего предпринимательства. Большое внимание уделяется
внедрению передовых информационно-инновационных технологий, принимаются ряд
законодательных актов по созданию благоприятной среды для предпринимателей.
При существующем темпе роста экономики, в том числе ее реального
сектора, постоянной поддержке предпринимательства со стороны государства,
проблемы безработицы и незанятого активного населения все еще остаются
актуальными в Казахстане.
А такой ситуации микрокредитование – это эффективный инструмент по
поддержке экономически активного населения, стимулирования
предпринимательской инициативы, привлечения частного капитала в финансовый
сектор.
Микрокредитные организации выступают институтами поддержки и
развития для субъектов малого предпринимательства на местах, способствуют
формированию кредитной культуры населения, выводу из теневого сектора
нелегального финансового посредничества, которое до сих пор является
основным источником финансирования деятельности микропредпринимателей.
Основной цель данной работы является исследование современного
состояния системы микрокредитования в Республике Казахстан с позиций ее
эффективного законодательного и организационного обеспечения. Достижение
поставленной цели обуславливает решение следующих задач:
- анализ нормативно-правовой и методологической базы
микрокредитования в Казахстане;
- институциональный обзор микрофинансового сектора;
- оценка современного состояния сектора микрокредитных
организаций;
- определение проблем, связанных с функционированием системы
микрокредитования и поиск путей их решения;
- выявление перспектив развития мкрокредитования как одного из
ключевых уровней казахстанской системы кредитования.
Объектом исследования является объективная финансово-экономическая
ситуация в микрокредитном секторе кредитной системы Республики Казахстан и
перспективы ее развития, а также результаты деятельности микрокредитных
организаций.
Предметом исследования является разработка решений по обоснованию
целесообразности развития микрокредитования в национальной экономике, а
также рекомендаций по развитию и регулированию микрокредитных отношений в
условиях усиливающейся конкуренции и глобализации экономических процессов.
Методологическую и теоретическую основу исследования составляют труды
отечественных и зарубежных ученых-экономистов, официальные документы
законодательных органов по вопросам микрокредитования. В работе
использованы методы экономического и финансового анализа, включая
сравнения, выборку и группировки, а также статистический анализ.
Эмпирическую базу исследования составляют официальные статистические
данные об экономическом развитии Агентства Республики Казахстан по
статистике, отчеты Национального Банка Республики Казахстан о текущем
состоянии отечественной банковской системы, отчетные данные АО Фонд
развития малого предпринимательства, а также материалы, опубликованные в
монографической литературе и периодической печати.
1. 1. Организационно-правовые основы микрокредитования в Казахстане.
2.
3. 1.1 Нормативно-правовая база деятельности микрокредитных организаций.
Отправной точкой для формирования правовой базы деятельности
микрокредитных организаций служит Послание Президента страны народу
Казахстана – Казахстан – 2030: процветание, безопасность и улучшение
благосостояния всех казахстанцев (город Астана, 10 октября 1997 года), в
котором было указано, что стратегия борьбы с бедностью и безработицей будет
основываться, в том числе, и на внедрении системы микрокредитования. Это
направление получило развитие в Указе Президента Республики Казахстан от 28
января 1998 года № 3834 О мерах по реализации стратегии развития
Казахстана до 2030 года, где говорилось, что в целях дальнейшего
расширения кредитования реального сектора экономики будет осуществлена
работа по внедрению модели многоуровневого микрокредитования на основе
построения трехуровневой системы кредитных организаций. И вскоре
Постановлением Правительства РК от 12 февраля 1998 года № 103 была
утверждена Программа микрокредитования наименее обеспеченных граждан
Республики Казахстан на 1998-2000 годы. Программа предусматривала выдачу
микрокредитов в размере 400 долларов (в эквиваленте) малообеспеченным
гражданам на создание бизнеса. Реализация Программы началась в пилотных
областях. Данная Программа не была выполнена в полной мере из-за отсутствия
в то время четко разработанных механизмов возвратности заемных средств и
стабильных источников финансирования. Постановлением Правительства РК от 3
июня 2000 года № 833 О Программе по борьбе с бедностью и безработицей на
2000-2002 годы планировалось распространить Программу микрокредитования на
всю территорию Казахстана; а приоритетном порядке – на депрессивные и
экологически бедствующие сельские регионы. Предполагалось, что будет
упрощен механизм кредитования, изменены условия получения кредитов. Сроки
возврата микрокредитов будут устанавливаться в зависимости от вида
деятельности: для организации торговли и коммерческой деятельности – 3
месяца, для организации, выпускающей товары народного потребления и
оказывающей услуги населению, - 6 месяцев, для сезонного
сельскохозяйственного производства – 9 месяцев, для животноводства – 12
месяцев. Кредиты предполагалось выдавать под минимальный процент,
обеспечивающий покрытие расходов, связанных с их обслуживанием. Кандидатами
на получение микрокредитов должны быть граждане из числа безработных и
лица, желающие развить свое дело и обеспечить самозанятость. Акцент
предполагалось сделать на выдачу кредитов группам лиц, поскольку
объединение в такие группы позволит наиболее эффективно использовать
кредитные ресурсы и обеспечить ответственность за возвратность. Суммы
микрокредитов дифференцировались в диапазоне от 100 до 400 долларов.
Аналогично в Указе Президента РК от 4 декабря 2001 года № 735 О
дальнейших мерах по реализации Стратегии развития Казахстана до 2030 года
говорилось о необходимости продолжить совершенствование программ
микрокредитования путем расширения категорий лиц для выдачи микрокредитов и
целей микрозаимствования и необходимости создать условия для развития
кредитных союзов.
Новый этап в законодательном регулировании деятельности микрокредитных
организаций наступил в 2002 году, когда был принят ряд мер, направленных на
построение в стране трехуровневой системы кредитования: банки, кредитные
товарищества и микрокредитные организации.
К тому времени работа, проведенная по развитию системы
микрокредитования в стране, позволила накопить определенный опыт решения
задач по совершенствованию условий деятельности учреждений
микрокредитования в Республике Казахстан. Проблемы развития
микрокредитования существуют во всех странах с переходной экономикой. В
силу определенных факторов, а именно отсутствия у большинства субъектов
малого бизнеса кредитной истории, рентабельных проектов и ликвидного
обеспечения, банковский сектор проявляет слабую заинтересованность в
кредитовании физических лиц с низким и средним уровнем дохода и юридических
лиц. В связи с этим банковское кредитование субъектов малого бизнеса
присутствует в рамках государственных программ микрокредитования,
проводимых через банки второго уровня, условиями которых предусматривается
субсидирование государством части вознаграждения банков по микрокредитам,
принятие государством определенных рисков банков, связанных с
микрокредитованием, а также выдача банками микрокредитов за счет бюджетных
средств. При этом в силу ограниченности размера бюджетного
микрокредитования и наличия по нему требований к потенциальным заемщикам
фактически участие в государственных программах микрокредитования принимает
малая часть населения.
В связи с этим в течение ряда лет Национальный банк работал над
вопросами:
- как открыть доступ к недорогим заемным средствам как можно большему
числу заемщиков;
- как усилить конкуренцию на денежном рынке;
- как расширить число финансовых услуг.
В целях решения этих задач в сентябре 2002 года в Мажилис Парламента
РК были внесены три законопроекта: О микрокредитных организациях, О
внесении дополнений в закон РК О банках и банковской деятельности в РК по
вопросам деятельности микрокредитных организаций, и О внесении изменений
и дополнений в Кодекс РК об административных правонарушениях по вопросам
деятельности микрокредитных организаций.
Ожидалось также, что с помощью микрокредитования будут решаться такие
задачи, как предоставление микропредприятию венчурного капитала на ранней
стадии развития, с тем, чтобы в будущем создать рабочие места и обеспечить
рост предприятия, снижение уровня бедности, предоставление кредитов малым
предприятиям, не имеющим доступа к иным источникам кредитования.
Нежелание теневого финансового посредничества к институциональному
оформлению было вызвано действующим режимом налогообложения данных
организаций, а также требованиями законодательствами к созданию и
деятельности данных организаций, соблюдение которых обременительно. В то
время отношения по предоставлению кредитов регулировались банковским
законодательством, которое предусматривает повышенные требования к вопросам
лицензирования и регулирования деятельности банков и организаций,
осуществляющих отдельные виды банковских операций.
В Казахстане деятельность финансового сектора регулируется тремя
основными законами. Общие положения закреплены в законе РК О банках и
банковской деятельности, в то время как законы О микрокредитных
организациях и О кредитных товариществах определяют специфические
правила для деятельности микрофинансовых организаций (таблица1).
Таблица1
Правовые основы микрокредитования
№ Закон Дата Краткое описание
принятия
1 О банках и 31.08.1995 Закон предусматривает правовые основы
банковской банковской деятельности, включая
деятельности деятельность банков и организаций,
, осуществляющих отдельные виды банковских
операций.
2 О 6.03.2003 Закон регулирует отношения, связанные с
микрокредитны предоставлением микрокредитов и
х устанавливает особенности правового
организациях положения, создания, деятельности,
реорганизации и ликвидации микрокредитных
организаций
3 О кредитных 28.03.2003 Закон предусматривает особый режим для
товариществах взаимного кредитования, упрошенный порядок
по созданию и выходу из кредитных
товариществ, лицензирования и надзора
В соответствии с проектом закона О микрокредитных организациях
микрокредитные организации не могут привлекать вклады населения и депозиты
юридических лиц, поэтому банкротство отдельной микрокредитной организации
никакого системного риска не представляет, и нет больше смысла тратить
время и ресурсы государственного надзора на их регулирование. Банки и
кредитные товарищества смогут также заниматься микрокредитованием, если это
им будет выгодно, что позволит обеспечить должную конкуренцию на этом
сегменте рынка. Любая микрокредитная организация, если ее развитие
потребует предоставления новых услуг, сможет перерегистрироваться в
кредитное товарищество или банк, но тогда они должны будут полностью
соответствовать новому уровню в плане регулирования, хотя смогут сохранить
свою специализацию на микрокредитовании.
К решению главной задачи – стимулированию малого бизнеса к выходу из
тени – законом Республики Казахстан от 6 марта 2003 года № 392 – II О
микрокредитных организациях были сделаны солидные предпосылки. Для
ускоренного развития микрокредитных организаций, согласно закону, введена
упрощенная процедура их создания. В соответствии с ним микрокредитные
организации подлежат регистрации лишь в органах статистики и юстиции.
Соответствие их деятельности декларируемым целям и использование ими только
разрешенных для микрокредитных организаций финансовых продуктов
контролируются в рамках обычных налоговых проверок. Деятельность
микрокредитных организаций не подлежит лицензированию и надзору со стороны
Национального банка, а минимальный размер уставного капитала составляет не
менее 1000 месячных расчетных показателей. Для контроля за финансово-
хозяйственной деятельностью микрокредитной организации, а также выявления и
устранения коррупционных правонарушений в ней должна быть организована
служба внутреннего контроля. При этом государственный контроль за
деятельностью микрокредитных организаций осуществляется в установленном
порядке государственными органами и должностными лицами, которыми право на
это специально предоставлено законодательством Республики Казахстан.
Предельный размер микрокредита определен законом в размере, не
превышающем тысячекратный размер месячного расчетного показателя,
установленного законодательством Республики Казахстан на соответствующий
финансовый год, на одного заемщика, но не более 25% от размера собственного
капитала микрокредитной организации на одного заемщика.
8 декабря 2006 года Главой Государства был подписан Закон О внесении
изменений в Закон Республики Казахстан О микрокредитных организациях. В
Закон Республики Казахстан О микрокредитных организациях внесено ряд
изменений, а именно: расширено понятие заемщик, в связи с тем, что в
действующей редакции понятие заемщик противоречит принципам существования
свободно конкурирующего рынка.
Теперь заемщиками микрокредитных организаций могут быть работники
предприятий и государственных учреждений, в особенности в малых городах и
на селе, а также торговцы на рынках, сельчане, содержащие домашнее подворье
и т.д. Новая редакция позволит вовлечь в микрокредитование более широкий
круг лиц, повысит доступность микрокредитов для населения, в том числе и
сельского.
Увеличен максимальный размер кредита. В соответствии с Законом
2003 года предельный размер кредита на одного заемщика составлял одну
тысячу месячных расчетных показателей. Учитывая, что в настоящее время
затраты на создание или развитие малого бизнеса значительно превышают эту
норму, сумма кредита увеличена до восьми тысяч МРП, что составляет порядка
64 тыс. долларов США, исключив при этом 25% лимит от размера собственного
капитала микрокредитной организации на одного заемщика. Это связано с тем,
что применение пруденциального требования (25% от собственного капитала) к
МКО, которые не подлежат пруденциальному надзору со стороны регулирующих
органов, не целесообразно и затрудняет их деятельность.
Также новым Законом исключено требование об обязательном
предоставлении справки о размере заработной платы с места работы заемщика.
Предлагаемое исключение данного требования связано с тем, что в настоящее
время фактически не может быть применено к большей части заемщиков-
предпринимателей, торговцев на рынке, фермеров и так далее. Тем более, что
именно эта часть населения в наибольшей степени может рассматриваться как
целевая группа потребителей услуг МКО.
К созданию и деятельности микрокредитной организации законом
установлены следующие обязательные требования:
- по минимальному размеру ее уставного капитала;
- по названию;
- по разрешенным видам деятельности;
- по организационно-правовой форме;
- по ведению ею необходимой документации по предоставлению
микрокредитов;
- по защите информации и сведений, связанных с выдачей микрокредитов.
По форме создания микрокредитные организации могут быть коммерческими
и некоммерческими (коммерческие создаются в форме хозяйственных
товариществ, а некоммерческие – в форме общественных фондов).
Микрокредитные организации могут осуществлять следующие виды
деятельности:
- привлечение займов (за исключением привлечения денег в виде займа
от граждан в качестве предпринимательской деятельности) и грантов
от резидентов и нерезидентов РК;
- размещение временно свободных активов в государственные ценные
бумаги, корпоративные ценные бумаги, депозиты БВУ и другими
способами, не противоречащими законодательству РК;
- совершение сделок с залоговым имуществом, полученным в качестве
обеспечения микрокредита в порядке, предусмотренным
законодательством РК;
- участие в уставном капитале других юридических лиц;
- реализация собственного имущества;
- оказание консультационных услуг по вопросам, связанным с
деятельностью по предоставлению микрокредитов;
- сдача в аренду собственного имущества;
- осуществление лизинговой деятельности;
- обучение на безвозмездной основе.
Вместе с тем кредитование, проводимое микрокредитной организацией,
осуществляется по банковским правилам на условиях платности, срочности и
возвратности. Все договоры заключаются в письменной форме и в обязательном
порядке должны содержать цели, размер микрокредита, сроки и способ
погашения, а также размер ставок вознаграждения, но залоговое обеспечение и
ставки кредитования они выбирают самостоятельно. Каждый микрокредит
регистрируется в регистрационном журнале. Микрокредитная организация должна
гарантировать тайну предоставления микрокредита, раскрытие которой третьему
лицу возможно лишь на основании письменного согласия заемщика. Помимо
выдачи микрокредитов микрокредитным организациям разрешается осуществление
лизинговой деятельности и предоставление консультационных услуг. при
недостаточности собственных средств микрокредитные организации вправе
заимствовать деньги в банках или других организациях.
В принятом параллельно с законом О микрокредитных организациях
законе РК от 28 марта 2003 года № 399 – II О внесении дополнений в закон
РК О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан
предусматривалось, что к банковским операциям не относится деятельность по
предоставлению микрокредитов юридическими лицами, зарегистрированными в
качестве микрокредитных организаций в порядке, определяемом
законодательством РК.
А законом РК от 28 марта 2003 года № 398 – II О внесении изменений и
дополнений в Кодекс РК об административных правонарушениях по вопросам
деятельности микрокредитных организаций было определено, что осуществление
микрокредитными организациями операций и сделок, запрещенных в соответствии
с законодательством о микрокредитных организациях либо выходящих за пределы
их правоспособности, влечет штраф на должностное лицо в размере от сорока
до семидесяти месячных расчетных показателей, на юридическое лицо – в
размере до одной десятой процента от суммы сделки либо до пятидесяти
процентов от суммы полученного дохода по операциям. В свою очередь,
объявление или опубликование микрокредитной организацией в средствах
массовой информации рекламы, не соответствующей действительности на день
опубликования, если это действие не имеет признаков уголовно наказуемого
деяния, влечет штраф на юридическое лицо в размере до двухсот месячных
расчетных показателей. А использование юридическим лицом, не
зарегистрированным в качестве микрокредитной организации, в своем
наименовании, документах, объявлениях рекламе слов микрокредитная
организация, МКО или производных от них слов, предполагающих, что оно
осуществляет деятельность по предоставлению микрокредитов, влечет штраф на
юридическое лицо в размере до пятидесяти месячных расчетных показателей.
В принятом законе РК О микрокредитных организациях был практически
сразу выявлен серьезный недостаток, заключающийся в том, что кредиты,
предоставляемые микрокредитной организацией, облагаются налогом на
добавленную стоимость (НДС). Стало ясно, что являясь объектом обложения
НДС, кредитные операции микрокредитных учреждений будут сдерживаться и
станут слишком дорогостоящими для заемщиков. Поэтому законом РК от 4 июля
2003 года № 475 - II О внесении изменений и дополнений в Кодекс РК О
налогах и других обязательных платежах в бюджет пункт 2 статьи 227 кодекса
был дополнен нормой, освобождающей от НДС операции по выдаче займа,
являющегося финансовой услугой, предоставляемой микрокредитной
организацией. Следующим шагом стал закон РК от 29 ноября 2003 года № 500 -
II О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты РК
по вопросам налогообложения, в соответствии с которым микрокредитные
организации, исключительным видом деятельности которых является
предоставление микрокредитов в области сельского хозяйства, получили право
уменьшать налогооблагаемый доход на сумму доходов от данного вида
деятельности.
Из документов последних дет, затрагивающих вопросы микрокредитования,
необходимо отметить также следующие подзаконные акты. В качестве мер по
расширению микрокредитования в постановлении Правительства РК от 26 марта
2003 года № 296 Об утверждении Программы по снижению бедности в РК на 2003-
2005 годы указывалось на необходимость:
- обеспечить максимальную децентрализацию схемы микрокредитования;
- создать благоприятные условия для деятельности микрокредитных
организаций в стране (небанковских структур, имеющих право на
ведение отдельных видов банковских операций);
- провести анализ баланса спроса и предложения на рынке
предоставления микрокредитных ресурсов;
- определить основные целевые группы микрокредитования;
- содействовать приоритетному предоставлению грантов и кредитов
социально уязвимым группам населения, особенно женщинам – одиноким
и многодетным матерям;
- принять меры по оказанию поддержки сельским женщинам в организации
собственного бизнеса, малым предприятиям, руководимым женщинами;
- активно пропагандировать примеры успешной практики
микрокредитования.
В качестве основных мер развития трехуровневой системы кредитования
Концепцией развития финансового сектора РК предполагается в числе прочих
осуществление следующих мер:
- разработка механизмов государственной поддержки в развитии
организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, и
микрокредитных организаций;
- принятие и реализация государственной программы микрокредитования,
включающей не только вопросы выдачи таких кредитов, но обучения и
консультационной помощи по ведению малого бизнеса;
- обеспечение прозрачности и надежности услуг по предоставлению
микрокредитов.
Государственная программа развития и поддержки малого
предпринимательства в РК на 2004-2006 годы основывает обеспечение финансово-
кредитной и инвестиционной поддержки малого бизнеса на развитии
специализированных институтов и внедрении пошаговой (уровневой) схемы
финансово-кредитного обеспечения целевых групп субъектов малого
предпринимательства с установлением приемлемых для них условий и процедур
кредитования. Фундаментом указанной схемы должна выступить система
микрокредитования предпринимательских инициатив наименее обеспеченных
граждан и начинающих предпринимателей, в том числе на селе, осуществляемого
как на коммерческой, так и на грантовой основе с упрощением технических
процедур оформления кредита. Это будет способствовать созданию новых
рабочих мест и обеспечению дополнительной занятости, а также появлению
кредитных историй у начинающих предпринимателей, нацеленных на дальнейшее
развитие своего бизнеса.
На сегодня микрокредитные и микрофинансовые организации являются
третьим уровнем системы кредитования страны и призваны удовлетворить
потребности в финансовых услугах предпринимателей, не охваченных, в силу
ряда объективных факторов (большие административные расходы, отсутствие
кредитной истории, рентабельных проектов и ликвидного обеспечения),
заинтересованностью банковского сектора. Микрокредитные и микрофинансовые
организации, осуществляющие только кредитование за счет своего капитала,
грантов и взносов участников программ для мелких предпринимателей,
представляют наименее регулируемый со стороны государства уровень системы
кредитных отношений. Вместе с тем деятельность таких организаций, с учетом
рисков, связанных с обслуживанием целевой группы заемщиков, является
наиболее затратоемкой в сравнении с деятельностью других кредитных
учреждений. Также в своей деятельности микрокредитные и микрофинансовые
организации помимо выдачи микрокредитов занимаются обучением и
предоставлением консультационной помощи по ведению малого бизнеса
потенциальным заемщикам для снижения собственных рисков. Таким образом,
наряду с решением экономических задач, микрокредитные и микрофинансовые
организации параллельно задействованы в решении социальных задач,
направленных на развитие предпринимательской инициативы, обеспечение
самозанятости экономически активной части населения, увеличение его общего
уровня жизни и приобщение к кредитной культуре. Также одной из задач
развития сектора микрокредитования являются легализация и выход их теневого
сектора мелких финансовых посредников.
1.2 Экономические и организационные основы микрокредитования.
Зародившись в 1970-е годы, микрофинансирование как отрасль
сформировалась в 1980-х годах как ответ на сомнительные результаты
государственных программ по выдаче субсидированных кредитов бедным слоям
населения. В 70-е годы в развивающихся странах малообеспеченные люди не
могли получить кредиты в банках, поэтому были вынуждены обращаться за
финансовыми ресурсами к ростовщикам, платя при этом огромные проценты.
Правительства этих стран и международные доноры решили изменить
существующую ситуацию путем предоставления кредитов бедным слоям населения
под низкие проценты через специальные государственные программы. Несмотря
на приложенные усилия, программы не только не принесли желаемых результатов
в борьбе с бедностью, но и к тому же привели к потере государством
большинства средств из-за невыплат по кредитам. И только с середины 80-х
годов XX века в мире началось быстрое распространение и массовое движение в
поддержку микрокредитования. Причина этого заключалась в исключительной
эффективности новой технологии предоставление кредитов для улучшения
материального положения малоимущего населения. Неслучайно основными
регионами распространения микрокредитования стали Центральная Азия, Африка,
Южная и Латинская Америка – здесь наблюдается самый высокий уровень
бедности в мире. В это же время в Азии профессор экономист Мухаммад Юнус из
Бангладеш предложил успешную схему кредитования для людей с низкими
доходами. Профессор Юнус проводит первый пилотный проект по выдаче кредитов
42 заемщикам из среды бедных людей. Свою успешную кредитную историю они
начали всего с 27 долларов. Окрыленный результатами, профессор пошел в
местный банк и рассказал о своем эксперименте, который помог этим людям
выжить. Впоследствии им была разработана схеме микрофинансирования, которая
позволяла бедным слоям населения получить кредит без оформления
многочисленных документов и на основе групповой гарантии без внесения чего-
либо в залог. На сегодняшний день его проект перерос в один из крупнейших
микрофинансовых банков – Грамин Банк, который является образцом для более
чем пятидесяти стран мира. Банк предоставляет малообеспеченным людям
небольшие кредиты без залога. Возвратность кредитов составляет 97%.
Собственные деньги формируют у заемщиков доверие к самим себе, и они
становятся гарантами новых предприятий в различных секторах экономики.
Мировой опыт показал, что предоставление небольших краткосрочных кредитов с
нестандартной формой обеспечения способствует росту уровня жизни,
стимулирует развитие предпринимательских навыков у населения, ускоряет
создание новых рабочих мест, повышает производительность труда, приводит к
сокращению уровня безработицы, содействует смягчению социальных последствий
переходного периода.
Микрофинансирование – это предоставление финансовых услуг слоям
населения, не имеющим высокого дохода, микро- и малым предприятиям, не
имеющим доступа к традиционному банковскому финансированию, направленное на
повышение уровня жизни населения, обеспечения занятости и развитие малого
предпринимательства. Мировая практика показывает, что система
микрофинансирования включает в себя следующие компоненты:
- микрокредитование – методика кредитования, использующая эффективное
замещение залогового обеспечения для предоставления краткосрочных
микрокредитов;
- микросбережения – депозитное обслуживание для хранения небольших
сумм в безопасных и быстродоступных местах;
- микрострахование – услуги страхования, позволяющие уменьшит риски и
уязвимость людей от действия внешних негативных факторов;
- денежные переводы – безопасный перевод денежных средств;
- микролизинг.
Зачастую термины микрофинансирование и микрокредитование
рассматриваются как синонимы. В Казахстане также наблюдается смешение
этих понятий. Микрофинансирование относится к полному спектру финансовых
услуг, в то время как микрокредитование является конкретным видом
финансовых услуг. В законодательстве Казахстана признается только термин
микрокредитование, несмотря на то, что услуги микрокредитования
оказываются не только МКО, но и другими небанковскими институтами.
В соответствии с Концепцией развития финансового сектора Республики
Казахстан предполагается функционирование трехуровневой системы
кредитования, состоящей из банков второго уровня, организаций,
осуществляющих отдельные виды банковских услуг, и микрокредитных
организаций (МКО). Причем чем ниже уровень организаций, входящих в
трехуровневую систему кредитования, тем меньше регулируется его
деятельность (рисунок 1).
Рисунок 1
Концепция развития финансового сектора Казахстана
Клиенты Поставщики финансовых Источники
услуг финансирования
УРОВЕНЬ I: Банки
Заемщики Услуги: все виды Собственный
(физические лица, банковских услуг капитал,
корпоративные (кредитование, сбережения,
клиенты и др.) депозиты и др.) синдицированные
займы и др.
Контроль: высокий
УРОВЕНЬ I I: Кредитные товарищества, ломбарды, небанковские финансовые
институты
МСБ, физические Услуги: кредитование, Международные
лица лизинг организации,
государство,
частные
инвесторы
Контроль: частичный
УРОВЕНЬ I I I: Микрокредитные организации
Малые и Международные
микропредпринимател Услуги: кредитование организации,
и и физические государство,
лица, не имеющие частные
доступа к инвесторы
банковским услугам
Контроль: только регистрация
Наибольшей степенью регулирования характеризуется банковская сфера, и
она будет и дальше совершенствоваться по следующим трем направлениям:
- совершенствование консолидированного надзора над банками второго
уровня в целях его более полного приближения к международным
стандартам;
- продолжение работы по переходу банков к международным стандартам
финансовой отчетности для обеспечения надежности составляемой
банками финансовой отчетности;
- продолжения работы по созданию института сертифицированных
бухгалтеров, разработка стратегии развития аудита и единых подходов
и требований к аудиту банков.
В основе второго уровня кредитования лежат кредитные товарищества,
ломбарды, ипотечные компании и другие организации, осуществляющие отдельные
виды банковских операций. На этом уровне наблюдается уменьшение
регулирования, поскольку круг финансовых операций в этих организациях
ограничивается.
Третий уровень кредитования – микрокредитование – представляет
наименее регулируемый со стороны государства уровень системы кредитных
отношений, в котором отсутствуют четко определенные механизмы и принципы
деятельности МКО. Подобный подход государства к микрокредитной деятельности
обусловлен прежде всего необходимостью вывода из теневого сектора
нелегального финансового посредничества (ростовщичества), которое является
основным источником финансирования деятельности микропредпринимателей,
слабой заинтересованностью банковского сектора в силу ряда объективных
факторов в их кредитовании. Государственный контроль ограничивается
обязанностью МКО предоставлять статистическую отчетность в органы статистик
и соответствующую информацию в налоговые органы. МКО осуществляет свою
деятельность за счет своего капитала, грантов и взносов участников,
программ для мелких предпринимателей.
Основными критериями микрокредита являются:
- сравнительно небольшой размер кредита;
- целевое использование субъектами малого предпринимательства;
- короткие сроки кредитования (в основном около года);
- гибкие условия предоставления и возврата кредитов.
В мировой практике выделяют три основные модели микрокредитных
организаций, в зависимости от уровней регулирования системы
микрокредитования:
- институты, которые выдают микрокредиты, но не имеют
законодательного права привлекать сбережения и в основном не
подлежат государственному регулированию надзору;
- институты, осуществляющие микрокредитование, а также привлекающие
обязательные сбережения заемщиков, которые являются условием для
получения микрокредита. Данные институты подлежат частичному
пруденциальному регулированию со стороны центрального банка страны
(например, Grameen Bank в Бангладеш);
- институты, которые выдают микрокредиты и могут привлекать
обязательные и добровольные сбережения на депозиты и подлежат
полному пруденциальному регулированию со стороны государственных
органов (например, Bank Rakyat в Индонезии).
Определяющим фактором в выборе оптимальной методологии, а также
спектра услуг, предоставляемых программами микрокредитования целевым
группам клиентов, является масштаб их экономической деятельности.
Существуют следующие методы микрокредитования: метод индивидуального
кредитования и метод группового кредитования. Метод индивидуального
кредитования представляет собой модифицированный вариант системы, обычно
используемой коммерческими банками. При методе группового кредитования
функции, выполняемые персоналом банка, делегируются кредитной группе,
формирование которой происходит по инициативе сотрудника микрокредитной
организации. Группа сама проверяет клиентов и определяет, кто может войти в
ее состав: члены группы оценивают бизнес друг друга и возможности возврата
кредитов.
В развитых странах микрокредитование решает целый спектр задач (от
поддержки малоимущих слоев населения до стимулирования
предпринимательства), при этом оно осуществляется как неправительственными
организациями, так и специализированными государственными и
полугосударственными учреждениями. Уровень социально-экономического
развития этих стран позволяет проводить широкую программу помощи малоимущим
слоям населения. Вместе с этим, комбинируются два метода борьбы с бедностью
– субсидированная финансовая поддержка малоимущих и предоставление
возможности заняться бизнесом и обеспечить себя заработком, достаточным для
нормального существования. Во втором случае оказывается широкая поддержка в
вопросах обучения, управления финансами, менеджмента и маркетинга,
специализированного технического содействия.
В странах с переходной экономикой микрокредитование носит не только
социальный, но и политический характер, так как способствует формированию
класса собственников путем поддержки развития малого предпринимательства.
Программы микрокредитования в странах с переходной экономикой
существенно отличаются от аналогичных программ в странах третьего мира.
Они не столь масштабны и главной своей целью рассматривают не борьбу с
бедностью, а поддержку предпринимательских инициатив, выражаемых
экономически активными категориями населения. Поэтому следствием таких
программ является не преодоление нищеты и обеспечение прожиточного
минимума, а оживление предпринимательской активности, развитие локальных
рынков и, в долговременной перспективе, формирование так называемого
среднего класса.
В Казахстане также делается попытка использовать этот инструмент не
как средство борьбы с бедностью, а как инструмент активизации
предпринимательской деятельности, привлечения экономически активного
населения к кредитам. Программа микрокредитования не должна дублировать
такие программы, как Государственная программа борьбы с бедностью,
Государственная программа развития сельских территорий, Программа развития
малых городов, так как имеет свою целевую направленность и свой целевой
сегмент. Основным целевым сегментом данной программы является малоимущее
население, наиболее уязвимое с точки зрения управления рисками, вместе с
тем имеющее определенный потенциал для создания и развития своего бизнеса,
способное к обучению и приобретению новых навыков.
Главной особенностью, отличающей программы микрокредитования в странах
с переходной экономикой, является высокий образовательный уровень,
профессиональный опыт представителей адресных целевых групп клиентов,
развивающих собственные малые и микробизнесы с тем, чтобы повысить уровень
семейных доходов, социально адаптироваться и экономически преуспеть в новой
для себя ситуации. Поэтому финансовые услуги здесь переплетаются с широким
комплексом услуг прикладного бизнес образования и консалтинга, а стратегия
деятельности микрофинансовых институтов направлена на обеспечение успеха
деловых начинаний заемщиков.
Микрокредитование как вид финансовой помощи, направленной на
стимулирование трудовой деятельности широких слоев населения, получил
широкое распространение в развивающихся странах. Оно осуществлялось путем
предоставления льготных кредитов для создания постоянного источника
трудовых доходов. Но так как низкая процентная ставка не покрывала даже
инфляционных издержек ссудного капитала, возникал эффект проедания
ресурсов. Субсидированные процентные ставки, призванные поддержать
малоимущие слои населения, негативно влияли на состояние финансового рынка
и создавали плодотворную почву для развития коррупции. В связи с этим
льготные процентные ставки были заменены кредитами на постоянной и
легкодоступной основе, которые наиболее полно отвечают потребностям
бенефициаров.
В соответствии с законом микрокредит – деньги, предоставленные МКО
заемщику в размере, не превышающем тысячекратного размера месячного
расчетного показателя, заемщиком микрокредита является субъект малого
предпринимательства. Закон РК О государственной поддержке малого
предпринимательства определяет, что субъектами малого предпринимательства
являются физические лица без образования юридического лица и юридические
лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью, со среднегодовой
численностью работников не более 50 человек и общей стоимостью активов за
год не свыше шестидесяти тысячекратного месячного расчетного показателя.
Субъектами малого предпринимательства могут быть индивидуальные
предприниматели без образования юридического лица, а также юридические
лица.
Основные факторы, сдерживающие развитие микрокредитования в малых
городах и сельских территориях, можно разделить на три большие группы:
- организационно-правовые: неотработанная схема сотрудничества
микрокредитных организаций с государственными органами управления и
государственными институтами развития; отсутствие развитой системы
мониторинга, внутреннего контроля, системы оценки влияния и
соответствующего программного обеспечения; слабое взаимодействие
отечественных банков и других небанковских организаций с
микрокредитными организациями, создающее трудности в привлечении
финансовых ресурсов.
- финансовые: высокие риски кредитования населения малых городов и
сельских территорий; недостаточность собственных средств МКО;
небольшая сумма выдаваемых кредитов и короткий срок кредитования
зачастую недостаточны для организации предпринимательской
деятельности; отсутствие кредитной истории заемщика; высокие
операционные расходы при обслуживании кредитов.
- кадровые: отсутствие квалифицированных кадров в области
микрокредитования; недостаток обучающих и консультационных услуг по
вопросам микрокредитования заемщиков; недостаток информации и
знаний по созданию микрокредитных организаций.
Основным инструментом государственной поддержки развития
микрокредитования является создание соответствующей инфраструктуры. В
отличие от банков второго уровня, МКО имеют четыре отличительные
особенности. Во-первых, отсутствует жесткое регулирование со стороны
государства, во-вторых, микрокредитная деятельность не является
лицензируемой, в-третьих, в системе микрокредитования присутствуют
консультационно-обучающие элементы, в-четвертых, развитие группового
кредитования, основанного на принципе солидарной ответственности заемщиков.
Мировая практика выработала принципы регулирования микрофинансовых
организаций. Общий принцип регулирования предполагает избегать
использования обременительных пруденциальных положений для решения задач
непруденциального характера, то есть задач, не связанных с защитой
интересов вкладчиков.
Принцип обеспечения потребностей субъектов малого предпринимательства:
- подходящие сроки займов в зависимости от специфики и вида
деятельности клиентов;
- повторные займы;
- возможность предпринимателю самому распоряжаться средствами;
- небольшие суммы займов с целью уменьшения рисков и для клиентов и
для МКО;
- удобство для клиента, в том числе и месторасположение;
- простые формы заявок и контракта;
- короткий срок между подачей заявки и выдачей кредита.
Принцип оптимизации кредитного процесса с целью уменьшения расходов:
- максимально упрощенная процедура выдачи микрокредита;
- стандартизация процесса кредитования;
- децентрализованный процесс утверждения займа, контроль расходов и
недорогой офис.
Принцип мотивации к своевременному погашению займов:
- нетрадиционное обеспечение, в том числе групповое кредитование;
- кредитование на основании оценки характера заемщика, нетрадиционные
(небанковские) формы залога;
- гарантия доступа к повторным займам при своевременном погашении
существующего;
- последовательное увеличение размеров займа.
Принцип определения процентной ставки, покрывающей все расходы МКО:
- выдача маленьких займов стоит дороже (в пересчете на выданную
денежную единицу), чем предоставление больших займов;
- заемщики с небольшим доходом могут и будут платить высокие проценты
при условии, что будут обеспечены доступ к кредитам и качество
услуг;
- процентные ставки не должны быть слишком высокими – они должны быть
близки к рыночным, даже при высоких первоначальных затратах.
Целью государственной поддержки микрокредитования является создание
условий доступности к финансовым ресурсам субъектов малого
предпринимательства путем развития системы микрокредитования.
Основными направлениями поддержки должны стать:
1. Создание сети микрокредитных организаций. В целях обеспечения
максимального охвата населения услугами микрокредитования будет создаваться
целая сеть МКО. Предлагаются следующие схемы создания сети МКО:
- долевое участие ФРМП (49%) в уставном капитале действующих МКО;
- долевое участие в уставном капитале вновь создаваемых МКО (наличие
не менее 3-х учредителей, при равных долях в уставном капитале
товарищества);
- выдача кредита МКО, организациям, осуществляющим отдельные виды
банковских операций, специализирующимся на предоставлении
микрокредитов под минимальные ставки вознаграждения, создавая тем
самым условия для развития микрокредитных организаций.
2. Внедрение новых методологий микрокредитования для увеличения
доступа к микрокредитным ресурсам. Микрокредиты без залогового обеспечения
являются наиболее рискованными. При этом выдача таких кредитов зависит от
оценки способности заемщика выполнять взятые на себя обязательства и
обеспечения их возвратности с учетом вознаграждения МКО. В связи с этим для
исполнения обязательств МКО по микрекредиту будут применяться следующие
схемы ответственности по возврату:
- методы индивидуального и группового кредитования;
- формы обеспечения займов;
- подходы к оценке заемщиков;
- методы начисления процентных ставок.
Групповой займ предусматривает предоставление микрокредитов группе
заемщиков, состоящей от 4 до 10 человек. Микрокредит предоставляется двум и
более заемщикам из группы. Остальные заемщики, ожидающие микрокредит,
становятся гарантом возвратности. Солидарный займ предусматривает
формирование группы заемщиков из различных сфер бизнеса, состоящих не менее
чем из трех более рентабельных и двух подверженных риску предприятий, с
учетом сезонности и природных катаклизмов (например, посевные и уборочные
работы, выращивание птиц, услуги парикмахерской и т.д.).
Микрокредиты должны выдаваться всем членам солидарной группы, что
обеспечивает возвратность от всей группы. При формировании солидарной
группы каждый будет ознакомлен с договором о предоставлении микрокредита,
где предусматривается солидарная ответственность за погашение основного
долга и оплаты ставки вознаграждения. В случае своевременного возврата
основного долга сумма микрокредита будет увеличиваться, что послужит
дополнительны стимулом для своевременного погашения основного долга по
микрокредиту.
3. Развитие микрокредитования в сельской местности. Для обеспечения
доступности экономически активного населения к микрокредитам и возвратности
средств будут кредитоваться следующие группы сельского населения, имеющие
различный уровень доходов:
- домашние хозяйства, имеющие уровень доходов ниже прожиточного
минимума;
- домашние хозяйства, имеющие средние доходы;
- мелкие крестьянские и фермерские хозяйства, имеющие средний доход
до 1 млн. тенге в год.
Домашним хозяйствам, имеющим доходы ниже прожиточного минимума, будут
предоставляться целевые микрокредиты, то есть на покупку скота или
выращивание овощных, технических или иных культур для получения
дополнительного дохода. Обеспечение микрокредитом домашних хозяйств,
имеющих средние доходы (за счет личных подсобных хозяйств), позволит
заняться индивидуальным или семейным предпринимательством, что обеспечит
самозанятость незанятого сельского населения.
4. Обучение, информационное и методологическое обеспечение участников
системы микрокредитования. Система обучения микрокредитования требует
создания единой информационно-методологической образовательной системы, а
также создания ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Реформы, проводимые в Казахстане за период обретения независимости,
на сегодняшний день дают первые ощутимые результаты. Успешно развивается
финансовый сектор республики, улучшаются экономические показатели,
повышается уровень благосостояния населения, принимаются меры по созданию
условий развития реального сектора экономики.
В финансовом секторе Казахстана, представленного банками второго
уровня, кредитными товариществами, микрокредитными организациями, другими
финансовыми институтами, создана законодательная основа, введены нормы
осуществления регулирования их деятельности, принята Концепция развития
финансового сектора Республики Казахстан. Указанные мероприятия позволили
вывести финансовый сектор республики на качественно новый упровень.
Одним из направлений государственной политики является поддержка и
развитие малого и среднего предпринимательства. Большое внимание уделяется
внедрению передовых информационно-инновационных технологий, принимаются ряд
законодательных актов по созданию благоприятной среды для предпринимателей.
При существующем темпе роста экономики, в том числе ее реального
сектора, постоянной поддержке предпринимательства со стороны государства,
проблемы безработицы и незанятого активного населения все еще остаются
актуальными в Казахстане.
А такой ситуации микрокредитование – это эффективный инструмент по
поддержке экономически активного населения, стимулирования
предпринимательской инициативы, привлечения частного капитала в финансовый
сектор.
Микрокредитные организации выступают институтами поддержки и
развития для субъектов малого предпринимательства на местах, способствуют
формированию кредитной культуры населения, выводу из теневого сектора
нелегального финансового посредничества, которое до сих пор является
основным источником финансирования деятельности микропредпринимателей.
Основной цель данной работы является исследование современного
состояния системы микрокредитования в Республике Казахстан с позиций ее
эффективного законодательного и организационного обеспечения. Достижение
поставленной цели обуславливает решение следующих задач:
- анализ нормативно-правовой и методологической базы
микрокредитования в Казахстане;
- институциональный обзор микрофинансового сектора;
- оценка современного состояния сектора микрокредитных
организаций;
- определение проблем, связанных с функционированием системы
микрокредитования и поиск путей их решения;
- выявление перспектив развития мкрокредитования как одного из
ключевых уровней казахстанской системы кредитования.
Объектом исследования является объективная финансово-экономическая
ситуация в микрокредитном секторе кредитной системы Республики Казахстан и
перспективы ее развития, а также результаты деятельности микрокредитных
организаций.
Предметом исследования является разработка решений по обоснованию
целесообразности развития микрокредитования в национальной экономике, а
также рекомендаций по развитию и регулированию микрокредитных отношений в
условиях усиливающейся конкуренции и глобализации экономических процессов.
Методологическую и теоретическую основу исследования составляют труды
отечественных и зарубежных ученых-экономистов, официальные документы
законодательных органов по вопросам микрокредитования. В работе
использованы методы экономического и финансового анализа, включая
сравнения, выборку и группировки, а также статистический анализ.
Эмпирическую базу исследования составляют официальные статистические
данные об экономическом развитии Агентства Республики Казахстан по
статистике, отчеты Национального Банка Республики Казахстан о текущем
состоянии отечественной банковской системы, отчетные данные АО Фонд
развития малого предпринимательства, а также материалы, опубликованные в
монографической литературе и периодической печати.
1. 1. Организационно-правовые основы микрокредитования в Казахстане.
2.
3. 1.1 Нормативно-правовая база деятельности микрокредитных организаций.
Отправной точкой для формирования правовой базы деятельности
микрокредитных организаций служит Послание Президента страны народу
Казахстана – Казахстан – 2030: процветание, безопасность и улучшение
благосостояния всех казахстанцев (город Астана, 10 октября 1997 года), в
котором было указано, что стратегия борьбы с бедностью и безработицей будет
основываться, в том числе, и на внедрении системы микрокредитования. Это
направление получило развитие в Указе Президента Республики Казахстан от 28
января 1998 года № 3834 О мерах по реализации стратегии развития
Казахстана до 2030 года, где говорилось, что в целях дальнейшего
расширения кредитования реального сектора экономики будет осуществлена
работа по внедрению модели многоуровневого микрокредитования на основе
построения трехуровневой системы кредитных организаций. И вскоре
Постановлением Правительства РК от 12 февраля 1998 года № 103 была
утверждена Программа микрокредитования наименее обеспеченных граждан
Республики Казахстан на 1998-2000 годы. Программа предусматривала выдачу
микрокредитов в размере 400 долларов (в эквиваленте) малообеспеченным
гражданам на создание бизнеса. Реализация Программы началась в пилотных
областях. Данная Программа не была выполнена в полной мере из-за отсутствия
в то время четко разработанных механизмов возвратности заемных средств и
стабильных источников финансирования. Постановлением Правительства РК от 3
июня 2000 года № 833 О Программе по борьбе с бедностью и безработицей на
2000-2002 годы планировалось распространить Программу микрокредитования на
всю территорию Казахстана; а приоритетном порядке – на депрессивные и
экологически бедствующие сельские регионы. Предполагалось, что будет
упрощен механизм кредитования, изменены условия получения кредитов. Сроки
возврата микрокредитов будут устанавливаться в зависимости от вида
деятельности: для организации торговли и коммерческой деятельности – 3
месяца, для организации, выпускающей товары народного потребления и
оказывающей услуги населению, - 6 месяцев, для сезонного
сельскохозяйственного производства – 9 месяцев, для животноводства – 12
месяцев. Кредиты предполагалось выдавать под минимальный процент,
обеспечивающий покрытие расходов, связанных с их обслуживанием. Кандидатами
на получение микрокредитов должны быть граждане из числа безработных и
лица, желающие развить свое дело и обеспечить самозанятость. Акцент
предполагалось сделать на выдачу кредитов группам лиц, поскольку
объединение в такие группы позволит наиболее эффективно использовать
кредитные ресурсы и обеспечить ответственность за возвратность. Суммы
микрокредитов дифференцировались в диапазоне от 100 до 400 долларов.
Аналогично в Указе Президента РК от 4 декабря 2001 года № 735 О
дальнейших мерах по реализации Стратегии развития Казахстана до 2030 года
говорилось о необходимости продолжить совершенствование программ
микрокредитования путем расширения категорий лиц для выдачи микрокредитов и
целей микрозаимствования и необходимости создать условия для развития
кредитных союзов.
Новый этап в законодательном регулировании деятельности микрокредитных
организаций наступил в 2002 году, когда был принят ряд мер, направленных на
построение в стране трехуровневой системы кредитования: банки, кредитные
товарищества и микрокредитные организации.
К тому времени работа, проведенная по развитию системы
микрокредитования в стране, позволила накопить определенный опыт решения
задач по совершенствованию условий деятельности учреждений
микрокредитования в Республике Казахстан. Проблемы развития
микрокредитования существуют во всех странах с переходной экономикой. В
силу определенных факторов, а именно отсутствия у большинства субъектов
малого бизнеса кредитной истории, рентабельных проектов и ликвидного
обеспечения, банковский сектор проявляет слабую заинтересованность в
кредитовании физических лиц с низким и средним уровнем дохода и юридических
лиц. В связи с этим банковское кредитование субъектов малого бизнеса
присутствует в рамках государственных программ микрокредитования,
проводимых через банки второго уровня, условиями которых предусматривается
субсидирование государством части вознаграждения банков по микрокредитам,
принятие государством определенных рисков банков, связанных с
микрокредитованием, а также выдача банками микрокредитов за счет бюджетных
средств. При этом в силу ограниченности размера бюджетного
микрокредитования и наличия по нему требований к потенциальным заемщикам
фактически участие в государственных программах микрокредитования принимает
малая часть населения.
В связи с этим в течение ряда лет Национальный банк работал над
вопросами:
- как открыть доступ к недорогим заемным средствам как можно большему
числу заемщиков;
- как усилить конкуренцию на денежном рынке;
- как расширить число финансовых услуг.
В целях решения этих задач в сентябре 2002 года в Мажилис Парламента
РК были внесены три законопроекта: О микрокредитных организациях, О
внесении дополнений в закон РК О банках и банковской деятельности в РК по
вопросам деятельности микрокредитных организаций, и О внесении изменений
и дополнений в Кодекс РК об административных правонарушениях по вопросам
деятельности микрокредитных организаций.
Ожидалось также, что с помощью микрокредитования будут решаться такие
задачи, как предоставление микропредприятию венчурного капитала на ранней
стадии развития, с тем, чтобы в будущем создать рабочие места и обеспечить
рост предприятия, снижение уровня бедности, предоставление кредитов малым
предприятиям, не имеющим доступа к иным источникам кредитования.
Нежелание теневого финансового посредничества к институциональному
оформлению было вызвано действующим режимом налогообложения данных
организаций, а также требованиями законодательствами к созданию и
деятельности данных организаций, соблюдение которых обременительно. В то
время отношения по предоставлению кредитов регулировались банковским
законодательством, которое предусматривает повышенные требования к вопросам
лицензирования и регулирования деятельности банков и организаций,
осуществляющих отдельные виды банковских операций.
В Казахстане деятельность финансового сектора регулируется тремя
основными законами. Общие положения закреплены в законе РК О банках и
банковской деятельности, в то время как законы О микрокредитных
организациях и О кредитных товариществах определяют специфические
правила для деятельности микрофинансовых организаций (таблица1).
Таблица1
Правовые основы микрокредитования
№ Закон Дата Краткое описание
принятия
1 О банках и 31.08.1995 Закон предусматривает правовые основы
банковской банковской деятельности, включая
деятельности деятельность банков и организаций,
, осуществляющих отдельные виды банковских
операций.
2 О 6.03.2003 Закон регулирует отношения, связанные с
микрокредитны предоставлением микрокредитов и
х устанавливает особенности правового
организациях положения, создания, деятельности,
реорганизации и ликвидации микрокредитных
организаций
3 О кредитных 28.03.2003 Закон предусматривает особый режим для
товариществах взаимного кредитования, упрошенный порядок
по созданию и выходу из кредитных
товариществ, лицензирования и надзора
В соответствии с проектом закона О микрокредитных организациях
микрокредитные организации не могут привлекать вклады населения и депозиты
юридических лиц, поэтому банкротство отдельной микрокредитной организации
никакого системного риска не представляет, и нет больше смысла тратить
время и ресурсы государственного надзора на их регулирование. Банки и
кредитные товарищества смогут также заниматься микрокредитованием, если это
им будет выгодно, что позволит обеспечить должную конкуренцию на этом
сегменте рынка. Любая микрокредитная организация, если ее развитие
потребует предоставления новых услуг, сможет перерегистрироваться в
кредитное товарищество или банк, но тогда они должны будут полностью
соответствовать новому уровню в плане регулирования, хотя смогут сохранить
свою специализацию на микрокредитовании.
К решению главной задачи – стимулированию малого бизнеса к выходу из
тени – законом Республики Казахстан от 6 марта 2003 года № 392 – II О
микрокредитных организациях были сделаны солидные предпосылки. Для
ускоренного развития микрокредитных организаций, согласно закону, введена
упрощенная процедура их создания. В соответствии с ним микрокредитные
организации подлежат регистрации лишь в органах статистики и юстиции.
Соответствие их деятельности декларируемым целям и использование ими только
разрешенных для микрокредитных организаций финансовых продуктов
контролируются в рамках обычных налоговых проверок. Деятельность
микрокредитных организаций не подлежит лицензированию и надзору со стороны
Национального банка, а минимальный размер уставного капитала составляет не
менее 1000 месячных расчетных показателей. Для контроля за финансово-
хозяйственной деятельностью микрокредитной организации, а также выявления и
устранения коррупционных правонарушений в ней должна быть организована
служба внутреннего контроля. При этом государственный контроль за
деятельностью микрокредитных организаций осуществляется в установленном
порядке государственными органами и должностными лицами, которыми право на
это специально предоставлено законодательством Республики Казахстан.
Предельный размер микрокредита определен законом в размере, не
превышающем тысячекратный размер месячного расчетного показателя,
установленного законодательством Республики Казахстан на соответствующий
финансовый год, на одного заемщика, но не более 25% от размера собственного
капитала микрокредитной организации на одного заемщика.
8 декабря 2006 года Главой Государства был подписан Закон О внесении
изменений в Закон Республики Казахстан О микрокредитных организациях. В
Закон Республики Казахстан О микрокредитных организациях внесено ряд
изменений, а именно: расширено понятие заемщик, в связи с тем, что в
действующей редакции понятие заемщик противоречит принципам существования
свободно конкурирующего рынка.
Теперь заемщиками микрокредитных организаций могут быть работники
предприятий и государственных учреждений, в особенности в малых городах и
на селе, а также торговцы на рынках, сельчане, содержащие домашнее подворье
и т.д. Новая редакция позволит вовлечь в микрокредитование более широкий
круг лиц, повысит доступность микрокредитов для населения, в том числе и
сельского.
Увеличен максимальный размер кредита. В соответствии с Законом
2003 года предельный размер кредита на одного заемщика составлял одну
тысячу месячных расчетных показателей. Учитывая, что в настоящее время
затраты на создание или развитие малого бизнеса значительно превышают эту
норму, сумма кредита увеличена до восьми тысяч МРП, что составляет порядка
64 тыс. долларов США, исключив при этом 25% лимит от размера собственного
капитала микрокредитной организации на одного заемщика. Это связано с тем,
что применение пруденциального требования (25% от собственного капитала) к
МКО, которые не подлежат пруденциальному надзору со стороны регулирующих
органов, не целесообразно и затрудняет их деятельность.
Также новым Законом исключено требование об обязательном
предоставлении справки о размере заработной платы с места работы заемщика.
Предлагаемое исключение данного требования связано с тем, что в настоящее
время фактически не может быть применено к большей части заемщиков-
предпринимателей, торговцев на рынке, фермеров и так далее. Тем более, что
именно эта часть населения в наибольшей степени может рассматриваться как
целевая группа потребителей услуг МКО.
К созданию и деятельности микрокредитной организации законом
установлены следующие обязательные требования:
- по минимальному размеру ее уставного капитала;
- по названию;
- по разрешенным видам деятельности;
- по организационно-правовой форме;
- по ведению ею необходимой документации по предоставлению
микрокредитов;
- по защите информации и сведений, связанных с выдачей микрокредитов.
По форме создания микрокредитные организации могут быть коммерческими
и некоммерческими (коммерческие создаются в форме хозяйственных
товариществ, а некоммерческие – в форме общественных фондов).
Микрокредитные организации могут осуществлять следующие виды
деятельности:
- привлечение займов (за исключением привлечения денег в виде займа
от граждан в качестве предпринимательской деятельности) и грантов
от резидентов и нерезидентов РК;
- размещение временно свободных активов в государственные ценные
бумаги, корпоративные ценные бумаги, депозиты БВУ и другими
способами, не противоречащими законодательству РК;
- совершение сделок с залоговым имуществом, полученным в качестве
обеспечения микрокредита в порядке, предусмотренным
законодательством РК;
- участие в уставном капитале других юридических лиц;
- реализация собственного имущества;
- оказание консультационных услуг по вопросам, связанным с
деятельностью по предоставлению микрокредитов;
- сдача в аренду собственного имущества;
- осуществление лизинговой деятельности;
- обучение на безвозмездной основе.
Вместе с тем кредитование, проводимое микрокредитной организацией,
осуществляется по банковским правилам на условиях платности, срочности и
возвратности. Все договоры заключаются в письменной форме и в обязательном
порядке должны содержать цели, размер микрокредита, сроки и способ
погашения, а также размер ставок вознаграждения, но залоговое обеспечение и
ставки кредитования они выбирают самостоятельно. Каждый микрокредит
регистрируется в регистрационном журнале. Микрокредитная организация должна
гарантировать тайну предоставления микрокредита, раскрытие которой третьему
лицу возможно лишь на основании письменного согласия заемщика. Помимо
выдачи микрокредитов микрокредитным организациям разрешается осуществление
лизинговой деятельности и предоставление консультационных услуг. при
недостаточности собственных средств микрокредитные организации вправе
заимствовать деньги в банках или других организациях.
В принятом параллельно с законом О микрокредитных организациях
законе РК от 28 марта 2003 года № 399 – II О внесении дополнений в закон
РК О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан
предусматривалось, что к банковским операциям не относится деятельность по
предоставлению микрокредитов юридическими лицами, зарегистрированными в
качестве микрокредитных организаций в порядке, определяемом
законодательством РК.
А законом РК от 28 марта 2003 года № 398 – II О внесении изменений и
дополнений в Кодекс РК об административных правонарушениях по вопросам
деятельности микрокредитных организаций было определено, что осуществление
микрокредитными организациями операций и сделок, запрещенных в соответствии
с законодательством о микрокредитных организациях либо выходящих за пределы
их правоспособности, влечет штраф на должностное лицо в размере от сорока
до семидесяти месячных расчетных показателей, на юридическое лицо – в
размере до одной десятой процента от суммы сделки либо до пятидесяти
процентов от суммы полученного дохода по операциям. В свою очередь,
объявление или опубликование микрокредитной организацией в средствах
массовой информации рекламы, не соответствующей действительности на день
опубликования, если это действие не имеет признаков уголовно наказуемого
деяния, влечет штраф на юридическое лицо в размере до двухсот месячных
расчетных показателей. А использование юридическим лицом, не
зарегистрированным в качестве микрокредитной организации, в своем
наименовании, документах, объявлениях рекламе слов микрокредитная
организация, МКО или производных от них слов, предполагающих, что оно
осуществляет деятельность по предоставлению микрокредитов, влечет штраф на
юридическое лицо в размере до пятидесяти месячных расчетных показателей.
В принятом законе РК О микрокредитных организациях был практически
сразу выявлен серьезный недостаток, заключающийся в том, что кредиты,
предоставляемые микрокредитной организацией, облагаются налогом на
добавленную стоимость (НДС). Стало ясно, что являясь объектом обложения
НДС, кредитные операции микрокредитных учреждений будут сдерживаться и
станут слишком дорогостоящими для заемщиков. Поэтому законом РК от 4 июля
2003 года № 475 - II О внесении изменений и дополнений в Кодекс РК О
налогах и других обязательных платежах в бюджет пункт 2 статьи 227 кодекса
был дополнен нормой, освобождающей от НДС операции по выдаче займа,
являющегося финансовой услугой, предоставляемой микрокредитной
организацией. Следующим шагом стал закон РК от 29 ноября 2003 года № 500 -
II О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты РК
по вопросам налогообложения, в соответствии с которым микрокредитные
организации, исключительным видом деятельности которых является
предоставление микрокредитов в области сельского хозяйства, получили право
уменьшать налогооблагаемый доход на сумму доходов от данного вида
деятельности.
Из документов последних дет, затрагивающих вопросы микрокредитования,
необходимо отметить также следующие подзаконные акты. В качестве мер по
расширению микрокредитования в постановлении Правительства РК от 26 марта
2003 года № 296 Об утверждении Программы по снижению бедности в РК на 2003-
2005 годы указывалось на необходимость:
- обеспечить максимальную децентрализацию схемы микрокредитования;
- создать благоприятные условия для деятельности микрокредитных
организаций в стране (небанковских структур, имеющих право на
ведение отдельных видов банковских операций);
- провести анализ баланса спроса и предложения на рынке
предоставления микрокредитных ресурсов;
- определить основные целевые группы микрокредитования;
- содействовать приоритетному предоставлению грантов и кредитов
социально уязвимым группам населения, особенно женщинам – одиноким
и многодетным матерям;
- принять меры по оказанию поддержки сельским женщинам в организации
собственного бизнеса, малым предприятиям, руководимым женщинами;
- активно пропагандировать примеры успешной практики
микрокредитования.
В качестве основных мер развития трехуровневой системы кредитования
Концепцией развития финансового сектора РК предполагается в числе прочих
осуществление следующих мер:
- разработка механизмов государственной поддержки в развитии
организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, и
микрокредитных организаций;
- принятие и реализация государственной программы микрокредитования,
включающей не только вопросы выдачи таких кредитов, но обучения и
консультационной помощи по ведению малого бизнеса;
- обеспечение прозрачности и надежности услуг по предоставлению
микрокредитов.
Государственная программа развития и поддержки малого
предпринимательства в РК на 2004-2006 годы основывает обеспечение финансово-
кредитной и инвестиционной поддержки малого бизнеса на развитии
специализированных институтов и внедрении пошаговой (уровневой) схемы
финансово-кредитного обеспечения целевых групп субъектов малого
предпринимательства с установлением приемлемых для них условий и процедур
кредитования. Фундаментом указанной схемы должна выступить система
микрокредитования предпринимательских инициатив наименее обеспеченных
граждан и начинающих предпринимателей, в том числе на селе, осуществляемого
как на коммерческой, так и на грантовой основе с упрощением технических
процедур оформления кредита. Это будет способствовать созданию новых
рабочих мест и обеспечению дополнительной занятости, а также появлению
кредитных историй у начинающих предпринимателей, нацеленных на дальнейшее
развитие своего бизнеса.
На сегодня микрокредитные и микрофинансовые организации являются
третьим уровнем системы кредитования страны и призваны удовлетворить
потребности в финансовых услугах предпринимателей, не охваченных, в силу
ряда объективных факторов (большие административные расходы, отсутствие
кредитной истории, рентабельных проектов и ликвидного обеспечения),
заинтересованностью банковского сектора. Микрокредитные и микрофинансовые
организации, осуществляющие только кредитование за счет своего капитала,
грантов и взносов участников программ для мелких предпринимателей,
представляют наименее регулируемый со стороны государства уровень системы
кредитных отношений. Вместе с тем деятельность таких организаций, с учетом
рисков, связанных с обслуживанием целевой группы заемщиков, является
наиболее затратоемкой в сравнении с деятельностью других кредитных
учреждений. Также в своей деятельности микрокредитные и микрофинансовые
организации помимо выдачи микрокредитов занимаются обучением и
предоставлением консультационной помощи по ведению малого бизнеса
потенциальным заемщикам для снижения собственных рисков. Таким образом,
наряду с решением экономических задач, микрокредитные и микрофинансовые
организации параллельно задействованы в решении социальных задач,
направленных на развитие предпринимательской инициативы, обеспечение
самозанятости экономически активной части населения, увеличение его общего
уровня жизни и приобщение к кредитной культуре. Также одной из задач
развития сектора микрокредитования являются легализация и выход их теневого
сектора мелких финансовых посредников.
1.2 Экономические и организационные основы микрокредитования.
Зародившись в 1970-е годы, микрофинансирование как отрасль
сформировалась в 1980-х годах как ответ на сомнительные результаты
государственных программ по выдаче субсидированных кредитов бедным слоям
населения. В 70-е годы в развивающихся странах малообеспеченные люди не
могли получить кредиты в банках, поэтому были вынуждены обращаться за
финансовыми ресурсами к ростовщикам, платя при этом огромные проценты.
Правительства этих стран и международные доноры решили изменить
существующую ситуацию путем предоставления кредитов бедным слоям населения
под низкие проценты через специальные государственные программы. Несмотря
на приложенные усилия, программы не только не принесли желаемых результатов
в борьбе с бедностью, но и к тому же привели к потере государством
большинства средств из-за невыплат по кредитам. И только с середины 80-х
годов XX века в мире началось быстрое распространение и массовое движение в
поддержку микрокредитования. Причина этого заключалась в исключительной
эффективности новой технологии предоставление кредитов для улучшения
материального положения малоимущего населения. Неслучайно основными
регионами распространения микрокредитования стали Центральная Азия, Африка,
Южная и Латинская Америка – здесь наблюдается самый высокий уровень
бедности в мире. В это же время в Азии профессор экономист Мухаммад Юнус из
Бангладеш предложил успешную схему кредитования для людей с низкими
доходами. Профессор Юнус проводит первый пилотный проект по выдаче кредитов
42 заемщикам из среды бедных людей. Свою успешную кредитную историю они
начали всего с 27 долларов. Окрыленный результатами, профессор пошел в
местный банк и рассказал о своем эксперименте, который помог этим людям
выжить. Впоследствии им была разработана схеме микрофинансирования, которая
позволяла бедным слоям населения получить кредит без оформления
многочисленных документов и на основе групповой гарантии без внесения чего-
либо в залог. На сегодняшний день его проект перерос в один из крупнейших
микрофинансовых банков – Грамин Банк, который является образцом для более
чем пятидесяти стран мира. Банк предоставляет малообеспеченным людям
небольшие кредиты без залога. Возвратность кредитов составляет 97%.
Собственные деньги формируют у заемщиков доверие к самим себе, и они
становятся гарантами новых предприятий в различных секторах экономики.
Мировой опыт показал, что предоставление небольших краткосрочных кредитов с
нестандартной формой обеспечения способствует росту уровня жизни,
стимулирует развитие предпринимательских навыков у населения, ускоряет
создание новых рабочих мест, повышает производительность труда, приводит к
сокращению уровня безработицы, содействует смягчению социальных последствий
переходного периода.
Микрофинансирование – это предоставление финансовых услуг слоям
населения, не имеющим высокого дохода, микро- и малым предприятиям, не
имеющим доступа к традиционному банковскому финансированию, направленное на
повышение уровня жизни населения, обеспечения занятости и развитие малого
предпринимательства. Мировая практика показывает, что система
микрофинансирования включает в себя следующие компоненты:
- микрокредитование – методика кредитования, использующая эффективное
замещение залогового обеспечения для предоставления краткосрочных
микрокредитов;
- микросбережения – депозитное обслуживание для хранения небольших
сумм в безопасных и быстродоступных местах;
- микрострахование – услуги страхования, позволяющие уменьшит риски и
уязвимость людей от действия внешних негативных факторов;
- денежные переводы – безопасный перевод денежных средств;
- микролизинг.
Зачастую термины микрофинансирование и микрокредитование
рассматриваются как синонимы. В Казахстане также наблюдается смешение
этих понятий. Микрофинансирование относится к полному спектру финансовых
услуг, в то время как микрокредитование является конкретным видом
финансовых услуг. В законодательстве Казахстана признается только термин
микрокредитование, несмотря на то, что услуги микрокредитования
оказываются не только МКО, но и другими небанковскими институтами.
В соответствии с Концепцией развития финансового сектора Республики
Казахстан предполагается функционирование трехуровневой системы
кредитования, состоящей из банков второго уровня, организаций,
осуществляющих отдельные виды банковских услуг, и микрокредитных
организаций (МКО). Причем чем ниже уровень организаций, входящих в
трехуровневую систему кредитования, тем меньше регулируется его
деятельность (рисунок 1).
Рисунок 1
Концепция развития финансового сектора Казахстана
Клиенты Поставщики финансовых Источники
услуг финансирования
УРОВЕНЬ I: Банки
Заемщики Услуги: все виды Собственный
(физические лица, банковских услуг капитал,
корпоративные (кредитование, сбережения,
клиенты и др.) депозиты и др.) синдицированные
займы и др.
Контроль: высокий
УРОВЕНЬ I I: Кредитные товарищества, ломбарды, небанковские финансовые
институты
МСБ, физические Услуги: кредитование, Международные
лица лизинг организации,
государство,
частные
инвесторы
Контроль: частичный
УРОВЕНЬ I I I: Микрокредитные организации
Малые и Международные
микропредпринимател Услуги: кредитование организации,
и и физические государство,
лица, не имеющие частные
доступа к инвесторы
банковским услугам
Контроль: только регистрация
Наибольшей степенью регулирования характеризуется банковская сфера, и
она будет и дальше совершенствоваться по следующим трем направлениям:
- совершенствование консолидированного надзора над банками второго
уровня в целях его более полного приближения к международным
стандартам;
- продолжение работы по переходу банков к международным стандартам
финансовой отчетности для обеспечения надежности составляемой
банками финансовой отчетности;
- продолжения работы по созданию института сертифицированных
бухгалтеров, разработка стратегии развития аудита и единых подходов
и требований к аудиту банков.
В основе второго уровня кредитования лежат кредитные товарищества,
ломбарды, ипотечные компании и другие организации, осуществляющие отдельные
виды банковских операций. На этом уровне наблюдается уменьшение
регулирования, поскольку круг финансовых операций в этих организациях
ограничивается.
Третий уровень кредитования – микрокредитование – представляет
наименее регулируемый со стороны государства уровень системы кредитных
отношений, в котором отсутствуют четко определенные механизмы и принципы
деятельности МКО. Подобный подход государства к микрокредитной деятельности
обусловлен прежде всего необходимостью вывода из теневого сектора
нелегального финансового посредничества (ростовщичества), которое является
основным источником финансирования деятельности микропредпринимателей,
слабой заинтересованностью банковского сектора в силу ряда объективных
факторов в их кредитовании. Государственный контроль ограничивается
обязанностью МКО предоставлять статистическую отчетность в органы статистик
и соответствующую информацию в налоговые органы. МКО осуществляет свою
деятельность за счет своего капитала, грантов и взносов участников,
программ для мелких предпринимателей.
Основными критериями микрокредита являются:
- сравнительно небольшой размер кредита;
- целевое использование субъектами малого предпринимательства;
- короткие сроки кредитования (в основном около года);
- гибкие условия предоставления и возврата кредитов.
В мировой практике выделяют три основные модели микрокредитных
организаций, в зависимости от уровней регулирования системы
микрокредитования:
- институты, которые выдают микрокредиты, но не имеют
законодательного права привлекать сбережения и в основном не
подлежат государственному регулированию надзору;
- институты, осуществляющие микрокредитование, а также привлекающие
обязательные сбережения заемщиков, которые являются условием для
получения микрокредита. Данные институты подлежат частичному
пруденциальному регулированию со стороны центрального банка страны
(например, Grameen Bank в Бангладеш);
- институты, которые выдают микрокредиты и могут привлекать
обязательные и добровольные сбережения на депозиты и подлежат
полному пруденциальному регулированию со стороны государственных
органов (например, Bank Rakyat в Индонезии).
Определяющим фактором в выборе оптимальной методологии, а также
спектра услуг, предоставляемых программами микрокредитования целевым
группам клиентов, является масштаб их экономической деятельности.
Существуют следующие методы микрокредитования: метод индивидуального
кредитования и метод группового кредитования. Метод индивидуального
кредитования представляет собой модифицированный вариант системы, обычно
используемой коммерческими банками. При методе группового кредитования
функции, выполняемые персоналом банка, делегируются кредитной группе,
формирование которой происходит по инициативе сотрудника микрокредитной
организации. Группа сама проверяет клиентов и определяет, кто может войти в
ее состав: члены группы оценивают бизнес друг друга и возможности возврата
кредитов.
В развитых странах микрокредитование решает целый спектр задач (от
поддержки малоимущих слоев населения до стимулирования
предпринимательства), при этом оно осуществляется как неправительственными
организациями, так и специализированными государственными и
полугосударственными учреждениями. Уровень социально-экономического
развития этих стран позволяет проводить широкую программу помощи малоимущим
слоям населения. Вместе с этим, комбинируются два метода борьбы с бедностью
– субсидированная финансовая поддержка малоимущих и предоставление
возможности заняться бизнесом и обеспечить себя заработком, достаточным для
нормального существования. Во втором случае оказывается широкая поддержка в
вопросах обучения, управления финансами, менеджмента и маркетинга,
специализированного технического содействия.
В странах с переходной экономикой микрокредитование носит не только
социальный, но и политический характер, так как способствует формированию
класса собственников путем поддержки развития малого предпринимательства.
Программы микрокредитования в странах с переходной экономикой
существенно отличаются от аналогичных программ в странах третьего мира.
Они не столь масштабны и главной своей целью рассматривают не борьбу с
бедностью, а поддержку предпринимательских инициатив, выражаемых
экономически активными категориями населения. Поэтому следствием таких
программ является не преодоление нищеты и обеспечение прожиточного
минимума, а оживление предпринимательской активности, развитие локальных
рынков и, в долговременной перспективе, формирование так называемого
среднего класса.
В Казахстане также делается попытка использовать этот инструмент не
как средство борьбы с бедностью, а как инструмент активизации
предпринимательской деятельности, привлечения экономически активного
населения к кредитам. Программа микрокредитования не должна дублировать
такие программы, как Государственная программа борьбы с бедностью,
Государственная программа развития сельских территорий, Программа развития
малых городов, так как имеет свою целевую направленность и свой целевой
сегмент. Основным целевым сегментом данной программы является малоимущее
население, наиболее уязвимое с точки зрения управления рисками, вместе с
тем имеющее определенный потенциал для создания и развития своего бизнеса,
способное к обучению и приобретению новых навыков.
Главной особенностью, отличающей программы микрокредитования в странах
с переходной экономикой, является высокий образовательный уровень,
профессиональный опыт представителей адресных целевых групп клиентов,
развивающих собственные малые и микробизнесы с тем, чтобы повысить уровень
семейных доходов, социально адаптироваться и экономически преуспеть в новой
для себя ситуации. Поэтому финансовые услуги здесь переплетаются с широким
комплексом услуг прикладного бизнес образования и консалтинга, а стратегия
деятельности микрофинансовых институтов направлена на обеспечение успеха
деловых начинаний заемщиков.
Микрокредитование как вид финансовой помощи, направленной на
стимулирование трудовой деятельности широких слоев населения, получил
широкое распространение в развивающихся странах. Оно осуществлялось путем
предоставления льготных кредитов для создания постоянного источника
трудовых доходов. Но так как низкая процентная ставка не покрывала даже
инфляционных издержек ссудного капитала, возникал эффект проедания
ресурсов. Субсидированные процентные ставки, призванные поддержать
малоимущие слои населения, негативно влияли на состояние финансового рынка
и создавали плодотворную почву для развития коррупции. В связи с этим
льготные процентные ставки были заменены кредитами на постоянной и
легкодоступной основе, которые наиболее полно отвечают потребностям
бенефициаров.
В соответствии с законом микрокредит – деньги, предоставленные МКО
заемщику в размере, не превышающем тысячекратного размера месячного
расчетного показателя, заемщиком микрокредита является субъект малого
предпринимательства. Закон РК О государственной поддержке малого
предпринимательства определяет, что субъектами малого предпринимательства
являются физические лица без образования юридического лица и юридические
лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью, со среднегодовой
численностью работников не более 50 человек и общей стоимостью активов за
год не свыше шестидесяти тысячекратного месячного расчетного показателя.
Субъектами малого предпринимательства могут быть индивидуальные
предприниматели без образования юридического лица, а также юридические
лица.
Основные факторы, сдерживающие развитие микрокредитования в малых
городах и сельских территориях, можно разделить на три большие группы:
- организационно-правовые: неотработанная схема сотрудничества
микрокредитных организаций с государственными органами управления и
государственными институтами развития; отсутствие развитой системы
мониторинга, внутреннего контроля, системы оценки влияния и
соответствующего программного обеспечения; слабое взаимодействие
отечественных банков и других небанковских организаций с
микрокредитными организациями, создающее трудности в привлечении
финансовых ресурсов.
- финансовые: высокие риски кредитования населения малых городов и
сельских территорий; недостаточность собственных средств МКО;
небольшая сумма выдаваемых кредитов и короткий срок кредитования
зачастую недостаточны для организации предпринимательской
деятельности; отсутствие кредитной истории заемщика; высокие
операционные расходы при обслуживании кредитов.
- кадровые: отсутствие квалифицированных кадров в области
микрокредитования; недостаток обучающих и консультационных услуг по
вопросам микрокредитования заемщиков; недостаток информации и
знаний по созданию микрокредитных организаций.
Основным инструментом государственной поддержки развития
микрокредитования является создание соответствующей инфраструктуры. В
отличие от банков второго уровня, МКО имеют четыре отличительные
особенности. Во-первых, отсутствует жесткое регулирование со стороны
государства, во-вторых, микрокредитная деятельность не является
лицензируемой, в-третьих, в системе микрокредитования присутствуют
консультационно-обучающие элементы, в-четвертых, развитие группового
кредитования, основанного на принципе солидарной ответственности заемщиков.
Мировая практика выработала принципы регулирования микрофинансовых
организаций. Общий принцип регулирования предполагает избегать
использования обременительных пруденциальных положений для решения задач
непруденциального характера, то есть задач, не связанных с защитой
интересов вкладчиков.
Принцип обеспечения потребностей субъектов малого предпринимательства:
- подходящие сроки займов в зависимости от специфики и вида
деятельности клиентов;
- повторные займы;
- возможность предпринимателю самому распоряжаться средствами;
- небольшие суммы займов с целью уменьшения рисков и для клиентов и
для МКО;
- удобство для клиента, в том числе и месторасположение;
- простые формы заявок и контракта;
- короткий срок между подачей заявки и выдачей кредита.
Принцип оптимизации кредитного процесса с целью уменьшения расходов:
- максимально упрощенная процедура выдачи микрокредита;
- стандартизация процесса кредитования;
- децентрализованный процесс утверждения займа, контроль расходов и
недорогой офис.
Принцип мотивации к своевременному погашению займов:
- нетрадиционное обеспечение, в том числе групповое кредитование;
- кредитование на основании оценки характера заемщика, нетрадиционные
(небанковские) формы залога;
- гарантия доступа к повторным займам при своевременном погашении
существующего;
- последовательное увеличение размеров займа.
Принцип определения процентной ставки, покрывающей все расходы МКО:
- выдача маленьких займов стоит дороже (в пересчете на выданную
денежную единицу), чем предоставление больших займов;
- заемщики с небольшим доходом могут и будут платить высокие проценты
при условии, что будут обеспечены доступ к кредитам и качество
услуг;
- процентные ставки не должны быть слишком высокими – они должны быть
близки к рыночным, даже при высоких первоначальных затратах.
Целью государственной поддержки микрокредитования является создание
условий доступности к финансовым ресурсам субъектов малого
предпринимательства путем развития системы микрокредитования.
Основными направлениями поддержки должны стать:
1. Создание сети микрокредитных организаций. В целях обеспечения
максимального охвата населения услугами микрокредитования будет создаваться
целая сеть МКО. Предлагаются следующие схемы создания сети МКО:
- долевое участие ФРМП (49%) в уставном капитале действующих МКО;
- долевое участие в уставном капитале вновь создаваемых МКО (наличие
не менее 3-х учредителей, при равных долях в уставном капитале
товарищества);
- выдача кредита МКО, организациям, осуществляющим отдельные виды
банковских операций, специализирующимся на предоставлении
микрокредитов под минимальные ставки вознаграждения, создавая тем
самым условия для развития микрокредитных организаций.
2. Внедрение новых методологий микрокредитования для увеличения
доступа к микрокредитным ресурсам. Микрокредиты без залогового обеспечения
являются наиболее рискованными. При этом выдача таких кредитов зависит от
оценки способности заемщика выполнять взятые на себя обязательства и
обеспечения их возвратности с учетом вознаграждения МКО. В связи с этим для
исполнения обязательств МКО по микрекредиту будут применяться следующие
схемы ответственности по возврату:
- методы индивидуального и группового кредитования;
- формы обеспечения займов;
- подходы к оценке заемщиков;
- методы начисления процентных ставок.
Групповой займ предусматривает предоставление микрокредитов группе
заемщиков, состоящей от 4 до 10 человек. Микрокредит предоставляется двум и
более заемщикам из группы. Остальные заемщики, ожидающие микрокредит,
становятся гарантом возвратности. Солидарный займ предусматривает
формирование группы заемщиков из различных сфер бизнеса, состоящих не менее
чем из трех более рентабельных и двух подверженных риску предприятий, с
учетом сезонности и природных катаклизмов (например, посевные и уборочные
работы, выращивание птиц, услуги парикмахерской и т.д.).
Микрокредиты должны выдаваться всем членам солидарной группы, что
обеспечивает возвратность от всей группы. При формировании солидарной
группы каждый будет ознакомлен с договором о предоставлении микрокредита,
где предусматривается солидарная ответственность за погашение основного
долга и оплаты ставки вознаграждения. В случае своевременного возврата
основного долга сумма микрокредита будет увеличиваться, что послужит
дополнительны стимулом для своевременного погашения основного долга по
микрокредиту.
3. Развитие микрокредитования в сельской местности. Для обеспечения
доступности экономически активного населения к микрокредитам и возвратности
средств будут кредитоваться следующие группы сельского населения, имеющие
различный уровень доходов:
- домашние хозяйства, имеющие уровень доходов ниже прожиточного
минимума;
- домашние хозяйства, имеющие средние доходы;
- мелкие крестьянские и фермерские хозяйства, имеющие средний доход
до 1 млн. тенге в год.
Домашним хозяйствам, имеющим доходы ниже прожиточного минимума, будут
предоставляться целевые микрокредиты, то есть на покупку скота или
выращивание овощных, технических или иных культур для получения
дополнительного дохода. Обеспечение микрокредитом домашних хозяйств,
имеющих средние доходы (за счет личных подсобных хозяйств), позволит
заняться индивидуальным или семейным предпринимательством, что обеспечит
самозанятость незанятого сельского населения.
4. Обучение, информационное и методологическое обеспечение участников
системы микрокредитования. Система обучения микрокредитования требует
создания единой информационно-методологической образовательной системы, а
также создания ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
