Комплексный анализ организации кредитного процесса в банках второго уровня и проблемы обеспечения возвратности ссуд, выявление основных трудностей, их решение, а также предложение путей совершенствования механизма кредитования коммерческими банками Казахстана

Дисциплина: Банковское дело
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 93 страниц
В избранное:

Содержание

Введение . . . 3

I. Теоретико- методологические основы кредитования . . . 5

1. 1 Система кредитования и ее элементы . . . 5

1. 3 Этапы структурирования кредита . . . 15

1. 4 Формы обеспечения возвратности кредита . . . 30

II. Организация кредитного процесса в АО «Казкоммерцбанк»…. . …. . 34

2. 1 Порядок предоставления и погашения кредита . . . 34

2. 2 Анализ бизнес проекта заемщика . . . 41

2. 3Осуществление контроля банка за соблюдением условий кредитования. Мониторинговый отчет . . . 61

III. Направление совершенствования анализа кредитоспособности заемщика. . 66

3. 1 Бюро кредитных историй как инструмент

повышения эффективности оценки

кредитоспособности заёмщиков. 66

3. 2 Скоринговое кредитования в Казахстане . . . 76

Заключение. . . 84

Список использованной литературы. . 87

Приложения

Введение

Актуальность темы . Эффективность проводимых в Республике Казахстан экономических реформ непосредственно увязана с наиболее полным рациональным использованием возможностей финансовых инструментов управления и регулирования, к числу которых относятся банковское кредитование. Значимость кредитных отношений, возникающих в процессе производства и реализации общественного продукта и национального дохода, доказывается активным воздействием банковского кредита на производство и стимулированием непрерывного роста экономического потенциала страны.

Современные банки оказывают широкий спектр услуг клиентам, применяют новейшую технику банковских операций, обеспечивают высокий уровень обслуживания. Главная экономическая функция банков - кредитование, осуществляемая для финансирования потребительских и инвестиционных целей предприятий, организаций, предпринимательских фирм, физических лиц и государственных органов. От того, на сколько хорошо банки реализуют свои кредитные функции, во многом зависит экономическое положение обслуживаемых ими клиентов, поскольку банковские кредиты способствует появлению новых предприятий, увеличению количество рабочих мест и обеспечивают их экономическую жизнеспособность.

С появлением в настоящее время позитивных тенденций в развитии казахстанской экономики коммерческие банки стремятся к расширению сфер кредитной деятельности, а следовательно, неизбежен переход к кредитованию финансовых потребностей производственного сектора и налаживанию долгосрочных кредитных отношений. В этой связи назревает необходимость более углубленно подойти к исследованию процесса банковского кредитования переосмыслению его сущности, поиска механизмов усиления роли и ответственности субъектов кредитных отношений при выполнении обязательств.

В условиях рыночных отношений закрепление механизма погашения кредита в кредитном договоре является основной предпосылкой возврата ссуды, а определение формы обеспечения возвратности представляет собой гарантию этого возврата. Под формой обеспечения возвратности кредита понимается конкретный источник погашения ссуды с учетом уплаты процентов по нему. Другими словами, условием заключения кредитной сделки является обеспечение защиты интересов банка и сведение к минимуму кредитного риска.

Приведенные положения свидетельствует об актуальности избранной темы, так как проведение исследований в области организации кредитного процесса, анализа формирования современных кредитных отношений, их влияние на развитие предпринимательства и разработка рекомендаций для совершенствования банковского кредитования в условиях рыночной экономики Казахстана приобретают особую значимость.

Степень разработанности темы . Значительный вклад в развитие теории кредита и научной системы кредитования внесли крупные ученые-экономисты Н. Д. Барковский, Е. Ф. Жуков, И. О. Лаврушин, В. И. Колесников, Г. Г. Коробов.

Научные исследования кредитных отношений в нашей республике нашли отражение в работах казахстанских ученых Ш. Р. Абдильмановой, М. Т. Давлетовой, Г. К. Калиевой, Д. М. Мадияровой, М. С. Саниева, Г. С. Сейткасимова, М. Б. Султановой, Н. Н. Хамитова.

На современном этапе различным аспектам кредитования посвящены труды россиских авторов А. А. Козлова, А. О. Хмелева, А. А. Сибирякова и др.

Процесс кредитования как важный фактор экономического роста страны привлекает пристальное внимание научной сферы и требует проведения научных разработок, направленных на совершенствование процедуры кредитования реального сектора экономики Казахстана.

Цель и задачи исследования . Целью исследования - является комплексный анализ организации кредитного процесса в банках второго уровня и проблемы обеспечения возвратности ссуд, выявление основных трудностей, их решение, а также предложение путей совершенствования механизма кредитования коммерческими банками Казахстана.

Для достижения поставленной цели в работе определен ряд задач, имеющих научно - методолгическое и практическое значение:

- исследовать теоретические аспекты организации кредитования как сложного процесса;

- систематизировать стадии кредитного процесса;

- проанализировать современное состояние организации кредитного процесса в Республике Казахстан и АО «Казкоммерцбанк», выявить тенденции его развития;

- разработать пути совершенствования организации кредитного процесса.

Предмет исследования - кредитные отношения в АО «Казкоммерцбанк»

Объект исследования - кредитные отношения банка с заемщиками, возникающие в процессе кредитования и необходимости обеспечения возвратности ссуд.

Теоретической и методологической основой дипломной работы явились фундаментальные положения экономической науки, труды казахстанских, российских ученых в области теории и практики кредитных отношений и организации кредитного процесса, законодательные и нормативные правовые акты Республики Казахстан, методические материалы Казкоммерцбанка.

Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключение, списка литературы и приложений в соответствии с поставленными требованиям.

I. Теоретико- методологические основы кредитования

1. 1 Система кредитования и ее элементы

Кредитоспособность заемщика означает способность юридического или физического лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам согласно условиям кредитного договора.

Основная цель кредитоспособности - определить способность и готовность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями договора о выдаче ссуды. Банк должен определить в каждом конкретном случае степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть представлен в данных обстоятельствах.

Кредитоспособность заемщика основывается на моральных качествах клиента и его способности воспроизведения заемных средств с прибылью для возврата кредита с процентами. Оценить кредитоспособность заемщика означает дать прогноз о возврате кредита. Определение клиента является комплексной задачей и включает в себя оценку компетентности и опыта руководства, квалификации персонала, порядочности руководства, кредитной истории заемщика, финансовой деятельности заемщика и другие факторы в зависимости от принятой практики конкретного банка.

Анализ кредитоспособности заемщика начинается с анализа источников погашения кредита. Этот анализ позволяет принять предварительное решение о том, продолжать ли дальнейшее рассмотрение заявки клиента на кредит или отклонить ее. В случае предварительного положительного решения изучение кредитоспособности клиента и перспективности проекта продолжается. Вся деятельность заемщика анализируется во временном разрезе с целью определения тенденций в деятельности компании. Основа оценки заемщика складывается с помощью различных показателей. Данные оценки являются очень важными направляющими оценками, но не могут подменить собой анализа. К наиболее традиционным из них можно отнести две характеристики “К” плюс одну “З” кредитный рейтинг, капитал, заемная мощность. В дополнение к этим трем характеристикам существуют еще две, продолжающие линию “К-К-З” и превращающие ее в “К-К-З-Д-З” кредитный рейтинг, капитал, заемная мощность, движение денежных средств, залог.

Для определения кредитоспособности клиента банки должны учитывать риски, которые связаны с деятельностью компании и которые могут повлиять на погашение кредита. Оценка рисков и степень их контролирования является одним из главнейших факторов для банка при решении вопроса о целесообразности удовлетворения кредитной заявки. Риск финансовой неудачи имеется всегда, поскольку природа предпринимательства содержит в себе риск и неопределенность.

Поэтому все вопросы, связанные с предоставлением кредита, рассматриваются и решаются банками второго уровня самостоятельно в соответствии с их кредитной политикой.

Кредитная политика создает основу организации кредитной деятельности банка в рамках общей стратегии его развития, определяет принципы и порядок осуществления кредитного процесса, средства и методы его реализации, а также необходимые условия разработки соответствующей документации.

Цель внутренней кредитной политики - обеспечение защиты собственных интересов банка, снижение рисков при проведении активных кредитных операций.

Каждый банк разрабатывает свои правила кредитования в соответствии с законодательством нашей страны по вопросам кредитной деятельности, в том числе нормативными правовыми актами Национального банка Республики Казахстан. Правила определяют общие приоритеты, стандарты и параметры принятия решений в области кредитной деятельности, основные принципы управления кредитными рисками и ориентируют кредитную деятельность банка на решение следующих задач:

- формирование качественного ссудного портфеля за счет кредитования устойчиво функционирующих субъектов хозяйственной деятельности и финансирования перспективных проектов;

- обеспечение оптимальной структуры и размера ссудного портфеля, внебалансовых обязательств;

- обеспечение высокого уровня безопасности и доходности размещения активов банка.

Кредитование осуществляется на условиях срочности, возвратности, платности, обеспеченности и использования ссуд по целевому назначению в пределах имеющихся ресурсов.

Банк осуществляет кредитную деятельность во всех секторах экономики и регионах страны в соответствии с действующим законодательством Республики Казахстан, уставом и внутренними положениями. Кредиты предоставляются предприятиям, организациям, кооперативам, объединениям и другим хозяйствующим субъектам, а так же частным предпринимателям, являющимся клиентами банка и имеющим устойчивое финансовое положение, стабильный спрос на производимые ими товары или предлагаемые услуги и предоставившим банку в обеспечение кредита высоколиквидный залог.

Банк проводить потребительское, коммерческое и инвестиционное кредитование, а также выполняет агентские функции по целевому размещению средств государственного бюджета и кредитных ресурсов иных банковских учреждений, корпораций и международных финансовых организаций на условиях, определяемых агентскими договорами (соглашениями) .

С учетом принятой стратегии развития банка и складывающейся в стране экономической ситуации основными приоритетами кредитной политики являются. В области коммерческого краткосрочного кредитования: развитие малого и среднего бизнеса в сферах торговли, производства и т. п., торговля, промышленность, энергетика, связь, транспорт, производство товаров народного потребления, здравоохранение, предоставление краткосрочных межбанковских кредитов. А если рассматривать в области документарных кредитных организаций: предоставление гарантий и принятие гарантий банков - контрагентов, открытие аккредитивов и подтверждение выпущенных аккредитивов банками - партнерами; авалирование векселей клиентов; принятие векселей клиентов в учет. В области инвестиционного кредитования: финансирование краткосрочных и среднесрочных проектов развития производства товаров повседневного спроса; финансирование средне- и долгосрочных межотраслевых проектов развития производства продукции, соответствующей мировым стандартом качества.

Кредиты предоставляются, как правило, в безналичном порядке путем перечисления заемщику денег со ссудного счета непосредственно на текущий счет поставщика для оплаты расчетно - денежных документов. Сумма кредита может быть перечислена непосредственно на текущий счет заемщика для последующего получения им наличных денег на цели, предусмотренные в кредитном договоре.

Кредитная стратегия разрабатывается в рамках генеральной стратегии банка и заключается в выборе таких целевых рынков, видов кредитных операций, групп клиентов, отраслей промышленности и регионов страны, которые создавали бы равновесие между уже освоенными банком сферами и новыми, сулящими дополнительные доходы, но связанными дополнительными рисками, и на этой основе обеспечивали бы конкурентные преимущества перед другими банками. Кредитная стратегия включает в себя также формирование процедур, которыми банк будет пользоваться при организации кредитного процесса и управлении кредитными рисками, определение методов внутреннего контроля и полномочий руководящих органов банка в отношении принятия решения в сфере кредитования.

Кредитная стратегия банка предусматривает: принятие банком рисков только после их тщательного анализа; неприемлемость рисков, которые бы ставили банк в зависимость от одного или нескольких крупных клиентов; проведение активной работы по улучшению качества кредита, структуры активов и пассивов и сокращению инвестиций в основные средства; принятие решение о выдаче кредита не только на основе оценки залога, но и расчета будущих денежных потоков и потенциальной прибыльности заемщика, а также тщательного анализа правовой стороны предложенного проекта; дифференциацию кредитного портфеля по размеру кредитов, отраслям и видом деятельности заемщиков в целях сокращения рисков; предотвращение опасности подвергнуть банк большим потерям из-за принимаемых рисков. Получаемые доходы должны покрывать общую сумму риска; установление Кредитным комитетом лимитами кредитных рисков и осуществления контроля за ними; получение банком международного кредитного рейтинга.

Основной орган, осуществляющий внутреннюю кредитную политику, как правило, - Кредитный комитет банка (ККБ), действующий в рамках полномочий, определенных Правлением банка и утвержденных Советом директоров. ККБ делегирует и определяет ограниченные полномочия по принятию решений о выдаче кредитов, гарантий, открытия аккредитивов и другим вопросам, касающимся кредитной деятельности, Кредитным комитетом филиалов и другим органам, созданным для обслуживания кредитных линий зарубежных финансовых институтов. Решение о выдаче кредита принимается на основе результатов проводимой банком комплексной экспертизы проектов, заявленных к финансированию. По отдельным проектам, требующим углубленной проработки, ККБ может формировать рабочие группы, отвечающие за проведение экспертизы и управление кредитом с привлечением независимых экспертов по анализу проекта.

Непосредственные функции, связанные с подготовкой и прохождением документов по вопросам кредитования, реализацией процедуры выдачи, обслуживания и погашения кредитов, осуществляют обычно коммерческие департаменты, кредитные управления и отделы, а также другие структурные подразделения банков.

Кредитная политика определяет такие важнейшие условия кредитования, как цену и валюту кредита.

Цена кредита формируется в зависимости от складывающихся на рынке ставок вознаграждения, предлагаемых другими финансовыми институтами, экономической стоимости активов и пассивов банка, ставки рефинансирования Национального банка Республики Казахстан, содержания кредитуемого проекта и прочих факторов.

Ставка вознаграждения (интереса) устанавливаются Кредитным комитетом, Правлением или Советом директоров в рамках определенных им полномочий и оговаривается в Кредитном договоре.

Валюта кредита. В соответствии с принципами управления кредитными рисками банк самостоятельно определяет валюту выдаваемого кредита. Как правило, банк предоставляет кредиты в национальной валюте с фиксацией валютного эквивалента по курсу НБРК, а также в иностранной валюте, главным образом в долларах США.

Валюта кредита определяется Кредитным комитетом в зависимости от характера финансируемого проекта и текущего состояния валютного рынка.

Отношения в сфере кредита строятся по системе банковского кредитования, т. е под этим понимается совокупность элементов, определяющих организацию кредитного процесса, и его регулирование в соответствии с принципами кредитования. В качестве составляющих элементов она включает в себя:

- порядок и степень участия собственных средств заемщиков в кредитуемой операции;

- целевое назначение кредита: методы кредитования, формы ссудных счетов;

- способы регулирования ссудной задолженности;

- формы и порядок контроля за целевым и эффективным использованием ссудных средств и своевременным их возвратом;

Система кредитования базируется на трех главных элементах: объектах кредитования, субъектах кредитования и в обеспечений кредита.

Базовые элементы системы кредитования неотделимы друг от друга. Успех в деятельности банка по кредитованию приходит только в том случае, если каждый из них дополняет друг друга, усиливает надежность кредитной сделки.

Объектом банковского кредитования является та часть оборотных производственных фондов и фондов обращения, которая формируется за счет банковского кредита. Объект кредитования может быть выражен как в материальных ценностях и затратах производства и обращения, так и виде обязательств хозяйственных организаций перед банком, если кредит предоставляется без материального обеспечения. Объектом материального кредитования являются: накопление производственных запасов сырья, основных и вспомогательных материалов, топлива, горючего, тары, запасных частей, покупных полуфабрикатов, кормов и некоторых других материальных ценностей, сезонные запасы готовой продукции в промышленности и товаров в торговле. Образование таких запасов обусловлено главным образом сезонными процессами производства и реализации продукции.

Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются хозорганы, население, государство и сами банки. Как известно, в кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда выступают как кредиторы и заемщики.

Кредиторами являются лица предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заемщика на определенный срок.

Заемщик- сторона кредитных отношений, получающая средства в пользования и обязанная возвратить их в установленный срок. Что касается банковского кредита, то субъекты кредитных сделок здесь обязательно выступают в двух лицах, т. е как кредитор и заемщик. Это связано с тем, что банки работают в основном на привлеченных средствах и следовательно по отношению к хозорганам, населению, государству- владельцам этих средств, помещенных на счетах в банке, выступают в качестве заемщиков. Перераспределяя сосредоточенные у себя ресурсы в пользу нуждающихся в них, банки выступают как кредиторы. То же самое наблюдается и относительно другой стороны кредитных сделок- населения, хозяйства, государства: помещая на счетах в банке свои денежные средства, они выступают в роли кредиторов, а испрашивая ссуду в превращаются заемщиков.

Банковский кредит, предоставляемый в денежной форме, характеризует конкретное проявление кредитных отношений между банком с одной стороны и заемщиками с другой. Банковский кредит связан с аккумулированием временно свободных денежных средств в экономике и предоставлением их на условиях возврата хозяйствующим субъектам. В рамках банковского кредита развиваются отдельные виды кредитов. Это зависит от множества признаков, характеризующих назначение, обеспечение, сроки, методы предоставления и погашения, объекты и субъекты кредитования. Под видами банковских кредиты следует понимать определенную их классификацию, используемую в процессе кредитования банками юридических и физических лиц. Существует множество различных классификации банковских кредитов, построенных на основе определенных критериев. Значимость классификации банковских кредитов заключается в том, что кредитная функция банков является основной экономической функцией и от того, насколько они хорошо реализуют свои кредитные функции, во многом зависит экономическое положение как самих банков, та и обслуживаемых ими клиентов. Банковские кредиты можно классифицировать в соответствии с целями кредитования, типами заемщиков и сферой функционирования.

Банковские кредиты классифицируются по следующим критериям:

По назначению (цели кредита)
По сфере функционирования
По срокам пользования
По обеспечению
По способу выдачи и погашения
По видам процентных ставок

По назначению банковские кредиты могут быть разделены на следующие группы: промышленные, сельскохозяйственные, торговые, инвестиционные, потребительские, ипотечные.

Промышленные ссуды предоставляются предприятиям и организациям на развитие производства, на покрытие расходов по покупке материалов.

Сельскохозяйственные ссуды предоставляются фермерам, крестьянским хозяйствам с целью содействия их деятельности по обработке земли, сбору урожая и т. п.

Потребительские ссуды предоставляются физическим лицам на покрытие неотложных нужд, ремонт и покупку квартир, домов.

Ипотечные ссуды выдаются под залог недвижимости с целью строительства, приобретения или реконструкции жилья.

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.