Микрокредитование в Казахстане

Дисциплина: Финансы
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 74 страниц
В избранное:

Введение

Реформы, проводимые в Казахстане за период обретения независимости, на сегодняшний день дают первые ощутимые результаты. Успешно развивается финансовый сектор республики, улучшаются экономические показатели, повышается уровень благосостояния населения, принимаются меры по созданию условий развития реального сектора экономики.

В финансовом секторе Казахстана, представленного банками второго уровня, кредитными товариществами, микрокредитными организациями, другими финансовыми институтами, создана законодательная основа, введены нормы осуществления регулирования их деятельности, принята Концепция развития финансового сектора Республики Казахстан. Указанные мероприятия позволили вывести финансовый сектор республики на качественно новый упровень.

Одним из направлений государственной политики является поддержка и развитие малого и среднего предпринимательства. Большое внимание уделяется внедрению передовых информационно-инновационных технологий, принимаются ряд законодательных актов по созданию благоприятной среды для предпринимателей.

При существующем темпе роста экономики, в том числе ее реального сектора, постоянной поддержке предпринимательства со стороны государства, проблемы безработицы и незанятого активного населения все еще остаются актуальными в Казахстане.

А такой ситуации микрокредитование - это эффективный инструмент по поддержке экономически активного населения, стимулирования предпринимательской инициативы, привлечения частного капитала в финансовый сектор.

Микрокредитные организации выступают институтами поддержки и развития для субъектов малого предпринимательства на местах, способствуют формированию кредитной культуры населения, выводу из теневого сектора нелегального финансового посредничества, которое до сих пор является основным источником финансирования деятельности микропредпринимателей.

Основной цель данной работы является исследование современного состояния системы микрокредитования в Республике Казахстан с позиций ее эффективного законодательного и организационного обеспечения. Достижение поставленной цели обуславливает решение следующих задач:

анализ нормативно-правовой и методологической базы микрокредитования в Казахстане;
институциональный обзор микрофинансового сектора;
оценка современного состояния сектора микрокредитных организаций;
определение проблем, связанных с функционированием системы микрокредитования и поиск путей их решения;
выявление перспектив развития мкрокредитования как одного из ключевых уровней казахстанской системы кредитования.

Объектом исследования является объективная финансово-экономическая ситуация в микрокредитном секторе кредитной системы Республики Казахстан и перспективы ее развития, а также результаты деятельности микрокредитных организаций.

Предметом исследования является разработка решений по обоснованию целесообразности развития микрокредитования в национальной экономике, а также рекомендаций по развитию и регулированию микрокредитных отношений в условиях усиливающейся конкуренции и глобализации экономических процессов.

Методологическую и теоретическую основу исследования составляют труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов, официальные документы законодательных органов по вопросам микрокредитования. В работе использованы методы экономического и финансового анализа, включая сравнения, выборку и группировки, а также статистический анализ.

Эмпирическую базу исследования составляют официальные статистические данные об экономическом развитии «Агентства Республики Казахстан по статистике», отчеты Национального Банка Республики Казахстан о текущем состоянии отечественной банковской системы, отчетные данные АО «Фонд развития малого предпринимательства», а также материалы, опубликованные в монографической литературе и периодической печати.

1. Организационно-правовые основы микрокредитования в Казахстане. 1. 1 Нормативно-правовая база деятельности микрокредитных организаций.

Отправной точкой для формирования правовой базы деятельности микрокредитных организаций служит Послание Президента страны народу Казахстана - «Казахстан - 2030: процветание, безопасность и улучшение благосостояния всех казахстанцев» (город Астана, 10 октября 1997 года), в котором было указано, что стратегия борьбы с бедностью и безработицей будет основываться, в том числе, и на внедрении системы микрокредитования. Это направление получило развитие в Указе Президента Республики Казахстан от 28 января 1998 года № 3834 «О мерах по реализации стратегии развития Казахстана до 2030 года», где говорилось, что в целях дальнейшего расширения кредитования реального сектора экономики будет осуществлена работа по внедрению модели многоуровневого микрокредитования на основе построения трехуровневой системы кредитных организаций. И вскоре Постановлением Правительства РК от 12 февраля 1998 года № 103 была утверждена Программа микрокредитования наименее обеспеченных граждан Республики Казахстан на 1998-2000 годы. Программа предусматривала выдачу микрокредитов в размере 400 долларов (в эквиваленте) малообеспеченным гражданам на создание бизнеса. Реализация Программы началась в пилотных областях. Данная Программа не была выполнена в полной мере из-за отсутствия в то время четко разработанных механизмов возвратности заемных средств и стабильных источников финансирования. Постановлением Правительства РК от 3 июня 2000 года № 833 «О Программе по борьбе с бедностью и безработицей на 2000-2002 годы» планировалось распространить Программу микрокредитования на всю территорию Казахстана; а приоритетном порядке - на депрессивные и экологически бедствующие сельские регионы. Предполагалось, что будет упрощен механизм кредитования, изменены условия получения кредитов. Сроки возврата микрокредитов будут устанавливаться в зависимости от вида деятельности: для организации торговли и коммерческой деятельности - 3 месяца, для организации, выпускающей товары народного потребления и оказывающей услуги населению, - 6 месяцев, для сезонного сельскохозяйственного производства - 9 месяцев, для животноводства - 12 месяцев. Кредиты предполагалось выдавать под минимальный процент, обеспечивающий покрытие расходов, связанных с их обслуживанием. Кандидатами на получение микрокредитов должны быть граждане из числа безработных и лица, желающие развить свое дело и обеспечить самозанятость. Акцент предполагалось сделать на выдачу кредитов группам лиц, поскольку объединение в такие группы позволит наиболее эффективно использовать кредитные ресурсы и обеспечить ответственность за возвратность. Суммы микрокредитов дифференцировались в диапазоне от 100 до 400 долларов.

Аналогично в Указе Президента РК от 4 декабря 2001 года № 735 «О дальнейших мерах по реализации Стратегии развития Казахстана до 2030 года» говорилось о необходимости продолжить совершенствование программ микрокредитования путем расширения категорий лиц для выдачи микрокредитов и целей микрозаимствования и необходимости создать условия для развития кредитных союзов.

Новый этап в законодательном регулировании деятельности микрокредитных организаций наступил в 2002 году, когда был принят ряд мер, направленных на построение в стране трехуровневой системы кредитования: банки, кредитные товарищества и микрокредитные организации.

К тому времени работа, проведенная по развитию системы микрокредитования в стране, позволила накопить определенный опыт решения задач по совершенствованию условий деятельности учреждений микрокредитования в Республике Казахстан. Проблемы развития микрокредитования существуют во всех странах с переходной экономикой. В силу определенных факторов, а именно отсутствия у большинства субъектов малого бизнеса кредитной истории, рентабельных проектов и ликвидного обеспечения, банковский сектор проявляет слабую заинтересованность в кредитовании физических лиц с низким и средним уровнем дохода и юридических лиц. В связи с этим банковское кредитование субъектов малого бизнеса присутствует в рамках государственных программ микрокредитования, проводимых через банки второго уровня, условиями которых предусматривается субсидирование государством части вознаграждения банков по микрокредитам, принятие государством определенных рисков банков, связанных с микрокредитованием, а также выдача банками микрокредитов за счет бюджетных средств. При этом в силу ограниченности размера бюджетного микрокредитования и наличия по нему требований к потенциальным заемщикам фактически участие в государственных программах микрокредитования принимает малая часть населения.

В связи с этим в течение ряда лет Национальный банк работал над вопросами:

как открыть доступ к недорогим заемным средствам как можно большему числу заемщиков;
как усилить конкуренцию на денежном рынке;
как расширить число финансовых услуг.

В целях решения этих задач в сентябре 2002 года в Мажилис Парламента РК были внесены три законопроекта: «О микрокредитных организациях», «О внесении дополнений в закон РК «О банках и банковской деятельности в РК» по вопросам деятельности микрокредитных организаций», и «О внесении изменений и дополнений в Кодекс РК об административных правонарушениях по вопросам деятельности микрокредитных организаций».

Ожидалось также, что с помощью микрокредитования будут решаться такие задачи, как предоставление микропредприятию венчурного капитала на ранней стадии развития, с тем, чтобы в будущем создать рабочие места и обеспечить рост предприятия, снижение уровня бедности, предоставление кредитов малым предприятиям, не имеющим доступа к иным источникам кредитования.

Нежелание теневого финансового посредничества к институциональному оформлению было вызвано действующим режимом налогообложения данных организаций, а также требованиями законодательствами к созданию и деятельности данных организаций, соблюдение которых обременительно. В то время отношения по предоставлению кредитов регулировались банковским законодательством, которое предусматривает повышенные требования к вопросам лицензирования и регулирования деятельности банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.

В Казахстане деятельность финансового сектора регулируется тремя основными законами. Общие положения закреплены в законе РК «О банках и банковской деятельности», в то время как законы «О микрокредитных организациях» и «О кредитных товариществах» определяют специфические правила для деятельности микрофинансовых организаций (таблица1) .

Таблица1

Правовые основы микрокредитования

№: №

Закон: Закон

Дата принятия: Дата принятия

Краткое описание: Краткое описание

№: 1

Закон: «О банках и банковской деятельности»,

Дата принятия: 31. 08. 1995

Краткое описание: Закон предусматривает правовые основы банковской деятельности, включая деятельность банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.

№: 2

Закон: «О микрокредитных организациях»

Дата принятия: 6. 03. 2003

Краткое описание: Закон регулирует отношения, связанные с предоставлением микрокредитов и устанавливает особенности правового положения, создания, деятельности, реорганизации и ликвидации микрокредитных организаций

№: 3

Закон: «О кредитных товариществах»

Дата принятия: 28. 03. 2003

Краткое описание: Закон предусматривает особый режим для взаимного кредитования, упрошенный порядок по созданию и выходу из кредитных товариществ, лицензирования и надзора

В соответствии с проектом закона «О микрокредитных организациях» микрокредитные организации не могут привлекать вклады населения и депозиты юридических лиц, поэтому банкротство отдельной микрокредитной организации никакого системного риска не представляет, и нет больше смысла тратить время и ресурсы государственного надзора на их регулирование. Банки и кредитные товарищества смогут также заниматься микрокредитованием, если это им будет выгодно, что позволит обеспечить должную конкуренцию на этом сегменте рынка. Любая микрокредитная организация, если ее развитие потребует предоставления новых услуг, сможет перерегистрироваться в кредитное товарищество или банк, но тогда они должны будут полностью соответствовать новому уровню в плане регулирования, хотя смогут сохранить свою специализацию на микрокредитовании.

К решению главной задачи - стимулированию малого бизнеса к выходу из тени - законом Республики Казахстан от 6 марта 2003 года № 392 - II «О микрокредитных организациях» были сделаны солидные предпосылки. Для ускоренного развития микрокредитных организаций, согласно закону, введена упрощенная процедура их создания. В соответствии с ним микрокредитные организации подлежат регистрации лишь в органах статистики и юстиции. Соответствие их деятельности декларируемым целям и использование ими только разрешенных для микрокредитных организаций финансовых продуктов контролируются в рамках обычных налоговых проверок. Деятельность микрокредитных организаций не подлежит лицензированию и надзору со стороны Национального банка, а минимальный размер уставного капитала составляет не менее 1000 месячных расчетных показателей. Для контроля за финансово-хозяйственной деятельностью микрокредитной организации, а также выявления и устранения коррупционных правонарушений в ней должна быть организована служба внутреннего контроля. При этом государственный контроль за деятельностью микрокредитных организаций осуществляется в установленном порядке государственными органами и должностными лицами, которыми право на это специально предоставлено законодательством Республики Казахстан.

Предельный размер микрокредита определен законом в размере, не превышающем тысячекратный размер месячного расчетного показателя, установленного законодательством Республики Казахстан на соответствующий финансовый год, на одного заемщика, но не более 25% от размера собственного капитала микрокредитной организации на одного заемщика.

8 декабря 2006 года Главой Государства был подписан Закон «О внесении изменений в Закон Республики Казахстан «О микрокредитных организациях». В Закон Республики Казахстан «О микрокредитных организациях» внесено ряд изменений, а именно: расширено понятие «заемщик», в связи с тем, что в действующей редакции понятие «заемщик» противоречит принципам существования свободно конкурирующего рынка.

Теперь заемщиками микрокредитных организаций могут быть работники предприятий и государственных учреждений, в особенности в малых городах и на селе, а также торговцы на рынках, сельчане, содержащие домашнее подворье и т. д. Новая редакция позволит вовлечь в микрокредитование более широкий круг лиц, повысит доступность микрокредитов для населения, в том числе и сельского.

Увеличен максимальный размер кредита. В соответствии с Законом 2003 года предельный размер кредита на одного заемщика составлял одну тысячу месячных расчетных показателей. Учитывая, что в настоящее время затраты на создание или развитие малого бизнеса значительно превышают эту норму, сумма кредита увеличена до восьми тысяч МРП, что составляет порядка 64 тыс. долларов США, исключив при этом 25% лимит от размера собственного капитала микрокредитной организации на одного заемщика. Это связано с тем, что применение пруденциального требования (25% от собственного капитала) к МКО, которые не подлежат пруденциальному надзору со стороны регулирующих органов, не целесообразно и затрудняет их деятельность.

Также новым Законом исключено требование об обязательном предоставлении справки о размере заработной платы с места работы заемщика. Предлагаемое исключение данного требования связано с тем, что в настоящее время фактически не может быть применено к большей части заемщиков-предпринимателей, торговцев на рынке, фермеров и так далее. Тем более, что именно эта часть населения в наибольшей степени может рассматриваться как целевая группа потребителей услуг МКО.

К созданию и деятельности микрокредитной организации законом установлены следующие обязательные требования:

по минимальному размеру ее уставного капитала;
по названию;
по разрешенным видам деятельности;
по организационно-правовой форме;
по ведению ею необходимой документации по предоставлению микрокредитов;
по защите информации и сведений, связанных с выдачей микрокредитов.

По форме создания микрокредитные организации могут быть коммерческими и некоммерческими (коммерческие создаются в форме хозяйственных товариществ, а некоммерческие - в форме общественных фондов) .

Микрокредитные организации могут осуществлять следующие виды деятельности:

привлечение займов (за исключением привлечения денег в виде займа от граждан в качестве предпринимательской деятельности) и грантов от резидентов и нерезидентов РК;
размещение временно свободных активов в государственные ценные бумаги, корпоративные ценные бумаги, депозиты БВУ и другими способами, не противоречащими законодательству РК;
совершение сделок с залоговым имуществом, полученным в качестве обеспечения микрокредита в порядке, предусмотренным законодательством РК;
участие в уставном капитале других юридических лиц;
реализация собственного имущества;
оказание консультационных услуг по вопросам, связанным с деятельностью по предоставлению микрокредитов;
сдача в аренду собственного имущества;
осуществление лизинговой деятельности;
обучение на безвозмездной основе.

Вместе с тем кредитование, проводимое микрокредитной организацией, осуществляется по банковским правилам на условиях платности, срочности и возвратности. Все договоры заключаются в письменной форме и в обязательном порядке должны содержать цели, размер микрокредита, сроки и способ погашения, а также размер ставок вознаграждения, но залоговое обеспечение и ставки кредитования они выбирают самостоятельно. Каждый микрокредит регистрируется в регистрационном журнале. Микрокредитная организация должна гарантировать тайну предоставления микрокредита, раскрытие которой третьему лицу возможно лишь на основании письменного согласия заемщика. Помимо выдачи микрокредитов микрокредитным организациям разрешается осуществление лизинговой деятельности и предоставление консультационных услуг. при недостаточности собственных средств микрокредитные организации вправе заимствовать деньги в банках или других организациях.

В принятом параллельно с законом «О микрокредитных организациях» законе РК от 28 марта 2003 года № 399 - II «О внесении дополнений в закон РК «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» предусматривалось, что к банковским операциям не относится деятельность по предоставлению микрокредитов юридическими лицами, зарегистрированными в качестве микрокредитных организаций в порядке, определяемом законодательством РК.

А законом РК от 28 марта 2003 года № 398 - II «О внесении изменений и дополнений в Кодекс РК об административных правонарушениях по вопросам деятельности микрокредитных организаций» было определено, что осуществление микрокредитными организациями операций и сделок, запрещенных в соответствии с законодательством о микрокредитных организациях либо выходящих за пределы их правоспособности, влечет штраф на должностное лицо в размере от сорока до семидесяти месячных расчетных показателей, на юридическое лицо - в размере до одной десятой процента от суммы сделки либо до пятидесяти процентов от суммы полученного дохода по операциям. В свою очередь, объявление или опубликование микрокредитной организацией в средствах массовой информации рекламы, не соответствующей действительности на день опубликования, если это действие не имеет признаков уголовно наказуемого деяния, влечет штраф на юридическое лицо в размере до двухсот месячных расчетных показателей. А использование юридическим лицом, не зарегистрированным в качестве микрокредитной организации, в своем наименовании, документах, объявлениях рекламе слов «микрокредитная организация», «МКО» или производных от них слов, предполагающих, что оно осуществляет деятельность по предоставлению микрокредитов, влечет штраф на юридическое лицо в размере до пятидесяти месячных расчетных показателей.

В принятом законе РК «О микрокредитных организациях» был практически сразу выявлен серьезный недостаток, заключающийся в том, что кредиты, предоставляемые микрокредитной организацией, облагаются налогом на добавленную стоимость (НДС) . Стало ясно, что являясь объектом обложения НДС, кредитные операции микрокредитных учреждений будут сдерживаться и станут слишком дорогостоящими для заемщиков. Поэтому законом РК от 4 июля 2003 года № 475 - II «О внесении изменений и дополнений в Кодекс РК «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» пункт 2 статьи 227 кодекса был дополнен нормой, освобождающей от НДС операции по выдаче займа, являющегося финансовой услугой, предоставляемой микрокредитной организацией. Следующим шагом стал закон РК от 29 ноября 2003 года № 500 - II «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты РК по вопросам налогообложения», в соответствии с которым микрокредитные организации, исключительным видом деятельности которых является предоставление микрокредитов в области сельского хозяйства, получили право уменьшать налогооблагаемый доход на сумму доходов от данного вида деятельности.

Из документов последних дет, затрагивающих вопросы микрокредитования, необходимо отметить также следующие подзаконные акты. В качестве мер по расширению микрокредитования в постановлении Правительства РК от 26 марта 2003 года № 296 «Об утверждении Программы по снижению бедности в РК на 2003-2005 годы» указывалось на необходимость:

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.