Система потребительского кредитования населения коммерческими банками и пути их решении
ВВЕДЕНИЕ 3
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ НАСЕЛЕНИЯ В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ 6
1.1 Сущность, принципы и основные формы кредита 6
1.2 Особенности потребительского кредитования 14
2 СОСТОЯНИЕ И ПРОБЛЕМЫ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ НАСЕЛЕНИЯ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ РАЗВИТИЯ КАЗАХСТАНА 19
2.1 Анализ кредитования населения на потребительские цели 19
2.2 Анализ практики кредитования на потребительские цели населения АО «АТФ Банк» 24
2.3 Противоречия и проблемы потребительского кредитования населения 34
3 ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В РК 39
3.1 Проблемы развития потребительского кредитования в Казахстане 39
3.2 Перспективы развития потребительского кредитования в Казахстане 47
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 59
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 64
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ НАСЕЛЕНИЯ В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ 6
1.1 Сущность, принципы и основные формы кредита 6
1.2 Особенности потребительского кредитования 14
2 СОСТОЯНИЕ И ПРОБЛЕМЫ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ НАСЕЛЕНИЯ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ РАЗВИТИЯ КАЗАХСТАНА 19
2.1 Анализ кредитования населения на потребительские цели 19
2.2 Анализ практики кредитования на потребительские цели населения АО «АТФ Банк» 24
2.3 Противоречия и проблемы потребительского кредитования населения 34
3 ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В РК 39
3.1 Проблемы развития потребительского кредитования в Казахстане 39
3.2 Перспективы развития потребительского кредитования в Казахстане 47
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 59
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 64
Роль кредита в рыночной экономике трудно переоценить. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.
Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли.
Кредит разрешает противоречие между необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной форме. Он позволяет также преодолевать ограниченность индивидуального капитала. В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров.
Ссудный капитал перераспределяется между отраслями, устремляясь с учетом рыночных ориентиров в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или которым отдается предпочтение в соответствии с общенациональными программами. Поэтому кредит выполняет перераспределительную функцию. Эта функция носит общественный характер и активно используется государством в регулировании производственных пропорций и управлении совокупным денежным капиталом.
Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а следовательно, концентрации производства.
Кредит стимулирует развитие производственных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально экономического развития. Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых регионов.
Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли.
Кредит разрешает противоречие между необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной форме. Он позволяет также преодолевать ограниченность индивидуального капитала. В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров.
Ссудный капитал перераспределяется между отраслями, устремляясь с учетом рыночных ориентиров в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или которым отдается предпочтение в соответствии с общенациональными программами. Поэтому кредит выполняет перераспределительную функцию. Эта функция носит общественный характер и активно используется государством в регулировании производственных пропорций и управлении совокупным денежным капиталом.
Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а следовательно, концентрации производства.
Кредит стимулирует развитие производственных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально экономического развития. Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых регионов.
Нормативные акты
1. Закон Республики Казахстан от 30 марта №2155 «О Национальном Банке Республики Казахстан»
2. Закон Республики Казахстан, от 31 августа 1995г. № 2444 «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан».
3. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 нюня 2002 года N 213 «Об утверждении Правил о пруденциальных нормативах для банков второго уровня»
4. Закон РК № 2723 «Об ипотеке недвижимого имущества» от декабря 1995 г.
5. Программа «ипотечного кредитования» ЗАО «Казахстанская ипотечная компания». А., 2004 г.
Учебная и методическая литература
6. Балабанов И.Т. Банки и банковская деятельность С. – Петербург.: ПИТЕР, 2001. - 230 с.
7. Балабанов И.Т. Деньги и финансовые институты.: Учебное пособие – СПб., М.: Харьков, Минск, Питер, 2000. - 430 с.
8. Банковское дело. /под ред. Г.С. Сейткасимова. - Алматы. 1998. - 350 с.
9. Банковское дело. /под ред. А. Колесникова.-М.: Финансы и статистика, 1999. - 420с.
10. Банковское дело. /под ред. И. О Лаврушина.-М.: Финансы и статистика, 1999. - 280 с.
11. Давлетова М.Т. Кредитная деятельность банков в Казахстане. – Алматы.: Экономика, 2001 – 210 с.
12. Деньги, кредит, банки. / под ред. И. Лаврушина.-М.: Финансы и статистика, 2000. - 410 с.
13. Жуков Е.Ф. и др. Деньги, кредит, банки: Учебник для студентов вузов.: М.: ЮНИТИ, 2000. - 230 с.
14. Кравцов Г.И. Организация деятельности коммерческих банков. Минск БГЭУ 2002. – 410 с..
15. Основы современного банковского дела. /под ред. Д.М. Малиярова, В.С. Марчевский. Алматы, 1997. – 210 с.
16. Парфенов К.Г. Банковский учет и операционная техника в коммерческих банках.:М.:, ЗАО «Бухгалтерский бюллетень», 2001. - 320 с.
17. Семенюта О.Г.Деньги, кредит, банки в РФ.- М.: Банки и биржи, 1998. - 250 с.
18. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М.: Инфра-М., 1995. – 272с.
19. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. – М.: Все для Вас, 1999. – 320с.
20. Эдвин Дж. Долан. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. СПб.: «Санкт-Петербург ОРКЕСТР», 1996. - 496 с.
Периодическая литература
21. Агальцова С. Жилье в кредит // Банки Казахстана. – 2003. №1.- С29-32
22. Альжанова А. Развитие системы ипотечного кредитования под залог земли и недвижимости// Рынок ценных бумаг Казахстана. – 2002. –33. С.8-16.
23. Ахметов А.К., Оспанов Т.Т. денежно – кредитная политика Национального Банка за 10 лет независимости// Экономическое обозрение. – 2003.-№7. - С6-9.
24. Валеев Ш. Об актуальных аспектах гарантирования ипотечных кредитов// банки Казахстана. 2004. №10. – С. 6-9.
25. Донцов С.Банковская система Казахстана – крупнейший институциональный инвестор национального фондового рынка//Банки Казахстана. 2005., №1. – С. 12-15.
26. Дюсембаев Н.М. Вопросы стимулирующей составляющей ипотечного кредитования//Каржы Каражат. 2004. №2. – С. 35-40.
27. Дюсембаев А. Перспективы развития ипотечного кредитования в Казахстане//Банки Казахстана. 2004. №1. – С.42-45.
28. Еденбаев Е. Риски банковской системы связанные с недвижимостью //Рынок ценных бумаг. 2005. - №15. – С. 18-21.
29. Ефимова Ю.Ю. Развитие ипотечного кредитования в России и анализа проблем оценки заложенного имущества // Вест. Кабард. – Балк. Ун –та. Сер. Экон. науки. – 2003. – №2 – С. 40 –42.
30. Жамаубаев Е.К. развитие банковский системы Республики Казахстан за 10 независимости//Экономическое обозрение. –2004.-№6.-С11-14.
31. Жусупов Э. Жилищное строительство: республика и столица //Рынок ценных бумаг. 2005. №15. – С. 27-29.
32. Ипотечные банки и их операции // Банки и банковские операции/ Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, О.М. Маркова. –М., 2003. – 362 с.
33. Ипотечно – инвестиционный анализ: Учебное пособие/ Есипов А.Е., Попов А.В., Маховикова Т.А., - СПб., 1998. – 207с.
34. Марченко Г. А. Развитие ипотечного кредитования в Казахстане// Финансы Казахстана. – 2003. - №1. – С. 12-13.
35. Марченко Г.А. Пути развития банковской системы Казахстана// Банки Казахстана. 2002.-№10.-С3-4.
36. Михайлова И.В. Проблемы и перспективы развития кредитных отношений в странах СНГ //Банки Казахстана 2005. №11 – С. 18-21.
37. Мыргаясова Г. Состояние и перспективы развития жилищного кредитования в Республике Казахатсан.// Аль Пари. 2004. №1. С. 50-54.
38. Салихова А.Р. Система жилищного кредитования: современное состояние и перспективы развития// Банки Казахстана. 2004. №8. – С.25-27
39. Спрыков Д. Управление рисками розничного кредитования путем построения скоринговых моделей//Банки Казахстана. 2005. №4. – С. 41-43.
1. Закон Республики Казахстан от 30 марта №2155 «О Национальном Банке Республики Казахстан»
2. Закон Республики Казахстан, от 31 августа 1995г. № 2444 «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан».
3. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 нюня 2002 года N 213 «Об утверждении Правил о пруденциальных нормативах для банков второго уровня»
4. Закон РК № 2723 «Об ипотеке недвижимого имущества» от декабря 1995 г.
5. Программа «ипотечного кредитования» ЗАО «Казахстанская ипотечная компания». А., 2004 г.
Учебная и методическая литература
6. Балабанов И.Т. Банки и банковская деятельность С. – Петербург.: ПИТЕР, 2001. - 230 с.
7. Балабанов И.Т. Деньги и финансовые институты.: Учебное пособие – СПб., М.: Харьков, Минск, Питер, 2000. - 430 с.
8. Банковское дело. /под ред. Г.С. Сейткасимова. - Алматы. 1998. - 350 с.
9. Банковское дело. /под ред. А. Колесникова.-М.: Финансы и статистика, 1999. - 420с.
10. Банковское дело. /под ред. И. О Лаврушина.-М.: Финансы и статистика, 1999. - 280 с.
11. Давлетова М.Т. Кредитная деятельность банков в Казахстане. – Алматы.: Экономика, 2001 – 210 с.
12. Деньги, кредит, банки. / под ред. И. Лаврушина.-М.: Финансы и статистика, 2000. - 410 с.
13. Жуков Е.Ф. и др. Деньги, кредит, банки: Учебник для студентов вузов.: М.: ЮНИТИ, 2000. - 230 с.
14. Кравцов Г.И. Организация деятельности коммерческих банков. Минск БГЭУ 2002. – 410 с..
15. Основы современного банковского дела. /под ред. Д.М. Малиярова, В.С. Марчевский. Алматы, 1997. – 210 с.
16. Парфенов К.Г. Банковский учет и операционная техника в коммерческих банках.:М.:, ЗАО «Бухгалтерский бюллетень», 2001. - 320 с.
17. Семенюта О.Г.Деньги, кредит, банки в РФ.- М.: Банки и биржи, 1998. - 250 с.
18. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М.: Инфра-М., 1995. – 272с.
19. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. – М.: Все для Вас, 1999. – 320с.
20. Эдвин Дж. Долан. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. СПб.: «Санкт-Петербург ОРКЕСТР», 1996. - 496 с.
Периодическая литература
21. Агальцова С. Жилье в кредит // Банки Казахстана. – 2003. №1.- С29-32
22. Альжанова А. Развитие системы ипотечного кредитования под залог земли и недвижимости// Рынок ценных бумаг Казахстана. – 2002. –33. С.8-16.
23. Ахметов А.К., Оспанов Т.Т. денежно – кредитная политика Национального Банка за 10 лет независимости// Экономическое обозрение. – 2003.-№7. - С6-9.
24. Валеев Ш. Об актуальных аспектах гарантирования ипотечных кредитов// банки Казахстана. 2004. №10. – С. 6-9.
25. Донцов С.Банковская система Казахстана – крупнейший институциональный инвестор национального фондового рынка//Банки Казахстана. 2005., №1. – С. 12-15.
26. Дюсембаев Н.М. Вопросы стимулирующей составляющей ипотечного кредитования//Каржы Каражат. 2004. №2. – С. 35-40.
27. Дюсембаев А. Перспективы развития ипотечного кредитования в Казахстане//Банки Казахстана. 2004. №1. – С.42-45.
28. Еденбаев Е. Риски банковской системы связанные с недвижимостью //Рынок ценных бумаг. 2005. - №15. – С. 18-21.
29. Ефимова Ю.Ю. Развитие ипотечного кредитования в России и анализа проблем оценки заложенного имущества // Вест. Кабард. – Балк. Ун –та. Сер. Экон. науки. – 2003. – №2 – С. 40 –42.
30. Жамаубаев Е.К. развитие банковский системы Республики Казахстан за 10 независимости//Экономическое обозрение. –2004.-№6.-С11-14.
31. Жусупов Э. Жилищное строительство: республика и столица //Рынок ценных бумаг. 2005. №15. – С. 27-29.
32. Ипотечные банки и их операции // Банки и банковские операции/ Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, О.М. Маркова. –М., 2003. – 362 с.
33. Ипотечно – инвестиционный анализ: Учебное пособие/ Есипов А.Е., Попов А.В., Маховикова Т.А., - СПб., 1998. – 207с.
34. Марченко Г. А. Развитие ипотечного кредитования в Казахстане// Финансы Казахстана. – 2003. - №1. – С. 12-13.
35. Марченко Г.А. Пути развития банковской системы Казахстана// Банки Казахстана. 2002.-№10.-С3-4.
36. Михайлова И.В. Проблемы и перспективы развития кредитных отношений в странах СНГ //Банки Казахстана 2005. №11 – С. 18-21.
37. Мыргаясова Г. Состояние и перспективы развития жилищного кредитования в Республике Казахатсан.// Аль Пари. 2004. №1. С. 50-54.
38. Салихова А.Р. Система жилищного кредитования: современное состояние и перспективы развития// Банки Казахстана. 2004. №8. – С.25-27
39. Спрыков Д. Управление рисками розничного кредитования путем построения скоринговых моделей//Банки Казахстана. 2005. №4. – С. 41-43.
Дисциплина: Банковское дело
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 64 страниц
В избранное:
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 64 страниц
В избранное:
Содержание
Введение 3
1 Теоретические основы кредитования населения в рыночной экономике 6
1.1 Сущность, принципы и основные формы кредита 6
1.2 Особенности потребительского кредитования 14
2 Состояние и проблемы потребительского кредитования населения на
современном этапе развития Казахстана 19
2.1 Анализ кредитования населения на потребительские цели 19
2.2 Анализ практики кредитования на потребительские цели населения АО АТФ
Банк 24
2.3 Противоречия и проблемы потребительского кредитования населения 34
3 Перспективы развития потребительского кредитования в РК 39
3.1 Проблемы развития потребительского кредитования в Казахстане 39
3.2 Перспективы развития потребительского кредитования в Казахстане 47
Заключение 59
Список использованной литературы 64
Введение
Роль кредита в рыночной экономике трудно переоценить. Кредит
обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает
отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные
капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства
аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который передается за плату
во временное пользование.
Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться
из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме
движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим,
прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в
другие и уравнивания нормы прибыли.
Кредит разрешает противоречие между необходимостью свободного перехода
капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью
производственного капитала в определенной натуральной форме. Он позволяет
также преодолевать ограниченность индивидуального капитала. В то же время
кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов
действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных
товаров.
Ссудный капитал перераспределяется между отраслями, устремляясь с
учетом рыночных ориентиров в те сферы, которые обеспечивают получение более
высокой прибыли или которым отдается предпочтение в соответствии с
общенациональными программами. Поэтому кредит выполняет
перераспределительную функцию. Эта функция носит общественный характер и
активно используется государством в регулировании производственных
пропорций и управлении совокупным денежным капиталом.
Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру
денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря
кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а
следовательно, концентрации производства.
Кредит стимулирует развитие производственных сил, ускоряет формирование
источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений
научно-технического прогресса. Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных
капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство
ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и
отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления
общенациональных программ социально экономического развития. Государство
может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений,
жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых регионов.
Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное
становление фермерских хозяйств, предприятий малого и среднего бизнеса,
внедрение других видов предпринимательской деятельности на
внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.
В данной дипломной работе мы решили рассмотреть такой вид кредитования
как потребительское кредитование.
Актуальность работы: Потребительский кредит - целевая форма
кредитования физических лиц. В роли кредитора могут выступать как
специализированные кредитные организации, так и любые юридические лица,
которые осуществляют реализацию товаров и услуг. В денежной форме этот вид
кредита представляет собой банковскую ссуду для осуществления крупной
покупки или, например, оплаты дорогостоящего лечения. Впрочем, причина
того, почему человек нуждается в деньгах, не так важна, как возможность
заемщика вернуть долг. Существует и товарная форма потребительского
кредита, когда товары продаются в розницу с рассрочкой платежа. К
сожалению, товарная форма кредита в Казахстане совсем не популярна, тогда
как на Западе практикуется очень активно и распространяется практически на
все виды дорогостоящих товаров, таких как земельные участки квартиры, дома,
автомобили. Если бы и мы с вами могли воспользоваться таким кредитом, то,
может, и не нужно было бы ходить в банк и лишний раз платить проценты.
Правда, чаще всего стоимость товаров, которые продаются в рассрочку, на
Западе несколько выше обычной. Печален и тот факт, что в Казахстане не
очень распространен потребительский кредит сам по себе, даже в денежной
форме. Многие банки отказываются предоставлять кредиты частным лицам.
Тема развития потребительского и ипотечного кредитования как одного из
мощных факторов стабилизации и роста экономики путем стимулирования
расходов домашних хозяйств является актуальной темой для сегодняшнего
состояния экономики Республики Казахстан.
Степень разработанности проблемы. Новизна и актуальность проблем
влияющих на развитие потребительского кредита привлекают внимание ученых
среди которых выделяются исследования В.Г. Алексеева, Р.М. Гасанова, П.С.
Гончарова, М.Н. Иванова, А.А. Одинцова, А.М. Омарова. Среди зарубежных
авторов можно отметить У. Альбрехта, Дж. Венца, А. Паттокса, Дж.Л. Хоффмана
и казахстанских ученых Г. С. Сейткасимова, Н.Н. Хамитова, К.Н.
Хамитовой, Г.В. Косолапова, М.М. Абишева, А.С. Барышникова, К.О.
Шаяхметовой, А.А. Иркегуловой, М.Ж. Утина, Н.М. Дюсембаев
Цель исследования: охарактеризовать систему потребительского
кредитования населения коммерческими банками и пути их решении.
Исходя из поставленной цели, в работе решается ряд задач.
Задачи исследования:
Охарактеризовать сущность и особенность кредитования населения
коммерческими банками;
Осветить проблемы и перспективы развития кредитования населения в
Республике Казахстан;
Дать анализ практики кредитования населения в Республике Казахстан на
примере АО АТФ Банк.
Предметом исследования является система потребительского кредитования в
Республике Казахстан.
Объектом исследования является потребительские кредитования и пути их
решении на примере АО АТФ Банк
Теоретической и методологической основой написания данной дипломной
работы послужили законодательные и нормативные акты Республики Казахстан, а
также труды зарубежных ученых и специалистов в области потребительского
кредитования, статистические и справочные материалы. Были привлечены работы
казахстанских авторов Г.С. Сейткасимова, а также публикации журналов
Экономическое обозрение, Банки Казахстана, Промышленность Казахстана,
АльПари и Финансы Казахстана, статистические бюллетень АО АТФ Банк.
Работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка
использованной литературы.
В первой главе данной работы рассмотрены теоретические аспекты
потребительского кредита.
Во второй главе рассмотрено состояние и проблемы потребительского
кредитования населения на современном этапе и пути их решении на примере
АО АТФ Банк
В третьей главе проанализированы перспективы развития потребительского
кредитования в Республике Казахстан.
Глава 1. Теоретические основы кредитования
населения в рыночной экономике
1.1 Сущность, принципы и основные формы кредита
Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как правило, с
уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый
элемент товарно-денежных отношений.
Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где
владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые
вступить в экономические отношения.
Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и
оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала
происходит высвобождение ресурсов. Средства труда используются в процессе
производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость
готовой продукции частями. Постепенные восстановление стоимости основного
капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные
средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе
возникает потребность в замене изношенных средств труда и достаточно
крупных единовременных затратах. Аналогичные по своему характеру процессы
происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колебания в
кругообороте и обороте проявляют себя более разнообразно. Так, в силу
сезонности производства, неравномерных поставок и другого происходит
несовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектов
появляется временный избыток средств, у других - их недостаток. Это создаёт
возможность возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает
относительное противоречие между временным оседанием средств и
необходимостью, их использования в хозяйстве[1].
Кредитные отношения в экономике базируются на определенной
методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы,
строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке
ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе
развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в
общегосударственном и международном кредитном законодательствах:
Формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени с
сущностью кредитных отношений. Структура кредита включает, как отмечалось
ранее, кредитора, заемщика и ссуженную стоимость, поэтому формы кредита
можно рассматривать в зависимости от характера:
ссуженной стоимости;
кредитора и заемщика;
целевых потребностей заемщика.
В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать товарную,
денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.
Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме.
Можно предположить, что кредит существовал до денежной формы стоимости,
когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары (меха, скот
и пр.).
В современной практике товарная форма кредита не является
основополагающей. Преимущественной формой выступает денежная форма кредита,
однако применяется и его товарная форма. Последняя форма кредита
используется как при продаже товаров в рассрочку платежа, так и при аренде
имущества (в том числе лизинге оборудования), прокате вещей. Практика
свидетельствует о том, что кредитор, предоставивший товар в рассрочку
платежа, испытывает потребность в кредите, причем главным образом в
денежной форме. Можно отметить, что там, где функционирует товарная форма
кредита, его движение часто сопровождается и денежной формой кредита[2].
Денежная форма кредита - наиболее типичная, преобладающая в современном
хозяйстве. Это и понятно, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом
при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и
платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и
отдельными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом
обороте.
Наряду с товарной и денежной формами кредита применяется и его
смешанная форма. Она возникает, например, в том случае, когда кредит
функционирует одновременно в товарной и денежной формах. Можно
предположить, что для приобретения дорогостоящего оборудования потребуется
не только лизинговая форма кредита, но и денежная его форма для установки и
наладки приобретенной техники.
Как уже отмечалось, кредит сводится не только к стадии предоставления
средств во временное пользование, но имеет и другие стадии, в том числе
возвращение ссуженной стоимости. Если кредит предоставлен в денежной форме,
и его возврат был произведен также деньгами, то данная сделка представляет
собой денежную форму кредита. Товарную форму кредита можно признать только
в тех кредитных сделках, в которых предоставление и возвращение ссуженных
средств происходят в форме товарных стоимостей.
Если кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен деньгами, или
наоборот (предоставлен деньгами, а возвращен в виде товара), то здесь более
правильно считать, что имеется смешанная форма кредита.
Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто используется в
экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды
периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых
ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа
товаров в рассрочку платежей сопровождается постепенным возвращением
кредита в денежной форме.
В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором,
выделяются следующие формы кредита: банковская, хозяйственная
(коммерческая), государственная, международная, гражданская (частная,
личная). Вместе с тем в кредитной сделке участвует не только кредитор, но и
заемщик; в кредитной сделке они равноправные субъекты. Предложение ссуды
исходит от кредитора, спрос — от заемщика.
Если банк, например, предоставляет кредит населению, а физическое лицо
вкладывает свои сбережения на депозит в банке, то в этих случаях имеется
один и тот же состав участников (банк и население). Вместе с тем каждая из
сторон занимает здесь разное положение: в первом случае банк служит
кредитором; во втором заемщиком; в свою очередь в первом случае физическое
лицо выступает в качестве заемщика, во втором - кредитора. Кредитор и
заемщик меняются местами: кредитор становится заемщиком, заемщик -
кредитором. Это меняет и форму кредита[3].
Банковская форма кредита - наиболее распространенная форма. Это
означает, что именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам,
нуждающимся во временной финансовой помощи. По объему ссуда при банковской
форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его
форм. Это не случайно. Банк является особым субъектом, основополагающим
занятием которого чаще всего становится кредитное дело, он совершает
многократное круговращение денежных средств на возвратной основе.
Первая особенность банковской формы кредита состоит в том, что банк
оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами.
Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду
во временное пользование другим юридическим и физическим лицам.
Вторая особенность заключается в том, что банк ссужает незанятый
капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк
хозяйствующими субъектами на счета или во вклады[4].
Третья особенность данной формы кредита характеризуется следующим. Банк
ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает,
что заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не
только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную, по
крайней мере, для того, чтобы уплатить ссудный процент. Платность
банковской формы кредита становится ее неотъемлемым атрибутом.
При хозяйственной (коммерческой) форме кредита кредиторами выступают
хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Данную
форму в силу исторической традиции довольно часто называют коммерческим
кредитом, иногда вексельным кредитом, поскольку в его основе лежит отсрочка
предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-
покупателем векселя как его долгового обязательства оплатить стоимость
покупки по истечении определенного срока. Вероятно термин коммерческий
кредит возник как реакция на долговые отношения, возникающие между
поставщиком и покупателем при отгрузке товара и предоставлении
договорной отсрочки платежа. Понятие коммерческий означает торговый, т.
е. то, что образовалось на базе особых условий продажи товаров.
Хозяйственная (коммерческая) форма кредита имеет ряд особенностей.
Прежде всего, его источником являются как занятые, так и незанятые
капиталы. При товарной форме хозяйственного кредита отсрочка оплаты служит
продолжением процесса реализации продукции, ссужается не временно
высвободившаяся стоимость, а обычный товар с отсрочкой платежа. При
денежной форме хозяйственного кредита его источником выступают денежные
средства, временно высвободившиеся из хозяйственного оборота. Важно при
этом и то, что при товарном хозяйственном кредите собственность на объект
передачи переходит от продавца-кредитора к покупателю, при денежном
хозяйственном кредите собственность на ссуженную стоимость не переходит от
кредитора к заемщику, последний получает ее только во временное владение.
По-разному осуществляется платность за пользование кредитом. При товарном
хозяйственном кредите плата за отсрочку платежа входит в стоимость товара,
при денежном хозяйственном кредите плата за пользование ссудой взимается в
открытой форме - кроме размера кредита, возвращаемого кредитору, заемщик
дополнительно уплачивает ссудный процент.
Хозяйственный кредит независимо от своей товарной или денежной формы
предоставляется главным образом на короткие сроки, в то время, как,
например, банковский кредит зачастую носит долгосрочный характер.
Государственная форма кредита возникает в том случае, если государство
в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам.
Государственный кредит следует отличать от государственного займа, где
государство, размещая свои обязательства, облигации и др., выступает в
качестве заемщика. Государственный заем чаще всего размещается под
определенные государственные программы (на цели восстановления
народного хозяйства в послевоенный период, развития народного хозяйства,
в том числе его отдельных отраслей и пр.). Займы размещаются, как правило,
на длительные сроки (на пять, десять и даже двадцать лет). В отличие от
государственных займов, широко распространенных в современном хозяйстве,
государственная форма кредита по сравнению с другими формами имеет
ограниченное применение, чаще всего предоставляется через банки, а также в
сфере международных экономических отношений, По-существу становится
международной формой кредита.
При международной форме кредита состав участников кредитной сделки не
меняется, в кредитные отношения вступают те же субъекты - банки,
предприятия, государство и население, однако отличительным признаком данной
формы является принадлежность одного из участников к другой стране. Здесь
одна из сторон - иностранный субъект.
Гражданская форма кредита основана на участии в кредитной сделке в
качестве кредитора отдельных граждан, частных лиц. Такую сделку иногда
называют частной (личной) формой кредита. Гражданская (частная, личная)
форма кредита может носить как денежный, так и товарный характер,
применяется во взаимоотношениях со всяким из других участников кредитных
отношений[5].
Во взаимоотношениях частных лиц друг с другом данная форма кредита
часто носит дружеский характер: ссудный процент устанавливается в меньшей
сумме, чем в банках, в некоторых случаях не взыскивается; кредитный договор
не заключается, чаще используется долговая расписка, однако и она зачастую
не применяется. Элемент доверия здесь приобретает повышенное значение. Срок
такого кредита не является жестким, чаще носит условный характер.
Как отмечалось ранее, формы кредита можно также различать в зависимости
от целевых потребностей заемщика. В этой связи выделяются две формы:
производительная и потребительская формы кредита.
Производительная форма кредита связана с особенностью использования
полученных от кредитора средств. Этой форме кредита свойственно
использование ссуды на цели производства и обращения, на производительные
цели.
Так же, как в случае с товарной формой кредита, можно предположить, что
его потребительская форма исторически возникла вначале развития кредитных
отношений, когда у одних субъектов ощущался избыток предметов потребления,
у других возникала потребность во временном их использовании. Со временем
данная форма стала распространенной и в современном хозяйстве, позволяя
субъектам ускорить удовлетворение потребностей населения, прежде всего в
товарах длительного пользования.
Потребительская форма кредита в отличие от его производительной формы
используется населением на цели потребления, он не направлен на создание
новой стоимости, преследует цель удовлетворить потребительские нужды
заемщика. Потребительский кредит могут получать не только отдельные
граждане для удовлетворения своих личных потребностей, но и предприятия, не
создающие, а проедающие созданную стоимость.
Современный кредит имеет преимущественно производительный характер. Как
отмечалось ранее, решающий удельный вес среди разнообразных форм кредита
имеет банковский кредит. Это означает, что заемщик не только должен
возвратить ссуду, но и уплатить за ее использование ссудный процент. В
современном хозяйстве кредит ссужается не просто в форме денег, а в форме
денег как капитала. Движение денег как капитала, как возрастающей стоимости
обусловливает производительное использование ссуды, требует от заемщика
такого размещения заемных средств, которое предполагает их рациональное,
производительное использование, создание новой стоимости, прибыли, частично
уступаемой кредитору в виде платы за временное позаимствование ссуженной
стоимости.
Это не исключает случаи покрытия кредитом убытков от деятельности
предприятий. Здесь форма кредита вступает в противоречие с его содержанием,
в конечном счете, нарушаются законы кредита, нарушается ход кредитного
процесса, кредит из фактора экономического роста превращается в инструмент
обострения диспропорций в развитии экономики.
Банковский кредит, будучи по своему характеру производительным
кредитом, на практике приобретают потребительские черты. В свою очередь
гражданский кредит - это далеко не всегда потребительский кредит. Граждане
могут приобретать ссуду на строительство или ремонт дома, приобретение
хозяйственного инвентаря, используемого при сельскохозяйственных работах.
Кредит гражданам на их потребительские цели в определенной степени может
быть направлен на поддержание их жизнедеятельности, восстановление
физических сил и здоровья, поэтому косвенно также приобретает своеобразные
производительные черты.
В отдельных случаях используются и другие формы кредита, в частности:
прямая и косвенная;
явная и скрытая;
старая и новая;
основная (преимущественная) и дополнительная;
развитая и неразвитая и др.
Прямая форма кредита отражает непосредственную выдачу ссуды ее
пользователю, без опосредуемых звеньев. Косвенная форма кредита возникает,
когда ссуда берется для кредитования других субъектов. Например, если
торговая организация получает ссуду в банке не только для приобретения и
продажи товаров, но и для кредитования граждан под товары с рассрочкой
платежа. Косвенным потребителем банковского кредита являются граждане,
оформившие ссуду от торговой организации на покупку товаров в кредит.
Косвенное кредитование происходило при кредитовании заготовительных
организаций. В той части, в которой ссуда выдавалась заготовительной
организации на оплату заготавливаемой продукции, наблюдается прямая форма
кредита, в той же части, в какой данная ссуда шла на выплату
заготовительной организацией авансов сдатчикам люд будущий урожай
сельскохозяйственной продукции, возникала косвенная форма кредита.
Под явной формой кредита понимается кредит под заранее оговоренные
цели. Скрытая форма кредита возникает, если ссуда использована на цели, не
предусмотренные взаимными обязательствами сторон.
Старая форма кредита - форма, появившаяся вначале развития кредитных
отношений. Например, товарная ссуда под заклад имущества представляла собой
старейшую форму, используемую на ранних этапах общественного развития. Для
рабовладельческого общества была характерна ростовщическая форма кредита,
которая впоследствии исчерпала себя, однако при определенных условиях
ростовщическая плата за заемные средства может возникать и в современной
жизни. Старая форма может модернизироваться, приобретать современные черты.
К новым формам кредита можно отнести лизинговый кредит. Объектом
обеспечения становятся не только традиционное недвижимое имущество, но и
современные виды техники, новые товары, являющиеся признаком современной
жизни (автомобили, яхты, дорогостоящая видеоаппаратура, компьютеры).
Современный кредит служит новой формой кредита по сравнению с его
ростовщической формой.
Основная форма нового кредита — денежный кредит, в то время как
товарный кредит выступает в качестве дополнительной формы, которая не
является второстепенной, второсортной. Каждая из форм с учетом
разнообразных критериев их классификации дополняет друг друга, образуя
определенную систему, адекватную соответствующему уровню товарно-денежных
отношений.
Развитая и неразвитая формы кредита характеризуют степень его развития.
В этом смысле ломбардный кредит называют допотопным, нафталиновым
кредитом, не соответствующим современному уровню отношений. Несмотря на
это, данный кредит применяется в современном обществе, он не развит
достаточно широко, например, по сравнению с банковским кредитом[6].
К принципам кредитования относятся: срочность возврата,
дифференцированность. обеспеченность и платность.
Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как
экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных
отношений. Без возвратности кредит не может существовать. Возвратность
является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом.
Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения
возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не
просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем
находит конкретное выражение фактор времени. И следовательно, срочность
есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования
является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве
заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные
изменения во времени переходят в качественные: если нарушается срок
пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое
подлинное назначение, что отрицательно сказывается на состоянии денежного
обращения в стране. Подтверждением этому явилось положение с денежным
обращением в стране в конце 80-х гг., на которое наряду с другими факторами
определенное воздействие оказала и практика длительного нарушения принципа
срочности в кредитовании отдельных отраслей и затрат при планово-
централизованной системе управления.
В рыночных условиях хозяйствования этому принципу кредитования
придается, как никогда, особое значение. Во-первых, от его соблюдения
зависят нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными
средствами, а соответственно его объемы, темпы роста. Во-вторых, соблюдение
этого принципа необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих
банков. Принципы организации их работы не позволяют вкладывать им
привлеченные кредитные ресурсы в безвозвратные вложения. В-третьих, для
каждого отдельного заемщика соблюдение принципа срочности возврата кредита
открывает возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет
соблюсти свои хозрасчетные интересы, не уплачивая повышенных процентов за
просроченные ссуды. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из
сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости
затрат, но не выше нормативных.
С принципом срочности возврата кредита очень тесно связаны два других
принципа кредитования, таких, как дифференцированность и обеспеченность.
Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не
должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам,
претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем
хозорганам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому
дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей
кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние
предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика
возвратить кредит в обусловленный в договором срок. Эти качества
потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на
ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень его
рентабельности на текущий момент и в перспективе.
Оценка кредитоспособности хозорганов, испрашивающих кредит, проводимая
банками до заключения кредитных договоров, дает им возможность в
определенной степени подстраховать себя от риска несвоевременного возврата
кредита (и связанных с этим для банков убытков) и, следовательно,
предвосхитить соблюдение хозорганами принципа срочности кредитования.
Дифференциация кредитования, исходя из кредитоспособности хозорганов,
препятствует покрытию их потерь и убытков за счет кредита и служит
необходимым условием его нормального функционирования на основах
возвратности и платности. Своевременность возврата кредита находится в
тесной зависимости не только от кредитоспособности заемщиков, но и от
обеспеченности кредита.
Принцип платности кредита означает, что каждое предприятие-заемщик
должно внести банку определенную плату за временное позаимствование у него
для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике
осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского
процента - это своего рода цена кредита. Платность кредита призвана
оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчет
предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное
расходование привлеченных средств. Банку платность кредита обеспечивает
покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в
депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также
обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования
(резервного, уставного) и использования на собственные и другие нужды.
1.2 Особенности потребительского кредитования
Потребительский кредит является одним из самых распространенных видов
банковских операций в развитых странах Запада. При этом следует
подчеркнуть, что сфера действия потребительского кредита намного шире,
нежели только покупки товаров длительного пользования (durable goods),
таких как автомашины, бытовая техника и т. п. Так, покупка недвижимости в
рассрочку, по существу, является одной из разновидностей долгосрочного
потребительского кредитования или текущие покупки посредством дебетовых
кредитных карточек по своей значимости и распространенности не уступают
использованию потребительского кредита при крупных покупках. Большинство
кредитных карточек, используемых населением стран Запада, являются именно
дебетовыми, что принципиально отличается от кредитных карточек,
распространенных в нашей стране. Дебетовая кредитная карточка может иметь
дебетовый (отрицательный остаток). Суть заключается в том, что в пределах
определенного лимита банк-эмитент фактически кредитует покупки владельца
кредитной карточки по покрытию его текущих расходов.[7]
Что же такое потребительский кредит? По сути своей – “это продажа
торговыми предприятиями потребительских товаров с отсрочкой платежа или
предоставление банками ссуд на покупку потребительских товаров, а также на
оплату различного рода расходов личного характера (плата за обучение,
медицинское обслуживание и т.п.)”.
В отличие от других кредитов, объектом потребительского кредита могут
быть и товары, и деньги. Товарами, продаваемыми в кредит, как и
оплачиваемыми за счёт банковских ссуд, являются предметы потребления
длительного пользования. Субъектами кредита, с одной стороны, выступают
кредиторы, в данном случае – это коммерческие банки, специальные учреждения
потребительского кредита, магазины, сберкассы и другие предприятия, а с
другой стороны – заемщики – люди. Во Франции около 14 всего
потребительского кредита предоставляется банками и 34 –
специализированными кредитными учреждениями. Но поскольку последние
получают необходимые им средства в большей мере за счёт банковских ссуд, то
фактически 910 всей суммы потребительского кредита предоставляется
банками. Погашается потребительский кредит в разовом порядке или с
расчётного платежа.
1. Кредит с разовым погашением. Сюда относятся
текущие счета, открываемые покупателем на срок 1-
1,5 месяца в универмагах и других предприятиях
розничной торговли; в пределах предоставленных
кредитов они покупают товары и, по истечении
установленного срока, единовременно погашают
свою задолженность. Потребительский кредит с
разовым погашением включает также кредиты в виде
отсрочки платежа (за услуги коммунальных
предприятий, врачей и медицинских учреждений).
2. Кредит с рассрочкой платежа, основная часть
потребительского кредита (в США – 34 всей его
суммы) составляют кредиты с рассрочкой платежа.
Через различные формы потребительского кредита обслуживается всё
возрастающая доля розничного товарооборота.[8]
“Особое развитие потребительский кредит получил в условиях общего
кризиса капитализма (главным образом после 2-ой мировой войны 1939-1945) в
связи с резким усилением несоответствия между ростом производства и
ограниченностью платёжеспособного спроса трудящихся”.
Потребительский кредит получил такое широкое распространение в
промышленно развитых странах в первую очередь потому, что посредством
использования данной технологии финансирования покупок резко расширяется
емкость рынка по целому спектру потребительских товаров и недвижимости.
По существу, целые фрагменты потребительского рынка функционируют
лишь благодаря использованию различных схем потребительского кредитования.
Производители товаров длительного пользования (понимаемых в широком смысле
слова, включая недвижимость) ежедневно сталкиваются с проблемами
ограниченности спроса, вызванной как раз отсутствием возможности
эффективной продажи в рассрочку. Это, в первую очередь, касается жилищного
строительства, торговых организаций, реализующих достаточно дорогой
импортный ширпотреб, бытовую и оргтехнику и пр.
Между тем с точки зрения практического применения схемы потребительского
кредитования не представляют собой ничего сложного. Это не своп-сделки, не
сложные схемы страхования финансовых рисков технология потребительского
кредитования, в принципе, не сложнее выдачи обычных коммерческих кредитов.
Единственное объективное условие, необходимое для широкого распространения
потребительского кредитования, - это нормализация политического и
экономического климата в стране, включая упорядочение и четкое соблюдение
хозяйственного законодательства.[9]
Экономическая стабилизация важна с той точки зрения, что она порождает
взаимное доверие кредитора и заемщика (потребителя) в контексте
долгосрочной финансовой состоятельности друг друга. При сделках
потребительского кредитования и для кредитора, и для заемщика важна
предсказуемость другой стороны. Иными словами, выдавая кредит на покупку
автомобиля в рассрочку или выдавая кредитную карточку, банк-кредитор
ориентируется на уровень заработной платы (или иных доходов потребителя) и
для него важно, чтобы этот уровень дохода, являющийся источником покрытия
кредита, с большой степенью вероятности сохранился на весь - иногда весьма
продолжительный - срок кредитования. Точно так же потребитель должен быть
уверен в долгосрочной финансовой стабильности банка-кредитора как фактора
выполнения им своих обязательств (особенно актуально это, например, при
покупке дома в рассрочку, частично финансируемой за счет единовременного
взноса покупателем собственных накоплений).
Четкая спецификация нормативной базы является защитой, как кредитора,
так и покупателя от форс-мажорных обстоятельств, вызванных сознательным
либо вынужденным уклонением участника сделки от исполнения своих
обязательств по договору потребительского кредита. Эффективное
хозяйственное законодательство в таких случаях оперативно и с минимальными
издержками в судебном порядке защищает финансовые интересы пострадавшей
стороны.
В свете вышесказанного понятно, почему потребительское кредитование
при всей его простоте и чрезвычайной актуальности для казахстанской
экономики в нашей стране в 90-е гг. не получило сколько-нибудь серьезного
развития. Эксперименты, в частности по покупке жилья, несмотря на
поддержку местных властей, так экспериментами и остались. Сейчас, когда
четко обозначились тенденции общей экономической и политической
стабилизации и некоторого оживления, в первую очередь в отраслях легкой
промышленности, появляются необходимые предпосылки для более широкого
применения технологии потребительского кредитования при продаже товаров и
услуг населению.
Потребительский кредит служит средством удовлетворения различных
потребительских нужд населения.
При потребительском кредите заемщиком являются физические лица, а
кредиторами - кредитные организации, а также предприятия и организации
различных форм собственности. Потребительский кредит может предоставляться
как в денежной, так и в товарной форме.
В странах с рыночной экономикой потребительский кредит, как удобная и
выгодная форма обслуживания населения, играет большую роль в экономике.
Поэтому он подвергается активному регулированию со стороны государства.
Регулирование осуществляется как на уровне выдачи кредита, так и на уровне
его использования и выражается либо в поощрении кредитования конечного
потребителя через процентную ставку, срок кредита, первоначальное участие
собственными средствами в кредитуемой операции, либо в ужесточении режима
кредитования.
В разных странах действуют разные законы в области кредитования
индивидуальных заемщиков, однако их объединяет общая установка: ради
повышения уровня жизни потребителей кредит должен быть доступен в
необходимом объеме.
Кредит на неотложные нужды (среднесрочный кредит может быть
предоставлен гражданам, имеющим самостоятельный источник дохода (в том
числе и пенсионерам), отделением коммерческого банка по месту их
жительства. Этот кредит предоставляется на различные цели потребительского
характера, такие, как: покупка мебели, бытовой техники, транспортных
средств, а также на организацию праздничных торжеств, на оплату стоимости
путевок и другие цели.
Кредит на капитальные затраты (долгосрочный) - в отличие от кредита на
неотложные нужды требует от населения представления отчета о его
использовании и документов о целевом направлении полученных в банке сумм.
Кредитование жилищного строительства производится при условии отвода
застройщику в установленном порядке земельного участка и наличии разрешения
соответствующих органов на строительство жилья. Соответствующие документы
об этом должны быть представлены заемщиком в банк вместе с заявлением на
выдачу ссуды.
Предметом залога могут выступать:
а) земельный участок под строительство, являющийся собственностью
заемщика, или другие имущественные права на этот участок;
б) готовое жилье:
в) другие виды имущества, которые в соответствии с действующим
законодательством РК могут использоваться в качестве залога.
Заложенное имущество подлежит страхованию залогодателем от рисков утраты
и повреждения.
До полного погашения суммы основного долга и процентов по ссуде заемщик
не имеет права без письменного согласия банка продать или переуступить
имущественные права на недвижимое имущество третьему лицу.
Кредит на покупку индивидуальных жилых домов, садовых домиков, домов в
сельской местности предоставляется при наличии дома и предварительного
договора купли-продажи, справки счета, подтверждающей совершение операции
по купле-продаже.
Важным источником ссуд физическим лицам, не предназначенных на жилье,
средства передвижения и образование, являются банковские кредитные
карточки. Банковские карточки предполагают участие 3 сторон: банка-эмитента
кредитной карточки, ее владельца и торговой организации, принимающей
кредитные карточки в качестве платежного средства за товары и услуги. Для
получения кредитной карточки клиент должен перечислить в банк установленную
банком сумму денежных средств. Оплата товаров и услуг кредитной карточкой
может быть произведена и при отсутствии средств на счете клиента, т.е. за
счет банковского кредита. Банк за свои услуги взимает определенный процент
от суммы каждой операции. Пользователи кредитной карточки также обязаны
ежегодно перечислять определенную сумму денег за обслуживание карточки и ее
ежегодное обновление.
Однако следует отметить, что наша страна в настоящий момент не готова к
внедрению в широких масштабах кредитных карточек ни технически, ни
структурно, ни психологически.
К потребительскому кредиту относится и кредит ломбардов. Ломбарды
предоставляют населению кредит под залог предметов личного пользования и
домашнего потребления.
Ломбард вправе осуществлять прием от граждан в залог только движимого
имущества, принадлежащего им на праве собственности, и депонируемых
легкореализуемых ценных бумаг, в обеспечение представляемых кредитов.
Таким образом, резюмируя все выше сказанное можно сказать, что
потребительский кредит - это продажа потребительских товаров с отсрочкой
платежа или предоставление банками ссуд на покупку потребительских товаров,
а также на оплату различного рода расходов личного характера (плата за
обучение, медицинское обслуживание и т.п.)”.
Различают следующие виды потребительского кредита.
1. Кредит с разовым погашением
2. Кредит с рассрочкой платежа
Рассмотрев теоретические основы кредитования населения в рыночной
экономике, проанализируем действующую практику потребительского
кредитования в Республике Казахстан на примере АО АТФ Банк.
Глава 2. Состояние и проблемы потребительского кредитования
населения на современном этапе развития Казахстана
2.1 Анализ кредитования населения на потребительские цели
Рынок кредитов для населения в Казахстане с каждым годом набирает силу,
но и большинство граждан пока опасливо приглядываются к новой услуге, так
как показывают данные мониторингового исследования агентства Комкон
Евразия, большинство казахстанцев не любят жить "в долг", так что на
данном этапе развития рынка пользователи новой услугой - это потребители из
числа новаторов. Для иллюстрации того, какова доля пользователей услугами
кредитов для населения среди всех городских жителей Казахстана, был
рассчитан рейтинг использования банковских услуг в 2005 году. Рейтинг
использования банковских услуг рассчитан таким образом, что количество
пользователей услуги с максимальным количеством пользователей принимается
за базу сравнения и данной услуге присваивается рейтинг 1. Значения
рейтингов для других услуг вычисляется путем отношения количества
пользователей данной услугой к количеству пользователей услуги с рейтингом
1.
Рисунок 1. Рейтинг использования банковских услуг городским населением
Казахстана в возрасте 16 лет и более в период с сентября 2004 по сентябрь
2005 года
Примечание: составлено автором по данным Национального Банка РК
Как показывают данные исследования, в 2006 году ожидается увеличение
количества потребителей (при текущем уровне стоимости кредита), которые
планируют воспользоваться различными видами кредитов для населения. При
этом планируемый прирост потребителей таких видов кредитования, как кредиты
на покупку автомобилей и ипотечные кредиты, незначителен; прирост же
количества пользователей других потребительских кредитов наибольший среди
рассматриваемых видов потребительского кредитования.
Рисунок 2. Планируемое изменение рейтинга использования услуг
кредитов для населения в 2006 (при текущем уровне стоимости кредита)
Примечание: составлено автором по данным Национального Банка РК
Как иллюстрирует рисунок 2, среди рассматриваемых услуг кредитования
наиболее интересны услуги кредитования, обозначенные термином "другие",
куда входит широкий перечень услуг: кредитование покупки бытовой техники,
мебели, туристических поездок и т.д. На втором месте по степени
привлекательности для населения находятся кредиты на покупку автомобилей,
на третьем - ипотечные кредиты.
Анализируя позиции банков на рассматриваемых рынках услуг кредитования,
необходимо отметить, что по количеству пользователей услугами ипотечного
кредитования и кредитования на покупку автомобиля лидируют такие банки, как
АО "Казкоммерцбанк", АО "Народный Сберегательный Банк Казахстана". В
пятерку банков, лидирующих по количеству пользователей на рынках данных
услуг также входят банки АО "Центркредит" и АО "Валют-Транзит". АО "Банк
Туран-Алем" входит в тройку лидеров по количеству пользователей услуг
кредитования на покупку автомобиля. На текущий момент можно сказать, что за
столь короткое время потребительское кредитование завоевало большую
популярность среди населения Казахстана. Доказательством служат данные
Национального Банка Республики Казахстан - О кредитах выданных банками
второго уровня по объектам кредитования за 2001-2004 годы.
Таблица 1. Объем кредитов, выданных банками второго уровня по объектам
кредитования за 2002 - 2005 годы, млн. тенге
2002 год 2003 год 2004 год 2005 год
Данные таблицы 1 показывают изменения объема кредитов по объектам
кредитования. За период с 2003 по 2004 годы объемы кредитования нового
строительства и реконструкции увеличились 29280 млн. тенге до 99 369 млн.
тенге, то есть на 70 089 млн. тенге или на 340 % в год. Кредиты на
строительство и приобретение жилья гражданами возросло с 10 051 млн. тенге
в 2003 году до 35 516 млн. тенге в 2004 году на 353%. В 2005 году
наблюдается рост кредитов выданных банков второго уровня. Долгосрочные
кредиты составили 1 681 888 млн. тенге, а краткосрочные 2521888 млн.
тенге
В целом, ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Введение 3
1 Теоретические основы кредитования населения в рыночной экономике 6
1.1 Сущность, принципы и основные формы кредита 6
1.2 Особенности потребительского кредитования 14
2 Состояние и проблемы потребительского кредитования населения на
современном этапе развития Казахстана 19
2.1 Анализ кредитования населения на потребительские цели 19
2.2 Анализ практики кредитования на потребительские цели населения АО АТФ
Банк 24
2.3 Противоречия и проблемы потребительского кредитования населения 34
3 Перспективы развития потребительского кредитования в РК 39
3.1 Проблемы развития потребительского кредитования в Казахстане 39
3.2 Перспективы развития потребительского кредитования в Казахстане 47
Заключение 59
Список использованной литературы 64
Введение
Роль кредита в рыночной экономике трудно переоценить. Кредит
обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает
отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные
капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства
аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который передается за плату
во временное пользование.
Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться
из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме
движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим,
прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в
другие и уравнивания нормы прибыли.
Кредит разрешает противоречие между необходимостью свободного перехода
капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью
производственного капитала в определенной натуральной форме. Он позволяет
также преодолевать ограниченность индивидуального капитала. В то же время
кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов
действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных
товаров.
Ссудный капитал перераспределяется между отраслями, устремляясь с
учетом рыночных ориентиров в те сферы, которые обеспечивают получение более
высокой прибыли или которым отдается предпочтение в соответствии с
общенациональными программами. Поэтому кредит выполняет
перераспределительную функцию. Эта функция носит общественный характер и
активно используется государством в регулировании производственных
пропорций и управлении совокупным денежным капиталом.
Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру
денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря
кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а
следовательно, концентрации производства.
Кредит стимулирует развитие производственных сил, ускоряет формирование
источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений
научно-технического прогресса. Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных
капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство
ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и
отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления
общенациональных программ социально экономического развития. Государство
может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений,
жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых регионов.
Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное
становление фермерских хозяйств, предприятий малого и среднего бизнеса,
внедрение других видов предпринимательской деятельности на
внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.
В данной дипломной работе мы решили рассмотреть такой вид кредитования
как потребительское кредитование.
Актуальность работы: Потребительский кредит - целевая форма
кредитования физических лиц. В роли кредитора могут выступать как
специализированные кредитные организации, так и любые юридические лица,
которые осуществляют реализацию товаров и услуг. В денежной форме этот вид
кредита представляет собой банковскую ссуду для осуществления крупной
покупки или, например, оплаты дорогостоящего лечения. Впрочем, причина
того, почему человек нуждается в деньгах, не так важна, как возможность
заемщика вернуть долг. Существует и товарная форма потребительского
кредита, когда товары продаются в розницу с рассрочкой платежа. К
сожалению, товарная форма кредита в Казахстане совсем не популярна, тогда
как на Западе практикуется очень активно и распространяется практически на
все виды дорогостоящих товаров, таких как земельные участки квартиры, дома,
автомобили. Если бы и мы с вами могли воспользоваться таким кредитом, то,
может, и не нужно было бы ходить в банк и лишний раз платить проценты.
Правда, чаще всего стоимость товаров, которые продаются в рассрочку, на
Западе несколько выше обычной. Печален и тот факт, что в Казахстане не
очень распространен потребительский кредит сам по себе, даже в денежной
форме. Многие банки отказываются предоставлять кредиты частным лицам.
Тема развития потребительского и ипотечного кредитования как одного из
мощных факторов стабилизации и роста экономики путем стимулирования
расходов домашних хозяйств является актуальной темой для сегодняшнего
состояния экономики Республики Казахстан.
Степень разработанности проблемы. Новизна и актуальность проблем
влияющих на развитие потребительского кредита привлекают внимание ученых
среди которых выделяются исследования В.Г. Алексеева, Р.М. Гасанова, П.С.
Гончарова, М.Н. Иванова, А.А. Одинцова, А.М. Омарова. Среди зарубежных
авторов можно отметить У. Альбрехта, Дж. Венца, А. Паттокса, Дж.Л. Хоффмана
и казахстанских ученых Г. С. Сейткасимова, Н.Н. Хамитова, К.Н.
Хамитовой, Г.В. Косолапова, М.М. Абишева, А.С. Барышникова, К.О.
Шаяхметовой, А.А. Иркегуловой, М.Ж. Утина, Н.М. Дюсембаев
Цель исследования: охарактеризовать систему потребительского
кредитования населения коммерческими банками и пути их решении.
Исходя из поставленной цели, в работе решается ряд задач.
Задачи исследования:
Охарактеризовать сущность и особенность кредитования населения
коммерческими банками;
Осветить проблемы и перспективы развития кредитования населения в
Республике Казахстан;
Дать анализ практики кредитования населения в Республике Казахстан на
примере АО АТФ Банк.
Предметом исследования является система потребительского кредитования в
Республике Казахстан.
Объектом исследования является потребительские кредитования и пути их
решении на примере АО АТФ Банк
Теоретической и методологической основой написания данной дипломной
работы послужили законодательные и нормативные акты Республики Казахстан, а
также труды зарубежных ученых и специалистов в области потребительского
кредитования, статистические и справочные материалы. Были привлечены работы
казахстанских авторов Г.С. Сейткасимова, а также публикации журналов
Экономическое обозрение, Банки Казахстана, Промышленность Казахстана,
АльПари и Финансы Казахстана, статистические бюллетень АО АТФ Банк.
Работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка
использованной литературы.
В первой главе данной работы рассмотрены теоретические аспекты
потребительского кредита.
Во второй главе рассмотрено состояние и проблемы потребительского
кредитования населения на современном этапе и пути их решении на примере
АО АТФ Банк
В третьей главе проанализированы перспективы развития потребительского
кредитования в Республике Казахстан.
Глава 1. Теоретические основы кредитования
населения в рыночной экономике
1.1 Сущность, принципы и основные формы кредита
Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как правило, с
уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый
элемент товарно-денежных отношений.
Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где
владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые
вступить в экономические отношения.
Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и
оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала
происходит высвобождение ресурсов. Средства труда используются в процессе
производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость
готовой продукции частями. Постепенные восстановление стоимости основного
капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные
средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе
возникает потребность в замене изношенных средств труда и достаточно
крупных единовременных затратах. Аналогичные по своему характеру процессы
происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колебания в
кругообороте и обороте проявляют себя более разнообразно. Так, в силу
сезонности производства, неравномерных поставок и другого происходит
несовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектов
появляется временный избыток средств, у других - их недостаток. Это создаёт
возможность возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает
относительное противоречие между временным оседанием средств и
необходимостью, их использования в хозяйстве[1].
Кредитные отношения в экономике базируются на определенной
методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы,
строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке
ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе
развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в
общегосударственном и международном кредитном законодательствах:
Формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени с
сущностью кредитных отношений. Структура кредита включает, как отмечалось
ранее, кредитора, заемщика и ссуженную стоимость, поэтому формы кредита
можно рассматривать в зависимости от характера:
ссуженной стоимости;
кредитора и заемщика;
целевых потребностей заемщика.
В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать товарную,
денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.
Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме.
Можно предположить, что кредит существовал до денежной формы стоимости,
когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары (меха, скот
и пр.).
В современной практике товарная форма кредита не является
основополагающей. Преимущественной формой выступает денежная форма кредита,
однако применяется и его товарная форма. Последняя форма кредита
используется как при продаже товаров в рассрочку платежа, так и при аренде
имущества (в том числе лизинге оборудования), прокате вещей. Практика
свидетельствует о том, что кредитор, предоставивший товар в рассрочку
платежа, испытывает потребность в кредите, причем главным образом в
денежной форме. Можно отметить, что там, где функционирует товарная форма
кредита, его движение часто сопровождается и денежной формой кредита[2].
Денежная форма кредита - наиболее типичная, преобладающая в современном
хозяйстве. Это и понятно, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом
при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и
платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и
отдельными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом
обороте.
Наряду с товарной и денежной формами кредита применяется и его
смешанная форма. Она возникает, например, в том случае, когда кредит
функционирует одновременно в товарной и денежной формах. Можно
предположить, что для приобретения дорогостоящего оборудования потребуется
не только лизинговая форма кредита, но и денежная его форма для установки и
наладки приобретенной техники.
Как уже отмечалось, кредит сводится не только к стадии предоставления
средств во временное пользование, но имеет и другие стадии, в том числе
возвращение ссуженной стоимости. Если кредит предоставлен в денежной форме,
и его возврат был произведен также деньгами, то данная сделка представляет
собой денежную форму кредита. Товарную форму кредита можно признать только
в тех кредитных сделках, в которых предоставление и возвращение ссуженных
средств происходят в форме товарных стоимостей.
Если кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен деньгами, или
наоборот (предоставлен деньгами, а возвращен в виде товара), то здесь более
правильно считать, что имеется смешанная форма кредита.
Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто используется в
экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды
периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых
ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа
товаров в рассрочку платежей сопровождается постепенным возвращением
кредита в денежной форме.
В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором,
выделяются следующие формы кредита: банковская, хозяйственная
(коммерческая), государственная, международная, гражданская (частная,
личная). Вместе с тем в кредитной сделке участвует не только кредитор, но и
заемщик; в кредитной сделке они равноправные субъекты. Предложение ссуды
исходит от кредитора, спрос — от заемщика.
Если банк, например, предоставляет кредит населению, а физическое лицо
вкладывает свои сбережения на депозит в банке, то в этих случаях имеется
один и тот же состав участников (банк и население). Вместе с тем каждая из
сторон занимает здесь разное положение: в первом случае банк служит
кредитором; во втором заемщиком; в свою очередь в первом случае физическое
лицо выступает в качестве заемщика, во втором - кредитора. Кредитор и
заемщик меняются местами: кредитор становится заемщиком, заемщик -
кредитором. Это меняет и форму кредита[3].
Банковская форма кредита - наиболее распространенная форма. Это
означает, что именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам,
нуждающимся во временной финансовой помощи. По объему ссуда при банковской
форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его
форм. Это не случайно. Банк является особым субъектом, основополагающим
занятием которого чаще всего становится кредитное дело, он совершает
многократное круговращение денежных средств на возвратной основе.
Первая особенность банковской формы кредита состоит в том, что банк
оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами.
Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду
во временное пользование другим юридическим и физическим лицам.
Вторая особенность заключается в том, что банк ссужает незанятый
капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк
хозяйствующими субъектами на счета или во вклады[4].
Третья особенность данной формы кредита характеризуется следующим. Банк
ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает,
что заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не
только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную, по
крайней мере, для того, чтобы уплатить ссудный процент. Платность
банковской формы кредита становится ее неотъемлемым атрибутом.
При хозяйственной (коммерческой) форме кредита кредиторами выступают
хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Данную
форму в силу исторической традиции довольно часто называют коммерческим
кредитом, иногда вексельным кредитом, поскольку в его основе лежит отсрочка
предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-
покупателем векселя как его долгового обязательства оплатить стоимость
покупки по истечении определенного срока. Вероятно термин коммерческий
кредит возник как реакция на долговые отношения, возникающие между
поставщиком и покупателем при отгрузке товара и предоставлении
договорной отсрочки платежа. Понятие коммерческий означает торговый, т.
е. то, что образовалось на базе особых условий продажи товаров.
Хозяйственная (коммерческая) форма кредита имеет ряд особенностей.
Прежде всего, его источником являются как занятые, так и незанятые
капиталы. При товарной форме хозяйственного кредита отсрочка оплаты служит
продолжением процесса реализации продукции, ссужается не временно
высвободившаяся стоимость, а обычный товар с отсрочкой платежа. При
денежной форме хозяйственного кредита его источником выступают денежные
средства, временно высвободившиеся из хозяйственного оборота. Важно при
этом и то, что при товарном хозяйственном кредите собственность на объект
передачи переходит от продавца-кредитора к покупателю, при денежном
хозяйственном кредите собственность на ссуженную стоимость не переходит от
кредитора к заемщику, последний получает ее только во временное владение.
По-разному осуществляется платность за пользование кредитом. При товарном
хозяйственном кредите плата за отсрочку платежа входит в стоимость товара,
при денежном хозяйственном кредите плата за пользование ссудой взимается в
открытой форме - кроме размера кредита, возвращаемого кредитору, заемщик
дополнительно уплачивает ссудный процент.
Хозяйственный кредит независимо от своей товарной или денежной формы
предоставляется главным образом на короткие сроки, в то время, как,
например, банковский кредит зачастую носит долгосрочный характер.
Государственная форма кредита возникает в том случае, если государство
в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам.
Государственный кредит следует отличать от государственного займа, где
государство, размещая свои обязательства, облигации и др., выступает в
качестве заемщика. Государственный заем чаще всего размещается под
определенные государственные программы (на цели восстановления
народного хозяйства в послевоенный период, развития народного хозяйства,
в том числе его отдельных отраслей и пр.). Займы размещаются, как правило,
на длительные сроки (на пять, десять и даже двадцать лет). В отличие от
государственных займов, широко распространенных в современном хозяйстве,
государственная форма кредита по сравнению с другими формами имеет
ограниченное применение, чаще всего предоставляется через банки, а также в
сфере международных экономических отношений, По-существу становится
международной формой кредита.
При международной форме кредита состав участников кредитной сделки не
меняется, в кредитные отношения вступают те же субъекты - банки,
предприятия, государство и население, однако отличительным признаком данной
формы является принадлежность одного из участников к другой стране. Здесь
одна из сторон - иностранный субъект.
Гражданская форма кредита основана на участии в кредитной сделке в
качестве кредитора отдельных граждан, частных лиц. Такую сделку иногда
называют частной (личной) формой кредита. Гражданская (частная, личная)
форма кредита может носить как денежный, так и товарный характер,
применяется во взаимоотношениях со всяким из других участников кредитных
отношений[5].
Во взаимоотношениях частных лиц друг с другом данная форма кредита
часто носит дружеский характер: ссудный процент устанавливается в меньшей
сумме, чем в банках, в некоторых случаях не взыскивается; кредитный договор
не заключается, чаще используется долговая расписка, однако и она зачастую
не применяется. Элемент доверия здесь приобретает повышенное значение. Срок
такого кредита не является жестким, чаще носит условный характер.
Как отмечалось ранее, формы кредита можно также различать в зависимости
от целевых потребностей заемщика. В этой связи выделяются две формы:
производительная и потребительская формы кредита.
Производительная форма кредита связана с особенностью использования
полученных от кредитора средств. Этой форме кредита свойственно
использование ссуды на цели производства и обращения, на производительные
цели.
Так же, как в случае с товарной формой кредита, можно предположить, что
его потребительская форма исторически возникла вначале развития кредитных
отношений, когда у одних субъектов ощущался избыток предметов потребления,
у других возникала потребность во временном их использовании. Со временем
данная форма стала распространенной и в современном хозяйстве, позволяя
субъектам ускорить удовлетворение потребностей населения, прежде всего в
товарах длительного пользования.
Потребительская форма кредита в отличие от его производительной формы
используется населением на цели потребления, он не направлен на создание
новой стоимости, преследует цель удовлетворить потребительские нужды
заемщика. Потребительский кредит могут получать не только отдельные
граждане для удовлетворения своих личных потребностей, но и предприятия, не
создающие, а проедающие созданную стоимость.
Современный кредит имеет преимущественно производительный характер. Как
отмечалось ранее, решающий удельный вес среди разнообразных форм кредита
имеет банковский кредит. Это означает, что заемщик не только должен
возвратить ссуду, но и уплатить за ее использование ссудный процент. В
современном хозяйстве кредит ссужается не просто в форме денег, а в форме
денег как капитала. Движение денег как капитала, как возрастающей стоимости
обусловливает производительное использование ссуды, требует от заемщика
такого размещения заемных средств, которое предполагает их рациональное,
производительное использование, создание новой стоимости, прибыли, частично
уступаемой кредитору в виде платы за временное позаимствование ссуженной
стоимости.
Это не исключает случаи покрытия кредитом убытков от деятельности
предприятий. Здесь форма кредита вступает в противоречие с его содержанием,
в конечном счете, нарушаются законы кредита, нарушается ход кредитного
процесса, кредит из фактора экономического роста превращается в инструмент
обострения диспропорций в развитии экономики.
Банковский кредит, будучи по своему характеру производительным
кредитом, на практике приобретают потребительские черты. В свою очередь
гражданский кредит - это далеко не всегда потребительский кредит. Граждане
могут приобретать ссуду на строительство или ремонт дома, приобретение
хозяйственного инвентаря, используемого при сельскохозяйственных работах.
Кредит гражданам на их потребительские цели в определенной степени может
быть направлен на поддержание их жизнедеятельности, восстановление
физических сил и здоровья, поэтому косвенно также приобретает своеобразные
производительные черты.
В отдельных случаях используются и другие формы кредита, в частности:
прямая и косвенная;
явная и скрытая;
старая и новая;
основная (преимущественная) и дополнительная;
развитая и неразвитая и др.
Прямая форма кредита отражает непосредственную выдачу ссуды ее
пользователю, без опосредуемых звеньев. Косвенная форма кредита возникает,
когда ссуда берется для кредитования других субъектов. Например, если
торговая организация получает ссуду в банке не только для приобретения и
продажи товаров, но и для кредитования граждан под товары с рассрочкой
платежа. Косвенным потребителем банковского кредита являются граждане,
оформившие ссуду от торговой организации на покупку товаров в кредит.
Косвенное кредитование происходило при кредитовании заготовительных
организаций. В той части, в которой ссуда выдавалась заготовительной
организации на оплату заготавливаемой продукции, наблюдается прямая форма
кредита, в той же части, в какой данная ссуда шла на выплату
заготовительной организацией авансов сдатчикам люд будущий урожай
сельскохозяйственной продукции, возникала косвенная форма кредита.
Под явной формой кредита понимается кредит под заранее оговоренные
цели. Скрытая форма кредита возникает, если ссуда использована на цели, не
предусмотренные взаимными обязательствами сторон.
Старая форма кредита - форма, появившаяся вначале развития кредитных
отношений. Например, товарная ссуда под заклад имущества представляла собой
старейшую форму, используемую на ранних этапах общественного развития. Для
рабовладельческого общества была характерна ростовщическая форма кредита,
которая впоследствии исчерпала себя, однако при определенных условиях
ростовщическая плата за заемные средства может возникать и в современной
жизни. Старая форма может модернизироваться, приобретать современные черты.
К новым формам кредита можно отнести лизинговый кредит. Объектом
обеспечения становятся не только традиционное недвижимое имущество, но и
современные виды техники, новые товары, являющиеся признаком современной
жизни (автомобили, яхты, дорогостоящая видеоаппаратура, компьютеры).
Современный кредит служит новой формой кредита по сравнению с его
ростовщической формой.
Основная форма нового кредита — денежный кредит, в то время как
товарный кредит выступает в качестве дополнительной формы, которая не
является второстепенной, второсортной. Каждая из форм с учетом
разнообразных критериев их классификации дополняет друг друга, образуя
определенную систему, адекватную соответствующему уровню товарно-денежных
отношений.
Развитая и неразвитая формы кредита характеризуют степень его развития.
В этом смысле ломбардный кредит называют допотопным, нафталиновым
кредитом, не соответствующим современному уровню отношений. Несмотря на
это, данный кредит применяется в современном обществе, он не развит
достаточно широко, например, по сравнению с банковским кредитом[6].
К принципам кредитования относятся: срочность возврата,
дифференцированность. обеспеченность и платность.
Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как
экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных
отношений. Без возвратности кредит не может существовать. Возвратность
является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом.
Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения
возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не
просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем
находит конкретное выражение фактор времени. И следовательно, срочность
есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования
является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве
заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные
изменения во времени переходят в качественные: если нарушается срок
пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое
подлинное назначение, что отрицательно сказывается на состоянии денежного
обращения в стране. Подтверждением этому явилось положение с денежным
обращением в стране в конце 80-х гг., на которое наряду с другими факторами
определенное воздействие оказала и практика длительного нарушения принципа
срочности в кредитовании отдельных отраслей и затрат при планово-
централизованной системе управления.
В рыночных условиях хозяйствования этому принципу кредитования
придается, как никогда, особое значение. Во-первых, от его соблюдения
зависят нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными
средствами, а соответственно его объемы, темпы роста. Во-вторых, соблюдение
этого принципа необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих
банков. Принципы организации их работы не позволяют вкладывать им
привлеченные кредитные ресурсы в безвозвратные вложения. В-третьих, для
каждого отдельного заемщика соблюдение принципа срочности возврата кредита
открывает возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет
соблюсти свои хозрасчетные интересы, не уплачивая повышенных процентов за
просроченные ссуды. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из
сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости
затрат, но не выше нормативных.
С принципом срочности возврата кредита очень тесно связаны два других
принципа кредитования, таких, как дифференцированность и обеспеченность.
Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не
должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам,
претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем
хозорганам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому
дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей
кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние
предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика
возвратить кредит в обусловленный в договором срок. Эти качества
потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на
ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень его
рентабельности на текущий момент и в перспективе.
Оценка кредитоспособности хозорганов, испрашивающих кредит, проводимая
банками до заключения кредитных договоров, дает им возможность в
определенной степени подстраховать себя от риска несвоевременного возврата
кредита (и связанных с этим для банков убытков) и, следовательно,
предвосхитить соблюдение хозорганами принципа срочности кредитования.
Дифференциация кредитования, исходя из кредитоспособности хозорганов,
препятствует покрытию их потерь и убытков за счет кредита и служит
необходимым условием его нормального функционирования на основах
возвратности и платности. Своевременность возврата кредита находится в
тесной зависимости не только от кредитоспособности заемщиков, но и от
обеспеченности кредита.
Принцип платности кредита означает, что каждое предприятие-заемщик
должно внести банку определенную плату за временное позаимствование у него
для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике
осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского
процента - это своего рода цена кредита. Платность кредита призвана
оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчет
предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное
расходование привлеченных средств. Банку платность кредита обеспечивает
покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в
депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также
обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования
(резервного, уставного) и использования на собственные и другие нужды.
1.2 Особенности потребительского кредитования
Потребительский кредит является одним из самых распространенных видов
банковских операций в развитых странах Запада. При этом следует
подчеркнуть, что сфера действия потребительского кредита намного шире,
нежели только покупки товаров длительного пользования (durable goods),
таких как автомашины, бытовая техника и т. п. Так, покупка недвижимости в
рассрочку, по существу, является одной из разновидностей долгосрочного
потребительского кредитования или текущие покупки посредством дебетовых
кредитных карточек по своей значимости и распространенности не уступают
использованию потребительского кредита при крупных покупках. Большинство
кредитных карточек, используемых населением стран Запада, являются именно
дебетовыми, что принципиально отличается от кредитных карточек,
распространенных в нашей стране. Дебетовая кредитная карточка может иметь
дебетовый (отрицательный остаток). Суть заключается в том, что в пределах
определенного лимита банк-эмитент фактически кредитует покупки владельца
кредитной карточки по покрытию его текущих расходов.[7]
Что же такое потребительский кредит? По сути своей – “это продажа
торговыми предприятиями потребительских товаров с отсрочкой платежа или
предоставление банками ссуд на покупку потребительских товаров, а также на
оплату различного рода расходов личного характера (плата за обучение,
медицинское обслуживание и т.п.)”.
В отличие от других кредитов, объектом потребительского кредита могут
быть и товары, и деньги. Товарами, продаваемыми в кредит, как и
оплачиваемыми за счёт банковских ссуд, являются предметы потребления
длительного пользования. Субъектами кредита, с одной стороны, выступают
кредиторы, в данном случае – это коммерческие банки, специальные учреждения
потребительского кредита, магазины, сберкассы и другие предприятия, а с
другой стороны – заемщики – люди. Во Франции около 14 всего
потребительского кредита предоставляется банками и 34 –
специализированными кредитными учреждениями. Но поскольку последние
получают необходимые им средства в большей мере за счёт банковских ссуд, то
фактически 910 всей суммы потребительского кредита предоставляется
банками. Погашается потребительский кредит в разовом порядке или с
расчётного платежа.
1. Кредит с разовым погашением. Сюда относятся
текущие счета, открываемые покупателем на срок 1-
1,5 месяца в универмагах и других предприятиях
розничной торговли; в пределах предоставленных
кредитов они покупают товары и, по истечении
установленного срока, единовременно погашают
свою задолженность. Потребительский кредит с
разовым погашением включает также кредиты в виде
отсрочки платежа (за услуги коммунальных
предприятий, врачей и медицинских учреждений).
2. Кредит с рассрочкой платежа, основная часть
потребительского кредита (в США – 34 всей его
суммы) составляют кредиты с рассрочкой платежа.
Через различные формы потребительского кредита обслуживается всё
возрастающая доля розничного товарооборота.[8]
“Особое развитие потребительский кредит получил в условиях общего
кризиса капитализма (главным образом после 2-ой мировой войны 1939-1945) в
связи с резким усилением несоответствия между ростом производства и
ограниченностью платёжеспособного спроса трудящихся”.
Потребительский кредит получил такое широкое распространение в
промышленно развитых странах в первую очередь потому, что посредством
использования данной технологии финансирования покупок резко расширяется
емкость рынка по целому спектру потребительских товаров и недвижимости.
По существу, целые фрагменты потребительского рынка функционируют
лишь благодаря использованию различных схем потребительского кредитования.
Производители товаров длительного пользования (понимаемых в широком смысле
слова, включая недвижимость) ежедневно сталкиваются с проблемами
ограниченности спроса, вызванной как раз отсутствием возможности
эффективной продажи в рассрочку. Это, в первую очередь, касается жилищного
строительства, торговых организаций, реализующих достаточно дорогой
импортный ширпотреб, бытовую и оргтехнику и пр.
Между тем с точки зрения практического применения схемы потребительского
кредитования не представляют собой ничего сложного. Это не своп-сделки, не
сложные схемы страхования финансовых рисков технология потребительского
кредитования, в принципе, не сложнее выдачи обычных коммерческих кредитов.
Единственное объективное условие, необходимое для широкого распространения
потребительского кредитования, - это нормализация политического и
экономического климата в стране, включая упорядочение и четкое соблюдение
хозяйственного законодательства.[9]
Экономическая стабилизация важна с той точки зрения, что она порождает
взаимное доверие кредитора и заемщика (потребителя) в контексте
долгосрочной финансовой состоятельности друг друга. При сделках
потребительского кредитования и для кредитора, и для заемщика важна
предсказуемость другой стороны. Иными словами, выдавая кредит на покупку
автомобиля в рассрочку или выдавая кредитную карточку, банк-кредитор
ориентируется на уровень заработной платы (или иных доходов потребителя) и
для него важно, чтобы этот уровень дохода, являющийся источником покрытия
кредита, с большой степенью вероятности сохранился на весь - иногда весьма
продолжительный - срок кредитования. Точно так же потребитель должен быть
уверен в долгосрочной финансовой стабильности банка-кредитора как фактора
выполнения им своих обязательств (особенно актуально это, например, при
покупке дома в рассрочку, частично финансируемой за счет единовременного
взноса покупателем собственных накоплений).
Четкая спецификация нормативной базы является защитой, как кредитора,
так и покупателя от форс-мажорных обстоятельств, вызванных сознательным
либо вынужденным уклонением участника сделки от исполнения своих
обязательств по договору потребительского кредита. Эффективное
хозяйственное законодательство в таких случаях оперативно и с минимальными
издержками в судебном порядке защищает финансовые интересы пострадавшей
стороны.
В свете вышесказанного понятно, почему потребительское кредитование
при всей его простоте и чрезвычайной актуальности для казахстанской
экономики в нашей стране в 90-е гг. не получило сколько-нибудь серьезного
развития. Эксперименты, в частности по покупке жилья, несмотря на
поддержку местных властей, так экспериментами и остались. Сейчас, когда
четко обозначились тенденции общей экономической и политической
стабилизации и некоторого оживления, в первую очередь в отраслях легкой
промышленности, появляются необходимые предпосылки для более широкого
применения технологии потребительского кредитования при продаже товаров и
услуг населению.
Потребительский кредит служит средством удовлетворения различных
потребительских нужд населения.
При потребительском кредите заемщиком являются физические лица, а
кредиторами - кредитные организации, а также предприятия и организации
различных форм собственности. Потребительский кредит может предоставляться
как в денежной, так и в товарной форме.
В странах с рыночной экономикой потребительский кредит, как удобная и
выгодная форма обслуживания населения, играет большую роль в экономике.
Поэтому он подвергается активному регулированию со стороны государства.
Регулирование осуществляется как на уровне выдачи кредита, так и на уровне
его использования и выражается либо в поощрении кредитования конечного
потребителя через процентную ставку, срок кредита, первоначальное участие
собственными средствами в кредитуемой операции, либо в ужесточении режима
кредитования.
В разных странах действуют разные законы в области кредитования
индивидуальных заемщиков, однако их объединяет общая установка: ради
повышения уровня жизни потребителей кредит должен быть доступен в
необходимом объеме.
Кредит на неотложные нужды (среднесрочный кредит может быть
предоставлен гражданам, имеющим самостоятельный источник дохода (в том
числе и пенсионерам), отделением коммерческого банка по месту их
жительства. Этот кредит предоставляется на различные цели потребительского
характера, такие, как: покупка мебели, бытовой техники, транспортных
средств, а также на организацию праздничных торжеств, на оплату стоимости
путевок и другие цели.
Кредит на капитальные затраты (долгосрочный) - в отличие от кредита на
неотложные нужды требует от населения представления отчета о его
использовании и документов о целевом направлении полученных в банке сумм.
Кредитование жилищного строительства производится при условии отвода
застройщику в установленном порядке земельного участка и наличии разрешения
соответствующих органов на строительство жилья. Соответствующие документы
об этом должны быть представлены заемщиком в банк вместе с заявлением на
выдачу ссуды.
Предметом залога могут выступать:
а) земельный участок под строительство, являющийся собственностью
заемщика, или другие имущественные права на этот участок;
б) готовое жилье:
в) другие виды имущества, которые в соответствии с действующим
законодательством РК могут использоваться в качестве залога.
Заложенное имущество подлежит страхованию залогодателем от рисков утраты
и повреждения.
До полного погашения суммы основного долга и процентов по ссуде заемщик
не имеет права без письменного согласия банка продать или переуступить
имущественные права на недвижимое имущество третьему лицу.
Кредит на покупку индивидуальных жилых домов, садовых домиков, домов в
сельской местности предоставляется при наличии дома и предварительного
договора купли-продажи, справки счета, подтверждающей совершение операции
по купле-продаже.
Важным источником ссуд физическим лицам, не предназначенных на жилье,
средства передвижения и образование, являются банковские кредитные
карточки. Банковские карточки предполагают участие 3 сторон: банка-эмитента
кредитной карточки, ее владельца и торговой организации, принимающей
кредитные карточки в качестве платежного средства за товары и услуги. Для
получения кредитной карточки клиент должен перечислить в банк установленную
банком сумму денежных средств. Оплата товаров и услуг кредитной карточкой
может быть произведена и при отсутствии средств на счете клиента, т.е. за
счет банковского кредита. Банк за свои услуги взимает определенный процент
от суммы каждой операции. Пользователи кредитной карточки также обязаны
ежегодно перечислять определенную сумму денег за обслуживание карточки и ее
ежегодное обновление.
Однако следует отметить, что наша страна в настоящий момент не готова к
внедрению в широких масштабах кредитных карточек ни технически, ни
структурно, ни психологически.
К потребительскому кредиту относится и кредит ломбардов. Ломбарды
предоставляют населению кредит под залог предметов личного пользования и
домашнего потребления.
Ломбард вправе осуществлять прием от граждан в залог только движимого
имущества, принадлежащего им на праве собственности, и депонируемых
легкореализуемых ценных бумаг, в обеспечение представляемых кредитов.
Таким образом, резюмируя все выше сказанное можно сказать, что
потребительский кредит - это продажа потребительских товаров с отсрочкой
платежа или предоставление банками ссуд на покупку потребительских товаров,
а также на оплату различного рода расходов личного характера (плата за
обучение, медицинское обслуживание и т.п.)”.
Различают следующие виды потребительского кредита.
1. Кредит с разовым погашением
2. Кредит с рассрочкой платежа
Рассмотрев теоретические основы кредитования населения в рыночной
экономике, проанализируем действующую практику потребительского
кредитования в Республике Казахстан на примере АО АТФ Банк.
Глава 2. Состояние и проблемы потребительского кредитования
населения на современном этапе развития Казахстана
2.1 Анализ кредитования населения на потребительские цели
Рынок кредитов для населения в Казахстане с каждым годом набирает силу,
но и большинство граждан пока опасливо приглядываются к новой услуге, так
как показывают данные мониторингового исследования агентства Комкон
Евразия, большинство казахстанцев не любят жить "в долг", так что на
данном этапе развития рынка пользователи новой услугой - это потребители из
числа новаторов. Для иллюстрации того, какова доля пользователей услугами
кредитов для населения среди всех городских жителей Казахстана, был
рассчитан рейтинг использования банковских услуг в 2005 году. Рейтинг
использования банковских услуг рассчитан таким образом, что количество
пользователей услуги с максимальным количеством пользователей принимается
за базу сравнения и данной услуге присваивается рейтинг 1. Значения
рейтингов для других услуг вычисляется путем отношения количества
пользователей данной услугой к количеству пользователей услуги с рейтингом
1.
Рисунок 1. Рейтинг использования банковских услуг городским населением
Казахстана в возрасте 16 лет и более в период с сентября 2004 по сентябрь
2005 года
Примечание: составлено автором по данным Национального Банка РК
Как показывают данные исследования, в 2006 году ожидается увеличение
количества потребителей (при текущем уровне стоимости кредита), которые
планируют воспользоваться различными видами кредитов для населения. При
этом планируемый прирост потребителей таких видов кредитования, как кредиты
на покупку автомобилей и ипотечные кредиты, незначителен; прирост же
количества пользователей других потребительских кредитов наибольший среди
рассматриваемых видов потребительского кредитования.
Рисунок 2. Планируемое изменение рейтинга использования услуг
кредитов для населения в 2006 (при текущем уровне стоимости кредита)
Примечание: составлено автором по данным Национального Банка РК
Как иллюстрирует рисунок 2, среди рассматриваемых услуг кредитования
наиболее интересны услуги кредитования, обозначенные термином "другие",
куда входит широкий перечень услуг: кредитование покупки бытовой техники,
мебели, туристических поездок и т.д. На втором месте по степени
привлекательности для населения находятся кредиты на покупку автомобилей,
на третьем - ипотечные кредиты.
Анализируя позиции банков на рассматриваемых рынках услуг кредитования,
необходимо отметить, что по количеству пользователей услугами ипотечного
кредитования и кредитования на покупку автомобиля лидируют такие банки, как
АО "Казкоммерцбанк", АО "Народный Сберегательный Банк Казахстана". В
пятерку банков, лидирующих по количеству пользователей на рынках данных
услуг также входят банки АО "Центркредит" и АО "Валют-Транзит". АО "Банк
Туран-Алем" входит в тройку лидеров по количеству пользователей услуг
кредитования на покупку автомобиля. На текущий момент можно сказать, что за
столь короткое время потребительское кредитование завоевало большую
популярность среди населения Казахстана. Доказательством служат данные
Национального Банка Республики Казахстан - О кредитах выданных банками
второго уровня по объектам кредитования за 2001-2004 годы.
Таблица 1. Объем кредитов, выданных банками второго уровня по объектам
кредитования за 2002 - 2005 годы, млн. тенге
2002 год 2003 год 2004 год 2005 год
Данные таблицы 1 показывают изменения объема кредитов по объектам
кредитования. За период с 2003 по 2004 годы объемы кредитования нового
строительства и реконструкции увеличились 29280 млн. тенге до 99 369 млн.
тенге, то есть на 70 089 млн. тенге или на 340 % в год. Кредиты на
строительство и приобретение жилья гражданами возросло с 10 051 млн. тенге
в 2003 году до 35 516 млн. тенге в 2004 году на 353%. В 2005 году
наблюдается рост кредитов выданных банков второго уровня. Долгосрочные
кредиты составили 1 681 888 млн. тенге, а краткосрочные 2521888 млн.
тенге
В целом, ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
