Комплексный анализ организации кредитного процесса в банках второго уровня и проблемы обеспечения возвратности ссуд, выявление основных трудностей, их решение, а также предложение путей совершенствования механизма кредитования коммерческими банками Казахстана
Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .3
I. Теоретико. методологические основы кредитования ... ... ... ... ... ..5
1.1 Система кредитования и ее элементы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .5
1.3 Этапы структурирования кредита ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .15
1.4 Формы обеспечения возвратности кредита ... ... ... ... ... ... ... ... ..30
II. Организация кредитного процесса в АО «Казкоммерцбанк» ... ... ..34
2.1 Порядок предоставления и погашения кредита ... ... ... ... ... ... ...34
2.2 Анализ бизнес проекта заемщика ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 41
2.3Осуществление контроля банка за соблюдением условий кредитования. Мониторинговый отчет ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..61
III. Направление совершенствования анализа кредитоспособности заемщика ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .66
3.1 Бюро кредитных историй как инструмент
повышения эффективности оценки
кредитоспособности заёмщиков ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 66
3.2 Скоринговое кредитования в Казахстане ... ... ... ... ... ... ... ... ..76
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...84
Список использованной литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 87
Приложения
I. Теоретико. методологические основы кредитования ... ... ... ... ... ..5
1.1 Система кредитования и ее элементы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .5
1.3 Этапы структурирования кредита ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .15
1.4 Формы обеспечения возвратности кредита ... ... ... ... ... ... ... ... ..30
II. Организация кредитного процесса в АО «Казкоммерцбанк» ... ... ..34
2.1 Порядок предоставления и погашения кредита ... ... ... ... ... ... ...34
2.2 Анализ бизнес проекта заемщика ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 41
2.3Осуществление контроля банка за соблюдением условий кредитования. Мониторинговый отчет ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..61
III. Направление совершенствования анализа кредитоспособности заемщика ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .66
3.1 Бюро кредитных историй как инструмент
повышения эффективности оценки
кредитоспособности заёмщиков ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 66
3.2 Скоринговое кредитования в Казахстане ... ... ... ... ... ... ... ... ..76
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...84
Список использованной литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 87
Приложения
Актуальность темы. Эффективность проводимых в Республике Казахстан экономических реформ непосредственно увязана с наиболее полным рациональным использованием возможностей финансовых инструментов управления и регулирования, к числу которых относятся банковское кредитование. Значимость кредитных отношений, возникающих в процессе производства и реализации общественного продукта и национального дохода, доказывается активным воздействием банковского кредита на производство и стимулированием непрерывного роста экономического потенциала страны.
Современные банки оказывают широкий спектр услуг клиентам, применяют новейшую технику банковских операций, обеспечивают высокий уровень обслуживания. Главная экономическая функция банков – кредитование, осуществляемая для финансирования потребительских и инвестиционных целей предприятий, организаций, предпринимательских фирм, физических лиц и государственных органов. От того, на сколько хорошо банки реализуют свои кредитные функции, во многом зависит экономическое положение обслуживаемых ими клиентов, поскольку банковские кредиты способствует появлению новых предприятий, увеличению количество рабочих мест и обеспечивают их экономическую жизнеспособность.
С появлением в настоящее время позитивных тенденций в развитии казахстанской экономики коммерческие банки стремятся к расширению сфер кредитной деятельности, а следовательно, неизбежен переход к кредитованию финансовых потребностей производственного сектора и налаживанию долгосрочных кредитных отношений. В этой связи назревает необходимость более углубленно подойти к исследованию процесса банковского кредитования переосмыслению его сущности, поиска механизмов усиления роли и ответственности субъектов кредитных отношений при выполнении обязательств.
В условиях рыночных отношений закрепление механизма погашения кредита в кредитном договоре является основной предпосылкой возврата ссуды, а определение формы обеспечения возвратности представляет собой гарантию этого возврата. Под формой обеспечения возвратности кредита понимается конкретный источник погашения ссуды с учетом уплаты процентов по нему. Другими словами, условием заключения кредитной сделки является обеспечение защиты интересов банка и сведение к минимуму кредитного риска.
Приведенные положения свидетельствует об актуальности избранной темы, так как проведение исследований в области организации кредитного процесса, анализа формирования современных кредитных отношений, их влияние на развитие предпринимательства и разработка рекомендаций для совершенствования банковского кредитования в условиях рыночной экономики Казахстана приобретают особую значимость.
Современные банки оказывают широкий спектр услуг клиентам, применяют новейшую технику банковских операций, обеспечивают высокий уровень обслуживания. Главная экономическая функция банков – кредитование, осуществляемая для финансирования потребительских и инвестиционных целей предприятий, организаций, предпринимательских фирм, физических лиц и государственных органов. От того, на сколько хорошо банки реализуют свои кредитные функции, во многом зависит экономическое положение обслуживаемых ими клиентов, поскольку банковские кредиты способствует появлению новых предприятий, увеличению количество рабочих мест и обеспечивают их экономическую жизнеспособность.
С появлением в настоящее время позитивных тенденций в развитии казахстанской экономики коммерческие банки стремятся к расширению сфер кредитной деятельности, а следовательно, неизбежен переход к кредитованию финансовых потребностей производственного сектора и налаживанию долгосрочных кредитных отношений. В этой связи назревает необходимость более углубленно подойти к исследованию процесса банковского кредитования переосмыслению его сущности, поиска механизмов усиления роли и ответственности субъектов кредитных отношений при выполнении обязательств.
В условиях рыночных отношений закрепление механизма погашения кредита в кредитном договоре является основной предпосылкой возврата ссуды, а определение формы обеспечения возвратности представляет собой гарантию этого возврата. Под формой обеспечения возвратности кредита понимается конкретный источник погашения ссуды с учетом уплаты процентов по нему. Другими словами, условием заключения кредитной сделки является обеспечение защиты интересов банка и сведение к минимуму кредитного риска.
Приведенные положения свидетельствует об актуальности избранной темы, так как проведение исследований в области организации кредитного процесса, анализа формирования современных кредитных отношений, их влияние на развитие предпринимательства и разработка рекомендаций для совершенствования банковского кредитования в условиях рыночной экономики Казахстана приобретают особую значимость.
1. Закон Р.К. «О кредитных бюро и формировании кредитных историй в Республике Казахстан» от 13 июля 2004 года.
2. Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу закона «Об банках и банковской деятельности в Республики Казахстан» от 31 августа 1995года.
3. Регламент «По программе Малого и Среднего бизнеса в АО «Казкоммерцбанк»
4. Банковское дело: Учебник / Под ред. д.э.н. Г.С. Сейткасимова. – Алматы.: Каржы –Каражат, 1998 г.
5. Банковское дело: Учебник / Под ред. проф. В.И. Колесникова. – Москва.: Финансы и статистика, 1996 г.
6. Банковское дело: Учебник / Под ред. проф. Г.Г. Коробовой. – Москва.: Экономист, 2004 г.
7. Банковское дело: Учебник / Под ред. проф. О.И. Лаврушина. – Москва.: Финансы и статистика, 2004 г.
8. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. д.э.н. Г.С. Сейткасимова. – Алматы.: Экономика, 1999 г. – 432с. С. 68-70.
9. Давлетова М.Т. Кредитная деятельность банков в Казахстане: Учебное пособие. – Алматы.: Экономика, 2001г.
10. Калиева Г.К. Кредитное дело – Алматы.: Каржы – Каржат, 1997г.
11. Ауезов М. Банки и кредит.//Технология управления – 2003г. -№3.
12. Братко А.Г. Банковский кредит и концепция кредитных бюро. // Бизнес и банки - 2004. - №19. – С.1-4.
13. Базилова Р.М. Анализ кредитоспособности заемщика малого предприятия. //Бизнес класс. -2004. - №19. –С.1-4.
14. Дауренова Э. Кредитное бюро в Казахстане. //Вестник предпринимателя -2003. - №2. – С.17-19.
15. Джаксылыкова Р. Кредитные фирмы финансирования внешнеэкономических операций. //Внешнеэкономическая деятельность в Казахстане -2003. - №14. -С.9-11.
16. Демидова Н. Перспективы дальнейшего развития системы мониторинга предприятий реального сектора экономики. // Банки Казахстана – 2004. - №5. –С.33-35.
17. Козлов А.А. Хмелев А.О. Качество кредитной организации. //Деньги и кредит -2002. -№ 12. –С.25-37.
18. Мельников В.Д. Кредитная политика Казахстана в контексте мировых тенденций. //Вестник КазЭУ -2002. -№6. –С.100-113.
19. Напольских М.А. Скоринговый метод оценки кредитоспособности частных лиц. //Банки Казахстана -2003. - №4. С.9-11.
20. Питер Хавьер М. Система кредитного бюро в Казахстане. //Банки Казахстана -2003. - №9. –С.8-17.
21. Панова Г.С. кредитная политика коммерческого банка. – М.: ИКЦ. «ДИС», 1997г, -432с. С.18-21.
22. Рамазанов С. Скоринговое кредитование в Казахстане. // Банки Казахстана -2003. -№5. –С.6-8.
23. Султанова М.Б. Методы определения высоты процентной ставки по банковским кредитам. //Вестник КазЭУ -2002. -№6. –С.129-133.
24. Суворов А.В. анализ банковской деятельности. //Финансы и кредит -2003. -№21. –С. 19-25.
25. Сибиряков А. Практические аспекты организации кредитного процесса. //Бизнес и банки -2003. -№47. –С.1-6.
26. Семенов С.К. О границе кредитования. // Финансы и кредит. -2003. -№21. –С.17-19.
27. Тлепова А. Гизитидианов Н. Кредитная история. //Деловая неделя -2004. 14 мая.
28. Танжарыков К. Приоритеты кредитной политики. //АгроИнформ.- 2003. -№2 (февраль). –С.8-10.
29. Хамитова М. система кредитования в условиях реформирования экономики Казахстана. //Саясат -2003. -№7. –С.71-5.
30. Челекбай А.Н., Хамитов Н.Н., М.К. Такабаев, Рахманкулов С. Методика оценки финансового состояния предприятия – заемщика и расчета его текущего рейтинга: Учебное пособие. –Алматы.: Экономика, 2000г, с.5-6.
31. Словарь банковских и финансово - экономических терминов. /Под ред. проф. Н.К. Мамырова – Алматы: Экономика, 1999г, - 712с. С.494.
2. Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу закона «Об банках и банковской деятельности в Республики Казахстан» от 31 августа 1995года.
3. Регламент «По программе Малого и Среднего бизнеса в АО «Казкоммерцбанк»
4. Банковское дело: Учебник / Под ред. д.э.н. Г.С. Сейткасимова. – Алматы.: Каржы –Каражат, 1998 г.
5. Банковское дело: Учебник / Под ред. проф. В.И. Колесникова. – Москва.: Финансы и статистика, 1996 г.
6. Банковское дело: Учебник / Под ред. проф. Г.Г. Коробовой. – Москва.: Экономист, 2004 г.
7. Банковское дело: Учебник / Под ред. проф. О.И. Лаврушина. – Москва.: Финансы и статистика, 2004 г.
8. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. д.э.н. Г.С. Сейткасимова. – Алматы.: Экономика, 1999 г. – 432с. С. 68-70.
9. Давлетова М.Т. Кредитная деятельность банков в Казахстане: Учебное пособие. – Алматы.: Экономика, 2001г.
10. Калиева Г.К. Кредитное дело – Алматы.: Каржы – Каржат, 1997г.
11. Ауезов М. Банки и кредит.//Технология управления – 2003г. -№3.
12. Братко А.Г. Банковский кредит и концепция кредитных бюро. // Бизнес и банки - 2004. - №19. – С.1-4.
13. Базилова Р.М. Анализ кредитоспособности заемщика малого предприятия. //Бизнес класс. -2004. - №19. –С.1-4.
14. Дауренова Э. Кредитное бюро в Казахстане. //Вестник предпринимателя -2003. - №2. – С.17-19.
15. Джаксылыкова Р. Кредитные фирмы финансирования внешнеэкономических операций. //Внешнеэкономическая деятельность в Казахстане -2003. - №14. -С.9-11.
16. Демидова Н. Перспективы дальнейшего развития системы мониторинга предприятий реального сектора экономики. // Банки Казахстана – 2004. - №5. –С.33-35.
17. Козлов А.А. Хмелев А.О. Качество кредитной организации. //Деньги и кредит -2002. -№ 12. –С.25-37.
18. Мельников В.Д. Кредитная политика Казахстана в контексте мировых тенденций. //Вестник КазЭУ -2002. -№6. –С.100-113.
19. Напольских М.А. Скоринговый метод оценки кредитоспособности частных лиц. //Банки Казахстана -2003. - №4. С.9-11.
20. Питер Хавьер М. Система кредитного бюро в Казахстане. //Банки Казахстана -2003. - №9. –С.8-17.
21. Панова Г.С. кредитная политика коммерческого банка. – М.: ИКЦ. «ДИС», 1997г, -432с. С.18-21.
22. Рамазанов С. Скоринговое кредитование в Казахстане. // Банки Казахстана -2003. -№5. –С.6-8.
23. Султанова М.Б. Методы определения высоты процентной ставки по банковским кредитам. //Вестник КазЭУ -2002. -№6. –С.129-133.
24. Суворов А.В. анализ банковской деятельности. //Финансы и кредит -2003. -№21. –С. 19-25.
25. Сибиряков А. Практические аспекты организации кредитного процесса. //Бизнес и банки -2003. -№47. –С.1-6.
26. Семенов С.К. О границе кредитования. // Финансы и кредит. -2003. -№21. –С.17-19.
27. Тлепова А. Гизитидианов Н. Кредитная история. //Деловая неделя -2004. 14 мая.
28. Танжарыков К. Приоритеты кредитной политики. //АгроИнформ.- 2003. -№2 (февраль). –С.8-10.
29. Хамитова М. система кредитования в условиях реформирования экономики Казахстана. //Саясат -2003. -№7. –С.71-5.
30. Челекбай А.Н., Хамитов Н.Н., М.К. Такабаев, Рахманкулов С. Методика оценки финансового состояния предприятия – заемщика и расчета его текущего рейтинга: Учебное пособие. –Алматы.: Экономика, 2000г, с.5-6.
31. Словарь банковских и финансово - экономических терминов. /Под ред. проф. Н.К. Мамырова – Алматы: Экономика, 1999г, - 712с. С.494.
Дисциплина: Банковское дело
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 93 страниц
В избранное:
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 93 страниц
В избранное:
Содержание
Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..3
I. Теоретико- методологические основы кредитования ... ... ... ... ... ..5
1.1 Система кредитования и ее элементы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... 5
1.3 Этапы структурирования кредита ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .15
1.4 Формы обеспечения возвратности кредита ... ... ... ... ... ... ... ... ..30
II. Организация кредитного процесса в АО Казкоммерцбанк ... ... ..34
2.1 Порядок предоставления и погашения кредита ... ... ... ... ... ... ...34
2.2 Анализ бизнес проекта заемщика ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 41
2.3Осуществление контроля банка за соблюдением условий кредитования.
Мониторинговый отчет ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 61
III. Направление совершенствования анализа кредитоспособности
заемщика ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 66
3.1 Бюро кредитных историй как инструмент
повышения эффективности оценки
кредитоспособности заёмщиков ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 66
3.2 Скоринговое кредитования в Казахстане ... ... ... ... ... ... ... ... ..76
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 84
Список использованной литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 87
Приложения
Введение
Актуальность темы. Эффективность проводимых в Республике Казахстан
экономических реформ непосредственно увязана с наиболее полным рациональным
использованием возможностей финансовых инструментов управления и
регулирования, к числу которых относятся банковское кредитование.
Значимость кредитных отношений, возникающих в процессе производства и
реализации общественного продукта и национального дохода, доказывается
активным воздействием банковского кредита на производство и стимулированием
непрерывного роста экономического потенциала страны.
Современные банки оказывают широкий спектр услуг клиентам, применяют
новейшую технику банковских операций, обеспечивают высокий уровень
обслуживания. Главная экономическая функция банков – кредитование,
осуществляемая для финансирования потребительских и инвестиционных целей
предприятий, организаций, предпринимательских фирм, физических лиц и
государственных органов. От того, на сколько хорошо банки реализуют свои
кредитные функции, во многом зависит экономическое положение обслуживаемых
ими клиентов, поскольку банковские кредиты способствует появлению новых
предприятий, увеличению количество рабочих мест и обеспечивают их
экономическую жизнеспособность.
С появлением в настоящее время позитивных тенденций в развитии
казахстанской экономики коммерческие банки стремятся к расширению сфер
кредитной деятельности, а следовательно, неизбежен переход к кредитованию
финансовых потребностей производственного сектора и налаживанию
долгосрочных кредитных отношений. В этой связи назревает необходимость
более углубленно подойти к исследованию процесса банковского кредитования
переосмыслению его сущности, поиска механизмов усиления роли и
ответственности субъектов кредитных отношений при выполнении обязательств.
В условиях рыночных отношений закрепление механизма погашения
кредита в кредитном договоре является основной предпосылкой возврата
ссуды, а определение формы обеспечения возвратности представляет собой
гарантию этого возврата. Под формой обеспечения возвратности кредита
понимается конкретный источник погашения ссуды с учетом уплаты процентов по
нему. Другими словами, условием заключения кредитной сделки является
обеспечение защиты интересов банка и сведение к минимуму кредитного риска.
Приведенные положения свидетельствует об актуальности избранной
темы, так как проведение исследований в области организации кредитного
процесса, анализа формирования современных кредитных отношений, их влияние
на развитие предпринимательства и разработка рекомендаций для
совершенствования банковского кредитования в условиях рыночной экономики
Казахстана приобретают особую значимость.
Степень разработанности темы. Значительный вклад в развитие теории
кредита и научной системы кредитования внесли крупные ученые-экономисты
Н.Д. Барковский, Е.Ф. Жуков, И.О. Лаврушин, В.И. Колесников, Г.Г. Коробов.
Научные исследования кредитных отношений в нашей республике нашли
отражение в работах казахстанских ученых Ш.Р. Абдильмановой, М.Т.
Давлетовой, Г.К. Калиевой, Д.М. Мадияровой, М.С. Саниева, Г.С.
Сейткасимова, М.Б. Султановой, Н.Н. Хамитова.
На современном этапе различным аспектам кредитования посвящены труды
россиских авторов А.А. Козлова, А.О. Хмелева, А.А. Сибирякова и др.
Процесс кредитования как важный фактор экономического роста страны
привлекает пристальное внимание научной сферы и требует проведения научных
разработок, направленных на совершенствование процедуры кредитования
реального сектора экономики Казахстана.
Цель и задачи исследования. Целью исследования - является
комплексный анализ организации кредитного процесса в банках второго уровня
и проблемы обеспечения возвратности ссуд, выявление основных трудностей, их
решение, а также предложение путей совершенствования механизма
кредитования коммерческими банками Казахстана.
Для достижения поставленной цели в работе определен ряд задач,
имеющих научно - методолгическое и практическое значение:
- исследовать теоретические аспекты организации кредитования как сложного
процесса;
- систематизировать стадии кредитного процесса;
- проанализировать современное состояние организации кредитного
процесса в Республике Казахстан и АО Казкоммерцбанк, выявить тенденции
его развития;
- разработать пути совершенствования организации кредитного процесса.
Предмет исследования – кредитные отношения в АО Казкоммерцбанк
Объект исследования - кредитные отношения банка с заемщиками,
возникающие в процессе кредитования и необходимости обеспечения
возвратности ссуд.
Теоретической и методологической основой дипломной работы явились
фундаментальные положения экономической науки, труды казахстанских,
российских ученых в области теории и практики кредитных отношений и
организации кредитного процесса, законодательные и нормативные правовые
акты Республики Казахстан, методические материалы Казкоммерцбанка.
Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключение, списка
литературы и приложений в соответствии с поставленными требованиям.
I. Теоретико- методологические основы кредитования
1.1 Система кредитования и ее элементы
Кредитоспособность заемщика означает способность юридического или
физического лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым
обязательствам согласно условиям кредитного договора.
Основная цель кредитоспособности – определить способность и
готовность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями
договора о выдаче ссуды. Банк должен определить в каждом конкретном случае
степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который
может быть представлен в данных обстоятельствах.
Кредитоспособность заемщика основывается на моральных качествах
клиента и его способности воспроизведения заемных средств с прибылью для
возврата кредита с процентами. Оценить кредитоспособность заемщика
означает дать прогноз о возврате кредита. Определение клиента является
комплексной задачей и включает в себя оценку компетентности и опыта
руководства, квалификации персонала, порядочности руководства, кредитной
истории заемщика, финансовой деятельности заемщика и другие факторы в
зависимости от принятой практики конкретного банка.
Анализ кредитоспособности заемщика начинается с анализа источников
погашения кредита. Этот анализ позволяет принять предварительное решение о
том, продолжать ли дальнейшее рассмотрение заявки клиента на кредит или
отклонить ее. В случае предварительного положительного решения изучение
кредитоспособности клиента и перспективности проекта продолжается. Вся
деятельность заемщика анализируется во временном разрезе с целью
определения тенденций в деятельности компании. Основа оценки заемщика
складывается с помощью различных показателей. Данные оценки являются очень
важными направляющими оценками, но не могут подменить собой анализа. К
наиболее традиционным из них можно отнести две характеристики “К” плюс
одну “З” кредитный рейтинг, капитал, заемная мощность. В дополнение к этим
трем характеристикам существуют еще две, продолжающие линию “К-К-З” и
превращающие ее в “К-К-З-Д-З” кредитный рейтинг, капитал, заемная мощность,
движение денежных средств, залог.
Для определения кредитоспособности клиента банки должны учитывать
риски, которые связаны с деятельностью компании и которые могут повлиять
на погашение кредита. Оценка рисков и степень их контролирования является
одним из главнейших факторов для банка при решении вопроса о
целесообразности удовлетворения кредитной заявки. Риск финансовой неудачи
имеется всегда, поскольку природа предпринимательства содержит в себе риск
и неопределенность.
Поэтому все вопросы, связанные с предоставлением кредита,
рассматриваются и решаются банками второго уровня самостоятельно в
соответствии с их кредитной политикой.
Кредитная политика создает основу организации кредитной
деятельности банка в рамках общей стратегии его развития, определяет
принципы и порядок осуществления кредитного процесса, средства и методы его
реализации, а также необходимые условия разработки соответствующей
документации.
Цель внутренней кредитной политики – обеспечение защиты собственных
интересов банка, снижение рисков при проведении активных кредитных
операций.
Каждый банк разрабатывает свои правила кредитования в соответствии с
законодательством нашей страны по вопросам кредитной деятельности, в том
числе нормативными правовыми актами Национального банка Республики
Казахстан. Правила определяют общие приоритеты, стандарты и параметры
принятия решений в области кредитной деятельности, основные принципы
управления кредитными рисками и ориентируют кредитную деятельность банка
на решение следующих задач:
- формирование качественного ссудного портфеля за счет кредитования
устойчиво функционирующих субъектов хозяйственной деятельности и
финансирования перспективных проектов;
- обеспечение оптимальной структуры и размера ссудного портфеля,
внебалансовых обязательств;
- обеспечение высокого уровня безопасности и доходности размещения
активов банка.
Кредитование осуществляется на условиях срочности, возвратности,
платности, обеспеченности и использования ссуд по целевому назначению в
пределах имеющихся ресурсов.
Банк осуществляет кредитную деятельность во всех секторах экономики
и регионах страны в соответствии с действующим законодательством Республики
Казахстан, уставом и внутренними положениями. Кредиты предоставляются
предприятиям, организациям, кооперативам, объединениям и другим
хозяйствующим субъектам, а так же частным предпринимателям, являющимся
клиентами банка и имеющим устойчивое финансовое положение, стабильный спрос
на производимые ими товары или предлагаемые услуги и предоставившим банку в
обеспечение кредита высоколиквидный залог.
Банк проводить потребительское, коммерческое и инвестиционное
кредитование, а также выполняет агентские функции по целевому размещению
средств государственного бюджета и кредитных ресурсов иных банковских
учреждений, корпораций и международных финансовых организаций на условиях,
определяемых агентскими договорами (соглашениями).
С учетом принятой стратегии развития банка и складывающейся в
стране экономической ситуации основными приоритетами кредитной политики
являются. В области коммерческого краткосрочного кредитования: развитие
малого и среднего бизнеса в сферах торговли, производства и т.п., торговля,
промышленность, энергетика, связь, транспорт, производство товаров
народного потребления, здравоохранение, предоставление краткосрочных
межбанковских кредитов. А если рассматривать в области документарных
кредитных организаций: предоставление гарантий и принятие гарантий банков
– контрагентов, открытие аккредитивов и подтверждение выпущенных
аккредитивов банками – партнерами; авалирование векселей клиентов; принятие
векселей клиентов в учет. В области инвестиционного кредитования:
финансирование краткосрочных и среднесрочных проектов развития производства
товаров повседневного спроса; финансирование средне- и долгосрочных
межотраслевых проектов развития производства продукции, соответствующей
мировым стандартом качества.
Кредиты предоставляются, как правило, в безналичном порядке путем
перечисления заемщику денег со ссудного счета непосредственно на текущий
счет поставщика для оплаты расчетно - денежных документов. Сумма кредита
может быть перечислена непосредственно на текущий счет заемщика для
последующего получения им наличных денег на цели, предусмотренные в
кредитном договоре.
Кредитная стратегия разрабатывается в рамках генеральной стратегии
банка и заключается в выборе таких целевых рынков, видов кредитных
операций, групп клиентов, отраслей промышленности и регионов страны,
которые создавали бы равновесие между уже освоенными банком сферами и
новыми, сулящими дополнительные доходы, но связанными дополнительными
рисками, и на этой основе обеспечивали бы конкурентные преимущества перед
другими банками. Кредитная стратегия включает в себя также формирование
процедур, которыми банк будет пользоваться при организации кредитного
процесса и управлении кредитными рисками, определение методов внутреннего
контроля и полномочий руководящих органов банка в отношении принятия
решения в сфере кредитования.
Кредитная стратегия банка предусматривает: принятие банком рисков
только после их тщательного анализа; неприемлемость рисков, которые бы
ставили банк в зависимость от одного или нескольких крупных клиентов;
проведение активной работы по улучшению качества кредита, структуры активов
и пассивов и сокращению инвестиций в основные средства; принятие решение о
выдаче кредита не только на основе оценки залога, но и расчета будущих
денежных потоков и потенциальной прибыльности заемщика, а также тщательного
анализа правовой стороны предложенного проекта; дифференциацию кредитного
портфеля по размеру кредитов, отраслям и видом деятельности заемщиков в
целях сокращения рисков; предотвращение опасности подвергнуть банк большим
потерям из-за принимаемых рисков. Получаемые доходы должны покрывать общую
сумму риска; установление Кредитным комитетом лимитами кредитных рисков и
осуществления контроля за ними; получение банком международного кредитного
рейтинга.
Основной орган, осуществляющий внутреннюю кредитную политику, как
правило, - Кредитный комитет банка (ККБ), действующий в рамках полномочий,
определенных Правлением банка и утвержденных Советом директоров. ККБ
делегирует и определяет ограниченные полномочия по принятию решений о
выдаче кредитов, гарантий, открытия аккредитивов и другим вопросам,
касающимся кредитной деятельности, Кредитным комитетом филиалов и другим
органам, созданным для обслуживания кредитных линий зарубежных финансовых
институтов. Решение о выдаче кредита принимается на основе результатов
проводимой банком комплексной экспертизы проектов, заявленных к
финансированию. По отдельным проектам, требующим углубленной проработки,
ККБ может формировать рабочие группы, отвечающие за проведение экспертизы и
управление кредитом с привлечением независимых экспертов по анализу
проекта.
Непосредственные функции, связанные с подготовкой и прохождением
документов по вопросам кредитования, реализацией процедуры выдачи,
обслуживания и погашения кредитов, осуществляют обычно коммерческие
департаменты, кредитные управления и отделы, а также другие структурные
подразделения банков.
Кредитная политика определяет такие важнейшие условия кредитования,
как цену и валюту кредита.
Цена кредита формируется в зависимости от складывающихся на рынке
ставок вознаграждения, предлагаемых другими финансовыми институтами,
экономической стоимости активов и пассивов банка, ставки рефинансирования
Национального банка Республики Казахстан, содержания кредитуемого проекта и
прочих факторов.
Ставка вознаграждения (интереса) устанавливаются Кредитным
комитетом, Правлением или Советом директоров в рамках определенных им
полномочий и оговаривается в Кредитном договоре.
Валюта кредита. В соответствии с принципами управления кредитными
рисками банк самостоятельно определяет валюту выдаваемого кредита. Как
правило, банк предоставляет кредиты в национальной валюте с фиксацией
валютного эквивалента по курсу НБРК, а также в иностранной валюте, главным
образом в долларах США.
Валюта кредита определяется Кредитным комитетом в зависимости от
характера финансируемого проекта и текущего состояния валютного рынка.
Отношения в сфере кредита строятся по системе банковского
кредитования, т.е под этим понимается совокупность элементов, определяющих
организацию кредитного процесса, и его регулирование в соответствии с
принципами кредитования. В качестве составляющих элементов она включает в
себя:
- порядок и степень участия собственных средств заемщиков в кредитуемой
операции;
- целевое назначение кредита: методы кредитования, формы ссудных счетов;
- способы регулирования ссудной задолженности;
- формы и порядок контроля за целевым и эффективным использованием ссудных
средств и своевременным их возвратом;
Система кредитования базируется на трех главных элементах: объектах
кредитования, субъектах кредитования и в обеспечений кредита.
Базовые элементы системы кредитования неотделимы друг от друга.
Успех в деятельности банка по кредитованию приходит только в том случае,
если каждый из них дополняет друг друга, усиливает надежность кредитной
сделки.
Объектом банковского кредитования является та часть оборотных
производственных фондов и фондов обращения, которая формируется за счет
банковского кредита. Объект кредитования может быть выражен как в
материальных ценностях и затратах производства и обращения, так и виде
обязательств хозяйственных организаций перед банком, если кредит
предоставляется без материального обеспечения. Объектом материального
кредитования являются: накопление производственных запасов сырья, основных
и вспомогательных материалов, топлива, горючего, тары, запасных частей,
покупных полуфабрикатов, кормов и некоторых других материальных ценностей,
сезонные запасы готовой продукции в промышленности и товаров в торговле.
Образование таких запасов обусловлено главным образом сезонными процессами
производства и реализации продукции.
Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита
являются хозорганы, население, государство и сами банки. Как известно, в
кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда выступают как
кредиторы и заемщики.
Кредиторами являются лица предоставившие свои временно свободные
средства в распоряжение заемщика на определенный срок.
Заемщик- сторона кредитных отношений, получающая средства в
пользования и обязанная возвратить их в установленный срок. Что касается
банковского кредита, то субъекты кредитных сделок здесь обязательно
выступают в двух лицах, т.е как кредитор и заемщик. Это связано с тем, что
банки работают в основном на привлеченных средствах и следовательно по
отношению к хозорганам, населению, государству- владельцам этих средств,
помещенных на счетах в банке, выступают в качестве заемщиков.
Перераспределяя сосредоточенные у себя ресурсы в пользу нуждающихся в них,
банки выступают как кредиторы. То же самое наблюдается и относительно
другой стороны кредитных сделок- населения, хозяйства, государства: помещая
на счетах в банке свои денежные средства, они выступают в роли кредиторов,
а испрашивая ссуду в превращаются заемщиков.
Банковский кредит, предоставляемый в денежной форме, характеризует
конкретное проявление кредитных отношений между банком с одной стороны и
заемщиками с другой. Банковский кредит связан с аккумулированием временно
свободных денежных средств в экономике и предоставлением их на условиях
возврата хозяйствующим субъектам. В рамках банковского кредита развиваются
отдельные виды кредитов. Это зависит от множества признаков,
характеризующих назначение, обеспечение, сроки, методы предоставления и
погашения, объекты и субъекты кредитования. Под видами банковских кредиты
следует понимать определенную их классификацию, используемую в процессе
кредитования банками юридических и физических лиц. Существует множество
различных классификации банковских кредитов, построенных на основе
определенных критериев. Значимость классификации банковских кредитов
заключается в том, что кредитная функция банков является основной
экономической функцией и от того, насколько они хорошо реализуют свои
кредитные функции, во многом зависит экономическое положение как самих
банков, та и обслуживаемых ими клиентов. Банковские кредиты можно
классифицировать в соответствии с целями кредитования, типами заемщиков и
сферой функционирования.
Банковские кредиты классифицируются по следующим критериям:
1. По назначению (цели кредита)
2. По сфере функционирования
3. По срокам пользования
4. По обеспечению
5. По способу выдачи и погашения
6. По видам процентных ставок
По назначению банковские кредиты могут быть разделены на следующие
группы: промышленные, сельскохозяйственные, торговые, инвестиционные,
потребительские, ипотечные.
Промышленные ссуды предоставляются предприятиям и организациям на
развитие производства, на покрытие расходов по покупке материалов.
Сельскохозяйственные ссуды предоставляются фермерам, крестьянским
хозяйствам с целью содействия их деятельности по обработке земли, сбору
урожая и т.п.
Потребительские ссуды предоставляются физическим лицам на покрытие
неотложных нужд, ремонт и покупку квартир, домов.
Ипотечные ссуды выдаются под залог недвижимости с целью строительства,
приобретения или реконструкции жилья.
В зависимости от сферы функционирования банковские кредиты,
предоставляемые предприятиям всех отраслей хозяйства, могут быть двух
видов: ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, и
кредиты, участвующие в организации оборотных фондов. Последние, в свою
очередь подразделяются на кредиты, направляемые в сферу производства, и
кредиты, обслуживающие сферу обращения.
По срокам пользования кредиты бывают: до востребования и срочные. До
востребования подлежат возврату в фиксированный срок после уведомления от
кредитора.
Срочные кредиты принято делить на краткосрочные ( до 1 года),
среднесрочные (от 1 года до 3 лет), долгосрочные (свыше 3 лет).Как правило,
кредиты, формирующие оборотные фонды, являются краткосрочными, а ссуды,
участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, относятся к
средне- и долгосрочным кредитам.
По обеспечению кредиты подразделяются на необеспеченные и обеспеченные.
Бланковые кредиты выдаются первоклассным заемщикам без использования какой-
либо формы обеспечения возвратности кредита.
Обеспеченные ссуды являются основной разновидностью своевременного
банковского кредита. В зависимости от вида обеспечения их принято
подразделять на залоговые, гарантированные и застрахованные. Подобная
классификация банковских кредитов используется больше в теории банковского
дела, чем на практике. В практической деятельности банков принято деление
банковских кредитов не от вида, а от качества обеспечения. В связи с этим
принято выделение обеспеченных, недостаточно обеспеченных и необеспеченных
кредитов.
Обеспеченная ссуда- ссуда, имеющая обеспечение в виде залога в тех
случаях, когда залог одновременно отвечает следующим требованиям:
- его реальная стоимость достаточно для компенсации банку основной суммы
долга по ссуде, всех процентов в соответствии с договорам, а также
возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав;
- вся юридическая документация в отношении залоговых прав банка
оформляется таким образом, что время, необходимое для реализации залога, не
превышает 150 дней со дня, когда реализация залоговых прав становится для
банка необходимой.
Недостаточно обеспеченная ссуда- ссуда, имеющая обеспечение в виде
залога, не отвечающего хотя бы одному из требований, предъявляемых к
залоговому обеспечению по обеспеченной ссуде.
Необеспеченная ссуда- ссуда, не имеющая обеспечения или имеющая
обеспечения в виде залога, не отвечающего требованиям, предъявляемым к
залоговому обеспечению по обеспеченным ссудам.
По способу выдачи банковские кредиты могут быть поделены на кредиты,
носящие компенсационный и платежный характер. Компенсационный кредит
предполагает направление ссудных средств на расчетный счет заемщика с целью
возмещения совершенных им ранее расходов. Сущность платежного кредита
состоит в том, что заемщик по мере необходимости предоставляет банку
поступающие к нему расчетно-платежные документы и ссудные средства
поступают непосредственно на оплату данных документов.
По способам погашения банковские кредиты делятся на ссуды,
погашаемые единовременно, и ссуды погашаемые в рассрочку. Ссуды,
погашаемые единовременным платежом, являются традиционной формой возврата
краткосрочного кредита, поскольку удобны с позиции юридического оформления.
Ссуды погашаемые в рассрочку, предполагают погашение кредита двумя и более
платежами в течение всего срока кредитования. Конкретные условия возврата
определяются в кредитном договоре и зависят от объекта кредитования, срока
кредита, инфляционных процессов и ряда других факторов.
По видам процентных ставок банковские кредиты можно подразделить на
кредиты с фиксированной или плавающей процентной ставкой. Ссуды с
фиксированной процентной ставкой предполагают установление на весь период
кредитования определенной величины процентной ставки без права пересмотра.
В данном случае заемщик принимает на себя обязательство оплатить проценты
по неизменной согласованной ставке вне зависимости от изменений на рынке
капиталов. Кредитование с плавающей процентной ставкой предполагает
использование процентной ставки, размер которой периодический
пересматривается. В данном случае процентная ставка складывается из двух
составных частей: основной ставки, изменяющейся в зависимости от
конъюнктуры рынка, и надбавки, являющейся фиксированной величиной и
определяемой по доверенности ставок.
По размерам принято деление банковских ссуд на мелкие, средние и
крупные. В банковской практике не существует единого подхода к
классификации кредитов по данному признаку.
Принципы кредитования образуют главный элемент системы кредитования.
Они отражают содержание кредита как разновидности производственных
отношений. Поэтому принципы объективны. Объективность принципов
проявляется в том, что общество в лице банка, познав сущность кредита и
заботясь об эффективности кредитования, не в праве отменить тот или иной
принцип без ущерба для кредитной политики. Принципы кредитования призваны
обеспечить закономерное движения ссужаемых средств. Игнорирования принципов
кредитования во взаимоотношениях между кредитором и заемщиком подрывает
возвратную основу ссужаемой стоимости.
Субъективная сторона использования принципов кредитования
проявляется в том, что общество на базе познания экономической категории
формирует свое их толкование, организационно определяет мероприятия,
обеспечивающие их соблюдения и наиболее эффективное действие.
Принципы кредитования носят постоянный характер. Они изменяются
только вместе с изменениям социально-экономической сущности кредита.
Связь принципов кредитования с содержанием кредита порождает еще
одну их особенность. Как известно, содержание кредита раскрывает как общие,
так и специфические его черты. Если общие черты кредита характеризуют его
взаимосвязь с другими экономическими категориями, то специфические
категории выделяют кредит из совокупности экономических отношении. Отсюда
принципы можно разделить на две группы:
Обще экономический:
-целенаправленность;
-дифференцированность;
Отражающие сущность кредита:
- срочность возврата;
-материальная обеспеченность кредитовании;
- платность кредита;
Принцип целенаправленности. Цель выдачи кредита определяет весь
процесс кредитования. Цель кредита и цель кредитования не тождественны.
Цель кредита по отношению к цели кредитования является более общей
категорией, она определяет цели при кредитовании хозяйственных
организаций. Цель кредитования как более частная категория выступает в
конкретном виде. Цель кредитования выступает как удовлетворение потребности
заемщика в дополнительных денежных средствах на началах возвратности.
Принцип дифференцированности. Этот принцип предполагает различный
подход банков к кредитованию предприятий в зависимости от
кредитоспособности заемщика.
Принцип срочности возврата кредита. Характеристика кредита как
планомерного возвратного движения стоимости обуславливает необходимость
определения периода пользования ссудой. Принцип срочности направлен на
укрепление платежной дисциплины. Банки оказывают экономическое воздействие
на предприятия, нарушающие эту дисциплину, путем применения
дифференцированных процентных ставок за пользования кредитом, а также
использования других экономических мер воздействия, предусмотренных
кредитным договором.
Принцип материальной обеспеченности кредитования. Данный принцип
раскрывает тесную зависимость кредитования от материальных процессов-
кругооборота и оборота производственных фондов предприятий. Кредитование в
этом смысле выступает как процесс, опосредствованный движением
материальных ценностей и затрат.
Принцип платности кредитования означает, что каждый заемщик должен
внести банку определенную плату за пользование ссудой для покрытия
временных потребностей.
Основные факторы, которые современные коммерческие банки учитывают
при установлении платы за кредит, следующие:
- базовая ставка процентов по ссудам, предоставляемым коммерческим банкам
НБРК;
- средняя процентная ставка по межбанковскому кредиту, т.е. за ресурсы,
покупаемые у других коммерческих банков для своих активных операций;
- средняя процентная ставка, уплачиваемая банком своим клиентам по
депозитам, счетам различного вида;
- структура кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлеченных средств,
тем дороже должен быть кредит);
- спрос на кредит со стороны хозяйственников (чем выше спрос, тем дешевле
кредит);
- срок, на который испрашивается кредит, и вид кредита, а точнее степень
его риска для банка в зависимости от обеспечения;
- стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем
дороже должна быть плата за кредит, т.к. у банка повышается риск потерять
свои ресурсы из-за обесценения денег).
Совокупное применение на практике всех принципов банковского
кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и
интересы обоих субъектов кредитной сделки банка и заемщика.
Под методами кредитования следует понимать способы выдачи и погашения
кредита в соответствии с принципами кредитования.
В банковской практике используются два метода кредитования. Сущность
первого метода состоит в том, что вопрос о предоставлении ссуды решается
каждый раз в индивидуальном порядке. Ссуда выдается на удовлетворение
определенной целевой потребности в средствах. Этот метод применяется при
предоставлении ссуд на конкретные сроки, т.е. срочных ссуд.
При втором методе ссуды предоставляются в пределах заранее
установленного банком для заемщика лимита кредитования, который
используется им по мере потребности путем оплаты предъявляемых к нему
платежных документов в течение определенного периода.
Такая форма предоставления кредита называется открытием кредитной
линии. Открытая кредитная линия позволяет оплатить за счет кредита любые
расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном соглашении,
заключенным между клиентом и банком.
Различают возобновляемую и невозобновляемую кредитную линию. В случае
открытия невозобновляемой кредитной линии после выдачи
ссуды и ее погашения отношения между банком и клиентом заканчиваются. При
возобновляемой кредитной линии кредит предоставляется и погашается в
пределах установленного лимита задолженности автоматически.
Метод кредитования обуславливает форму ссудного счета, используемого
для выдачи и погашения кредита. Для осуществления операции по кредитованию
заемщиков учреждения коммерческих банков открывают им ссудные счета:
обычные и специальные.
Специальные ссудные счета, открываются заемщиком, испытывающим постоянную
потребность в банковском кредите, когда кредиторам опосредуется большая
часть платежного оборота хозорганов. В настоящее время по специальным
ссудным счетам по обороту товарных запасов кредитуются государственные
розничные и оптовые торговые организации, а также сбыто-снабженческие.
Использование специального ссудного счета для предоставления кредита
предполагает направление всей выручки от реализации товаров в кредит этого
счета для своевременного погашения банковской ссуды и обеспечения полного
участия собственных средств заемщика в воспроизводственном процессе. Таким
образом, по специальному ссудному счету идут регулярные выдачи кредита и
погашение.
Простые ссудные счета используются в банковской практике
преимущественно для выдачи разовых ссуд. Погашение задолженности по ним
осуществляется в согласованные с заемщиком сроки на основании срочных
обязательств -поручений.
Кредитование первоклассных платеже- и кредитоспособных заемщиков может
производиться банком с использованием единого активно-пассивного счета,
называемого в банковской практике контокоррентом.
1.2 Этапы структурирования кредита
Кредитный процесс - это приемы и способы реализации кредитных
отношений, расположенные в определенной последовательности и принятые
данным банком.
Процесс кредитования – сложная процедура, состоящая из нескольких
взаимодополняемых стадий.
Первая стадия кредитного процесса – программирование. Она заключается
в оценке макроэкономической ситуации в стране в целом, регионе, работы
потенциальных заемщиков, в частности анализа отраслей динамики выбранных
направлений кредитования, проверке готовности персонала банка-кредитора к
работе с различными категориями ссудополучателей, принятие ряда
внутрибанковских нормативных документов.
Исходя из проведенных исследований руководство банка (обычно правление
банка) принимает меморандум кредитной политики на конкретный период.
Основные направления кредитной работы на предстоящий период,
конкретные показатели кредитной деятельности (нормативы и лимиты),
обеспечивающие необходимый уровень рентабельности и защищенности от
кредитных рисков, например: соотношения кредитов и депозитов, соотношения
собственного капитала и активов, лимиты сегментов портфеля активов банка в
целом, лимиты сегментов кредитного портфеля (лимиты на кредитование
предприятий одной отрасли, одной формы собственности, одного вида
кредитований и т.д.). Размер лимита включат в себя не более 25% от
величины общего кредитного портфеля. Увеличение определенного сегмента
сверх лимита возможно при наличии способов защиты от этого повышенного
кредитного риска. Клиентские лимиты: для акционеров (пайщиков); для старых,
с определенной историей взаимоотношений клиентов; для новых клиентов; для
не клиентов банка, а также географические лимиты кредитования (требуется
для банков, имеющие иногородние филиалы с разным уровнем подготовленности
персонала к проведению качественной кредитной работы, а также для
монобанков, но желающих проводить активные операции в определенных
регионах). Требования по проведению работы с обеспечением (виды залогов,
стандарты оформления, маржа в оценке и т.д.), требования по
документальному оформлению и сопровождению кредитов, планируемый уровень
кредитной маржи и механизмы принятия решения об его изменении. Следующим
внутрибанковским нормативным документом по кредитной работе является
Положение о порядке выдачи кредитов, где отражаются: организация
кредитного процесса; перечень требуемых документов от заемщика и стандарты
подготовки проектов кредитных договоров; правила проведения оценки
обеспечения.
Только после принятия этих документов, регламентирующих кредитный
процесс, можно говорить о внутренней готовности банка к работе во второй
основной стадии кредитования.
Вторая стадия – предоставление банковской ссуды. В соответствии с
разработанными и принятыми у каждого банка направлениями поиска и отбора
качественного заемщика сотрудники (инспекторы ) кредитного подразделения
принимают заявки на получение ссуды. В зависимости от видов кредитования
предоставление заявки на кредит сопровождается получением и подбором
необходимой документации. Сотрудник кредитного подразделения должен повести
экономический анализ предоставлено документации, сделать выводы о рыночной
возможности и привлекательности проведения кредитуемой операции. При
проведении такой работы от сотрудника кредитного подразделения требуются
навыки и умения экономиста, специалиста по маркетингу, знание
макроэкономики, отраслевых и региональных тенденций развития народного
хозяйства. Во избежание ошибок, упущенных в анализе сторон и элементов
деятельности ссудополучатель, практика подсказывает использование
максимального формализованного документа, заполнение которого позволяют
составить полную картину кредитуемой сделки.
На основе проведенного анализа требуется выбрать наиболее
оптимальный метод кредитования, вид ссудного счета, срок кредитования,
провести переговоры о величине и виде ссудной ставки, о способе погашение
ссуды.
Особое внимание в современной казахстанской банковской практике
уделяется решению проблемы обеспечения. Гипертрофирование этого вопроса
объясняется отсутствием практически действующего механизма обращения
судебного взыскания на недобросовестного заемщика. В частности, в
зависимости от состояния должника банк-кредитор вправе ходатайствовать
перед арбитражным судом либо о назначении внешнего управления имуществом
должника, либо о применении к должнику ликвидационных процедур.
Но пока в Казахстане кредитор не будет видеть реальной возможности
взыскать свои средства по невозвращенному кредиту через арбитраж, до тех
пор одним из показателей профессионализма кредитных работников будет
наличие навыков работы с обеспечением. Кризис ликвидности и банкротства
многих банков явилось следствием рисковой кредитной политики руководства
банков и неумения сотрудников кредитных подразделений работать с
обеспечением.
Существует шесть видов обеспечения обязательства, из которых,
наиболее целесообразно использовать залог, поручительство, страхование
ответственности заемщика за непогашение кредита (такая форма
обеспечения практиковалась в 1991-1993 гг., но показала свою
несостоятельность и в настоящее время практически не используется). Все
указанные способы обеспечения обязательств должника различаются по степени
воздействия и методам достижения цели - побудить ссудополучателя исполнить
свои обязательства надлежащим способом. Поэтому от оптимального выбора
банком способа обеспечения обязательства во многом будет зависеть и
поведение должника. При всем этом необходимо подчеркнуть, что ссуда должна
выдаваться на осуществление определенной хозяйственной операции, а не в
обмен на обеспечение как таковое. Обеспечение - это последняя линия
обороны для банка и решение предоставить кредит всегда должно базироваться
на достоинствах самого финансируемого проекта, а не на привлекательности
обеспечения. Если сама основа кредитной сделки с повышенным риском, было бы
большой ошибкой выдать кредит под хорошее обеспечение, используя его как
источник погашения долга. Поэтому вопрос обеспечения должен решаться уже
после того, как кредитная сделка сочтена приемлемой для банка.
Оптимальное решение технической стороны передачи обеспечения
позволит банку в случае возврата кредита быстро решить вопрос с реализацией
обеспечения, а квалифицированная оценка рыночной цены обеспечения
поощряет заемщика к своевременному погашению долга.
Вопрос обеспечения является индикатором для распознания заведомо не
возвращаемых кредитов. Стоит сотруднику кредитного подразделения четко
построить схему принятия обеспечения, провести высокопрофессиональную
оценку стоимости и ликвидности предоставляемых материальных активов, как
сразу становится ясно – проблемный это кредит или нет.
Важнейшая завершающая процедура стадии предоставления кредита –
подготовка и заключение кредитного договора.
Третья стадия кредитного процесса – контроль за использованием
кредита.
Использование ссуды означает направление выделенных банком средств на
совершение платежей по обязательствам хозяйственно – финансовой
деятельности. Важнейшее условие использование ссуд – эффективность
кредитного мероприятия, позволяющая обеспечить поступление денежной выручки
и прибыли для погашения долга банку и уплату процентных денег.
Главная цель этой стадии кредитного процесса – обеспечение
регулярной выплаты процентов по долгу и погашение ссуды.
Разумеется, по каждой ссуде существует риск непогашения из-за
непредвиденного развития событий. Банк может проводить политику выдачи
кредитов только абсолютно надежным заемщиком, но тогда он упустит много
прибыльных возможностей. В то же время, если возникнут трудности с
погашением кредита, это обойдется банку очень дорого. Поэтому разумная
кредитная политика направлена на обеспечение баланса между осторожностью и
максимальных возможностей доходного размещения ресурсов.
В период действия кредита от заемщика следует требовать
предоставление банку балансов, отчетов о прибылях и убытках, отчетов о
поступлении наличности и других материалов. Их тщательный анализ и
сопоставление с прошлыми отчетами могут указать на возникающую опасность.
Банк должен обратить внимание на: непредставление финансовых отчетов в
установленные сроки; резкое увеличение дебиторской задолженности;
замедление оборачиваемости запасов; снижение доли краткосрочных активов;
непропорциональный рост краткосрочной задолженности; снижение коэффициента
ликвидности; увеличение доли основного капитала в сумме активов; снижение
объем продаж; рост просроченных долгов; возникновение убытков от
операционной деятельности; изменение условий коммерческого кредитования и
т.д.
При выявлении неблагополучной (проблемной) ссуды необходимо
немедленно принять меры для обеспечения погашения кредита. Наилучший
вариант – разработка совместно с заемщиком плана мероприятий для
восстановления стабильности компании и устранения диспропорций. Если эти
усилия не достигнут цели, банк должен обеспечить свои интересы, потребовав
платежа от заемщика, продажи обеспечения, предъявления претензий к гаранту
и т.п. Последний вариант – объявление неплательщика банкротом, но это
наименее желательный путь для каждой из сторон и наиболее затратный по
времени.
Первый при выявлении проблемной ссуды шаг – объективная проверка
сложившейся ситуации. Надо уяснить позицию заемщика. Кроме того, следует
учесть и позицию банка, много ли у него безнадежных долгов. Если много, то
не нужно ввязываться в дорогостоящую операцию судебного взыскания, а
предложить уладить дело миром, аннулировав часть оставшегося долга.
Затем кредитный работник банка должен организовать встречу с
представителем компании и обсудить сложившееся положение. При этом стоить
предпринять попытку к сотрудничеству независимо от того, решил ли банк
продолжать работу с клиентом или ликвидировать ссуду.
Если удается убедить клиента, что положение можно исправить, следует
наметить план действий, который включать в себя: продажу активов,
сокращение накладных расходов, изменение маркетинговой стратегии, смену
руководства и назначение новых лиц на ключевые посты.
Другое решение может заключаться в продаже банком залога. Для этого,
прежде всего, нужно проверить документы и установить, что банк
действительно имеет безусловное право распоряжаться залогом, затем
выяснить, каковы возможности реализации залога: обычно это дорогостоящая
отнимающая время процедура. Идеальный вариант – сотрудничество с заемщиком
в продаже залога.
Четвертая стадия кредитного процесса – возврат банковской ссуды, что
означает обратный приток денежных средств, в банк и уплату соответствующей
суммы процентов. Возврат ссуд является венцом всей проведенной работы
кредитного подразделения и ответом на вопрос, насколько качественно и
профессионально сработали сотрудники на предшествующих стадиях кредитного
процесса (рис.1).
Если должник без проблем возвращает ссуду и уплачивает проценты по
ней, то остается только закрыть кредитное дело и иметь в виду на будущее
этого заемщика как перспективного и уже создавшего себе положительную
кредитную историю в банке.
Если происходит не возврат ссуды и неуплата процентов, то тогда всем
сотрудникам кредитно подразделения банка предстоит провести колоссальную
работу по ликвидации этого проблемного кредита. После чего обязательно
проанализировать совершенные ошибки в процессе принятия решения о выдаче
кредита и проверке использования его. А вот в случае принятия качественного
обеспечения кредита, позволяющего быстро провести его реализацию и
погашение суммы основного долга, процентов по нему, штрафов и пени за
просрочку, можно говорить о закрытии проблемного кредита при возникновении
любой кризисной ситуации.
Резюмируя вышеизложенное, приходом к выводу, что трудно переоценить
роль кредита в развитии экономики Казахстана. Выполняя различные функции,
выступая в различных формах, способствуя достижению различных
потребительских и инвестиционных целей, кредит представляет собой весьма
удобную и во многих случаях незаменимую форму финансовых услуг, которая
позволяет гибко учитывать потребности конкретного заемщика и
приспосабливать к ним условия получения ссуды.
Рисунок 1. Стадии кредитного процесса
Основные требования к заемщикам. Как показывает практика
кредитования, банки обычно предъявляют следующие требования к заемщикам. К
банкам: выполнение банком-контрагентом всех нормативных требований,
регулирующих деятельность банков на территории Казахстана и других стран;
положительная кредитная история – своевременность погашение ранее выданных
межбанковских кредитов и начисленного вознаграждения (интереса) по ним,
отсутствие просроченной задолженности по межбанковским кредитам и
вознаграждению (интересу); устойчивое финансовое положение банка –
контрагента; наличие аудиторского заключения, подтверждающего достоверность
сведений, предоставленной финансовой отчетности. К юридическим лицам:
устойчивое текущее и перспективное состояние; окупаемость финансируемого
проекта; предоставление потенциальным заемщикам ликвидного обеспечения
возвратности кредитов (залога и пр.); достаточно высокий уровень
менеджмента предприятия; наличие положительной кредитной истории;
письменное согласие кредитора по отсрочке требования не период действия
кредитного соглашения. К физическим лицам: отсутствие задолженности перед
другими организациями; наличие стабильных источников погашения кредита;
ликвидное обеспечение; благонадежность заемщика;
Рассмотрение банком кредитных заявок физических лиц, решение
вопросов по выдаче (пролонгации сроков), оценка и анализ обеспечения
возвратности кредитов, а также решение иных вопросов проводится в
соответствии с внутренней кредитной политикой банка.
Кредитный риск, или риск не возврата основного долга и начисленного
вознаграждения, может быть определен как неуверенность кредитора в том, что
должник будет в состоянии выполнить свои обязательства в соответствии со
сроками и условиями кредитного соглашения. Это состояние может быть
вызвано:
1. неспособностью должника создать адекватный будущий денежный поток в
связи с непредвиденными неблагоприятными изменениями в деловом,
экономическом иили политическом окружении, в котором оперирует
заемщик;
2. неуверенностью в будущей стоимости и качестве (ликвидности и
возможности продажи на рынке) предмета залога;
3. появлением сомнений в репутации заемщика.
Основными критериями при оценке кредитного риска являются:
проект, оценка текущей и перспективной кредитоспособности заемщика,
репутация заемщика, источники поступления денег заемщика, залог.
К нежелательным кредитам относятся кредиты: обеспечиваемые акциями
небольшого предприятия, которые не котируются на рынке ценных бумаг, если
это является единственным источником обеспечения; физическим, юридическим
лицам, чья благонадежность ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..3
I. Теоретико- методологические основы кредитования ... ... ... ... ... ..5
1.1 Система кредитования и ее элементы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... 5
1.3 Этапы структурирования кредита ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .15
1.4 Формы обеспечения возвратности кредита ... ... ... ... ... ... ... ... ..30
II. Организация кредитного процесса в АО Казкоммерцбанк ... ... ..34
2.1 Порядок предоставления и погашения кредита ... ... ... ... ... ... ...34
2.2 Анализ бизнес проекта заемщика ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 41
2.3Осуществление контроля банка за соблюдением условий кредитования.
Мониторинговый отчет ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 61
III. Направление совершенствования анализа кредитоспособности
заемщика ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 66
3.1 Бюро кредитных историй как инструмент
повышения эффективности оценки
кредитоспособности заёмщиков ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 66
3.2 Скоринговое кредитования в Казахстане ... ... ... ... ... ... ... ... ..76
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 84
Список использованной литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 87
Приложения
Введение
Актуальность темы. Эффективность проводимых в Республике Казахстан
экономических реформ непосредственно увязана с наиболее полным рациональным
использованием возможностей финансовых инструментов управления и
регулирования, к числу которых относятся банковское кредитование.
Значимость кредитных отношений, возникающих в процессе производства и
реализации общественного продукта и национального дохода, доказывается
активным воздействием банковского кредита на производство и стимулированием
непрерывного роста экономического потенциала страны.
Современные банки оказывают широкий спектр услуг клиентам, применяют
новейшую технику банковских операций, обеспечивают высокий уровень
обслуживания. Главная экономическая функция банков – кредитование,
осуществляемая для финансирования потребительских и инвестиционных целей
предприятий, организаций, предпринимательских фирм, физических лиц и
государственных органов. От того, на сколько хорошо банки реализуют свои
кредитные функции, во многом зависит экономическое положение обслуживаемых
ими клиентов, поскольку банковские кредиты способствует появлению новых
предприятий, увеличению количество рабочих мест и обеспечивают их
экономическую жизнеспособность.
С появлением в настоящее время позитивных тенденций в развитии
казахстанской экономики коммерческие банки стремятся к расширению сфер
кредитной деятельности, а следовательно, неизбежен переход к кредитованию
финансовых потребностей производственного сектора и налаживанию
долгосрочных кредитных отношений. В этой связи назревает необходимость
более углубленно подойти к исследованию процесса банковского кредитования
переосмыслению его сущности, поиска механизмов усиления роли и
ответственности субъектов кредитных отношений при выполнении обязательств.
В условиях рыночных отношений закрепление механизма погашения
кредита в кредитном договоре является основной предпосылкой возврата
ссуды, а определение формы обеспечения возвратности представляет собой
гарантию этого возврата. Под формой обеспечения возвратности кредита
понимается конкретный источник погашения ссуды с учетом уплаты процентов по
нему. Другими словами, условием заключения кредитной сделки является
обеспечение защиты интересов банка и сведение к минимуму кредитного риска.
Приведенные положения свидетельствует об актуальности избранной
темы, так как проведение исследований в области организации кредитного
процесса, анализа формирования современных кредитных отношений, их влияние
на развитие предпринимательства и разработка рекомендаций для
совершенствования банковского кредитования в условиях рыночной экономики
Казахстана приобретают особую значимость.
Степень разработанности темы. Значительный вклад в развитие теории
кредита и научной системы кредитования внесли крупные ученые-экономисты
Н.Д. Барковский, Е.Ф. Жуков, И.О. Лаврушин, В.И. Колесников, Г.Г. Коробов.
Научные исследования кредитных отношений в нашей республике нашли
отражение в работах казахстанских ученых Ш.Р. Абдильмановой, М.Т.
Давлетовой, Г.К. Калиевой, Д.М. Мадияровой, М.С. Саниева, Г.С.
Сейткасимова, М.Б. Султановой, Н.Н. Хамитова.
На современном этапе различным аспектам кредитования посвящены труды
россиских авторов А.А. Козлова, А.О. Хмелева, А.А. Сибирякова и др.
Процесс кредитования как важный фактор экономического роста страны
привлекает пристальное внимание научной сферы и требует проведения научных
разработок, направленных на совершенствование процедуры кредитования
реального сектора экономики Казахстана.
Цель и задачи исследования. Целью исследования - является
комплексный анализ организации кредитного процесса в банках второго уровня
и проблемы обеспечения возвратности ссуд, выявление основных трудностей, их
решение, а также предложение путей совершенствования механизма
кредитования коммерческими банками Казахстана.
Для достижения поставленной цели в работе определен ряд задач,
имеющих научно - методолгическое и практическое значение:
- исследовать теоретические аспекты организации кредитования как сложного
процесса;
- систематизировать стадии кредитного процесса;
- проанализировать современное состояние организации кредитного
процесса в Республике Казахстан и АО Казкоммерцбанк, выявить тенденции
его развития;
- разработать пути совершенствования организации кредитного процесса.
Предмет исследования – кредитные отношения в АО Казкоммерцбанк
Объект исследования - кредитные отношения банка с заемщиками,
возникающие в процессе кредитования и необходимости обеспечения
возвратности ссуд.
Теоретической и методологической основой дипломной работы явились
фундаментальные положения экономической науки, труды казахстанских,
российских ученых в области теории и практики кредитных отношений и
организации кредитного процесса, законодательные и нормативные правовые
акты Республики Казахстан, методические материалы Казкоммерцбанка.
Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключение, списка
литературы и приложений в соответствии с поставленными требованиям.
I. Теоретико- методологические основы кредитования
1.1 Система кредитования и ее элементы
Кредитоспособность заемщика означает способность юридического или
физического лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым
обязательствам согласно условиям кредитного договора.
Основная цель кредитоспособности – определить способность и
готовность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями
договора о выдаче ссуды. Банк должен определить в каждом конкретном случае
степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который
может быть представлен в данных обстоятельствах.
Кредитоспособность заемщика основывается на моральных качествах
клиента и его способности воспроизведения заемных средств с прибылью для
возврата кредита с процентами. Оценить кредитоспособность заемщика
означает дать прогноз о возврате кредита. Определение клиента является
комплексной задачей и включает в себя оценку компетентности и опыта
руководства, квалификации персонала, порядочности руководства, кредитной
истории заемщика, финансовой деятельности заемщика и другие факторы в
зависимости от принятой практики конкретного банка.
Анализ кредитоспособности заемщика начинается с анализа источников
погашения кредита. Этот анализ позволяет принять предварительное решение о
том, продолжать ли дальнейшее рассмотрение заявки клиента на кредит или
отклонить ее. В случае предварительного положительного решения изучение
кредитоспособности клиента и перспективности проекта продолжается. Вся
деятельность заемщика анализируется во временном разрезе с целью
определения тенденций в деятельности компании. Основа оценки заемщика
складывается с помощью различных показателей. Данные оценки являются очень
важными направляющими оценками, но не могут подменить собой анализа. К
наиболее традиционным из них можно отнести две характеристики “К” плюс
одну “З” кредитный рейтинг, капитал, заемная мощность. В дополнение к этим
трем характеристикам существуют еще две, продолжающие линию “К-К-З” и
превращающие ее в “К-К-З-Д-З” кредитный рейтинг, капитал, заемная мощность,
движение денежных средств, залог.
Для определения кредитоспособности клиента банки должны учитывать
риски, которые связаны с деятельностью компании и которые могут повлиять
на погашение кредита. Оценка рисков и степень их контролирования является
одним из главнейших факторов для банка при решении вопроса о
целесообразности удовлетворения кредитной заявки. Риск финансовой неудачи
имеется всегда, поскольку природа предпринимательства содержит в себе риск
и неопределенность.
Поэтому все вопросы, связанные с предоставлением кредита,
рассматриваются и решаются банками второго уровня самостоятельно в
соответствии с их кредитной политикой.
Кредитная политика создает основу организации кредитной
деятельности банка в рамках общей стратегии его развития, определяет
принципы и порядок осуществления кредитного процесса, средства и методы его
реализации, а также необходимые условия разработки соответствующей
документации.
Цель внутренней кредитной политики – обеспечение защиты собственных
интересов банка, снижение рисков при проведении активных кредитных
операций.
Каждый банк разрабатывает свои правила кредитования в соответствии с
законодательством нашей страны по вопросам кредитной деятельности, в том
числе нормативными правовыми актами Национального банка Республики
Казахстан. Правила определяют общие приоритеты, стандарты и параметры
принятия решений в области кредитной деятельности, основные принципы
управления кредитными рисками и ориентируют кредитную деятельность банка
на решение следующих задач:
- формирование качественного ссудного портфеля за счет кредитования
устойчиво функционирующих субъектов хозяйственной деятельности и
финансирования перспективных проектов;
- обеспечение оптимальной структуры и размера ссудного портфеля,
внебалансовых обязательств;
- обеспечение высокого уровня безопасности и доходности размещения
активов банка.
Кредитование осуществляется на условиях срочности, возвратности,
платности, обеспеченности и использования ссуд по целевому назначению в
пределах имеющихся ресурсов.
Банк осуществляет кредитную деятельность во всех секторах экономики
и регионах страны в соответствии с действующим законодательством Республики
Казахстан, уставом и внутренними положениями. Кредиты предоставляются
предприятиям, организациям, кооперативам, объединениям и другим
хозяйствующим субъектам, а так же частным предпринимателям, являющимся
клиентами банка и имеющим устойчивое финансовое положение, стабильный спрос
на производимые ими товары или предлагаемые услуги и предоставившим банку в
обеспечение кредита высоколиквидный залог.
Банк проводить потребительское, коммерческое и инвестиционное
кредитование, а также выполняет агентские функции по целевому размещению
средств государственного бюджета и кредитных ресурсов иных банковских
учреждений, корпораций и международных финансовых организаций на условиях,
определяемых агентскими договорами (соглашениями).
С учетом принятой стратегии развития банка и складывающейся в
стране экономической ситуации основными приоритетами кредитной политики
являются. В области коммерческого краткосрочного кредитования: развитие
малого и среднего бизнеса в сферах торговли, производства и т.п., торговля,
промышленность, энергетика, связь, транспорт, производство товаров
народного потребления, здравоохранение, предоставление краткосрочных
межбанковских кредитов. А если рассматривать в области документарных
кредитных организаций: предоставление гарантий и принятие гарантий банков
– контрагентов, открытие аккредитивов и подтверждение выпущенных
аккредитивов банками – партнерами; авалирование векселей клиентов; принятие
векселей клиентов в учет. В области инвестиционного кредитования:
финансирование краткосрочных и среднесрочных проектов развития производства
товаров повседневного спроса; финансирование средне- и долгосрочных
межотраслевых проектов развития производства продукции, соответствующей
мировым стандартом качества.
Кредиты предоставляются, как правило, в безналичном порядке путем
перечисления заемщику денег со ссудного счета непосредственно на текущий
счет поставщика для оплаты расчетно - денежных документов. Сумма кредита
может быть перечислена непосредственно на текущий счет заемщика для
последующего получения им наличных денег на цели, предусмотренные в
кредитном договоре.
Кредитная стратегия разрабатывается в рамках генеральной стратегии
банка и заключается в выборе таких целевых рынков, видов кредитных
операций, групп клиентов, отраслей промышленности и регионов страны,
которые создавали бы равновесие между уже освоенными банком сферами и
новыми, сулящими дополнительные доходы, но связанными дополнительными
рисками, и на этой основе обеспечивали бы конкурентные преимущества перед
другими банками. Кредитная стратегия включает в себя также формирование
процедур, которыми банк будет пользоваться при организации кредитного
процесса и управлении кредитными рисками, определение методов внутреннего
контроля и полномочий руководящих органов банка в отношении принятия
решения в сфере кредитования.
Кредитная стратегия банка предусматривает: принятие банком рисков
только после их тщательного анализа; неприемлемость рисков, которые бы
ставили банк в зависимость от одного или нескольких крупных клиентов;
проведение активной работы по улучшению качества кредита, структуры активов
и пассивов и сокращению инвестиций в основные средства; принятие решение о
выдаче кредита не только на основе оценки залога, но и расчета будущих
денежных потоков и потенциальной прибыльности заемщика, а также тщательного
анализа правовой стороны предложенного проекта; дифференциацию кредитного
портфеля по размеру кредитов, отраслям и видом деятельности заемщиков в
целях сокращения рисков; предотвращение опасности подвергнуть банк большим
потерям из-за принимаемых рисков. Получаемые доходы должны покрывать общую
сумму риска; установление Кредитным комитетом лимитами кредитных рисков и
осуществления контроля за ними; получение банком международного кредитного
рейтинга.
Основной орган, осуществляющий внутреннюю кредитную политику, как
правило, - Кредитный комитет банка (ККБ), действующий в рамках полномочий,
определенных Правлением банка и утвержденных Советом директоров. ККБ
делегирует и определяет ограниченные полномочия по принятию решений о
выдаче кредитов, гарантий, открытия аккредитивов и другим вопросам,
касающимся кредитной деятельности, Кредитным комитетом филиалов и другим
органам, созданным для обслуживания кредитных линий зарубежных финансовых
институтов. Решение о выдаче кредита принимается на основе результатов
проводимой банком комплексной экспертизы проектов, заявленных к
финансированию. По отдельным проектам, требующим углубленной проработки,
ККБ может формировать рабочие группы, отвечающие за проведение экспертизы и
управление кредитом с привлечением независимых экспертов по анализу
проекта.
Непосредственные функции, связанные с подготовкой и прохождением
документов по вопросам кредитования, реализацией процедуры выдачи,
обслуживания и погашения кредитов, осуществляют обычно коммерческие
департаменты, кредитные управления и отделы, а также другие структурные
подразделения банков.
Кредитная политика определяет такие важнейшие условия кредитования,
как цену и валюту кредита.
Цена кредита формируется в зависимости от складывающихся на рынке
ставок вознаграждения, предлагаемых другими финансовыми институтами,
экономической стоимости активов и пассивов банка, ставки рефинансирования
Национального банка Республики Казахстан, содержания кредитуемого проекта и
прочих факторов.
Ставка вознаграждения (интереса) устанавливаются Кредитным
комитетом, Правлением или Советом директоров в рамках определенных им
полномочий и оговаривается в Кредитном договоре.
Валюта кредита. В соответствии с принципами управления кредитными
рисками банк самостоятельно определяет валюту выдаваемого кредита. Как
правило, банк предоставляет кредиты в национальной валюте с фиксацией
валютного эквивалента по курсу НБРК, а также в иностранной валюте, главным
образом в долларах США.
Валюта кредита определяется Кредитным комитетом в зависимости от
характера финансируемого проекта и текущего состояния валютного рынка.
Отношения в сфере кредита строятся по системе банковского
кредитования, т.е под этим понимается совокупность элементов, определяющих
организацию кредитного процесса, и его регулирование в соответствии с
принципами кредитования. В качестве составляющих элементов она включает в
себя:
- порядок и степень участия собственных средств заемщиков в кредитуемой
операции;
- целевое назначение кредита: методы кредитования, формы ссудных счетов;
- способы регулирования ссудной задолженности;
- формы и порядок контроля за целевым и эффективным использованием ссудных
средств и своевременным их возвратом;
Система кредитования базируется на трех главных элементах: объектах
кредитования, субъектах кредитования и в обеспечений кредита.
Базовые элементы системы кредитования неотделимы друг от друга.
Успех в деятельности банка по кредитованию приходит только в том случае,
если каждый из них дополняет друг друга, усиливает надежность кредитной
сделки.
Объектом банковского кредитования является та часть оборотных
производственных фондов и фондов обращения, которая формируется за счет
банковского кредита. Объект кредитования может быть выражен как в
материальных ценностях и затратах производства и обращения, так и виде
обязательств хозяйственных организаций перед банком, если кредит
предоставляется без материального обеспечения. Объектом материального
кредитования являются: накопление производственных запасов сырья, основных
и вспомогательных материалов, топлива, горючего, тары, запасных частей,
покупных полуфабрикатов, кормов и некоторых других материальных ценностей,
сезонные запасы готовой продукции в промышленности и товаров в торговле.
Образование таких запасов обусловлено главным образом сезонными процессами
производства и реализации продукции.
Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита
являются хозорганы, население, государство и сами банки. Как известно, в
кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда выступают как
кредиторы и заемщики.
Кредиторами являются лица предоставившие свои временно свободные
средства в распоряжение заемщика на определенный срок.
Заемщик- сторона кредитных отношений, получающая средства в
пользования и обязанная возвратить их в установленный срок. Что касается
банковского кредита, то субъекты кредитных сделок здесь обязательно
выступают в двух лицах, т.е как кредитор и заемщик. Это связано с тем, что
банки работают в основном на привлеченных средствах и следовательно по
отношению к хозорганам, населению, государству- владельцам этих средств,
помещенных на счетах в банке, выступают в качестве заемщиков.
Перераспределяя сосредоточенные у себя ресурсы в пользу нуждающихся в них,
банки выступают как кредиторы. То же самое наблюдается и относительно
другой стороны кредитных сделок- населения, хозяйства, государства: помещая
на счетах в банке свои денежные средства, они выступают в роли кредиторов,
а испрашивая ссуду в превращаются заемщиков.
Банковский кредит, предоставляемый в денежной форме, характеризует
конкретное проявление кредитных отношений между банком с одной стороны и
заемщиками с другой. Банковский кредит связан с аккумулированием временно
свободных денежных средств в экономике и предоставлением их на условиях
возврата хозяйствующим субъектам. В рамках банковского кредита развиваются
отдельные виды кредитов. Это зависит от множества признаков,
характеризующих назначение, обеспечение, сроки, методы предоставления и
погашения, объекты и субъекты кредитования. Под видами банковских кредиты
следует понимать определенную их классификацию, используемую в процессе
кредитования банками юридических и физических лиц. Существует множество
различных классификации банковских кредитов, построенных на основе
определенных критериев. Значимость классификации банковских кредитов
заключается в том, что кредитная функция банков является основной
экономической функцией и от того, насколько они хорошо реализуют свои
кредитные функции, во многом зависит экономическое положение как самих
банков, та и обслуживаемых ими клиентов. Банковские кредиты можно
классифицировать в соответствии с целями кредитования, типами заемщиков и
сферой функционирования.
Банковские кредиты классифицируются по следующим критериям:
1. По назначению (цели кредита)
2. По сфере функционирования
3. По срокам пользования
4. По обеспечению
5. По способу выдачи и погашения
6. По видам процентных ставок
По назначению банковские кредиты могут быть разделены на следующие
группы: промышленные, сельскохозяйственные, торговые, инвестиционные,
потребительские, ипотечные.
Промышленные ссуды предоставляются предприятиям и организациям на
развитие производства, на покрытие расходов по покупке материалов.
Сельскохозяйственные ссуды предоставляются фермерам, крестьянским
хозяйствам с целью содействия их деятельности по обработке земли, сбору
урожая и т.п.
Потребительские ссуды предоставляются физическим лицам на покрытие
неотложных нужд, ремонт и покупку квартир, домов.
Ипотечные ссуды выдаются под залог недвижимости с целью строительства,
приобретения или реконструкции жилья.
В зависимости от сферы функционирования банковские кредиты,
предоставляемые предприятиям всех отраслей хозяйства, могут быть двух
видов: ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, и
кредиты, участвующие в организации оборотных фондов. Последние, в свою
очередь подразделяются на кредиты, направляемые в сферу производства, и
кредиты, обслуживающие сферу обращения.
По срокам пользования кредиты бывают: до востребования и срочные. До
востребования подлежат возврату в фиксированный срок после уведомления от
кредитора.
Срочные кредиты принято делить на краткосрочные ( до 1 года),
среднесрочные (от 1 года до 3 лет), долгосрочные (свыше 3 лет).Как правило,
кредиты, формирующие оборотные фонды, являются краткосрочными, а ссуды,
участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, относятся к
средне- и долгосрочным кредитам.
По обеспечению кредиты подразделяются на необеспеченные и обеспеченные.
Бланковые кредиты выдаются первоклассным заемщикам без использования какой-
либо формы обеспечения возвратности кредита.
Обеспеченные ссуды являются основной разновидностью своевременного
банковского кредита. В зависимости от вида обеспечения их принято
подразделять на залоговые, гарантированные и застрахованные. Подобная
классификация банковских кредитов используется больше в теории банковского
дела, чем на практике. В практической деятельности банков принято деление
банковских кредитов не от вида, а от качества обеспечения. В связи с этим
принято выделение обеспеченных, недостаточно обеспеченных и необеспеченных
кредитов.
Обеспеченная ссуда- ссуда, имеющая обеспечение в виде залога в тех
случаях, когда залог одновременно отвечает следующим требованиям:
- его реальная стоимость достаточно для компенсации банку основной суммы
долга по ссуде, всех процентов в соответствии с договорам, а также
возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав;
- вся юридическая документация в отношении залоговых прав банка
оформляется таким образом, что время, необходимое для реализации залога, не
превышает 150 дней со дня, когда реализация залоговых прав становится для
банка необходимой.
Недостаточно обеспеченная ссуда- ссуда, имеющая обеспечение в виде
залога, не отвечающего хотя бы одному из требований, предъявляемых к
залоговому обеспечению по обеспеченной ссуде.
Необеспеченная ссуда- ссуда, не имеющая обеспечения или имеющая
обеспечения в виде залога, не отвечающего требованиям, предъявляемым к
залоговому обеспечению по обеспеченным ссудам.
По способу выдачи банковские кредиты могут быть поделены на кредиты,
носящие компенсационный и платежный характер. Компенсационный кредит
предполагает направление ссудных средств на расчетный счет заемщика с целью
возмещения совершенных им ранее расходов. Сущность платежного кредита
состоит в том, что заемщик по мере необходимости предоставляет банку
поступающие к нему расчетно-платежные документы и ссудные средства
поступают непосредственно на оплату данных документов.
По способам погашения банковские кредиты делятся на ссуды,
погашаемые единовременно, и ссуды погашаемые в рассрочку. Ссуды,
погашаемые единовременным платежом, являются традиционной формой возврата
краткосрочного кредита, поскольку удобны с позиции юридического оформления.
Ссуды погашаемые в рассрочку, предполагают погашение кредита двумя и более
платежами в течение всего срока кредитования. Конкретные условия возврата
определяются в кредитном договоре и зависят от объекта кредитования, срока
кредита, инфляционных процессов и ряда других факторов.
По видам процентных ставок банковские кредиты можно подразделить на
кредиты с фиксированной или плавающей процентной ставкой. Ссуды с
фиксированной процентной ставкой предполагают установление на весь период
кредитования определенной величины процентной ставки без права пересмотра.
В данном случае заемщик принимает на себя обязательство оплатить проценты
по неизменной согласованной ставке вне зависимости от изменений на рынке
капиталов. Кредитование с плавающей процентной ставкой предполагает
использование процентной ставки, размер которой периодический
пересматривается. В данном случае процентная ставка складывается из двух
составных частей: основной ставки, изменяющейся в зависимости от
конъюнктуры рынка, и надбавки, являющейся фиксированной величиной и
определяемой по доверенности ставок.
По размерам принято деление банковских ссуд на мелкие, средние и
крупные. В банковской практике не существует единого подхода к
классификации кредитов по данному признаку.
Принципы кредитования образуют главный элемент системы кредитования.
Они отражают содержание кредита как разновидности производственных
отношений. Поэтому принципы объективны. Объективность принципов
проявляется в том, что общество в лице банка, познав сущность кредита и
заботясь об эффективности кредитования, не в праве отменить тот или иной
принцип без ущерба для кредитной политики. Принципы кредитования призваны
обеспечить закономерное движения ссужаемых средств. Игнорирования принципов
кредитования во взаимоотношениях между кредитором и заемщиком подрывает
возвратную основу ссужаемой стоимости.
Субъективная сторона использования принципов кредитования
проявляется в том, что общество на базе познания экономической категории
формирует свое их толкование, организационно определяет мероприятия,
обеспечивающие их соблюдения и наиболее эффективное действие.
Принципы кредитования носят постоянный характер. Они изменяются
только вместе с изменениям социально-экономической сущности кредита.
Связь принципов кредитования с содержанием кредита порождает еще
одну их особенность. Как известно, содержание кредита раскрывает как общие,
так и специфические его черты. Если общие черты кредита характеризуют его
взаимосвязь с другими экономическими категориями, то специфические
категории выделяют кредит из совокупности экономических отношении. Отсюда
принципы можно разделить на две группы:
Обще экономический:
-целенаправленность;
-дифференцированность;
Отражающие сущность кредита:
- срочность возврата;
-материальная обеспеченность кредитовании;
- платность кредита;
Принцип целенаправленности. Цель выдачи кредита определяет весь
процесс кредитования. Цель кредита и цель кредитования не тождественны.
Цель кредита по отношению к цели кредитования является более общей
категорией, она определяет цели при кредитовании хозяйственных
организаций. Цель кредитования как более частная категория выступает в
конкретном виде. Цель кредитования выступает как удовлетворение потребности
заемщика в дополнительных денежных средствах на началах возвратности.
Принцип дифференцированности. Этот принцип предполагает различный
подход банков к кредитованию предприятий в зависимости от
кредитоспособности заемщика.
Принцип срочности возврата кредита. Характеристика кредита как
планомерного возвратного движения стоимости обуславливает необходимость
определения периода пользования ссудой. Принцип срочности направлен на
укрепление платежной дисциплины. Банки оказывают экономическое воздействие
на предприятия, нарушающие эту дисциплину, путем применения
дифференцированных процентных ставок за пользования кредитом, а также
использования других экономических мер воздействия, предусмотренных
кредитным договором.
Принцип материальной обеспеченности кредитования. Данный принцип
раскрывает тесную зависимость кредитования от материальных процессов-
кругооборота и оборота производственных фондов предприятий. Кредитование в
этом смысле выступает как процесс, опосредствованный движением
материальных ценностей и затрат.
Принцип платности кредитования означает, что каждый заемщик должен
внести банку определенную плату за пользование ссудой для покрытия
временных потребностей.
Основные факторы, которые современные коммерческие банки учитывают
при установлении платы за кредит, следующие:
- базовая ставка процентов по ссудам, предоставляемым коммерческим банкам
НБРК;
- средняя процентная ставка по межбанковскому кредиту, т.е. за ресурсы,
покупаемые у других коммерческих банков для своих активных операций;
- средняя процентная ставка, уплачиваемая банком своим клиентам по
депозитам, счетам различного вида;
- структура кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлеченных средств,
тем дороже должен быть кредит);
- спрос на кредит со стороны хозяйственников (чем выше спрос, тем дешевле
кредит);
- срок, на который испрашивается кредит, и вид кредита, а точнее степень
его риска для банка в зависимости от обеспечения;
- стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем
дороже должна быть плата за кредит, т.к. у банка повышается риск потерять
свои ресурсы из-за обесценения денег).
Совокупное применение на практике всех принципов банковского
кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и
интересы обоих субъектов кредитной сделки банка и заемщика.
Под методами кредитования следует понимать способы выдачи и погашения
кредита в соответствии с принципами кредитования.
В банковской практике используются два метода кредитования. Сущность
первого метода состоит в том, что вопрос о предоставлении ссуды решается
каждый раз в индивидуальном порядке. Ссуда выдается на удовлетворение
определенной целевой потребности в средствах. Этот метод применяется при
предоставлении ссуд на конкретные сроки, т.е. срочных ссуд.
При втором методе ссуды предоставляются в пределах заранее
установленного банком для заемщика лимита кредитования, который
используется им по мере потребности путем оплаты предъявляемых к нему
платежных документов в течение определенного периода.
Такая форма предоставления кредита называется открытием кредитной
линии. Открытая кредитная линия позволяет оплатить за счет кредита любые
расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном соглашении,
заключенным между клиентом и банком.
Различают возобновляемую и невозобновляемую кредитную линию. В случае
открытия невозобновляемой кредитной линии после выдачи
ссуды и ее погашения отношения между банком и клиентом заканчиваются. При
возобновляемой кредитной линии кредит предоставляется и погашается в
пределах установленного лимита задолженности автоматически.
Метод кредитования обуславливает форму ссудного счета, используемого
для выдачи и погашения кредита. Для осуществления операции по кредитованию
заемщиков учреждения коммерческих банков открывают им ссудные счета:
обычные и специальные.
Специальные ссудные счета, открываются заемщиком, испытывающим постоянную
потребность в банковском кредите, когда кредиторам опосредуется большая
часть платежного оборота хозорганов. В настоящее время по специальным
ссудным счетам по обороту товарных запасов кредитуются государственные
розничные и оптовые торговые организации, а также сбыто-снабженческие.
Использование специального ссудного счета для предоставления кредита
предполагает направление всей выручки от реализации товаров в кредит этого
счета для своевременного погашения банковской ссуды и обеспечения полного
участия собственных средств заемщика в воспроизводственном процессе. Таким
образом, по специальному ссудному счету идут регулярные выдачи кредита и
погашение.
Простые ссудные счета используются в банковской практике
преимущественно для выдачи разовых ссуд. Погашение задолженности по ним
осуществляется в согласованные с заемщиком сроки на основании срочных
обязательств -поручений.
Кредитование первоклассных платеже- и кредитоспособных заемщиков может
производиться банком с использованием единого активно-пассивного счета,
называемого в банковской практике контокоррентом.
1.2 Этапы структурирования кредита
Кредитный процесс - это приемы и способы реализации кредитных
отношений, расположенные в определенной последовательности и принятые
данным банком.
Процесс кредитования – сложная процедура, состоящая из нескольких
взаимодополняемых стадий.
Первая стадия кредитного процесса – программирование. Она заключается
в оценке макроэкономической ситуации в стране в целом, регионе, работы
потенциальных заемщиков, в частности анализа отраслей динамики выбранных
направлений кредитования, проверке готовности персонала банка-кредитора к
работе с различными категориями ссудополучателей, принятие ряда
внутрибанковских нормативных документов.
Исходя из проведенных исследований руководство банка (обычно правление
банка) принимает меморандум кредитной политики на конкретный период.
Основные направления кредитной работы на предстоящий период,
конкретные показатели кредитной деятельности (нормативы и лимиты),
обеспечивающие необходимый уровень рентабельности и защищенности от
кредитных рисков, например: соотношения кредитов и депозитов, соотношения
собственного капитала и активов, лимиты сегментов портфеля активов банка в
целом, лимиты сегментов кредитного портфеля (лимиты на кредитование
предприятий одной отрасли, одной формы собственности, одного вида
кредитований и т.д.). Размер лимита включат в себя не более 25% от
величины общего кредитного портфеля. Увеличение определенного сегмента
сверх лимита возможно при наличии способов защиты от этого повышенного
кредитного риска. Клиентские лимиты: для акционеров (пайщиков); для старых,
с определенной историей взаимоотношений клиентов; для новых клиентов; для
не клиентов банка, а также географические лимиты кредитования (требуется
для банков, имеющие иногородние филиалы с разным уровнем подготовленности
персонала к проведению качественной кредитной работы, а также для
монобанков, но желающих проводить активные операции в определенных
регионах). Требования по проведению работы с обеспечением (виды залогов,
стандарты оформления, маржа в оценке и т.д.), требования по
документальному оформлению и сопровождению кредитов, планируемый уровень
кредитной маржи и механизмы принятия решения об его изменении. Следующим
внутрибанковским нормативным документом по кредитной работе является
Положение о порядке выдачи кредитов, где отражаются: организация
кредитного процесса; перечень требуемых документов от заемщика и стандарты
подготовки проектов кредитных договоров; правила проведения оценки
обеспечения.
Только после принятия этих документов, регламентирующих кредитный
процесс, можно говорить о внутренней готовности банка к работе во второй
основной стадии кредитования.
Вторая стадия – предоставление банковской ссуды. В соответствии с
разработанными и принятыми у каждого банка направлениями поиска и отбора
качественного заемщика сотрудники (инспекторы ) кредитного подразделения
принимают заявки на получение ссуды. В зависимости от видов кредитования
предоставление заявки на кредит сопровождается получением и подбором
необходимой документации. Сотрудник кредитного подразделения должен повести
экономический анализ предоставлено документации, сделать выводы о рыночной
возможности и привлекательности проведения кредитуемой операции. При
проведении такой работы от сотрудника кредитного подразделения требуются
навыки и умения экономиста, специалиста по маркетингу, знание
макроэкономики, отраслевых и региональных тенденций развития народного
хозяйства. Во избежание ошибок, упущенных в анализе сторон и элементов
деятельности ссудополучатель, практика подсказывает использование
максимального формализованного документа, заполнение которого позволяют
составить полную картину кредитуемой сделки.
На основе проведенного анализа требуется выбрать наиболее
оптимальный метод кредитования, вид ссудного счета, срок кредитования,
провести переговоры о величине и виде ссудной ставки, о способе погашение
ссуды.
Особое внимание в современной казахстанской банковской практике
уделяется решению проблемы обеспечения. Гипертрофирование этого вопроса
объясняется отсутствием практически действующего механизма обращения
судебного взыскания на недобросовестного заемщика. В частности, в
зависимости от состояния должника банк-кредитор вправе ходатайствовать
перед арбитражным судом либо о назначении внешнего управления имуществом
должника, либо о применении к должнику ликвидационных процедур.
Но пока в Казахстане кредитор не будет видеть реальной возможности
взыскать свои средства по невозвращенному кредиту через арбитраж, до тех
пор одним из показателей профессионализма кредитных работников будет
наличие навыков работы с обеспечением. Кризис ликвидности и банкротства
многих банков явилось следствием рисковой кредитной политики руководства
банков и неумения сотрудников кредитных подразделений работать с
обеспечением.
Существует шесть видов обеспечения обязательства, из которых,
наиболее целесообразно использовать залог, поручительство, страхование
ответственности заемщика за непогашение кредита (такая форма
обеспечения практиковалась в 1991-1993 гг., но показала свою
несостоятельность и в настоящее время практически не используется). Все
указанные способы обеспечения обязательств должника различаются по степени
воздействия и методам достижения цели - побудить ссудополучателя исполнить
свои обязательства надлежащим способом. Поэтому от оптимального выбора
банком способа обеспечения обязательства во многом будет зависеть и
поведение должника. При всем этом необходимо подчеркнуть, что ссуда должна
выдаваться на осуществление определенной хозяйственной операции, а не в
обмен на обеспечение как таковое. Обеспечение - это последняя линия
обороны для банка и решение предоставить кредит всегда должно базироваться
на достоинствах самого финансируемого проекта, а не на привлекательности
обеспечения. Если сама основа кредитной сделки с повышенным риском, было бы
большой ошибкой выдать кредит под хорошее обеспечение, используя его как
источник погашения долга. Поэтому вопрос обеспечения должен решаться уже
после того, как кредитная сделка сочтена приемлемой для банка.
Оптимальное решение технической стороны передачи обеспечения
позволит банку в случае возврата кредита быстро решить вопрос с реализацией
обеспечения, а квалифицированная оценка рыночной цены обеспечения
поощряет заемщика к своевременному погашению долга.
Вопрос обеспечения является индикатором для распознания заведомо не
возвращаемых кредитов. Стоит сотруднику кредитного подразделения четко
построить схему принятия обеспечения, провести высокопрофессиональную
оценку стоимости и ликвидности предоставляемых материальных активов, как
сразу становится ясно – проблемный это кредит или нет.
Важнейшая завершающая процедура стадии предоставления кредита –
подготовка и заключение кредитного договора.
Третья стадия кредитного процесса – контроль за использованием
кредита.
Использование ссуды означает направление выделенных банком средств на
совершение платежей по обязательствам хозяйственно – финансовой
деятельности. Важнейшее условие использование ссуд – эффективность
кредитного мероприятия, позволяющая обеспечить поступление денежной выручки
и прибыли для погашения долга банку и уплату процентных денег.
Главная цель этой стадии кредитного процесса – обеспечение
регулярной выплаты процентов по долгу и погашение ссуды.
Разумеется, по каждой ссуде существует риск непогашения из-за
непредвиденного развития событий. Банк может проводить политику выдачи
кредитов только абсолютно надежным заемщиком, но тогда он упустит много
прибыльных возможностей. В то же время, если возникнут трудности с
погашением кредита, это обойдется банку очень дорого. Поэтому разумная
кредитная политика направлена на обеспечение баланса между осторожностью и
максимальных возможностей доходного размещения ресурсов.
В период действия кредита от заемщика следует требовать
предоставление банку балансов, отчетов о прибылях и убытках, отчетов о
поступлении наличности и других материалов. Их тщательный анализ и
сопоставление с прошлыми отчетами могут указать на возникающую опасность.
Банк должен обратить внимание на: непредставление финансовых отчетов в
установленные сроки; резкое увеличение дебиторской задолженности;
замедление оборачиваемости запасов; снижение доли краткосрочных активов;
непропорциональный рост краткосрочной задолженности; снижение коэффициента
ликвидности; увеличение доли основного капитала в сумме активов; снижение
объем продаж; рост просроченных долгов; возникновение убытков от
операционной деятельности; изменение условий коммерческого кредитования и
т.д.
При выявлении неблагополучной (проблемной) ссуды необходимо
немедленно принять меры для обеспечения погашения кредита. Наилучший
вариант – разработка совместно с заемщиком плана мероприятий для
восстановления стабильности компании и устранения диспропорций. Если эти
усилия не достигнут цели, банк должен обеспечить свои интересы, потребовав
платежа от заемщика, продажи обеспечения, предъявления претензий к гаранту
и т.п. Последний вариант – объявление неплательщика банкротом, но это
наименее желательный путь для каждой из сторон и наиболее затратный по
времени.
Первый при выявлении проблемной ссуды шаг – объективная проверка
сложившейся ситуации. Надо уяснить позицию заемщика. Кроме того, следует
учесть и позицию банка, много ли у него безнадежных долгов. Если много, то
не нужно ввязываться в дорогостоящую операцию судебного взыскания, а
предложить уладить дело миром, аннулировав часть оставшегося долга.
Затем кредитный работник банка должен организовать встречу с
представителем компании и обсудить сложившееся положение. При этом стоить
предпринять попытку к сотрудничеству независимо от того, решил ли банк
продолжать работу с клиентом или ликвидировать ссуду.
Если удается убедить клиента, что положение можно исправить, следует
наметить план действий, который включать в себя: продажу активов,
сокращение накладных расходов, изменение маркетинговой стратегии, смену
руководства и назначение новых лиц на ключевые посты.
Другое решение может заключаться в продаже банком залога. Для этого,
прежде всего, нужно проверить документы и установить, что банк
действительно имеет безусловное право распоряжаться залогом, затем
выяснить, каковы возможности реализации залога: обычно это дорогостоящая
отнимающая время процедура. Идеальный вариант – сотрудничество с заемщиком
в продаже залога.
Четвертая стадия кредитного процесса – возврат банковской ссуды, что
означает обратный приток денежных средств, в банк и уплату соответствующей
суммы процентов. Возврат ссуд является венцом всей проведенной работы
кредитного подразделения и ответом на вопрос, насколько качественно и
профессионально сработали сотрудники на предшествующих стадиях кредитного
процесса (рис.1).
Если должник без проблем возвращает ссуду и уплачивает проценты по
ней, то остается только закрыть кредитное дело и иметь в виду на будущее
этого заемщика как перспективного и уже создавшего себе положительную
кредитную историю в банке.
Если происходит не возврат ссуды и неуплата процентов, то тогда всем
сотрудникам кредитно подразделения банка предстоит провести колоссальную
работу по ликвидации этого проблемного кредита. После чего обязательно
проанализировать совершенные ошибки в процессе принятия решения о выдаче
кредита и проверке использования его. А вот в случае принятия качественного
обеспечения кредита, позволяющего быстро провести его реализацию и
погашение суммы основного долга, процентов по нему, штрафов и пени за
просрочку, можно говорить о закрытии проблемного кредита при возникновении
любой кризисной ситуации.
Резюмируя вышеизложенное, приходом к выводу, что трудно переоценить
роль кредита в развитии экономики Казахстана. Выполняя различные функции,
выступая в различных формах, способствуя достижению различных
потребительских и инвестиционных целей, кредит представляет собой весьма
удобную и во многих случаях незаменимую форму финансовых услуг, которая
позволяет гибко учитывать потребности конкретного заемщика и
приспосабливать к ним условия получения ссуды.
Рисунок 1. Стадии кредитного процесса
Основные требования к заемщикам. Как показывает практика
кредитования, банки обычно предъявляют следующие требования к заемщикам. К
банкам: выполнение банком-контрагентом всех нормативных требований,
регулирующих деятельность банков на территории Казахстана и других стран;
положительная кредитная история – своевременность погашение ранее выданных
межбанковских кредитов и начисленного вознаграждения (интереса) по ним,
отсутствие просроченной задолженности по межбанковским кредитам и
вознаграждению (интересу); устойчивое финансовое положение банка –
контрагента; наличие аудиторского заключения, подтверждающего достоверность
сведений, предоставленной финансовой отчетности. К юридическим лицам:
устойчивое текущее и перспективное состояние; окупаемость финансируемого
проекта; предоставление потенциальным заемщикам ликвидного обеспечения
возвратности кредитов (залога и пр.); достаточно высокий уровень
менеджмента предприятия; наличие положительной кредитной истории;
письменное согласие кредитора по отсрочке требования не период действия
кредитного соглашения. К физическим лицам: отсутствие задолженности перед
другими организациями; наличие стабильных источников погашения кредита;
ликвидное обеспечение; благонадежность заемщика;
Рассмотрение банком кредитных заявок физических лиц, решение
вопросов по выдаче (пролонгации сроков), оценка и анализ обеспечения
возвратности кредитов, а также решение иных вопросов проводится в
соответствии с внутренней кредитной политикой банка.
Кредитный риск, или риск не возврата основного долга и начисленного
вознаграждения, может быть определен как неуверенность кредитора в том, что
должник будет в состоянии выполнить свои обязательства в соответствии со
сроками и условиями кредитного соглашения. Это состояние может быть
вызвано:
1. неспособностью должника создать адекватный будущий денежный поток в
связи с непредвиденными неблагоприятными изменениями в деловом,
экономическом иили политическом окружении, в котором оперирует
заемщик;
2. неуверенностью в будущей стоимости и качестве (ликвидности и
возможности продажи на рынке) предмета залога;
3. появлением сомнений в репутации заемщика.
Основными критериями при оценке кредитного риска являются:
проект, оценка текущей и перспективной кредитоспособности заемщика,
репутация заемщика, источники поступления денег заемщика, залог.
К нежелательным кредитам относятся кредиты: обеспечиваемые акциями
небольшого предприятия, которые не котируются на рынке ценных бумаг, если
это является единственным источником обеспечения; физическим, юридическим
лицам, чья благонадежность ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
